Кредитные отношения. Структура банковской системы. Банковские операции

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ВОЛГОГРАДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Контрольная работа

Кредитные отношения. Структура банковской системы. Банковские операции

Выполнил:

Смирнов С.Ю.

Проверил:

Алпатова М.В.

Волжский, 2013 год



Содержание

Введение

1. Сущность и значение кредитных отношений

2. Банковская система и ее структура

3. Виды банковских операций

Заключение

Список используемой литературы

Приложение



Введение

Современная рыночная экономика немыслима без разветвленной, гибкой и многообразной системы кредитных отношений, которые наряду с финансами способствуют ускоренной мобилизации средств для осуществления расширенного воспроизводства.

Банковская система является ключевой частью финансовой системы страны, концентрирующей основную массу кредитных и финансовых операций. Развитие банковской системы является одной из основ развития экономики государства. Ее практическая роль определяется тем, что она:

- управляет в государстве системой платежей и расчетов;

- большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции;

- наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.

Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабильность банковской системы имеет чрезвычайное значение для эффективного осуществления денежно-кредитной политики. Банковский сектор является тем каналом, через который передаются импульсы денежно-кредитного регулирования всей экономике. Именно необходимостью изучения такого важного компонента рыночной экономики и определяется актуальность данной темы. Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентов. Современное банковское дело - это очень динамичный бизнес во всем мире.



1. Сущность и значение кредитных отношений

Необходимость кредитных отношений в рыночной экономике общеизвестна.

С одной стороны, у отдельных фирм, частных лиц и прочих участников рыночных отношений возникают временно свободные денежные средства: излишки денежных средств в виде амортизационных отчислений, в связи с несовпадением времени реализации товаров и услуг и времени приобретения новых партий сырья, материалов и т. д.

Также в связи с сезонным производством: средства, накопленные, но не использованные для расширения производства, выплаты заработной платы, денежные доходы и сбережения населения.

С другой стороны, у участников рыночных отношений возникает потребность в дополнительных средствах сверх тех, которые они имеют на данный момент.

Данное противоречие вполне разрешимо с помощью особой инфраструктуры рыночного хозяйства - кредитной системы.

Кредитная система - совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования.

Так же система кредитных учреждений.

Современная кредитная система включает два основных понятия:

1) совокупность кредитно-расчетных и платежных отношений, которые базируются на определенных, конкретных формах и методах кредитования;

2) совокупность функционирующих кредитно-финансовых институтов (банков, страховых компаний и др.).

Первое понятие, как правило, связано с движением ссудного капитала в виде различных форм кредита. Ссудным капиталом называется капитал в денежной форме, предоставляемый в ссуду его собственниками на условиях возвратности за плату в виде процента. Движение этого капитала называется кредитом.

Второе означает, что кредитная система через свои многочисленные институты аккумулирует свободные денежные средства и направляет их предприятиям, населению, правительству.

Кредитная система функционирует через кредитный механизм. Он представляет собой:

- во-первых, систему связей по аккумуляции и мобилизации денежного капитала между кредитными институтами и различными секторами экономики;

- во-вторых, отношения, связанные с перераспределением денежного капитала между самими кредитными институтами в рамках действующего рынка капитала;

- в-третьих, отношения между кредитными институтами и иностранными клиентами.

Кредитный механизм включает также все аспекты ссудной, инвестиционной, учредительской, посреднической, консультативной, аккумуляционной, перераспределительной деятельности кредитной системы в лице ее институтов.

Кредитно-финансовые учреждения осуществляют свои функции в экономике по трем основным направлениям:

- предоставление ссудного капитала промышленности и государству;

- аккумуляция свободного денежного капитала и денежных сбережений населения;

- владение фиктивным капиталом.

Широкая сеть специализированных кредитно-финансовых учреждений позволила собрать свободные денежные капиталы и сбережения и предоставить их в распоряжение торгово-промышленных корпораций и государства. Таким образом, развитие кредитной системы явилось одной из важнейших предпосылок обеспечения относительно высокой нормы накопления капитала, что способствовало росту производства и реализации научно-технической революции.

