Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

ГЛАВА 1. Характеристика деятельности ОАО Банк ВТБ

1.1 Общая характеристика банка ВТБ

1.2 Основные виды деятельности Банка ВТБ

ГЛАВА 2. Особенности управления пассивами в ОАО "ВТБ"

2.1 Общая характеристика пассивов банка

2.2 Оценка качества управления ресурсной базой банка

Заключение

Список использованной литературы

Приложения



ВВЕДЕНИЕ

Производственная практика проходила в волгоградском филиале ОАО Банк ВТБ.

Одной из целей производственной практики, является закрепление и углубление имеющихся теоретических знаний. Для реализации указанной цели были поставлены следующие задачи:

· изучение общей информации о деятельности ОАО Банк ВТБ;

· анализ организационной структуры банка;

· рассмотрение основных видов деятельности банка;

· анализ структуры и динамики пассивов;

· оценка эффективности управления пассивов.

В процессе прохождения производственной практики для решения поставленных задач были задействованы внутренние положения и инструкции, регламентирующие порядок функционирования отделения банка, порядок работы с клиентами, а так же информация, представленная на официальном сайте ОАО Банк ВТБ.

Отчет состоит из введения, 2 глав, и заключения.



ГЛАВА 1. Характеристика деятельности ОАО Банк ВТБ

1.1 Общая характеристика банка ВТБ

Банк ВТБ был учрежден в 1990 году в форме закрытого акционерного общества с государственным участием в капитале. ВТБ был призван обеспечить эффективное банковское обслуживание внешнеэкономических связей предприятий и организаций Российской Федерации. Датой рождения ВТБ является 17 октября 1990 г. - день, когда был зарегистрирован Устав Банка. После непродолжительного организационного периода, получив Генеральную лицензию на право совершения всех видов банковских операций в рублях и иностранной валюте, ВТБ начал свою деятельность. В 1998 г. Банк был преобразован в открытое акционерное общество (ОАО). Главным акционером является Правительство РФ, доля которого составляет 99,9%.

Банк имеет полное официальное наименование ОАО Банк ВТБ (открытое акционерное общество) и полное фирменное наименование на английском языке VTB Bank (open joint-stock company).

Предметом деятельности банка является кредитное, расчетное, кассовое и другие виды банковского обслуживания юридических и физических лиц.

Банк в своей деятельности руководствуется законодательством и иными нормативными актами Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, а также Уставом, распорядительными и нормативными актами и указаниями органов управления Банка ВТБ, стандартами профессиональной деятельности и нормами профессиональной этики, и настоящим Положением.

Главными задачами Банка являются:

осуществление банковских операций в соответствии с требованиями законодательных и нормативных актов Российской Федерации, включая нормативные акты Банка России и Банка ВТБ;

реализация деловой стратегии и политики Банка ВТБ по месту его нахождения.

Банк ВТБ является юридическим лицом, имеет отдельный баланс, совершает банковские операции, заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность на основании настоящего Положения в пределах предоставленных ему прав.

Акционерами Банка могут быть юридические и (или) физические лица. Акционеры Банка не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Акционеры, не полностью оплатившие акции, несут солидарную ответственность по обязательствам Банка в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций.

Органами управления Банка являются:

- Общее собрание акционеров;

- Наблюдательный совет;

- Президент - Председатель Правления;

- Правление.

Банк не отвечает по обязательствам государства, Банка России.

Уставный капитал Банка составляется из номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами. Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов. Не могут быть использованы для формирования уставного капитала привлеченные денежные средства.

Филиалу Банка ВТБ в г. Волгограде открывается корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России по месту нахождения Филиала и лицевые счета для кассового обслуживания в расчетно-кассовых центрах по месту нахождения дополнительных офисов. Филиалу также открываются счета межфилиальных расчетов в Банке ВТБ, а также корреспондентские счета в других банках по разрешению Головной организации Банка ВТБ.

Филиал гарантирует тайну об операциях, счетах и вкладах своих Клиентов и корреспондентов.

Учет, отчетность и документооборот в Филиале организуются в соответствии с нормативными актами Банка России и Банка ВТБ.

Результаты деятельности Филиала отражаются в ежедневной, ежемесячной, квартальной и годовой бухгалтерской и финансовой отчетности и иных установленных Банком России документах, которые представляются Банку ВТБ.

Ресурсы Филиала формируются за счет:

ресурсов, выделенных Филиалу Банком ВТБ;

средств Клиентов, находящихся на их счетах в Филиале;

кредитов, полученных в других банках;

иных привлеченных средств.

Клиентская база Инвестиционного Блока Банка ВТБ а - это ведущие российские компании РАО "ЕЭС России", ОАО "Газпром", ОАО "АК "Транснефтепродукт", ОАО "НОВАТЭК", ОАО "КАМАЗ" и другие лидеры экономики.

