Овердрафт и банковская ликвидность

Размещено на http://www.allbest.ru/

Овердрафт, как форма краткосрочного кредитования

Овердрафт - (англ. over draft - свыше лимита) особая форма краткосрочного банковского кредитования, дающая клиенту право оплачивать со своего расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т. е. иметь на расчетном (текущем) счете дебетовое сальдо.

Кредит в порядке овердрафта носит многоцелевой характер и выдается для покрытия потребности клиента в оборотных средствах.

Овердрафт - отрицательный баланс на текущем счете клиента, приобретающий иногда статус кредита, т. е. форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счету клиента банком сверх остатка средств на счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо.

Условия предоставления овердрафта

Кредитование расчетного счета клиента может осуществляться только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета. Дополнительно к договору банковскою счета коммерческие банки заключают кредитный договор (соглашение), где указываются основные условия предоставления и погашения кредита, его максимально допустимый размер и срок.

Овердрафт считается льготной формой кредитования, поэтому он должен предоставляться заемщикам с достаточно устойчивым финансовым положением лишь при временном недостатке или отсутствии средств на счете для совершения платежей.

В российской практике коммерческие банки предоставляют овердрафт клиентам при соблюдении следующих условий:

§ заключения договора банковскою счета на расчетно-кассовое обслуживание;

§ отсутствие требований к расчетному (текущему) счету клиента (картотека № 2) в течение последних трех месяцев;

§ наличия постоянных оборотов по расчетному счету;

§ стабильность работы расчетного (текущего) счета клиента в банке-кредиторе и других банках;

§ наличие безупречной кредитной истории;

§ устойчивая финансово-хозяйственная деятельность клиента-заемщика.

Лимит по овердрафту и его сроки

Кредитование банком расчетного (текущего) счета клиента при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств осуществляется в пределах установленного лимита. Лимит по овердрафту определяется потребностями клиента в денежных средствах на завершение платежей с учетом возможностей регулярного возврата кредита и индивидуальных особенностей заемщика. Лимит кредитования по овердрафту, как правило, устанавливается банком в определенном проценте (доле) от среднемесячных поступлений на расчетный (текущий) счет клиента в данном банке за последние 3-6 месяцев.

Предоставление банком кредита по овердрафту и его погашение могут осуществляться заемщиком неоднократно в течение всего срока действия договора (соглашения) о кредитовании банком счета клиента и в пределах установленного лимита кредитования. Поскольку кредит в виде овердрафта предоставляется на покрытие кратковременных потребностей клиента в денежных средствах на пополнение оборотных средств, то срок пользования каждым отдельным кредитом должен колебаться в пределах от 15 до 30 дней.

Погашение овердрафта

За счет кредита по овердрафту оплачиваются как платежные документы, представленные в банк самим клиентом-заемщиком, так и документы, предъявленные к его расчетному (текущему) счету другими клиентами в течение операционного дня. Оплата платежных документов производится за счет кредита по овердрафту сверх остатка средств на расчетном (текущем) счете заемщика на конец операционного дня, но в пределах свободного лимита кредитования. Дебетовое сальдо, образовавшееся в результате таких операций на счете клиента, переносится с расчетного счета нассудный счет по учету кредитов, предоставленных в форме овердрафта.

При овердрафте в погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента, поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств, что отличает овердрафт от обычных ссуд. Проценты взимаются по существующим или согласованным ставкам.

Погашение овердрафтного кредита производится путем ежедневного списания средств с расчетного (текущего) счета заемщика в безакцептном порядке в пределах свободного остатка средств на счете клиента на конец операционного дня.

При возникновении просроченной задолженности по овердрафту поступающие в погашение денежные средства клиента направляются в первую очередь на погашение комиссии за овердрафт, а затем на погашение процентов и основного долга.

Плата за пользование овердрафтом

При предоставлении кредита в форме овердрафта банки получают доход в виде:

§ процентов за пользование заемными средствами, которые исчисляются исходя из дебетового сальдо по счету за фактическое время пользования овердрафтом;

§ комиссионной платы за возможность пользования овердрафтом.