Невозможно рассматривать кредитные отношения без четкого понимания того, что же представляет собой кредит. Кредит - это не просто деньги, отданные в долг на определенный срок под определенные проценты, это сложный финансово-экономический комплекс.

Различные специалисты понимают под кредитом следующее:

- форму движения капитала;

- сделку с товарами или денежными средствами;

- специфическую форму деятельности;

- доверительный акт заемщику со стороны кредитора;

- операцию по предоставлению денег или товаров и так далее.

Впрочем, если ориентироваться на российское законодательство, то все достаточно определенно:

- кредит - это вид заемного обязательства, по которому одна сторона обязуется предоставить другой стороне денежную сумму или соответствующее количество материальных ценностей, а другая обязуется возвратить в установленный срок конкретную денежную сумму или такое же количество аналогичных материальных ценностей;

- под нормативное определение кредита подпадают лишь три вида обязательств: кредитный договор, договор товарного кредита и обязательства коммерческого кредита.

Кредит (от лат. creditum - ссуда, долг) - это предоставление денег или (товаров) в долг на гарантированных условиях возвратности, платности и срочности.

Кредит выполняет следующие функции:

- аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала;

- перераспределение денежного капитала;

- экономию издержек;

- ускорение концентрации и централизации капитала;

- регулирование экономики.

Необходимость кредита возникает из той хозяйственной ситуации, что:

- в обществе, с одной стороны, постоянно существуют временно свободные денежные средства (амортизационные фонды, накопления капитала и выручка от продаж у предприятий, сбережения организации, населения);

- с другой стороны, - всегда есть потребность в дополнительных деньгах (для расширения и обновления производства, своевременной выдачи зарплаты, для крупных покупок населения и пр.).

Рис. 1. - Необходимость и сущность кредита:

Это положение с выгодой для себя и для всего общества используют банки, делающие свой бизнес на денежном посредничестве. Они сосредотачивают у себя свободные денежные ресурсы, принимая вклады, или депозиты (от лат. depositum - вещь, отданная на хранение), и выплачивая по ним депозитный процент, и предоставляются эти денежные ресурсы в долг, выдавая ссуды и взимая по ним больший ссудный процент. Превышение процентов по кредитам над процентами по вкладкам идёт в доход банка.

Но кредит осуществляется не только через банки, но и напрямую. Поэтому в зависимости от того, кто кредитует, различают две основные формы кредита.

Так, коммерческий кредит - это прямое кредитование предпринимателями друг друга в виде отсрочки платежа за проданные товары. Такой кредит, обычно оформляемый векселем, стимулирует и ускоряет реализацию товаров, но его применение ограничено сферой торговли.

Вторая форма - это банковский кредит. Он более универсален, поскольку даётся любым заёмщикам, на любые цели, в больших объёмах и на более длительный срок.

В настоящее время выделяют следующие формы кредита:

1) Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый одними функционирующими предпринимателями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Он оформляется векселем. Его объект - товарный капитал. Цель - ускорение реализации товаров и заключенной в них прибыли;

2) Банковский кредит - предоставляется банками, специальными кредитными и финансовыми учреждениями функционирующим предпринимателям в виде денежных ссуд. Основной вид кредита в современных условиях. Объект банковского кредита - денежный капитал. Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен направлением, сроком и суммами кредитных сделок, т. е., он делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность;

3) Потребительский кредит - предоставляется потребителям в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского кредита (ссуды на потребительские цели);

4) Сельскохозяйственный кредит - предоставляется банками на длительный срок для покрытия крупных капиталовложений в сельскохозяйственное производство, как правило, под обеспечение недвижимостью;

5) Ипотечный кредит - долгосрочные ссуды под залог недвижимости - земли, производственных и жилых зданий;

6) Государственный кредит - совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступают государство и местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам. Традиционная форма этого кредита - выпуск государственных займов, для покрытия бюджетного дефицита. Своеобразной разновидностью государственного кредита являются гарантии государства по частным кредитам;

7) Международный кредит - движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и платности. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные и региональные организации.

Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования.