Банк ВТБ является одним из крупнейших коммерческих банков страны по размеру уставного капитала, величина которого составляет 104,6 млрд. рублей. Размер собственных средств Банка ВТБ по состоянию на 1 января 2011 года составил 397 млрд. рублей, чистых активов - 4290 млрд. рублей. Банк ВТБ - один из ведущих кредиторов российской экономики. Наибольший удельный вес занимают кредитные вложения в предприятия топливно-энергетического комплекса, машиностроения и торговли, в том числе внешней.

У ОАО Банк ВТБ имеется 74 филиала, из них 72 в РФ и 2 за рубежом: Шанхае и Нью-Дели, 4 представительства и 82 дополнительных офиса.

Одним из наиболее значимых филиалов в сети ВТБ является филиал в городе Волгограде. Филиал ОАО Банк ВТБ в г. Волгограде занимает шестое место в сети Банка по объёмам кредитования юридических лиц после структурных подразделений в городах Москва, Санкт-Петербург, Красноярск, Екатеринбург и Воронеж. В Волгограде находится 1 филиал и 2 допофиса.

Структура "Банка ВТБ" определятся двумя основными моментами - структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб. Организационная структура является линейно-штабной ОСУ.

Основной орган управления - собрание акционеров банка. Он решает стратегические задачи деятельности банка. Вторым по значимости органом управления банком является совет директоров, который подотчетен общему собранию акционеров и решает все вопросы деятельности Общества, кроме тех, которые находятся в исключительной компетенции общего собрания акционеров.

Президент и правление организуют выполнение решений общего собрания акционеров и совета директоров, осуществляют оперативное руководство деятельностью банка. Органом контроля за финансово-хозяйственной и правовой деятельностью банка является ревизионная комиссия. Служба внутреннего контроля занимается организацией системы внутреннего контроля в банке.

Предоставление клиентам всех услуг осуществляется следующими подразделениями (отделами): административно-хозяйственный отдел, отдел экономического анализа и планирования, отдел кассовых операций, отдел внутрибанковских операций, операционный отдел, отдел международных расчетов и валютного контроля, отдел бухгалтерского учета и отчетности, отдел кредитования и анализа рисков, клиентский отдел. Также имеется отдел юридической службы. По состоянию на 1 января 2011 г. общая численность персонала Банка ВТБ составляет более 42 тыс человек, из которых около 60 % работает в филиалах Банка.



1.2 Основные виды деятельности Банка ВТБ

Банк ВТБ постоянно расширяет круг проводимых на российском рынке операций и предоставляет клиентам широкий комплекс услуг, принятых в международной банковской практике:

· открытие и ведение валютных и рублевых счетов, счетов в драгметаллах;

· расчетно-кассовое обслуживание, в т.ч. прием, пересчет и зачисление выручки на счета;

· внутри российские расчеты в рублях и валюте;

· международные расчеты в форме документарного аккредитива, инкассо и перевода;

· операции по покупке/продаже иностранной валюты за рубли, а также конверсионные операции иностранная валюта/иностранная валюта;

· управление рублевыми и валютными ресурсами;

· покупка, продажа, депозитарное обслуживание по операциям с различными видами ценных бумаг;

· брокерское обслуживание при проведении операций с государственными ценными бумагами;

· брокерское обслуживание на организованном рынке ценных бумаг в секторе фондового рынка ММВБ;

· операции с банкнотами во всех свободно конвертируемых валютах;

· операции с драгоценными металлами, в т.ч. с коллекционными монетами из драгоценных металлов;

· операции по покупке, продаже, инкассированию векселей по поручениям клиентов;

· кредитование в рублях и иностранной валюте;

· выдача гарантий по операциям клиентов и банков-корреспондентов, а также по привлекаемым иностранным кредитам;

· операции с депозитными сертификатами и векселями ВТБ;

· выполнение функций агента валютного контроля;

· ипотечное и потребительское кредитование населения;

· выпуск и обслуживание международных пластиковых карт;

· операции по покупке и продаже наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

· экспертиза подлинности и платежности денежных знаков, платежных документов;

· сдача в аренду сейфовых ячеек в специально оборудованном хранилище;

* оказание финансовых, консалтинговых и др. видов услуг.

Сегодня Банк ВТБ предоставляет своим клиентам полный спектр банковских услуг. Филиал не может заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

1) Кредитование

ВТБ предоставляет корпоративным клиентам кратко-, средне- и долгосрочные кредиты и кредитные линии в рублях и в иностранной валюте. Непременное условие предоставления кредитных ресурсов - наличие у клиента счетов и положительной кредитной истории в Банке (в случае если заемщик ранее кредитовался), а также положительный результат анализа проекта, предоставленного клиентом.

В зависимости от потребностей клиента ВТБ предоставляет кредиты сроком до 36 месяцев.

Максимальная сумма кредитования (лимит кредитования) определяется с учетом потребностей клиента и на основании оценки его кредитоспособности и правоспособности, кредитной истории в Банке, специфики кредитуемого проекта и т.д.

В качестве обеспечения по краткосрочным кредитам до 1 года Банком принимается залог недвижимости, основных средств клиента, товарно-материальных запасов, имущественных прав, ликвидных ценных бумаг российских и иностранных эмитентов и другие активы. Также существуют варианты беззалогового обеспечения указанных кредитных ресурсов.

