Банковский внутренний риск

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Банковский внутренний риск

1.1 Риски в банковской деятельности, их классификация

1.2 Внутренние банковские риски

1.2.1 Понятие

1.2.2 Методы оценки

1.3 Управление основными внутренними банковскими рисками

1.3.1 Управление риском ликвидности

1.3.2 Управление кредитным риском

1.3.3 Принцип «Знай своего служащего»

2. Теоретическая часть

Список использованной литературы



Введение

Уровень банковских рисков, принимаемых на себя российскими менеджерами, отличается большим разнообразием и достаточно высоким уровнем в сравнении с портфелем этих рисков у банков в развитых странах. Главным образом это обусловлено экономической нестабильностью развития России, несовершенством банковской системы, ранней стадии жизненного цикла многих созданных в последние годы банков, а соответственно и преимущественно агрессивный менталитет их руководителей и банковских менеджеров. В российских условиях развития банковской системы применение западного опыта исследования банковских рисков затруднено. Поскольку отечественная теория управления рисками только формируется, то проблема банковских рисков приобретает в настоящее время особую остроту. Поэтому заслуживает подробного и всестороннего изучения и обсуждения.

Риски, влияющие на банк извне, весьма многочисленны и иногда трудноопределимы. Внутренние же риски гораздо лучше поддаются анализу и управлению.

1. Банковский внутренний риск

1.1 Риски в банковской деятельности, их классификация

Банковская система характеризуется слабой защищенностью от многочисленных рисков, которые могут ухудшить показатели деятельности банка, а привести его к банкротству.

Под риском в банковской системе понимают опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Если основываться на определение, приведенном в положении «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях», то под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.

Банковские риски представляют собой систему рисков, количество которых увеличивается по мере усложнения банковских продуктов, используемых компьютерных систем хранения и обработки данных, вовлечения российских банков в Международную банковскую систему.

При определении банковского риска следует различать понятия «расход», «убытки», «потери». Банковская деятельность невозможна без расходов, однако убытки имеют место при неблагоприятном стечении обстоятельств, просчетах и представляют собой дополнительные расходы, превышающие намеченные.

Сказанное выше характеризует категорию «риск» с качественной стороны, но создает основу для перевода понятия «банковский риск» в количественную. Действительно, если риск-это опасность потери ресурсов или доходов, то существует его количественная мера, определяемая абсолютным или относительным уровнем потерь. Банковские потери- это случайное снижение банковской прибыли.

С точки зрения сфер возникновения и возможностей управления, банковские системы разделяют на внешние и внутренние.

К внешним принадлежат риски, связанные с изменениями во внешней относительно банке среде и непосредственно не зависимы от его деятельности. Это политические, правовые, социальные и общеэкономические риски, которые возникают в случае обострения экономического кризиса в стране, политической нестабильности, войны, запрета на платеже за границу, консолидации долгов, введение эмбарго, отличия импортных лицензий, стихийного бедствия (пожара, наводнения, землетрясения), приватизации, национализации, неадекватного правового регулирования и т.п.. Влияние внешних рисков на результативность работы банка исключительно высокий, управление этими рисками самое сложное, а иногда и невозможное. Для их оценивания применяются в основном логические методы анализа.

1.2 Внутренние банковские риски

1.2.1 Понятие

К внутренним принадлежат риски, которые возникают непосредственно в связи с деятельностью конкретного банка. Чем шире круг клиентов, партнеров, связей банка, банковских операций, услуг, тем более внутренних рисков сопровождает его работу. Сравнительно из внешними внутренние риски лучше подвергаются идентификации и квантификации. Задача менеджмента заключаются в том, чтобы обнаруживать, оценивать, минимизировать и постоянно контролировать внутренние риски с помощью соответствующих методов.

За сферой возникновения внутренние риски делятся на финансовые и функциональные.

Финансовые риски образовывают многочисленную группу банковских рисков. Они определяются вероятностью денежных потерь и связывают с непредвиденными изменениями в объемах, доходности, стоимости и структуре активов и пассивов банка. К финансовым рискам принадлежат валютный, кредитный, инвестиционный, рыночный, риск ликвидности, риск изменения процентных ставок, инфляционный, базисный и т.д.