Под кредитными отношениями следует понимать доверие (credo), которое займодавец оказывает заемщику (должнику). Кредитные правоотношения понимаются в двух значениях - в широком и узком смысле слова.

Кредитные отношения в широком смысле - все правовые отношения, возникающие при предоставлении (передаче, использовании и возврате) денежных средств или других вещей, определенных родовыми признаками на условиях возврата. Кредитные отношения в узком смысле - отношения, охватываемые договором займа, кредитного договора. Правовая форма регулирования кредитных отношений - кредитный договор, который является разновидностью договора займа.

Следует учесть, что кредитные отношения не всегда складываются на основе договора займа в чистом виде. В разных областях жизни они могут включаться в качестве элемента в самые разнообразные договоры, например, купля-продажа в кредит.

Специфика типологии кредитных отношений определяется тем, что кредитные отношения в основе своей подчиняются единому, уже указанному принципу - принципу взаимоотношений на основе имущественных обязательств кредитора по предоставлению денег или ценностей и заемщика по возвращению суммы или стоимости ценностей плюс указанный процент от этого значения. Таким образом, разделение на типы кредитных отношений повторяет разделение по видам кредитных операций, которые сформировались в процессе развития банковских и иных финансовых отношений и в настоящее время представляют собой систему различных вариантов движения судного капитала.

Кредитные отношения несут на себе отпечаток потребности в привлечении дополнительных средств. Например, на различные типы кредитных отношений оказываю влияние обстоятельства сделки, используются кредиты для централизованного и планомерного развития предприятия или в связи с неожиданными и чаще всего негативными изменениями финансового положения.

Типы кредитных отношений, являющиеся отражением различных вариаций кредитных сделок:

- кредитование государственных предприятий и коммерческих учреждений в форме учета коммерческих векселей;

- кредитование экспортных и импортных операций как особого рода экономической деятельности;

- валютные операции, имеющие отношения к гражданско-правовой сфере (выплата заработной платы, стипендий, пенсий, денежных компенсаций, различных пособий и так далее);

- кредитование инвестиционной деятельности предприятий;

- предоставление кредитов другим банковским учреждениям;

- международные денежные переводы (в данном случае относятся к кредитным отношениям из-за специфики осуществления переводов и выплат в различных странах);

- кредитование частных лиц, выдача персональных кредитов, предоставление потребительских кредитов, кредитование владельцев кредитных карточек и так далее;

- иные формы национальных и интернациональных кредитных операций по отношению к юридическим лицам;

- различные расчетные операции, то есть связанные с денежными расчетами за уже поставленные товары, уже предоставленные услуги.

2. Банковская система и ее структура

Главными кредитно-денежными институтами общества являются банки. Зачатки банковского дела обозначили себя ещё в древнем мире, но сами учреждения, напоминающие банки, возникли лишь в средние века прежде всего в Северной Италии. Отсюда и этимология термина «банк». Именно за столом вели свои операции средневековые менялы (будущие банкиры), принимая на хранения ценности, обменивая монеты, посредничая в платежах, занимаясь ростовщичеством (то есть, одалживая деньги под высокий процент).

В России банки стали появляться позднее - с середины XVIII века. Современный банк - это кредитно-финансовое предприятие, основу деятельности которого составляют привлечение и эффективное распределение денежных капиталов.

Банк (от итал. вanco - скамья) - финансовая организация, учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, предприятиям, гражданам и друг другу.

Банки выпускают, хранят, предоставляют в кредит, покупают и продают, обменивают деньги и ценные бумаги, контролируют движение денежных средств, обращение денег и ценных бумаг, оказывают услуги по платежам и расчетам.

Капитал банка делится на собственный (обычно не более 10% всех средств) и привлечённый - главным образом депозиты. Кроме того, в общем капитале любого банка особо выделяют так называемый резервный капитал. Это тот минимум денежной наличности, который обеспечивает банковскую ликвидность, то есть постоянную способность данного банка выдавать деньги по требованию клиентов. Размер этого налично-денежного минимума для всех банков определяет норма резервного капитала, которую обычно устанавливает центральный банк страны. Отсюда и типы банков можно свести к двум основным: центральным и коммерческим.