В зависимости от потребностей клиента ВТБ может осуществлять кредитование в форме кредитный линии или овердрафта по расчетному счету в рублях и иностранной валюте.

Целью овердрафта является оперативное удовлетворение неотложных краткосрочных потребностей клиента в денежных средствах при отсутствии последних на расчетном (текущем) счете клиента, возникающих в силу временного разрыва в обороте средств, проходящих по его счетам.

В зависимости от потребностей клиента кредитные линии могут быть с лимитом выдачи или с лимитом задолженности. Кредит, предоставленный по кредитной линии, используется единовременно в полной сумме или частями в зависимости от условий её предоставления.

Таблица 1

Стоимостные условия по кредитному продукту.

% под обеспечение	До 180 дней	180-365 дней	366-548 дней	549-730 дней	731-1095 дней
Под залог недвижимости	5,53-6,75	6,2-7,85	7,11-9,2	7,8-10,3	8,67-10,4
Под залог оборудования	5,43-7,02	6,26-8,3	7,27-9,38	8,01-9,93	8,91-12,09
Под залог транспортных средств	5,53-7,3	6,33-8,55	7,43-9,5	8,23-10,56	9,0-12,0

2) Расчетное - кассовое обслуживание

В филиалах и дополнительных офисах Банка клиенты могут открыть расчетные счета в рублях, текущие валютные счета в иностранной валюте (включая клиринговые и замкнутые валюты), бюджетные счета в рублях и иностранной валюте, временные банковские счета (для вновь образуемых обществ с ограниченной ответственностью).

Расчетные счета открываются юридическим лицам - резидентам, в том числе религиозным, общественным, профсоюзным и иным некоммерческим организациям, филиалам, представительствам и иным обособленным структурным подразделениям юридических лиц на основании доверенности последних, а также индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством порядке частной практикой в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Система 'Банк-Клиент'

Система "Электронный банк" - предоставление Клиенту возможности проведения безналичных расчетов и иных операций с использованием электронных документов, в том числе электронных платежных документов, путем подготовки и отправки в Банк, а также получение из Банка пакетов электронных документов по открытым каналам связи.

Вся передаваемая по каналам связи информация шифруется и подписывается электронной подписью. В системе "Электронный банк" используются сертифицированные средства криптографической защиты информации.

Система помогает пользователю правильно заполнять поля документов и ведет архив переданных и полученных материалов. Кроме того, система "Электронный банк" оснащена справочной информацией.

Приём платежей

Прием и перечисление рублевых платежей производится на счета юридических лиц, открытые в ВТБ и других банках Российской Федерации. За прием и перечисление платежей в рублях Банк взимает вознаграждение согласно действующим тарифам ВТБ.

Клиент может дать Банку поручение на периодическое перечисление платежей со счета клиента.

Привлечение срочных средств клиентов

Депозиты

Срочные депозиты

Услуга предназначена для разового размещения свободных денежных средств Клиента на депозитном счете.

Распространяется на резидентов и нерезидентов. Депозиты привлекаются в рублях и иностранной валюте.

А) начисление процентов на среднемесячный остаток денежных средств на счете. Данный продукт дает возможность свободно распоряжаться денежными средствами на счете предприятия, и при этом этом получать дополнительный доход по установленной индивидуальной процентной ставке на среднемесячный остаток на счете.

Б) Овернайт - операция в рамках которой Клиент может разместить временно свободные денежные средства от 1 млн рублей сроком на ночь или на выходные. При этом утром следующего дня Клиент может пользоваться своими денежными средствами, но уже с процентами. Продукт очень удобен для размещения денежных средств на выходные дни. В настоящее время ставки колеблются от 1,1% до 2,5 % годовых.

В) Срочный депозит. Проценты по данному депозиту выплачиваются в конце срока или ежемесячно. Возврат суммы происходит в конце срока депозита.

3) Векселя

Процентные векселя

Процентные векселя ВТБ - векселя, выдаваемые Банком по номиналу и содержащие процентную оговорку. Процентная оговорка - указание в тексте векселей величины процентной ставки.

Векселя выдаются Банком в следующих видах валют: рубли, доллары США, евро, швейцарские франки, японские йены, английские фунты. Векселя в других видах валют выдаются по согласованию с Казначейством.

По процентным векселям Банком могут быть установлены различные сроки платежа с учетом пожеланий клиентов:

1. "по предъявлении",

2. "по предъявлении, но не позднее" (в индивидуальном порядке)

3. "по предъявлении, но не ранее" (в индивидуальном порядке)

Дисконтные векселя ВТБ - векселя, выдаваемые Банком по цене ниже их номинала (цена продажи).

При расчете цены продажи дисконтных векселей за базу берется фактическое количество календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно) и процентная ставка по векселям в зависимости от вида валюты, сроков и сумм привлечения ресурсов, действующая в Банке на момент выдачи векселей. Разница между номиналом векселя и суммой, переведенной клиентом для его приобретения, называется дисконтом.

