Банковская система Республики Беларусь

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

1. Кредитная система Республики Беларусь

2. Денежная масса и денежная база

Решение задачи

Список используемой литературы

1. Кредитная система Республики Беларусь

Финансово-кредитная система Республики Беларусь включает бюджетную систему, банковскую систему, а также финансовые средства внебюджетных фондов, предприятий, учреждений, организаций и граждан.

На территории Республики Беларусь проводится единая бюджетно-финансовая, налоговая, денежно-кредитная, валютная политика.

Банковская система Республики Беларусь состоит из Национального банка Республики Беларусь и иных банков. Национальный банк регулирует кредитные отношения, денежное обращение, определяет порядок расчетов и обладает исключительным правом эмиссии денег.

Банковская система -- совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующая в той или иной стране в определенный исторический период и являющаяся составной частью кредитной системы.

Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой.

На верхнем уровне находится Национальный банк Республики Беларусь -- центральный банк Республики Беларусь, который регулирует денежное обращение, обладает исключительным правом эмиссии денег и осуществляет иную деятельность по регулированию денежно-кредитных отношений в Республике Беларусь.

Основные цели Национального банка Республики Беларусь:

ѕ защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля по отношению к иностранным валютам;

ѕ развитие и укрепление банковской системы Республики Беларусь;

ѕ обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы.

Национальный банк выполняет следующие функции:

ѕ разрабатывает и совместно с Правительством Республики Беларусь проводит единую денежно-кредитную политику Республики Беларусь;

ѕ осуществляет эмиссию денег;

ѕ регулирует денежное обращение; регулирует кредитные отношения;

ѕ является для банков кредитором последней инстанции, осуществляет их рефинансирование;

ѕ осуществляет валютное регулирование; организует и осуществляет валютный контроль непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

ѕ выполняет функции центрального депозитария государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка, если иное не определено Президентом Республики Беларусь;

ѕ осуществляет эмиссию ценных бумаг Национального банка;

ѕ организует эффективное, надежное и безопасное функционирование системы межбанковских расчетов:

ѕ консультирует, кредитует и выполняет функции финансового агента Правительства Республики Беларусь местных исполнительных и распорядительных органов по вопросам исполнения республиканского и местных бюджетов;

ѕ осуществляет государственную регистрацию банков, выдачу им лицензий на осуществление банковских операций;

ѕ определяет порядок проведения безналичных и наличных расчетов в Республике Беларусь;

ѕ устанавливает цены купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней при осуществлении банковских операций;

ѕ выполняет другие функции в соответствии с Банковским кодексом и иными законодательными актами Республики Беларусь.

На втором уровне банковской системы Республики Беларусь находятся коммерческие банки.

Банк -- юридическое лицо, созданное в определенной организационно-правовой форме и имеющее исключительное право на осуществление в установленном законодательством порядке деятельности от своего имени по привлечению средств на вклады (депозиты), размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Именно благодаря деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций непрерывно функционирует механизм мобилизации и распределения капитала по сферам и отраслям производства в зависимости от объективных потребностей общества, что в конечном итоге обеспечивает и стимулирует развитие национальной экономики в целом.

Банковская деятельность - совокупность осуществляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских операций, направленных на извлечение прибыли.

Классификация коммерческих банков:

1. По формам собственности:

ѕ банки, находящиеся в собственности государства;

ѕ банки, являющиеся частной собственностью;

ѕ смешанные банки, акционерным капиталом которых владеют как частные лица, так и государство.

2. По региональной направленности:

ѕ международные

ѕ республиканские банки.

3. По набору выполняемых операций

ѕ универсальные

ѕ специализированные.

Универсальные банки осуществляют все или большинство видов операций, относящихся к деятельности банковских учреждений. Они выполняют самые разнообразные операции и оказывают клиентам различные виды услуг.

Инвестиционные банки -- кредитные институты, специализирующиеся на долгосрочном кредитовании инвестиций, Они могут заниматься размещением выпуска новых ценных бумаг; торговлей существующими ценными бумагами; финансированием долгосрочных капитальных вложений.