Центральными банками называют «банками для банков», поскольку они обслуживают остальные банки и все другие финансово-кредитные учреждения, а также правительство (кредитование, расчёты, кассовое исполнение бюджетов). Центробанки, помимо того, регулируют и контролируют денежное обращение и финансово-кредитную систему в целом, осуществляют денежную эмиссию, хранят у себя обязательные резервы коммерческих банков.

Коммерческие банки - это «банки для всех». Они имеют дело с разными клиентами (от мелких вкладчиков до крупных фирм) и могут быть самых разных видов: универсальные (многооперационные), специализированные (то есть работающие по определённым направления: инвестиционные, сберегательные, ипотечные и т. д.), региональные (которые обслуживают главным образом свой регион), отраслевые (например, сельскохозяйственный банк, промышленный, нефтяной, внешнеторговый) и другие. Если коммерческие банки обычно являются частными, акционерными, то центральные банки - преимущественно государственными.

Рис. 2. - Основные типы банков:

Мобилизацию всех денежных средств и их трансформацию в ссудный капитал обеспечивает банковская система.

Банковская система - совокупность разных видов взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма.

В двухуровневой банковской системе на первом уровне находится центральный банк (в США - Федеральная резервная система), а на втором уровне сеть коммерческих банков и других расчетно-кредитных учреждений.

В настоящее время двухуровневая система включает три основных группы кредитно-финансовых институтов.

- Центральный банк;

- Коммерческие банки;

- Специализированные кредитно-финансовые учреждения.

В центре кредитной системы находится Центральный банк, который, как правило, принадлежит государству и является важнейшим орудием макроэкономического регулирования экономики.

Центральный банк выполняет следующие функции:

1. монополизирует выпуск (эмиссию) кредитных денег в наличной форме (банкнот);

2. аккумулирует и хранит кассовые резервы других кредитных учреждений, официальные золотовалютные резервы государства;

Каждый банк обязан хранить средства на резервном счете Центрального банка в определенной пропорции к размеру его вкладов. Центральный банк также хранит золотовалютный резерв страны (в 2011 году по состоянию на 1 мая валютные резервы России - 524 млрд. долл. США, а запасы золота - 824,8 тонн).

3. осуществляет кредитование коммерческих банков;

4. проводит клиринговые операции. Клиринг - т. е., безналичные расчеты, основанные на зачете взаимных требований и обязательств.

5. кредитует и выполняет расчетные операции для правительства;

6. осуществляет контроль за деятельностью прочих кредитных институтов.

Вторым элементом современной банковской системы являются коммерческие банки - кредитные учреждения универсального характера, которые производят кредитные, фондовые, посреднические операции, осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабе всего народного хозяйства.

Функции коммерческих банков:

1. аккумулирование бессрочных депозитов (ведение текущих счетов) и оплата чеков, выписанных на эти банки;

2. кредитование предпринимателей;

3. осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

4. консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

Общее количество банков России за последние пять лет (с 2007 по 2012 годы) сократилось: на 158 банков, а за прошедший год на 34 банка по всем Федеральным округам РФ (см. приложение).

Третий элемент банковской системы - специализированные кредитно-финансовые учреждения, которые занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. В их деятельности можно выделить одну или две основных операции, они доминируют в относительно узких секторах рынка ссудных капиталов и имеют специфическую клиентуру.

К их числу относятся инвестиционные банки, сберегательные учреждения, страховые компании, пенсионные фонды и инвестиционные компании. Рассмотрим их подробнее.

Инвестиционные банки занимаются эмиссионно-учредительской деятельностью, т. е., проводят операции по выпуску и размещению ценных бумаг. Они привлекают капитал путем продажи собственных акций или за счет кредита коммерческих банков.

Сберегательные учреждения (взаимно-сберегательные банки, ссудно-сберегательные ассоциации, кредитные союзы) аккумулируют сбережения населения и вкладывают денежный капитал в основном в финансирование коммерческого и жилищного строительства. Это сбербанки, сберкассы, кредитные кооперативы и т. д.

В России доминирует Сбербанк РФ - имеет 42 тысячи отделений.