По дисконтным векселям Банком могут быть установлены различные сроки платежа с учетом пожеланий клиентов:

1. "на определенный день"

2. "во столько-то времени от составления"

3. "по предъявлении, но не ранее и не позднее"

4. "по предъявлении, но не ранее".

Новация векселей

Банк взамен обязательства выплатить денежные средства в оплату предъявленных к платежу собственных векселей предлагает векселедержателю получить новые векселя Банка - новация векселей.

По желанию векселедержателя Банк на основании договора новации производит размен дисконтных векселей одного номинала на векселя с другим номиналом с одинаковым сроком платежа. Размен осуществляется в период обращения векселей. Наличие широкой региональной сети Банка позволяет осуществить новацию векселей в любом дополнительном офисе/ филиале. Банк по просьбе клиента производит подтверждение факта выдачи простых векселей Банка.

4) Депозитные сертификаты

Банк выдает юридическим лицам (резидентам и нерезидентам):

1. именные депозитные сертификаты. Именной депозитный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита, размещенного в Банке, и права владельца депозитного сертификата, названного в депозитном сертификате, на получение по истечении установленного в депозитном сертификате срока суммы депозита и обусловленной в депозитном сертификате суммы процентов.

2. депозитные сертификаты на предъявителя. Депозитный сертификат на предъявителя - ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита, размещенного в Банке, и права предъявителя депозитного сертификата на получение по истечении установленного в депозитном сертификате срока суммы депозита и обусловленной в депозитном сертификате суммы процентов.

Депозитные сертификаты выпускаются в рублях. Безналичные расчеты с использованием именного депозитного сертификата не допускаются.

3.4. Международные расчеты и банковские гарантии

Переводы

Банковский перевод - наиболее распространенная форма внутрироссийских и международных расчетов. Банковский перевод используется при совершении расчетов по коммерческим сделкам, включая платежи по экспорту и импорту, операциям неторгового характера, в оплату оказанных услуг и результатов интеллектуальной деятельности. Простота оформления, оперативность выполнения и низкие ставки комиссионного вознаграждения позволяют банковскому переводу доминировать на рынке банковских услуг. В России на долю банковского перевода приходится около 90% всех расчетов.

Документарное и чистое инкассо

При расчетах по импорту с использованием документарного инкассо ОАО ВТБ выступает представляющим и инкассирующим банком в отношении доверителя (экспортера, поставщика), банка - ремитента (банка экспортера) и плательщика (покупателя - клиента банка).

При инкассовых расчетах по экспорту товаров или услуг ОАО ВТБ, выступая в качестве банка-ремитента, принимает к обработке инкассовые поручения клиентов-доверителей. Инкассовое поручение должно содержать полные и точные инструкции.

Международные расчеты в форме документарного и чистого инкассо осуществляются в соответствии с международной банковской практикой (Унифицированными правилами по инкассо и др.), нормативными документами ОАО ВТБ и с учетом требований действующего валютного законодательства.

Документарные аккредитивы

При расчетах в форме документарного аккредитива Банка ВТБ открывает аккредитивы по поручению клиентов Банка и банков-корреспондентов (при необходимости с подтверждением иностранных банков) в иностранной валюте и валюте РФ для расчетов по внешнеторговым контрактам.

Банк ВТБ предлагает открытие аккредитивов любых форм и видов. Банк выполняет весь комплекс операций, связанных с расчетами по аккредитивам.

Международные расчеты в форме документарного аккредитива осуществляются в соответствии с международной банковской практикой, нормативными документами Банка ВТБ и с учетом требований действующего валютного законодательства.

5) Иные операции Банка ВТБ

Производные финансовые инструменты

ВТБ проводит срочные форвардные сделки и конверсионные сделки "своп". Эти операции используются для страхования валютных рисков клиентов. Для защиты от изменений цен на валюту используются такие способы страхования от валютных рисков, как фьючерсы и валютные опционы. По поручению клиентов ВТБ проводит на биржевом рынке операции с фьючерсами и опционами "колл" и "пут".

Так же широко используются валютные опционы - один из способов страхования валютных рисков для клиентов. Данная услуга предлагается юридическим лицам (резидентам и нерезидентам).

Безналичные конверсионные операции

Покупка/продажа иностранной валюты за рубли или другую иностранную валюту по поручениям клиентов ВТБ проводит конверсионные операции с различными видами иностранной валюты, включая свободно конвертируемые, ограниченно конвертируемые, клиринговые и иные валюты: покупку и продажу иностранной валюты за рубли и другую иностранную валюту.

Операции с драгоценными металлами

ОАО ВТБ рассматривает работу с российскими недропользователями в качестве приоритетного направления деятельности на рынке драгоценных металлов. Он располагает филиалами во всех основных регионах добычи драгоценных металлов.

Операции с банковскими картами

ВТБ выпускает и обслуживает корпоративные банковские карты международных платежных систем Visa International, EuroCard / MasterCard и Diners Club, распространяет корпоративные карты American Express.

Корпоративные банковские карты - надежный и современный способ оплаты командировочных расходов.

ВТБ предлагает средним и крупным предприятиям и организациям усовершенствовать систему выплат персоналу: денежные средства можно перечислять на счета банковских карт сотрудников.