Плата за пользование овердрафтным кредитом устанавливается, как правило, в размере несколько большем, чем ставка рефинансирования Банка России, в процентах от суммы кредита за каждый день пользования овердрафтом.

Банковская ликвидность

Банковская ликвидность - способность банка погасить в срок обязательства, определяемая отношением и структурой активов и пассивов банка.

Основная задача банка при проведении операций - возможность своевременно вернуть денежные средства. В этих целях коммерческие банки должны так организовать свою деятельность, чтобы в любой момент можно было найти свободные ресурсы для исполнения обязательств. Для оценки такого положения банки используют понятие ликвидность, которая означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства. Ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, являясь необходимым условием устойчивости его финансового состояния, но и для его клиентов. Высокая ликвидность является показателем того, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке, а акционеров банка она защищает от принудительной продажи активов в случае наступления форс-мажорных обстоятельств.

При этом различают совокупную банковскую ликвидность и ликвидность отдельных кредитных учреждений. Совокупная банковская ликвидность в свою очередь имеет две трактовки: в широком смысле слова совокупная банковская ликвидность означает форму организации расчетно-платежного оборота банковской системы в соответствии с потребностями финансового капитала; в узком смысле - это сумма расчетных и квазирасчетных средств, сконцентрированных в банковской системе. Однако чаще говорят о ликвидности кредитной организации, или ликвидности банка. Ликвидность банка - это возможность исполнения актива в качестве средства платежа или быстрого и с минимальными потерями превращения финансовых активов в денежные средства. Банк считается ликвидным, если сумма его денежных средств, которую банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяет своевременно выполнять обязательства перед клиентами.

Таким образом, ликвидность банка является залогом его устойчивости и работоспособности, поскольку банк, обладающий достаточным уровнем ликвидности, в состоянии с минимальными потерями для себя выполнять присущие ему функции, а именно:

* проводить платежи по поручению клиентов;

* возвращать средства вкладчикам (кредиторам) как с наступившими сроками погашения, так и досрочно;

* удовлетворять спрос клиентов на денежные средства в рамках принятых на себя обязательств;

* погашать выпущенные банком ценные бумаги;

* отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем, например, по забалансовым обязательствам (выданным гарантиям, доверительному управлению, наличным и срочным сделкам).

Ликвидность коммерческого банка можно рассматривать как «запас» (стационарная ликвидность), «поток» (текущая ликвидность) и «прогноз» (перспективная ликвидность). Измерение ликвидности с точки зрения запасов предполагает оценку активов, которые могут быть превращены в денежные средства и направлены на погашение обязательств банка перед клиентами. Ликвидность - это запас, который характеризует ликвидность банка на определенный (данный) момент и показывает, есть ли у банка достаточные ресурсы для удовлетворения обязательств на этот момент. В этом случае, чтобы определить достаточность ликвидных активов, надо сравнить имеющиеся запасы с потребностями в ликвидных средствах.

Чтобы реально оценить состояние ликвидности банка, нужны точные прогнозы потребности в денежных средствах, ожидаемого уровня ликвидности активов и поступления средств за определенный период времени. В этом случае прибегают к оценке ликвидности как прогноза, который показывает состояние ликвидности в будущем, т. е. позволяет определить ее прогнозные значения и динамические изменения с учетом влияния входящих и исходящих потоков, образующихся при приобретении банком новых обязательств и требований, а также способность банка изменять структуру пассивов и активов. Прогнозирование осуществляется, как правило, на краткосрочную перспективу (от 1 до 3 мес.).

Задача

овердрафт краткосрочное кредитование

Банк выдал кредит на сумму 2400 тыс. руб. под 29% годовых на 5 лет. Определить: ежемесячный платёж, в том числе сумму процентов банку.

Решение:

240000 * 29% = 69600 (сумма% банку)

69600 + 240000 = 309600

309600: 60 = 5160 (ежемесячный платеж)

Список используемых источников:

http://www.bibliotekar.ru/vneshneeconomicheskie-svyazi

http://www.grandars.ru/student/bankovskoe-delo/overdraft.html

http://bibliofond.ru/view.aspx?id=4809

http://managebank.ru

Размещено на Allbest.ru