Анализ деятельности банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Общие сведения о ЗАО «Дельта Банк»

1.1 История создания и развития ЗАО «Дельта Банк», его организационно-управленческая и производственная структура

ЗАО «Дельта Банк» - это молодая и быстро развивающаяся структура, где работают высококвалифицированные специалисты, профессионалы своего дела. Цель банка - долгосрочное взаимовыгодное сотрудничество с партнерами и индивидуальный подход к каждому клиенту.

Полное наименование: Закрытое акционерное общество «Дельта Банк». Местонахождение банка: ул. Розы Люксембург, 95, г. Минск, 220036, Республика Беларусь.

ЗАО «Дельта Банк» зарегистрирован Национальным банком Республики Беларусь 25 января 2001 г.

Регистрационный номер в Едином государственным регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: 807000015 (дата выдачи: 25.01.2001).

Уставный фонд: 72 200 000 000 белорусских рублей.

Решением внеочередного Общего собрания акционеров ЗАО «АТОМ-БАНК» от 23.08.2007 г., протокол №15, ЗАО «АТОМ-БАНК» было переименовано в ЗАО «Дельта Банк».

ЗАО «Дельта Банк» активно работает на белорусском рынке в качестве розничного банка с 2007 года. С 2001 по 2007 годы это был небольшой и закрытый ЗАО «Атом-Банк», созданный в СЭЗ «Минск». В 2007 году контрольный пакет банка был куплен владельцем украинского Дельта Банка Николаем Ивановичем Лагуном.

Начиная с 2007 года Дельта Банк проводит активное развитие розничной сети. Вначале - путем организации выдачи потребительских кредитов в розничных торговых точках. Затем открывает полноформатные отделения, начинает прием вкладов от населения, обслуживание юридических лиц.

По состоянию на 01.11.2011 г. ЗАО «Дельта Банк» представлен региональными офисами и 12 ЦБУ в Минске, областных городах, Жлобине и Мозыре.

На 1.10.2011 г. в рейтинге белорусских банков ЗАО «Дельта Банк» занимает 16_е место по активам и 20_е - по собственному капиталу.

На 1.10.2011 г. нормативный капитал - 108,4 млрд руб. (14,2 млн евро); активы - 741,5 млрд руб.; прибыль - 35,9 млрд руб.

Акционеры ЗАО «Дельта Банк»:

1. Бенефициарный владелец (основной акционер) ЗАО «Дельта Банк» - гражданин Украины Николай Иванович Лагун: доля акций - 88,64155%.

2. Частное акционерное общество с ограниченной ответственностью «ДЕЛЬТА БЕЛАРУСЬ ХОЛДИНГ Б.В.» (DELTA BELARUS HOLDING B.V., страна местонахождения - Королевство Нидерланды, бенефициарный владелец - Лагун Н.И.): доля акций - 11,35790%.

1.2 Краткая характеристика направлений деятельности банка

Основным направлением деятельности ЗАО «Дельта Банк» является потребительское кредитование. Ключевой особенностью применяемой модели кредитования является скорость принятия решения о выдаче кредита, которая, в первую очередь, достигается за счет применения современных информационныхтехнологий.

Стратегические задачи:

· активное развитие региональной сети;

· создание и удержание качественного кредитного портфеля;

· узнаваемость и хорошая репутация бренда;

· постоянная оптимизация системы риск-менеджмента;

· постоянное улучшение ИТ-платформы;

· постоянное расширение линейки банковских продуктов.

Философия ЗАО «Дельта Банк»:

У банка есть своя миссия - улучшение условий жизни людей путем предоставления доступных, современных и качественных кредитных услуг, которые соответствуют запросам рынка и способствуют развитию экономики Беларуси.

Стратегическая задача ЗАО «Дельта Банк» - стать лидером потребительского кредитования в Республике Беларусь среди несистемообразующих банков, благодаря быстроте обслуживания, понятности и доступности предлагаемых продуктов и услуг, способности вовремя и гибко реагировать на требования наших клиентов.

Корпоративные ценности ЗАО «Дельта Банк»:

· скорость, является одним из основных приоритетов нашей работы, поэтому усилия команды специалистов Банка направлены на максимально быстрое принятие решений, обслуживание клиентов, вывод на рынок новых продуктов;

· индивидуальный подход к каждому клиенту, ответственность за максимальное удовлетворение его потребностей и обеспечение удобных и комфортных условий обслуживания;

· командный дух и инициативность - работники банка осознают, что только слаженная работа всего коллектива помогает достигать результатов, которыми можно гордиться;

· уважение - ценитьи уважать всех обращающихся в банк, вне зависимости от того, стали они клиентами банка или нет, поскольку построение цивилизованного бизнеса невозможно без уважения к потребителю, партнеру, конкуренту;

· доверие и надежность - работа Банка направлена на закрепление за собой репутации надежного, стабильного и конкурентоспособного Банка, который придерживается самых современных стандартов обслуживания;

· ответственность - коллектив банка ответственны перед клиентами, деловыми партнерами и акционерами за результаты своей деятельности, качество банковских услуг, надлежащее выполнение своих обязательств, а также перед обществом - за вклад в развитие экономики Республики Беларусь.