Операции с наличной иностранной валютой и чеками

В офисах можно купить/продать наличную иностранную валюту за рубли РФ по курсу ВТБ или обменять одну наличную иностранную валюту на другую наличную иностранную валюту по кросс-курсу ВТБ.



ГЛАВА 2. Особенности управления пассивами в ОАО "ВТБ"

2.1 Общая характеристика пассивов банка

Объем и структура ресурсной базы коммерческого банка являются основой планирования направлений вложений и сроков использования ресурсов, а цена их привлечения и размещения определяет уровень доходности и рентабельности активных операций, что является важнейшим условием эффективной работы коммерческого банка.

Проведем сравнительный анализ структуры собственных и привлеченных средств ОАО Банк ВТБ.

Объем и структура ресурсной базы коммерческого банка являются основой планирования направлений вложений и сроков использования ресурсов, а цена их привлечения и размещения определяет уровень доходности и рентабельности активных операций, что является важнейшим условием эффективной работы коммерческого банка.

Таблица 2

Структура собственных и привлеченных средств ВТБ за 2008-2010 г.

Источники средств	Отчетная дата
	31.12.2008	31.12.2009	31.12.2010
	Сумма (млрд. р)	Удельный вес	Сумма(млрд. р)	Удельный вес	Сумма(млрд. р)	Удельный вес
1	2	3	4	5	6	7
Собственные средства	392,1	10,6%	504,9	14,0%	578,2	13,5%
Привлеченные средства	3305,3	89,4%	3105,9	86,0%	3712,7	86,5%
Итого	3697,4	100,0%	3610,8	100,0%	4290,9	100,0%



Рис. 1. Структура собственных и привлеченных средств ОАО Банк ВТБ

Данные таблицы 2 и рисунка 1 наглядно демонстрируют нам стабильное увеличение величины как собственных, так и привлеченных средств предприятия. При чем, если величина собственных средств банка стабильно росла в течение наблюдаемых трех лет, то размер привлеченных средств в 2009 году уменьшился на 6% с 3305 млрд р до 3106 млрд. р. Данное снижение было вызвано, в первую очередь, из-за уменьшения суммы клиентов на счетах банка (об этом более подробно будет рассмотрено ниже). Благодаря улучшению экономической обстановки объем привлеченных средств вырос на 19,5% по отношению к 2009 году и на 12,3% по отношению к 2008 году.

Для того чтобы объяснить выявленную динамику, необходимо более подробно проанализировать изменение структуры каждой категории ресурсов.

Следующий этап анализа -- оценка состояния собственных средств банка и их составляющих. С этой целью проводится оценка структуры собственных средств и тенденций изменения каждого элемента.

Размер и качественная составляющая собственных средств банка оказывают значительное влияние на деятельность Банка, так как он отражает общую надежность и ограничивает совокупный риск, принятый на себя банком.

Таблица 3

Анализ структуры собственных средств ВТБ в 2008-2010г., млн р.

№ п/п	Элемент собственных средств банка	Сумма на 31.12.2008	Удельный вес, %	Сумма на 31.12.2009	Удельный вес, %	Сумма на 31.12.2010	Удельный вес,%
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Уставный капитал	75,7	19,3%	113,1	22,4%	113,1	19,6%
2	Эмиссионный доход	215,8	55,0%	358,5	71,0%	358,5	62,0%
3	Собственные акции выкупленные у акционеров	-0,4	-0,1%	-0,4	-0,1%	-0,3	-0,1%
4	Нерелизованная прибыль по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи	0,1	0,0%	3,4	0,7%	4,0	0,7%
5	Фонд переоценки зданий	14,2	3,6%	11,8	2,3%	11,4	2,0%
6	Фонд накопленных курсовых разниц	13,1	3,3%	13,2	2,6%	11,0	1,9%
7	Нераспределенная прибыль	70,9	18,1%	2,7	0,5%	56,6	9,8%
8	Неконтрольная доля участия	2,7	0,7%	2,6	0,5%	23,9	4,1%
9	Всего	392,1	100,0%	504,9	100,0%	578,2	100,0%

Как видно из таблицы 3 при нормальном состоянии рынка и экономики в целом, основную долю в собственных средствах составляют эмиссионный доход (от 55% в 2008 году до 71% в 2009 году) и уставной капитал ( его доля колеблется в районе 20% от всей величины собственных средств). Отдельно стоит выделить нераспределенную прибыль, ведь это наиболее чувствительный показатель, который отражает эффективность работы банка, а также его экономическое состояние. Если до кризиса, а точнее в 2008 году, размер нераспределенной прибыли равнялся 70,9 млрд рублей (что составляло 18% от всего собственного капитала), то в 2009 прибыль уменьшилась до 2,5 млрд и составило порядка 0,5 %. В 2010 ситуация выровнялась, размер нераспределенной прибыли составил 56,6 млрд и 9,8% в относительном выражении ко всем собственным средствам банка.

Таблица 4

Анализ динамики структуры собственных средств ВТБ в 2008-2010г, млн р.