Ипотечные банки специализируются па предоставлении долгосрочных кредитов под залог недвижимости -- земли, строений.

Депозитные банки специализируются на осуществлении кредитных операций по привлечению и размещению временно свободных денежных средств, ссуд, но сберегательные банки строят свою деятельность (прежде всего кредитную) за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок с различными режимами использования.

К небанковским кредитно-финансовым учреждениям можно отнести: ломбарды, лизинговые фирмы, факторинговые фирмы, инвестиционные фонды и др.

Ломбарды - кредитные учреждения, осуществляющие хранение товарно-материальных и иных ценностей, выделяющие ссуды под залог имущества и при необходимости проводящие торговые операции по продаже заложенною имущества на комиссионных началах.

Ломбарды главным образом оказывают услуги физическим лицам. На хранение принимаются: предметы личного пользования и домашнего (семейного) потребления, производственно-технического назначения; ювелирные и бытовые изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней, жемчуга и янтаря; ценные бумаги и иные материальные и нематериальные ценности.

Финансовая (валютная) биржа -- небанковская финансовая организация, деятельность которой включает в себя организацию торговли валютой, ценными бумагами, кредитными ресурсами, а также иными объектами финансового оборота. Предоставляет услуги, способствующие заключению сделок в соответствии со специально установленными правилами торговли.

Страховые компании выпускают долговые обязательства (полис), которые их клиенты хотят использовать на покрытие непредвиденных расходов в будущем. Клиентами могут быть как юридические, так и физические лица.

Инвестиционные компании (фонды) представляют собой разновидность кредитно-финансовых учреждений, специализирующихся на привлечении временно свободных денежных средств мелких и средних инвесторов путем выпуска собственных ценных бумаг и размещения мобилизованных средств в ценные бумаги иных юридических лиц в целях получения прибыли.

Инвестиционные фонды выпускают свои собственные долговые обязательства, а на вырученные от их продажи средства приобретают долговые обязательства или ценные бумаги, выпущенные другими. Они выпускают ликвидные долговые обязательства с целью получения средств и их последующего вложения в менее ликвидные активы. Цены на ценные бумаги фондов изменяются в соответствии с изменениями условий рынка, что делает их значительно менее ликвидными. Фонды выступают как финансовые посредники. Двойной обмен долговыми обязательствами отличает финансовых посредников от иных финансовых субъектов (брокеров, дилеров), которые также способствуют передвижению средств от кредиторов к заемщикам, но не выпускают на рынок собственных долговых обязательств.

Доходы, полученные инвестиционными фондами от купленных ценных бумаг других физических лиц, передаются затем держателям акций инвестиционных фондов (за вычетом платы на компенсацию расходов за услуги). Пассивы инвестиционных фондов с «технической» точки зрения являются не обычными пассивами, они не выдают ссуд, ликвидность банковская для них не обязательна. Однако с точки зрения акционера акция фонда практически ничем не отличается от банковского депозита.

В качестве пассивов предпочитается использование ценных бумаг (акций, приватизационных чеков), а не депозитов, активы представлены в основном также ценными бумагами, а не ссудами. Выдача кредитов в любой форме не предусмотрена.

Пенсионные фонды обеспечивают своих клиентов средствами на период после выхода на пенсию. Каждый клиент осуществляет выплаты на протяжении целого ряда лет, прежде чем требования о выплате страхового вознаграждения будут оплачены. В качестве клиента, как правило, выступают физические лица, хотя и юридические лица могут вносить определенные суммы как добавки в будущем к пенсии своим работникам. Пенсионные фонды возникли как дополнения к общественной системе государственного социального страхования.

Финансовая компания (общество) -- финансовое учреждение, основными целями которого являются:

ѕ содействие формированию и функционированию рынка ценных бумаг;

ѕ мобилизация денежных средств с целью последующего инвестирования;

ѕ использование финансовых методов для обеспечения развития рыночных отношений в экономике республики.