Значительное место среди финансовых рисков занимает группа ценовых рисков, которые связывают с возможностью изменения доходности или стоимости активов и обязательств банка. Ценовой риск определяется вероятностью изменения рыночных цен на финансовые и физические (реальные) активы, которые находятся на балансе банка или учитываются на внебалансовых счетах. Под финансовыми активами понимают денежные средства, иностранную валюту, ценные бумаги; к физическим активам относят драгоценные металлы, предметы искусства, нефть, зерно, цветные металлы и т.п.. Здесь речь идет о финансовых инструментах или товарах, которые могут учитываться как за активными, так и за пассивными банковскими счетами, а также за внебалансовыми статьями. Итак, изменение рыночной цены таких активов тянет за собой изменение стоимости активных, пассивных статей баланса или внебалансовых обязательств банка.

Наибольшей мерой влияние ценовых рисков становится очевидным, когда банк оценивает стоимость статей баланса на основании рыночных цен по состоянию на конец каждого рабочего дня. В таком случае любые изменения рыночной цены немедленно отображаются в балансе банка. Несвоевременный учет потерь или прибылей порождает дополнительные проблемы, поскольку неосведомленность относительно факторов риска не означает их отсутствие. Тремя основными банковскими рисками, которые принадлежат к этой группе, есть риск изменения процентных ставок, валютный риск и риск изменения стоимости ценных бумаг.

1. Риск изменения процентных ставок (процентный риск) -- это вероятность финансовых потерь в связи с побежалостью процентных ставок на рынке на протяжении определенного периода времени в будущем. Процентный риск сопровождает деятельность заемщиков, кредиторов, владельцев ценных бумаг, инвесторов.

2. Валютный риск определяется вероятностью потерь, связанных с изменением обменного курса одной валюты относительно другой. Валютный риск возникает у тех субъектов хозяйственной деятельности, которые имеют на балансе активные, пассивные или внебалансовые статьи, деноминированные в иностранных валютах.

3. Риск изменения стоимости ценных бумаг (фондовый риск) -- это вероятность финансовых потерь в связи с изменением рыночной цены ценных бумаг или других инструментов фондового рынка. Этот риск присущий всем участникам фондового рынка: инвесторам, торговцам, эмитентам ценных бумаг.

4. Базисный риск определяется вероятностью структурных сдвигов в разных процентных прудах. Другими словами, этот риск предопределяется возникновением асимметрии в динамике отдельных ставок (сравнительная характеристика) в противоположность процентному риску, который связывает с изменениями в уровнях процентной ставки с течением времени (динамическая характеристика). Например, если процентные ставки за кредитами определяются на базе ставок межбанковского рынка, а ставки за депозитами прямо к этому рынку не привязаны, то любое несоответствие в изменениях двух разных базовых ставок может ввести в дополнительный убыток или прибылей, что и означает наличие базисного риска.

5. Риск ликвидности - риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден. Риск недостаточный ликвидности - это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов, но мало или не имеющих дохода активов и, как следствие, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет привлеченных ресурсов.

Риск потери ликвидности связан с невозможностью банка выполнить свои обязательства по платежам в оговоренные сроки, быстро превращать свои активы в денежную форму для осуществления платежей по вкладам

Недостаточная ликвидность приводит к неплатежеспособности кредитной организации. Если кредитная организация не выполнила своевременно свои обязательства перед вкладчиками и об этом стало известно, возникает "эффект снежного кома" - лавинообразный отток депозитов и остатков на расчетных счетах, приводящий уже к принципиальной неплатежеспособности.

Риск ликвидности, с одной стороны, тесно связан с рассогласованием активов и пассивов (то есть использованием коротких нестабильных пассивов для среднесрочных или долгосрочных активных операций), а, с другой стороны, с потерей возможности (из-за общей конъюнктуры рынка или ухудшения имиджа банка) привлечь ресурсы для выполнения текущих обязательств.