№ п/п	Элемент собственных средств банка	Сумма на 31.12.2008	Сумма на 31.12.2009	Темп роста 2009/2008 в %	Сумма на 31.12.2010	Темп роста 2010/2009 в %	Темп роста 2010/2008 в %
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Уставный капитал	75,7	113,1	149,4%	113,1	100,0%	149,4%
2	Эмиссионный доход	215,8	358,5	166,1%	358,5	100,0%	166,1%
3	Собственные акции выкупленные у акционеров	-0,4	-0,4	100,0%	-0,3	75,0%	75,0%
4	Нерелизованная прибыль по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи	0,1	3,4	3400,0%	4,0	117,6%	4000,0%
5	Фонд переоценки зданий	14,2	11,8	83,1%	11,4	96,6%	80,3%
6	Фонд накопленных курсовых разниц	13,1	13,2	100,8%	11,0	83,3%	84,0%
7	Нераспределенная прибыль	70,9	2,7	3,8%	56,6	2096,3%	79,8%
8	Неконтрольная доля участия	2,7	2,6	96,3%	23,9	919,2%	885,2%
9	Всего	392,1	504,9	128,8%	578,2	100,0%	149,4%

Проанализировав в таблице 4 динамику и структуру собственных средств ОАО Банк ВТБ за 2008-2010 год можно выделить 2 основных момента:

· Увеличение уставного капитала в 2009 году;

· Уменьшение нераспределенный прибыли в 2009 году;

Во-первых, 25 сентября 2009 года была зарегистрирована эмиссия 3,7 трлн обыкновенных акций номиналом 0,01 рубля. Данная операция увеличила размер уставного капитала на 49,4 %.

Во-вторых, из-за ухудшения макроэкономической ситуации в стране произошел значительный спад банковской деятельности, это вынудило ОАО Банк ВТБ и множество других банков использовать нераспределенную прибыль. Следовательно, в нашем случае она упала на 96%. В 2010 году удалось несколько улучшить ситуацию, но тем не менее, 56,6 млрд рублей в 2010 году оказалось ниже 70,9 млрд рублей в 2008 году почти на 20 %.

Вторым этапом в анализе собственных средств ОАО Банк ВТБ будет анализ структуры и динамики обязательств.

Таблица 5

Анализ структуры обязательств ВТБ в 2008-2010г, млн р.

Элемент обязательств банка	Сумма на 31.12.2008	Удельный вес, %	Сумма на 31.12.2009	Удельный вес, %	Сумма на 31.12.2010	Удельный вес,%
1	2	3	4	5	6	7
Средства банков	388,7	11,8%	287	9,2%	397,3	10,7%
Средства клиентов	1101,9	33,3%	1568,8	50,5%	2212,9	59,6%
Прочие заемные средства	848,7	25,7%	470,9	15,2%	185,7	5,0%
Выпущенные долговые ценные бумаги	560,1	16,9%	485,7	15,6%	593,1	16,0%
Отложенные налоговые обязательства	5,5	0,2%	7	0,2%	7,3	0,2%
Прочие обязательства	174,1	5,3%	91,2	2,9%	110,9	3,0%
Субординированная задолженность	226,3	6,8%	195,3	6,3%	205,5	5,5%
Всего	3305,3	100,0%	3105,9	100,0%	3712,7	100,0%

Как видно из таблицы 5 структура обязательств банка поменялась значительно с 2008 по 2010 год. Если на 31 декабря 2008 года больше четверти (25,7 %) всех обязательств приходилось на прочие заемные средства (сюда входят средства заимствованные у банков ( преимущественно стран ОЭСР) в форме невозобновляемых кредитных линий и средства заимствованные у центральных банков) основное причиной стало сокращение размеров кредитов взятых у местных центральных банков. На фоне снижения доли прочих заемных средств, значительный прирост обязательств проходил за счет увеличения средств клиентов которые выросли почти в 2 раза в абсолютно выражении, что увеличило их долю с 33,3% в 2008 году до почти 60 % в 2010. Все остальные статьи изменились незначительно.

Теперь проведем анализ динамики обязательств ОАО Банк ВТБ в 2008-2010 годах.

Таблица 6

Анализ структуры обязательств ВТБ в 2008-2010г, млн р.

Элемент обязательств банка	Сумма на 31.12.2008	Сумма на 31.12.2009	Темп роста 2009/2008 в %	Сумма на 31.12.2010	Темп роста 2010/2009 в %	Темп роста 2010/2008 в %
1	2	3	4	5	6	7
Средства банков	388,7	287	73,8%	397,3	138,4%	102,2%
Средства клиентов	1101,9	1568,8	142,4%	2212,9	141,1%	200,8%
Прочие заемные средства	848,7	470,9	55,5%	185,7	39,4%	21,9%
Выпущенные долговые ценные бумаги	560,1	485,7	86,7%	593,1	122,1%	105,9%
Отложенные налоговые обязательства	5,5	7	127,3%	7,3	104,3%	132,7%
Прочие обязательства	174,1	91,2	52,4%	110,9	121,6%	63,7%
Субординированная задолженность	226,3	195,3	86,3%	205,5	105,2%	90,8%
Всего	3305,3	3105,9	94,0%	3712,7	119,5%	112,3%

Проанализировав таблицу 6, можно сказать заметить общее падение размеров обязательств в 2009 году, и рост, превышение объемов в 2010 году. Общее падение в 2009 году было вызвано кризисом как в финансовой сфере всей мировой экономики.