Выполняя эти задачи, финансовое общество осуществляет следующие виды деятельности: посредническая и коммерческая деятельность по ценным бумагам; маркетинг рынка ценных бумаг и инвестиций; размещение денежных средств и ценных бумаг; предоставление консультационных услуг в области операций с ценными бумагами; осуществление выпуска ценных бумаг в установленном законом порядке; производство ноу-хау в области финансовых операций, иные финансовые операции и услуги, не запрещенные действующим законодательством, отвечающие целям и задачам общества.

Исторически финансовым компаниям присуща торгово-закупочная деятельность, облегчающая трудности реализации товаров. В ряде государств распространены компании по кредитованию продажи в рассрочку потребительских товаров длительного пользования, финансовых операций с недвижимостью. Они выдают кредит различным торговцам под проданные ими товары в рассрочку, покупая обязательства клиентов. Источниками формирования имущества финансового общества являются: денежные и материальные взносы учредителей; доходы, полученные от реализации работ, услуг; доходы от ценных бумаг; кредиты банков и других кредиторов и иные источники. Отношения финансового общества с предприятиями, организациями, физическими лицами во всех сферах деятельности строятся на основе договора.

Факторинговые компании. В процессе хозяйственной деятельности у предприятий может возникнуть потребность в немедленном превращении дебиторской задолженности в реальные деньги с помощью факторинга.

Факторинг - кредитование оборотного капитала предприятия-поставщика, связанное с уступкой другому лицу (фактору) неоплаченных плательщиком (покупателем) долговых требований (платежных документов за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги) и передачей фактору права получения платежа по ним.

Небанковские кредитно-финансовые организации в Республики Беларусь создаются в форме хозяйственного общества и осуществляют свою деятельность в порядке, установленном законодательством РБ, с учетом особенностей, предусмотренных Банковским кодексом (БК).

Небанковские кредитно-финансовые организации подлежат государственной регистрации в Национальном банке. Небанковская кредитно-финансовая организация на основании лицензии, выданной Национальным банком, вправе осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные БК.

2. Денежная масса и денежная база

кредитный банк денежный беларусь

Понятие денежной массы является базовым для макроэкономического анализа рыночной экономики, поскольку, например, ее чрезмерно быстрое увеличение ведет к росту цен, инфляции, дефициту, и наоборот, при ее быстром сокращении возникает безработица и спад производства.

Денежная масса - совокупность всех денежных средств, находящихся в обращении в национальном хозяйстве в наличной и безналичной формах. На объем денежной массы влияют множество факторов: объем ВВП и темпы экономического роста; уровень развития и структура кредитной и банковской систем, финансовых рынков; соотношение наличных и безналичных денежных оборотов; денежно-кредитная, валютная и финансовая политика государства; скорость оборота денег; состояние платежного баланса страны и т.д.

Для мониторинга изменений совокупной денежной массы и ее отдельных составляющих используют специальные показатели - денежные агрегаты. Они представляют собой показатели объема и структуры денежной массы. Они позволяют дать не только количественную оценку величины денежной массы, но и ее качественную характеристику, определить степень ее воздействия на экономическую активность в стране. В соответствии с международными стандартами в качестве основного критерия выделения различных показателей денежной массы используется ликвидность, под которой понимают степень затрат и скорость конверсии отдельных форм вкладов и сбережений в деньги как средство обращения и платежа.

Количество и состав применяемых денежных агрегатов различают по странам. Это обусловлено спецификой национальных хозяйств: уровнем развития экономики, особенностями организации денежного обращения, проводимой экономической и денежно-кредитной политикой. Классификация денежных агрегатов, учитывающая специфику денежного оборота в Беларуси, имеет следующий вид:

М0 - (наличные деньги в обороте) - наиболее ликвидная часть денежной массы, доступная для немедленного использования в качестве платежного средства. Включает банкноты и монеты в обращении.

М1 - денежная масса "в узком смысле слова" - М0 + депозиты до востребования населения, субъектов хозяйствования и местных органов управления.

М2 - расширенные деньги - М1 + срочные депозиты населения, субъектов хозяйствования, местных органов управления.

М3 - общая сумма денежной массы в национальной валюте - М2 + другие банковские депозиты населения, субъектов хозяйствования, местных органов управления.