На уровень риска ликвидности влияют различные факторы, среди них:

качество активов банка (если в портфеле банка имеется значительный объем неработающих и невозвратных активов, не обеспеченных достаточными резервами или собственными средствами, то такой банк потеряет ликвидность из-за необходимости фондировать такие активы привлеченными ресурсами);

1) диверсифицированность активов;

2) процентная политика банка и общий уровень доходности его операций (постоянное превышение расходов банка над его доходами может привести к потере ликвидности);

3) величина валютного и процентного рисков, реализация которых может привести к обесценению или недостаточному уровню отдачи работающих активов;

4) стабильность банковских пассивов;

5) согласованность сроков привлечения ресурсов и размещения их в активные операции;

6) имидж банка, обеспечивающий ему возможность в случае необходимости быстро привлечь сторонние заемные средства.

Риск ликвидности тесно связан с такими рисками: кредитным, рыночным, процентным и валютным. Так, например, кредитный риск ухудшает ликвидность банка, так как приводит к нарушению сбалансированности активов и пассивов по срокам и суммам; а рыночный, валютный и процентный риски могут вызвать уменьшение стоимости активов банка или увеличивать стоимость пассивов.

6. Кредитный риск -- это вероятность финансовых потерь вследствие невыполнения заемщиками своих обязательств. Важную составляющую кредитного риска представляет отраслевой риск, который вытекает из неопределенности относительно перспектив развития области заемщика. Одним из методов измерения отраслевого риска есть системный, или бета-риск. Бета-риск показывает уровень колебаний или отклонений в результатах деятельности области относительно общей тенденции развития рынка или экономики в целом. Область с показателем бета, которая равняется единице, имеет колебание результатов, которое повторяет движение рынка. Менее непостоянная область будет иметь коэффициент бета, ниже единицу, а более непостоянная - больший за единицу. Очевидно, что высший показатель бета означает высший уровень отраслевого риска. Определение уровня показателя бета для каждой области нуждается в надежной базе данных за продолжительный период времени.

В процессе определения уровня кредитного риска необходимо учитывать географический риск, который разделяют на региональный и риск страны - местонахождение заемщика. Последний сопровождает кредитование иностранных заемщиков и обусловленный действием факторов, характерных для той страны, в которой находится заемщик.

Риск несбалансированной ликвидности связывает с вероятностью того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или потеряет часть доходов через чрезмерное количество высоколиквидных активов. Риск несбалансированной ликвидности может рассматриваться как два отдельных риска: риск недостаточной ликвидности и риск чрезмерной ликвидности. Измерить риск ликвидности очень сложно, поскольку на этот показатель влияет много факторов, причем большинством из них сам банк руководить не может. На практике для контроля за уровнем ликвидности применяются специальные показатели, которые большей частью регулируются центральными банками стран.

7. Риск неплатежеспособности -- это вероятность того, что банк не сможет выполнить свои обязательства даже при условии быстрой реализации (продажи) активов. Риск неплатежеспособности тесно связан с риском ликвидности и с риском банкротства и есть производным от сдачи рисков. Именно поэтому процесс управления базируется на постоянном контроле за уровнем общего риска, который берет на себя банк.

8. Риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам.

Теперь рассмотрим функциональные риски.

К технологическим рискам относятся риски сбоя технологии операций (риски сбоя компьютерной системы, потери документов из-за отсутствия хранилища и железных шкафов, сбоя в системе SWIFT, ошибки в концепции системы, несоизмеримые инвестиции, стоимость потерянного или испорченного компьютерного оборудования, утрата или измерение системы электронного аудита или логического контроля, уязвимость системы, компьютерное мошенничество, уничтожение или исчезновение компьютерных данных).

Операционные риски банка включают в себя риски увеличения стоимости услуг банка и возрастания текущих затрат ( например, риски, связанные с неспособностью возмещать административно-хозяйственные расходы).

Стратегические риски - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление), и выражающихся в не учете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении ?перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

Документарные риски обычно связаны с утратой платежных и иных документов. Эти риски тесно связаны с рисками банковских злоупотреблений, которые связаны с валютной спекуляцией, спекуляцией ценными бумагами, регулированием объемов кредитов и процентных ставок с целью «нажима» на клиента, возможностью оказания воздействия на финансовое состояние своего клиента, нарушением кредитных и договорных отношений со стороны банка с преднамеренной целью, участием в сговоре, неверной экспертизой проектов и консультирование с умыслом кражи, растраты, обмана.