Наибольшее снижение показателей произошло в прочих заемных средствах и прочих обязательствах. Они упали на 45% и 60% в 2009 и 2010 году. Что в итоге показало снижение на 80%.

На фоне этого падение остальные статьи показали рост за этот 3-ехлетний период. Например, объем средств клиентов вырос на 101%, а отложенные налоговые обязательства на 33%. Изменения остальных пунктов были не более 10% при сравнении 2010 и 2008 года.

Проанализировав структуру и динамику пассивов можно выделить основные их изменения. Если непосредственно брать 2008 и 2010 года, то можно определить рост размеров пассивов. Но рост мог быть более значительным если бы не мировой финансовый кризис. Кризисные явления сказались значительно как на объеме всех пассивов и отдельных статей, так и на структуру пассивов в целом. Как положительный момент можно отметить улучшение показателей в 2010 году. Если брать более конкретные показатели, то можно отметить: во первых, увеличение размера уставного капитала в 2008 году, во-вторых, уменьшение размера нераспределенной прибыли в 2009 году, а затем частичное восстановление ее в 2010, в-третьих, рост денежных средств на счетах клиентов и отложенных налоговых обязательств. Ну и в-четвертых, уменьшение объемов прочих заемных средств было вызвано снижением объемов заимствований местными ЦБ.

2.2. Оценка качества управления ресурсной базой банка

В первую очередь было бы необходимым проанализировать структуру средств клиентов по отраслям экономики.



Таблица 7

Сумма средств клиентов по отраслям экономики ВТБ в 2008-2010г, млн р.

Отрасль	2008	2009	2010
	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%
Физические лица	354,1	32,1%	476,5	30,4%	747,9	33,8%
Нефтегазовая отрасль	66,8	6,1%	322,1	20,5%	407,5	18,4%
Финансы	184,9	16,8%	133,7	8,5%	240,2	10,9%
Государственные органы власти	45,2	4,1%	108,8	6,9%	97,6	4,4%
Энергетика	110,6	10,0%	83,6	5,3%	69,8	3,2%
Металлы	25,1	2,3%	71,5	4,6%	29,6	1,3%
Промышленное производство	54,7	5,0%	68,9	4,4%	94,1	4,3%
Строительство	49,6	4,5%	65,3	4,2%	98,8	4,5%
Телекоммуникации и СМИ	41	3,7%	64,8	4,1%	56,3	2,5%
Торговля и коммерция	60,3	5,5%	59,6	3,8%	70,3	3,2%
Авиастроение	6,7	0,6%	16,2	1,0%	16,7	0,8%
Транспорт	15,9	1,4%	15,8	1,0%	124,2	5,6%
Химическая промышленность	25,9	2,4%	15,1	1,0%	22,9	1,0%
Пищевая промышленность и сельское хозяйство	8,3	0,8%	15,1	1,0%	20,5	0,9%
Угольная промышленность	5,6	0,5%	3,5	0,2%	6,7	0,3%
Прочее	47,2	4,3%	48,3	3,1%	109,8	5,0%
Всего	1101,9	100,0%	1568,8	100,0%	2212,9	100,0%

Как видно из таблицы 7 основной объеме средств банка находится на срочных счетах и счетах до востребования физических лиц. Что касается юридических лиц, то среди них лидируют предприятия нефтегазовой отрасли, финансов, энергетики, а также различные государственные органы власти. На их долю приходится порядка 70%-80% всех средств.

Таблица 8

Стоимость привлеченных ресурсов ВТБ за 2010 год

Наименование привлеченных средств	2008 год	2009 год	2010 год
Средства кредитных организаций	7,10%	9,05%	6,28%
Средства клиентов не являющимся кредитными	4,42%	5,02%	3,06%
Выпущенные долговые обязательства	1,89%	2,53%	2,37%

Согласно таблице 8 произошли значительные изменения в стоимости привлекаемых средств. И если стоимость привлекаемых денег от кредитных организаций снизилось с 9,05% до 6,28%, в первую очередь это произошло за счет снижения ставки рефинансирования. А стоимость ресурсов получаемых от некредитных организаций снизилась с 5% до 3%. Но снижение стоимости никак не повлияло на размер средств. Объем первых практически не изменился в 2010 по сравнению с 2009. Тогда как в объем средств привлеченных от клиентов, не являющихся кредитными организациями, увеличился в полтора раза. В 2008 году денежные средства от кредитных организаций и клиентов, таковыми не являющихся, обходились дороже, чем в 2010 году, но дешевле чем в кризисном 2009 году. За исключением долговых обязательств. Они оказались самыми дешевыми за все анализируемые 3 года - 1,89% (против 2,53% и 2,37%).