М4 - общая сумма денежной массы, включая иностранную валюту - М3 + депозиты населения, субъектов хозяйствования, местных органов власти в иностранной валюте.

Различают номинальную и реальную денежную массу. Номинальная денежная масса рассчитывается на основании сложившегося уровня цен. При определении реальной денежной массы номинальную денежную массу корректируют с учетом темпов инфляции - реальная денежная масса меньше номинальной.

Денежная база - это совокупность наличных денег в обращении и общего объема резервов коммерческих банков, находящихся на счетах в центральном банке.

Упрощенный баланс центрального банка:

Активы: кредиты коммерческим банкам; кредиты правительству; золотовалютные резервы.

Пассивы: банкноты в обращении; обязательные резервы коммерческих банков; избыточные резервы коммерческих банков.

Банковские резервы делятся на обязательные и избыточные. Обязательные резервы - это резервы, которые коммерческие банки держат в центральном банке по его требованию. Они выступают как страховой резерв, обеспечивающий гарантии вкладчикам банка, а также используются национальным банком в качестве инструмента регулирования денежной массы. Избыточные резервы - это резервы, которые коммерческие банки хранят в центральном банке по собственному усмотрению, добровольно, помимо обязательных резервов. Для коммерческих банков они являются активами, которые они в любой момент могут использовать для проведения своих операций.

Итак, средства, составляющие денежную базу, частично находятся на руках у населения в виде наличности, частично - у банков в виде их резервов, находящихся на счетах в центральном банке. Соотношение между этими компонентами денежной базы зависит от уровня развития банковской и платежной систем, темпов инфляции, динамики доходов населения и т.д. Динамика денежной базы оказывает значительное влияние на денежную массу в обращении. При росте величины денежной базы центрального банка происходит увеличение денежного предложения в стране и наоборот.

Задача

Сделать расчет графика лизинговых платежей, если имеются следующие данные

Таблица №1

Дата первого платежа 20 января 2001года.

Таблица №2

Сумма лизинговых платежей 76 914 млн.руб.

Сумма НДС 12819 млн.руб.

1. Амортизационные отчисления по объекту лизинга (в данном контакте предусмотрен расчет равными частями в процентах от контрактной стоимости). Амортизационные отчисления представляют собой возмещение инвестиционных затрат лизингодателя. Сумма амортизационных отчислений определяется по формуле:

АО=(С*А)/К , где

С - контрактная стоимость объект лизинга, млн. руб.

А- амортизация объекта лизинга за период действия договора, %

К- количество лизинговых платежей

Рассчитаем сумму ежемесячного возмещения инвестиционных расходов арендодателя.

75%/10=7,5% в месяц

70 000 *7,5%=5,25 млн. руб

2. Доход арендодателя рассчитывается по следующей формуле

Пд20.01==

Пд20.02=

Пд20.03=

Пд20.04=

Пд20.05=

Пд20.06=

Пд20.07=

Пд20.08=

Пд20.09=

Пд20.10=

ОД- остаточная (непогашенная амортизационными отчислениями) контрактная стоимость объекта на дату платежа, млн.руб. рассчитывается путем последовательного вычитания из контрактной стоимости объекта лизинга сумм амортизационных отчислений на каждую дату платежа.

ЛС - лизинговая ставка, %;

Д- количество дней в месяце (принимаются равным 30)

Список используемой литературы

1. Деньги, кредит, банки: учебник/Г.И.Кравцова, Г.С.Кузьменко, О.И.Румянцева [ и др.]; под ред.проф.Г.И.Кравцовой.-2-е изд.,перераб и доп.-Минск:БГЭУ, 2007.-444с.

2. Деньги, кредит, банки: Учебник/под общей ред.Г.И.Кравцовой,-Минск: БГЭУ, 200

3. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред.Лаврушина О.И.-Москва: Финансы и статистика, 2004.

4. Деньги, кредит, банки:Учеб.пособие/В.И.тарасов.-2-е изд.,стереотип.-Мн.:Книжный дом;Мисанта,2005.-512с.

Размещено на Allbest.ru