1.2.2 Методы оценки

В основе оценки конкретного вида риска лежит нахождение зависимости между определенными размерами потерь банка и вероятностями их возникновения. Эта зависимость получает отражение в специально строящейся кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь. Для этого применяют различные способы, среди которых выделяются следующие:

1. Статический способ.

2. Способ экспертных оценок.

3. Аналитический способ.

1. Статистический способ.

При статистическом способе анализируются все статистические данные, касающиеся результативности осуществления банком планируемых операций. Для повышения точности расчетов рекомендуется использовать статистическую выборку побольше, которая бы позволяла сделать допущение, что частота возникновения некоторого уровня потерь равна вероятности их возникновения.

Частота возникновения некоторого уровня потерь находится по следующей формуле:

СП = Ч/С,

где - СП - число случаев наступления конкретного уровня потерь;

Ч - частота возникновения некоторого уровня потерь;

С - общее число случаев в статистической выборке.

Следует заметить, что знаменатель этой дроби (С) должен представлять собой не просто количество неудачно проведенных операций, а общее число, включающее и успешно закончившиеся операции данного вида.

Для определения частоты возникновения некоторого уровня потерь следует найти ее значение как можно в большем количестве точек, то есть при различных уровнях потерь. Обычно это сделать весьма затруднительно, тогда можно поставить задачу определить значение рассматриваемого показателя хотя бы в четырех основных точках, о которых будет сказано ниже.

Для описания указанных точек необходимо ввести понятие областей риска. Под областью риска понимают зону, в рамках которой потери не превышают какого-либо уровня.

Принято выделять:

1) безрисковую зону и три основные области риска;

2) область допустимого риска;

3) область недопустимого риска;

4) область критического риска.

Дадим их краткую характеристику.

Безрисковая область.

В отношении этой области обычно отмечают отсутствие всяческих потерь при Совершении операций и получение как минимум расчетной прибыли. Левая граница безрисковой области проходит через точку А-размер расчетной прибыли; правая же граница просто отсутствует ведь теоретически прибыль банка не ограничена.

Область допустимого риска.

Эта область характеризуется уровнем потерь, не превышающим размеры расчетной прибыли. В этой области еще возможно осуществление данного вида банковских операций; банк рисует только тем, что в худшем случае он просто не получит прибыли, а а все произведенные затраты будут окуплены. Предусмотрено, что если все-таки произойдет незначительная потеря, банк может получить прибыли лишь ненамного меньше расчетного уровня.

Область недопустимого риска.

Считается, что в границах этой области возможны потери, величина которых превышает размер расчетной прибыли, но не больше общего размера расчетной выручки. Такой уровень риска недопустим ввиду того, что банк подвергается опасности потерять всю выручку от данной операции, то есть получается, что он произвел бессмысленные затраты не только времени, но и денежных средств.

Область критического риска.

Так называют наиболее опасную зону, в которой возможные потери имеют тенденцию сравняться с величиной собственных средств банка. Поэтому область критического риска близка к ситуации банкротства. Такой уровень риска, ни при каких условиях допустить нельзя.

Если мы внимательней рассмотрим соотношение между областями риска, то можно установить местоположение четырех точек, о которых говорилось выше. Эти точки лежат на границе областей.

2. Способ экспертных оценок.

Этот способ отличается от статистического лишь методом сбора информации для построения кривой риска.

Способ экспертных оценок предполагает сбор и изучение банковскими специалистами оценок вероятностей возникновения различных уровней потерь. Такие оценки строятся обычно на учете всех факторов риска, а также статистических данных. Решая подобную задачу, необходимо также стремиться получить как можно больше исходных точек для построения графика зависимости между возможными потерями и средними значениями экспертных оценок (возможностями потерь). Минимальное количество точек для оценки риска (как и в описанном выше способе расчета) должно быть не меньше четырех. Это следующие точки:

а) точка, соответствующая минимальному уровню потерь;

б) точка, определяющая размер возможной прибылей;

в) точка, характеризующая величину возможных потерь;

г) точка, соответствующая потерям, размер которых равен величине собственных средств банка (или же потерям, при которых возникает угроза нарушения определенных показателей ликвидности банковского баланса).

3. Аналитический способ.

Лежащие в его основе элементы теории игр еще слишком слабо разработаны относительно банковского риска. Поэтому данный способ построения кривой риска банками практически не используется, однако в нем заключены интересные возможности расчетов, которые, надо полагать, сумеют использовать в будущем.