Таблица 9

Анализ ликвидности банка ВТБ в 2008-2010 г., в %

Норматив	Нормативное значение	2008	2009	2010
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)	15	29,1	127,5	54
Норматив текущей ликвидности (Н3)	50	86,5	143,5	110,1
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	120	81,3	87,9	71,5

банк депозитный пассив управление

В таблице 9 видно, что ОАО Банк ВТБ выполняет все требования российского законодательства по всем нормативам ликвидности. Но эти показатели менялись с течением анализируемых 3ех лет. Следует заметить значительный рост всех видов ликвидностей в 2009 году. С одной стороны это хорошо, банк без явных проблем отвечает по всем своим обязательствам, с другой стороны это показывает о падении эффективности деятельности банка. 2010 год показал снижение показателей к докризисному уровню.

В целом, качество управления ресурсной базы ОАО ВТБ стоит оценить как положительное, и это несмотря на достаточно тяжелый период для финансового сектора, как России, так и всего мира.

Во-первых, стоит отметить значительное влияние внешних факторов, в первую очередь экономический кризис 2008 года, на всю деятельность банка. Особенно сильно изменилась эффективность работы банка, также значительно изменилась структура пассивов и активов. Значительно повысилось недоверие банков друг с другом. Следовательно, уменьшился объем межбанковского кредитования. В 2009 году по сравнению с 2008 году значительно выросла стоимость привлечения денежных средств, как на межбанковском рынке, так и у населения, центральных банков. На фоне всеобщего снижения объемов привлечения средств это еще больше усугубило ситуацию. В том числе и ситуацию в банке ВТБ.

Еще одной проблемой банка ВТБ является высокая доля государства в уставном капитале. С одной стороны это говорит о надежности банка, в мировой практике государственные банки считаются самыми надежными. Но с другой стороны это говорит о том, что банк несет на значительную долю социальной рисков, что также влияет на эффективность деятельности.

Но, несмотря на это, следует отметить и положительные стороны, например, значительно вырос объем средств на счетах клиентов, что говорит не только об улучшении экономического состояния, но и о достаточно эффективной деятельности по привлечению новых клиентов.

Благодаря тому, что ВТБ является крупной международной финансовой группой, то дефицит в средствах компенсировался средствами, привлеченными за рубежом.

Также значительно вырос объем средств на счетах клиентов, что говорит не только об улучшении экономического состояния, но и о достаточно эффективной деятельности по привлечению новых клиентов.

Для решения проблем в управлении ВТБ существует ряд решений, которые должны повысить эффективность деятельности банка.

Во-первых, снижение доли государства. В стратегии развития банка прописано снижение доли государства до 50% в 2015 году и дальнейшего снижения ее до 25%.

Во-вторых, диверсификация привлеченных денежных средств. На сегодняшний момент достаточно значительная доля средств на счетах приходится на отрасли топливно-энергетического комплекса.

В-третьих, необходимо перейти от экстенсивной модели развития (приобретение Банка Москвы, интеграция с ТрансКредитБанком) к качественному улучшению деятельности и внедрению новых технологий и продуктов.



Заключение

По результатам производственной практики филиале ОАО Банк ВТБ в Волгограде можно сделать следующие выводы:

Во-первых, ОАО Банк ВТБ является одним из самых крупнейших банков страны. Функционируя с 1990 года, ОАО Банк ВТБ осуществляет весь спектр банковских услуг, а так же имеет широкую филиальную сеть (отделения банка присутствуют во многих частях страны и за рубежом). Банк так же имеет широкую клиентскую базу, среди крупных клиентов: ОАО "Газпром", ОАО "АК "Транснефтепродукт", ОАО "НОВАТЭК", ОАО "КАМАЗ" и другие.

Основным направлением кредитной политики банка является поддержка реального сектора экономики. Банк имеет широкий выбор кредитных программ для юридических лиц.

ОАО Банк ВТБ в Волгограде представлен филиалом и 2 доп офисами.

Волгоградский филиал предоставляет своим клиентом (среднему и крупному бизнесу) широкий спектр банковских услуг, в том числе: кассовое обслуживание, кредитование, вклады, а также валютные операции и контроль над валютными сделками, и многие другие. Банк постоянно расширяет ассортимент услуг, следуя современным тенденциям, но в то же время придерживается консервативной политики.

В итоге, все в совокупности позволяет банку развиваться из года в год не только на уровне страны, но и в отдельных регионах, в том числе г. Волгограде.



Список литературы

1) Устав ОАО Банк ВТБ

2) Инструкция "О порядке кредитования корпоративных клиентов в ОАО Банк ВТБ (Кредитная процедура ОАО Банк ВТБ)"

3) "Положение о порядке установления процентных ставок кредитования в ОАО Банк ВТБ"

4) Положение "О порядке принятия филиалами ОАО Банк ВТБ самостоятельных решений в рамках Лимитов самостоятельного принятия кредитных рисков на Клиентов"

5) Информационный сайт ОАО Банк ВТБ - режим доступа: http://www.vtb.ru/

Размещено на Allbest.ru

...