Страховые компании, главная функция которых - страхование жизни, имущества и ответственности, превратились в настоящее время в важнейший канал аккумуляции денежных сбережений населения и долгосрочного финансирования экономики.

Основное внимание страховые общества сосредоточили на финансировании крупнейших корпораций в области промышленности, транспорта и торговли.

Пенсионные фонды, как и страховые компании, активно формируют страховой фонд экономики, который приобретает все большую роль в процессе расширенного воспроизводства.

Пенсионные фонды вкладывают свои накопленные денежные резервы в облигации и акции частных компаний и ценные бумаги государства, осуществляя таким образом финансирование, как правило, долгосрочное, экономики и государства.

Инвестиционные компании выполняют роль промежуточного звена между индивидуальным денежным капиталом и корпорациями, функционирующими в нефинансовой сфере.

Инвестиционные компании отличаются от сберегательных учреждений тем, что их сбережения изменяются в зависимости от колебаний курсов ценных бумаг.

Повышение цены на акции, которыми владеет компания, приводит к росту курса ее собственных акций.

Основной сферой приложения капитала инвестиционных компаний служат акции корпораций.

В современных условиях специализированные кредитно-финансовые институты заняли важнейшее место на рынке ссудных капиталов, превратившись в основной резервуар долгосрочного капитала на денежном рынке.

3. Виды банковских операций

Роль банков в современной экономике столь велика, что её трудно переоценить. Однако основные виды банковской деятельности можно свести к следующим направлениям.

Рис. 3. - Основные виды банковской деятельности:

Банковские операции - проводимые банками операции по привлечению и размещению денежных средств, ценных бумаг, осуществлению расчетов.

В общем виде они подразделяются:

а) активные операции - посредством которых банки размещают имеющиеся у них финансовые ресурсы, то есть предоставление кредита, покупка ценных бумаг;

б) пассивные операции - посредством которых банки формируют финансовые ресурсы, то есть привлечение вкладов, продажа ценных бумаг для последующего использования в качестве активных средств;

в) комиссионные (посреднические) операции - оказание услуг, выполнение поручений;

г) консалтинговые операции - консультирование по широкому кругу вопросов (может быть по отдельным профилям деятельности).

Чаще всего банковские операции относятся либо к пассивным, либо к активным. Пассивные операции служат для мобилизации денежных средств, активные - для их размещения.

1. Пассивные операции банка - операции по привлечению временно свободных денежных средств, которые используются для финансирования активных операций.

Пассивные операции сводятся в основном к привлечению вкладов (депозитных, сберегательных), получению кредитов от других банков и эмиссии собственных ценных бумаг. Если собственный (уставный, акционерный) капитал - лишь отправная точка для создания банка, то заемные средства, получаемые в результате пассивных операций - основа банковской деятельности. Привлеченные средства коммерческих банков формируются за счет депозитов (вкладов) и кредитов, полученных банком.

Депозитные операции - это срочные и бессрочные вклады клиентов банка (физических и юридических лиц), производимые в целях сохранности и преумножения денежных средств. Депозиты размещаются на счетах предприятий, на счетах заработной платы, на счетах государственных учреждений и т. п. Средства, которые могут быть востребованы в любой момент (вклады до востребования), размещаются на текущих счетах

Вкладчик может совершить следующие основные виды вклада:

- первый вид - вкладчик кладёт часть своих средств в банк и использует их по мере надобности, для расчетов с другими предприятиями, государством, со своими работниками. Такой вклад называется депозитом или вкладом до востребования (расчетный счет). По расчетным счетам банк процент не выплачивает;

- второй вид - депозит на срок или срочный вклад (срочный счет) - вкладчик кладет часть своих средств в банк на определенный срок с обязательством не изымать эти средства до окончания этого срока. Величина процента по этим вкладам тем больше, чем больше срок, на который вкладчик положил деньги в банк. Если после окончания срока вклад не будет изъят, то банк будет продолжать хранить его, но уже в виде расчетного счета. Срочный вклад может быть оформлен в виде депозитного сертификата. Депозитный сертификат - вид ценной бумаги представляющий собой свидетельство кредитного учреждения (банка) о приеме денежных средств от вкладчика на условиях срочного вклада. После своего выпуска депозитные сертификаты могут начать обращаться, т. е., станут предметом купли-продажи не по номиналу (сумме указанной на сертификате), а с курсовой (рыночной) надбавкой;