После того, как построена кривая риска и определены области допустимого, недопустимого и критического риска, работник службы маркетинга переходит к более детальному анализу каждой из этих областей, решая задачу установления оптимального уровня риска для конкретного вида операций. При этом важно определить предельные размеры риска, которые не следует превышать, а также установить их некоторый оптимальный уровень. В условиях жесткой конкуренции успех банка в целом определится тремя параметрами:

а) эффективностью совершения отдельных видов операций;

б) объемом этих операций;

в) уровнем риска, который берет на себя банк при их совершении.

Данные параметры взаимосвязаны между собой. Так, увеличение объемов операций при высоком уровне риска может привести к неблагоприятным для банка последствиям и диктовать сокращение объемов этих операций. Поэтому в решении проблем риска необходимо стремиться сбалансировать эти показатели.

Такая задача решается в рамках разработки стратегии риска, устанавливающей оптимальный уровень риска при совершении отдельных видов операций. Хотя оптимальный уровень-понятие относительное (он получается на основании субъективных оценок специалистов), тем не менее, он определяется, исходя из границ областей допустимого риска, получаемых в результате построения кривой риска. В то же время установление оптимального уровня риска зависит от индивидуальных особенностей деятельности каждого банка.

Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска включается в непосредственную текущую работу по претворению в жизнь стратегии риска. Ставится задача раскрыть возможность и целесообразность совершения той или иной банковской операции с учетом требований стратегии риска, особенно установления оптимального уровня риска.

Такой анализ может проводиться статистическим способом и способом экспертных оценок. Статистический способ предполагает изучение статистики подобных операций и выявление числа случаев возникновения разных уровней потерь для банка. На основании полученных статистических данных проводят наложение информации на построенную кривую риска. Если среднее значение вероятности потерь не будет соответствовать оптимальному уровню, то такую операцию проводить не рекомендуется.

Экспертные оценки базируются на сочетании опыта и знания специалистов с используемыми статистическими оценками. Еще одно преимущество метода состоит в том, что он позволяет оценивать и такие операции, которые банком ранее не производились или о которых имеются незначительные статистические данные.

1.3 Управление основными внутренними банковскими рисками

внутренний банковский риск ликвидность

Основная задача регулирования рисков в банке - это поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, т.е. минимизация банковских потерь.

Процесс управления рисками в банке включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений, таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

Банк должен уметь выбирать такие риски, которые он может правильно оценить и которыми способен эффективно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять им, отслеживать его.

В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие принципы:

- прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;

- финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;

- ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;

- координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка и наблюдение за эффективностью процедур управления рисками;

- предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация - завершающий, важнейший этап процесса управления рисками.

Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками- предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизации. Соответствующие способы вместе со способами возмещения рисков составляют содержание так называемого регулирования рисков.

Крупные банки обычно имеют два комитета по управлению рисками: Комитет по кредитному риску и Комитет по управлению активами и пассивами банка.

Ответственность за реализацию политики, разрабатываемой комитетом по кредитному риску, несет кредитный отдел. Операционный отдел, отделы ценных бумаг, международных кредитов и расчетов, анализа банковской деятельности, маркетинговый несут ответственность за реализацию политики, разрабатываемой комитетом по управлению рисками, связанными с активами и пассивами.

В состав Комитета по кредитному риску входят: руководитель банка (председатель комитета), руководители кредитного и операционного отделов бухгалтерии, главный экономист или руководитель научно- исследовательского отдела, руководитель подразделения по анализу кредитных рисков, два или более других руководителей банка высшего уровня.

В состав Комитета по управлению активами и пассивами банка включаются: руководитель банка (председатель комитета), руководители операционного и кредитного отделов, главный экономист или руководитель научно- исследовательского отдела, руководители службы финансового контроля и бухгалтерии, еще несколько руководителей высшего уровня.

Данные банковские комитеты должны:

1) Создать внутри банковские инструкции по управлению рисками;

2) Определять цели политики управления рисками и доводить их до сведения коллектива банка;

3) При необходимости делегировать полномочия по реализации этой политики и контролю подразделениями и отдельным работникам банка;

4) Разрабатывать ограничения и стандарты на объемы, зоны, виды рисков, методы их оценки и регулирования.

1.3.1 Управление риском ликвидности

Управление риском ликвидности в банке в поддержании адекватной ликвидности, которая часто зависит от того, как рынок воспринимает финансовую силу банка. Если его состояние кажется ухудшающимся, обычно вследствие значительных убытков, понесенных в связи с кредитами, возникает потребность в чрезвычайной ликвидности. Вкладчики снимают свои вклады или не возобновляют их, когда истекает срок депозитов. Банк начинает приобретать депозиты по более высокой цене, выпускает долговые денежные обязательства, создающие серьезные проблемы для общей прибыльности. Способность банка любой ценой найти источники финансирования на рынках денег в конечном итоге падает, поскольку потенциальные инвесторы сокращают или закрывают свои кредитные линии, которыми пользовался банк. При этом банки, способности которых мобилизовать средства становятся и более ограниченными и более дорогостоящими, часто испытывают на себе эффект массовой выплаты средств вследствие необходимости покрыть свои обязательства по непогашенным долгам.

Существует два основных метода управления ликвидностью:

1) управление активами банка - используется в основном мелкими банками;

2) управление объемом и структурой пассивов - используется в основном крупными и средними банками, имеющими сильные позиции на денежных рынках, при котором уровень высоколиквидных активов сводится к минимуму.

В процессе управления риском ликвидности устанавливаются следующие лимиты ликвидности:

1) лимит текущей ликвидности в виде абсолютной суммы - предельного размера дефицита ликвидности (превышения обязательств над активами)

2) лимит перспективной ликвидности в виде относительного показателя: предельного коэффициента дефицита ликвидности, представляющего собой соотношение дефицита ликвидности нарастающим итогом и активов банка

В качестве лимита текущей ликвидности обычно устанавливают предельную сумму дефицита ликвидности на срок до 1 месяца. Поддержание лимита обеспечивается расчетом объема неработающих активов (корреспондентский счет и касса), которые должны обеспечивать расчеты по средствам "до востребования" и срочным средствам.

Лимит перспективной ликвидности представляет собой агрегированный показатель - предельный коэффициент дефицита ликвидности.

Стратегия банка в области управления активами и пассивами напрямую влияет на планирование риска ликвидности и соответствующих лимитов. Размер лимита определяется политикой банка в области ликвидности - консервативной или агрессивной. В первом случае дефицит текущей ликвидности отсутствует и лимит равен 0. Во втором случае он должен быть равен объему возможного привлечения средств на рынке межбанковского кредитования и объему средств от продажи высоколиквидных активов.

Консерватизм политики банка предполагает отсутствие разрыва между активами и пассивами в рамках одной срочной группы или размещение на сроки более короткие, чем сроки привлеченных пассивов. При этом лимит перспективной ликвидности будет близок к 0. Агрессивная политика предполагает увеличение лимита перспективной ликвидности, то есть увеличение рамок, в которых сроки активов могут превышать сроки пассивов. По мнению специалистов, верхний предел отклонений должен быть таким, чтобы к моменту достижения срочной группы "до 1 месяца" разрыв входил в рамки лимита текущей ликвидности.

Существуют следующие способы оценки и управления риском ликвидности:

1) проведение анализа и оценка соотношения активов и пассивов по степени ликвидности, т.е. активы и пассивы распределяются по соответствующим группам по степени убывания ликвидности и с учетом их срока и качества.

2) метод разрыва или лестница сроков основывается на сопоставлении активных и пассивных статей баланса с учетом срока, оставшегося до их погашения. Выявленные в результате сопоставления разрывы показывают, в каком временном интервале банк будет испытывать недостаток или избыток ликвидных средств.