- третий вид - частное лицо может положить деньги на сберегательный вклад, целью которого являются исключительно накопление средств. Они не ограничены сроком, как срочные депозиты, но в отличие от расчетных счетов, по ним выплачивается процент. Частное лицо может оформить вклад подобный срочному вкладу для предприятия. Этот вклад оформляется сберегательным сертификатом, который отличается от срочного вклада только тем, что оплачивается деньгами населения (наличностью), а не деньгами предприятий (безналичными средствами).

Первые два вида вклада используются предприятиями, третий частными лицами. Строгое разделение банковских операций на операции с предприятиями и на операции с частными лицами связано с разделением денежного оборота на: безналичный (для предприятий) и наличный (для населения).

2. Активные операции банка - операции по предоставлению кредитов.

Эти операции можно классифицировать по целому ряду признаков:

а) по срокам (краткосрочные - обычно до года, среднесрочные - на срок до 5-7 лет, долгосрочные - свыше 5 лет);

б) по размерам (мелкие, средние, крупные - для каждого банка и для каждого клиента это определяется индивидуально в зависимости от финансовых возможностей того и другого);

в) по видам обеспечения (необеспеченными или бланковыми являются кредиты, не требующие специальных гарантий третьими лицами, имущественным залогом и т. п., в отличие от обеспеченных, т. е., гарантированных);

г) по видам кредиторов (государственный кредит, банковский, предоставляемый кредитно-финансовым учреждениям, коммерческий, предоставляемый продавцам товара в виде отсрочки платежа, консорциальный, выдаваемый группой кредитно-финансовых учреждений, их консорциумом или синдикатом и т. п.);

д) по видам заемщиков (персональный (частному лицу), сельскохозяйственный, банковский или промышленный (предприятию или учреждению соответствующей отрасли), государству и т. п.);

е) по использованию (инвестиционный, потребительский, на устранение временных финансовых трудностей (обычно на уплату долгов), экспортный или импортный, на операции с ценными бумагами и т. п.).

В результате активных операций банки получают дебетовые проценты. Они должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) образуют доход банка.

В большинстве стран ссуды предоставляются банками в форме открытия кредитного лимита. Самым простым методом кредитования является овердрафт.

При овердрафте банк предоставляет кредит, выдавая клиенту деньги (или оплачивая его счета) с текущего счета клиента сверх имеющегося на счете остатка, в пределах определенного лимита. Сумма лимита, т. е., максимальная сумма овердрафта, устанавливается при открытии текущего счета специальным соглашением между банком и клиентом. Овердрафт удобен для клиента тем, что позволяет брать взаймы именно ту сумму, которая ему необходима в данный момент, выплачивая процент лишь за фактически израсходованные средства. При овердрафте все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента, направляются в погашение задолженности, поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств. Процент по овердрафту начисляется ежедневно и только на сумму, превышающую остаток на текущем счете.

Во многих странах лимит открывается в форме открытия кредитной линии, т. е., юридически оформленного соглашения между банком и заемщиком, по которому банк обязуется предоставлять заемщику кредиты на согласованную сумму в течение определенного периода. Иногда это соглашение заключается в устной форме. Такое неформальное обязательство банка называется открытой кредитной линией, или открытым кредитным лимитом. Обычно она открывается на год, но возможно её продление.

Высокие темпы инфляции привели к распространению техники банковского кредитования, снижающей кредитный риск. Это ролловерные или возобновляемые кредиты. Это разновидность средне- и долгосрочных кредитов, предоставляемых по «плавающим» процентным ставкам которые пересматриваются через обусловленные в кредитном соглашении сроки согласно текущим рыночным ставкам по краткосрочным кредитам.

Уменьшение кредитного риска обеспечивают синдицированные, или консорциальные, кредиты, т. е., кредиты предоставляемые двумя или более банками одному заемщику. Предоставляя такие кредиты, банки объединяют на срок свои средства, образуя синдикат.

Банковские услуги - это посредническая деятельность банка, которая не требует кредитов со стороны, а связанна с платежно-расчетным обслуживанием клиентов.

Выделяют:

- инкассовые;

- переводные;

- трастовые операции и другие.

Инкассовые операции - операции, при посредстве которых банк по поручению своего клиента получает деньги по денежным и товарно-расчетным документам. На инкассо принимаются чеки, векселя, ценные бумаги и т. д.

Переводные операции заключаются в перечислении внесенных в банк денег получателю, находящемуся в другом месте. Они осуществляются путем посылки банковского счета или перевода банку-корреспонденту.

Банки могут выполнять ряд доверительных (трастовых) операций для частных лиц: временное управление имуществом лиц, лишенных право осуществлять эту функцию (вдовы, несовершеннолетние);управление капиталами с целью получения наивысшей прибыли (вложение денег в акции, недвижимость);хранение ценностей в банке и т. д.

Собственные операции банка - банк может:

- инвестировать собственные средства, становясь учредителями предприятий;

- вкладывать капиталы в ценные бумаги;

- заниматься лизингом и факторингом.

Лизинг - это приобретение дорогостоящих машин и оборудования и сдача их в аренду.

Обычно банк или подчиненное ему лизинговая компания покупает за полную стоимость машины и оборудования и предоставляет их в пользование арендатору, который периодически уплачивает взносы, за счет которых происходит погашение стоимости оборудования и обеспечивается прибыль учреждения, кредитующего сделку.

Факторинг - это особая форма финансирования, при которой специализированная фактор-фирма (или банк) покупает у своих клиентов их требования к их должникам (векселя), затем в течение короткого срока оплачивает клиентам 70-90% требований в виде аванса, а остающиеся деньги клиент получает после того, как ему поступят счета должников.

Секьюритизация и универсализация банков в сочетании с последними достижениями в области информатики и вычислительной техники привели к развитию довольно большого числа банковских операций, непосредственно не связанных с традиционными активными и пассивными операциями. В основном все они привязаны к операциям с ценными бумагами или валютой, и своей главной целью имеют повышение доходности банковского дела при минимизации его рискованности.

Основная их доля относится к так называемым забалансовым операциям: они не являются ни активными, ни пассивными, а потому не фиксируются в балансовых счетах банков, что дает им возможность укрывать от налогообложения получаемые комиссионные.

Операции этого рода существовали практически всегда, но именно в последние годы они получили особенно большое распространение, в первую очередь, в США и Великобритании.

Первую группу забалансовых операций составляют традиционные финансовые и биржевые услуги.

Это управление пакетами акций, консультации, бюджетное и налоговое планирование, помощь в слияниях и т. п.

Разумеется, в условиях возрастающей роли рынка ценных бумаг они стали особенно актуальны и важны для банков.

Ко второй группе забалансовых операций относятся услуги, которые можно назвать гарантийным бизнесом, хотя речь идет не только о посредничестве банков в качестве гарантов, но и об их непосредственном участии в операциях. В настоящее время такого рода услуги вызывают наибольший интерес, ибо в них находит свое отражение диверсификация банковской деятельности, а также необычайное сближение банковского и биржевого дела.

Рассмотрим некоторые из основных типов подобных операций.

Фьючерсные, операции - это купля-продажа условий будущих контрактов с фиксацией их сроков. Например, фьючерсы типа ФРА гарантируют устойчивость уплачиваемых процентных ставок за кредит.

Опцион - это операция, аналогичная фьючерсу, но с асимметричным риском. Если в случае фьючерсных операций обязательства берут на себя обе стороны и они рискуют понести убытки, то опционы дают лишь право на совершение будущей сделки.

Так, конверсионные опционы дают право на превращение одного типа ценных бумаг в другой, опционы досрочного погашения долга - право дебитору оплатить часть или всю сумму займа до истечения его срока. Подобно фьючерсам опционы также фиксируют валютные курсы и процентные ставки.