1.3.2 Управление кредитным риском

Управление кредитным риском требует от банков постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы "доходность - риск" банки вынуждены ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Они должны проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка ) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

В конечном счете способность управлять кредитным риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:

1) разработка целей и задач кредитной политики банка

2) создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений

3) изучение финансового состояния заемщика

4) изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей

5) разработка и подписание кредитного соглашения

6) анализ рисков невозврата кредитов

7) кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд

8) мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

Методы управления кредитного риска довольно разнообразны и разнонаправлены:

1) нейтрализующие факторную сторону риска:

а) оценка кредитоспособности (профилактика, предотвращение риска) в направлениях: заемщик, среда (отрасль, конкуренты), проект;

б) разграничение полномочий принятия кредитного решения в зависимости от размера кредита и величины потенциального риска;

в) связанное финансирование проекта, частично за счет собственных средств заемщика;

г) наличие в структуре менеджмента и организация работы с проблемными кредитами;

д) защитная конверсия условий долга, предусмотренная в договорах (улучшение информационного обеспечения, рост залогов, штрафы, пени, неустойки, увеличение процентов и т.д.);

е) деятельность внутренних специальных организационных структур (отделы кредитоспособности, службы безопасности и т.д.);

ж) платные услуги специализированных фирм, помогающих заемщику (консультации, финансовая поддержка) вернуть долг;

з) использование юридической ответственности (во многих странах в законодательстве предусмотрены уголовные наказания за умышленное банкротство, за повышенную опасность бизнеса, за искажение предоставленной информации и т.д.);

2) а также нацеленные на результирующую сторону кредитного риска (минимальные последствия, убытки):

а) диверсификация кредитного портфеля в направлении любой или комплекса качественных характеристик кредита в целях уменьшения концентрации риска;

б) создание альтернативных денежных потоков ( иногда этот метод носит название - обеспечение возврата ссуд) в виде залогов, гарантий, поручительств, страховок, создания резерва против рисков;

в) ограничение размеров кредита выдаваемых одному заемщику;

г) выдача дисконтированных ссуд;

д) секъютеризация - продажа обслуживания долга 3-му лицу со скидкой.

1.3.3 Принцип «Знай своего служащего»

Эффективность управления банковскими рисками, в первую очередь риском потери деловой репутации, в немалой степени зависит от того, кем осуществляется управление банковскими рисками и кто участвует в осуществлении банковских операций и других сделок.

В связи с этим кредитной организации рекомендуется уделять надлежащее внимание выполнению принципа "Знай своего служащего", обеспечивающего определенные проверочные стандарты при приеме служащих на работу, а также контроль за подбором и расстановкой кадров, четкие критерии квалификационных и личностных характеристик служащих применительно к содержанию и объему выполняемой работы и мере ответственности.

В целях соблюдения принципа "Знай своего служащего" кредитной организации (банку) рекомендуется предусматривать:

1) квалификационные требования к служащим в соответствии с характером их деятельности;

2) разработку и доведение до каждого служащего документа (например, должностной инструкции), регламентирующего должностные обязанности, права и ответственность;

3) своевременное доведение до всех служащих принципов профессиональной этики;

4) меры, обеспечивающие соблюдение банковской тайны и исключающие превышение служащим пределов его полномочий;

5) требования к ведению служащими первичной учетной документации, отчетности, соблюдению правил документооборота;

6) общие правила использования, хранения и передачи служебной информации служащими при осуществлении банковских операций и других сделок в соответствии с должностными обязанностями;

7) недопустимость приема на работу и избрания в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации лиц, не соответствующих требованиям к деловой репутации, устанавливаемым внутренними документами кредитной организации, а также законодательства Российской Федерации;

8) проведение подготовки (переподготовки) служащих с разъяснением требований законодательства Российской Федерации, внутренних документов, в том числе по порядку осуществления банковских операций и других сделок и их отражения в учете, по управлению банковскими рисками, по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

9) проведение подготовки и обучения служащих с разъяснением подходов к изучению и идентификации клиентов, а в случаях необходимости с разъяснением нормативных правовых актов стран местонахождения нерезидентов-клиентов, зарубежных филиалов, дочерних и зависимых организаций кредитной организации (подготовка и обучение служащих по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма осуществляется согласно порядку, определенному Указанием Банка России;

10) недопустимость участия в принятии решений об осуществлении кредитной организацией банковских операций и других сделок служащих, заинтересованных в их совершении;

11) стимулирование предоставления служащими в кредитную организацию сведений об участии самих служащих или их близких родственников (определенных в качестве таковых законодательством Российской Федерации) в капитале юридических лиц, которые являются клиентами и контрагентами кредитной организации;

12) контроль за соблюдением служащими установленных служебных обязанностей и внутренних распорядков (регламентов);

13) недопустимость включения в состав служащих представителей юридических лиц - недобросовестных конкурентов;

14) сбор и анализ информации о случаях нарушения служащими трудовой дисциплины, законодательства Российской Федерации или проявления неоправданного интереса к конфиденциальной информации.

2. Теоретическая связь

2.На основе расчетных показателей статистического метода сделать вывод о целесообразности выдачи кредита фирме А или Б.

Годы	1	2	3	4	?
Просрочка платежа, дни	Фирма А	14	32	28	7	81
	Фирма Б	42	17	9	3	71
	j А	0,17	0,39	0,35	0,09	1
	j Б	0,59	0,24	0,13	0,04	1

Х=?Хj*Pj

Pj =

14*0,17+32*0,39+28*0,35+7*0,09=2,38+12,48+9,8+0,63=25,29

42*0,59+17*0,24+9*0,13+3*0,04=24,78+4,08+1,17+0,12=30,15

Dj = ?(Хj- ) 2 pj

Da = (14 - 25,29) 2 * 0,17 + (32 ? 25,29) 2 *0,39 + (28 ? 25,29) 2 * 0,35 + (7?25,29) 2 *0,09 = 21,97+17,56+2,57+30,11=71,91

Dб = (42 ?30,15) 2 *0,59 + (17 - 30,15) 2 * 0,24 + (9 - 30,15) 2 * 0,13 +(3 - 30,15) 2 *0,04 = 82,85+41,5+58,07+29,48=211,9

G =

Gа=

Gб=



н= 100%

V_а= 100%=33,5%

V_б= 100%=48,3%

Вывод: Совокупности неоднородны, так как V_а и V_б больше 33 %. Оба значения совокупностей превышают 26% что характеризует высокую колеблемость. Но она меньше у фирмы А. Таким образом целесообразно выдать кредит фирме А.

3.В процессе качественного анализа выявлены пять видов риска, которым может подвергаться проект в процессе его реализации. Эксперты проранжировали эти риски по степени их влияния на уровень потерь. Определить достоверность экспертных оценок с помощью коэффициента конкордации, сделать вывод.

Эксперты	Риски
	А	Б	В	Г	Д
1	1	2	5	3	4
2	3	2	4	1	5
3	1	2	4	3	5
4	2	1	4	3	5
?	7	7	17	10	19	60
Р ?	0,12	0,12	0,28	0,16	0,32	1
? max	2	6	12	9	15	44
Р ?max	0,05	0,14	0,27	0,20	0,34	1

=7*0,12+7*0,12+17*0,28+10*0,16+19*0,32=0,84+0,84+4,76+1,6+6,08=14,12

=2*0,05+6*0,14+12*0,27+9*0,2+15*0,34=0,1+0,84+3,24+1,8+5,1=11,08

=(7-14,12)²*0,12+(7-14,12)²*0,12+(17-14,12)²*0,28+10-14,12)²*0,16+(19-14,12)²*0,32=6,08+6,08+2,32+2,71+7,62=24,81

=(2-11,08)²*0,05+(6-11,08)²*0,14+(12-11,08)²*0,27+(9-11,08)²*0,2+(15-11,08)²*0,34=4,12+3,61+0,23+0,86+5,22=14,04

W=

W==0.57

Вывод: данное мнение экспертов можно использовать т.к. коэффициент конкордации более 50 %.



Список использованной литературы

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. №395-1 (с изменениями на 11.07.2011 г.) - Internet: http://www.consultant.ru/.

2. Положение ЦБ РФ "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" от 16.12.2003 г. №242 - П (с изменениями на 05.03.2009 г.).

3. Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д. Банковское дело: учебник/ Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили. - М: Юнити-Дана, 2008.

4. Иода Е.В., Мешкова Л.Л., Болотина Е. Н. Классификация банковских рисков и их оптимизация / Под общ. ред. проф. Е.В. Иода. 2-е изд., испр., перераб. - Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2008.

5. Осипенко, Т. В. О системе рисков банковской деятельности: учебник/Т.В. Осипенко-2007.

6. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент: учебник/ О.И. Лаврушин.- М.:КНОРУС, 2009.

Размещено на Allbest.ru

...