Операция НИФ - это среднесрочный договор (обычно на 3-5 лет) между банком и эмитентом ценных бумаг о том, что в случае трудностей с реализацией последних банк берет на себя обязательства их покупки или предоставления равноценного кредита. Кроме того, тот же банк может сам заняться размещением ценных бумаг. Разновидностью операций НИФ являются операции РУФ. Они не предусматривают инвестиционных функций банка в связи с эмиссией ценных бумаг и в отдельных случаях дают право передавать свои обязанности другим банкам.

Свопы - обмен долговыми обязательствами между двумя заемщиками. Свопы применяются в тех случаях, когда у заинтересованных сторон есть преимущества на определенных рынках капиталов. Чаще всего свопы предусматривают обмен обязательствами в различной валюте или с различными типами процентных ставок (обмен фиксированного процента на "плавающий").

Развитие рынка свопов в определенной степени характеризует общий рост количества забалансовых операций.



Заключение

Процесс экономических преобразований в России затронул реформирование банковской системы, которая и в настоящее время продолжает развиваться и модернизироваться. В ходе банковской реформы реорганизовалась не только структура банков, но и произошли глубокие изменения в характере кредитных отношений, утвердились новые методы кредитной работы. Кредитные организации могут быть банковскими и небанковскими.

Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, а также открытия и ведения банковских счетов физических и юридических лиц, т. е., выполнять депозитные, кредитные и расчетные операции. Согласно законодательству, банком считается такое учреждение, которое выполняет все эти операции одновременно.

Исключительное значение банков определяется тем, что они могут:

1. Образовывать платежные средства (банки создают новые деньги в виде кредитов);

2. Выпускать платежные средства в оборот (банки осуществляют записи на счет клиента суммы кредитных денег);

3. Проводить изъятие платежных средств из оборота: (банки реализуют погашение кредита заемщиком).

Банки кредитуют сферу экономики, стимулируя ее развитие. Деятельность современного банка не ограничивается только выполнением традиционных операций. Банк выполняет и другие банковские операции. К их числу можно отнести:

- инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;

- кассовое обслуживание клиентов;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- покупку или продажу иностранной валюты (в наличной или безналичной форме);

- выдачу банковских гарантий.

Кроме того, банкам разрешается заниматься выполнением операций, не имеющих статуса банковских:

- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; банк денежный кредитный

- лизинговые операции;

- оказание консультационных и информационных услуг и т. д.

Особенность современной банковской системы России заключается в преобладании в ней мелких и средних банков, в то время как в основных отраслях национальной экономики по-прежнему господствуют крупные предприятия, требующие больших объемов внешнего финансирования.

Одним из возможных путей преодоления противоречия между структурой банковской системы и структурой реального сектора является создание банковских групп и банковских холдингов.



Список используемой литературы

1. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (в ред. от 03.02.1996, с послед. изм. от 27.06.2011) О банках и банковской деятельности.

2. Балабанов, И.Т. Банки и банковское дело: учеб. пособие / И.Т. Балабанов. - Спб.:Питер, 2007. - 628 с.

3. Букато, В.И. Банки и банковские операции в России: учеб. пособие/ В.И. Букато, Ю.И. Львов. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 664 с.

4. Вострикова, Л.Г. Финансовое право: учебник / Л.Г. Вострикова. - М.: ЗАО Юстицинформ, 2009. - 512 с.

5. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции: учеб. пособие / Е.Ф. Жуков. - М.: ЮНИТИ,2007. - 260 с.

6. Иванов, В.В. Деньги. Кредит. Банки: учебник / В.В. Иванов, В.И. Соколов. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. - 582 с.

7. Колесников, В.И. Банковское дело: учебник / В.И. Колесников. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 548 с.

8. Кроливецкая, Л.П. Банковское дело: учебник / Л.П. Кроливецкая. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 840 с.

9. Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 418 с.

10. Экономическая теория: Микроэкономика. Макроэкономика. Мегаэкономика: учеб. для вузов / под ред. А.И. Добрынина, Л.С. Тарасевича. - СПб.: Питер, 2005. - 864 с.

11. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / под ред. Н.Ф. Самсонова. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 575 с.



Приложение

Размещено на Allbest.ru

...