2. Правовые основы функционирования ЗАО «Дельта Банк»

ЗАО «Дельта Банк» осуществляет свою деятельность на основании Лицензии на осуществление банковской деятельности от 1 сентября 2007 г. №27 выдана Национальным банком Республики Беларусь.

В соответствии с имеющейся лицензией, банк имеет право на осуществление следующих видов банковских операций:

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);

2. Размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4. Осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

5. Валютно-обменные операции;

6. Выдача банковских гарантий;

7. Доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

8. Выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

9. Выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

10. Финансирование под уступку денежного требования.

Учредительным документом организации является устав, состоящий из четырнадцати статей. Согласно уставу, основной целью банка является осуществление банковской деятельности, напраленной на получение прибыли для удовлетворения материальных и социальных потребностей Акционеров и работников банка.

Необходимо отметить особые условия функционирования банка, оговоренные в его уставе. Так, филиалы, представительства банка не являются юридическими лицами.

Филиалы банка, непосредственно подчиненные центральному аппарату банка, действуют на основании типового положения, утвержденного Правлением банка. Представительства банка действуют на основании положений, утвержденных Правлением банка.

Банк гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам (депозитам), в том числе о наличии счета в банке, его владельце, номере и других реквизитах счета, размере средств, находящихся на счетах и во вкладах (депозитах), а равно сведения о конкретных сделках, об операциях без открытия счета, операциях по счетам и вкладам (депозитам). Сведения, составляющие банковскую тайну, предоставляются исключительно в случаях и порядке, установленных законодательством Республики Беларусь.

Организационная структура банка представлена в таблице.

Организационная структура ЗАО «Дельта Банк»

Общее собрание акционеров
Правление Банка
Секретариат Председателя
Департамент информационного обеспечения и развития
Отдел маркетинга и рекламы
Служба внутреннего аудита
Управление бухгалтерского учета
Управление казначейских операций
Управление корпоративного бизнеса
Управление операционное
Управление по защите информации
Управление по работе с клиентами
Управление по работе с персоналом
Управление по работе с просроченной задолженностью
Управление поддержки бизнеса
Управление развития бизнеса
Управление рисками
Управление розничных продаж
Управление сопровождения розничного бизнеса
Управление финансов
Управление юридическое

Правление Банка является коллегиальным исполнительным органом банка, осуществляющим текущее руководство деятельностью банка. Правление банка состоит из Председателя Правления банка, его заместителя и иных членов Правления банка.

Правление банка:

· утверждает локальные нормативные акты банка;

· утверждает структуру центрального аппарата банка;

утверждает вознаграждения по операциям банка, а также занимается иными вопросами организации деятельности банка.



3. Организация делопроизводства банка

ЗАО «Дельта Банк» ведет делопроизводство на основании Инструкции по делопроизводству от 19.01.2009 года №4. Данная Инструкция разработана с целью совершенствования, повышения эффективности и качества документационного обеспечения управления путем унификации состава и форм управленческих документов, технологий работы с ними. Положения данной Инструкции распространяются на организационно-распорядительную документацию независимо от вида носителя и устанавливают правила подготовки, оформления, учета, тиражирования, контроля исполнения, оперативного хранения, использования и подготовки к передаче в архив, осуществляемые с помощью ручных, механизированных и автоматизированных (компьютерных) технологий.

Особенности оформления, обработки и хранения организационно-распорядительных документов, относящихся к нормативным правовым актам Республики Беларусь, содержащих государственные секреты и иную охраняемую законодательством информацию, обращений граждан и юридических лиц и документов, связанных с их рассмотрением, заявлений лиц, обращающихся за осуществлением административной процедуры, и иных документов, связанных с осуществлением административных процедур, регулируются актами законодательства Республики Беларусь.

Документирование управленческой деятельности заключается в создании управленческих документов - фиксации на бумаге или других носителях управленческих действий по установленным правилам. Оно может осуществляться как рукописным способом, так и с помощью технических средств. Состав документов, образующихся в деятельности банка, определяется его компетенцией, кругом управленческих функций, порядком разрешения вопросов (единоличный или коллегиальный), объемом и характером взаимосвязей между организациями одного или различных уровней управления и т.п.

Юридическим основанием создания организационно-распорядительных документов в деятельности банка являются:

· акты законодательства Республики Беларусь;

· решения судов;

· предписания государственных органов и должностных лиц;

· поручения вышестоящих организаций;

· осуществление исполнительной и организационно-распорядительной деятельности в целях выполнения банком возложенных на него функций и задач в соответствии с его компетенцией.

Банк ведет переписку с вышестоящими, подведомственными, сторонними организациями, гражданами в целях выполнения поставленных перед ним задач и реализации возложенных на него функций.

Переписка между структурными подразделениями ЗАО «Дельта Банк», за исключением территориально удаленных подразделений, запрещается.

Банк на основании нормативных правовых актов, определяющих его задачи и функции, издает (составляет) также планы, отчеты, докладные записки, справки, акты и другие управленческие документы.

Право издания (принятия) документов, их подписания, утверждения, согласования (визирования) закрепляется в положениях и уставе, положениях о структурных подразделениях, должностных инструкциях работникам и иных локальных правовых актах организации.

Подготовка документа включает составление и оформление проекта документа, его подписание, при необходимости - согласование (визирование), утверждение. При подготовке и оформлении документов необходимо соблюдать правила, обеспечивающие юридическую силу документа, оперативное и качественное их исполнение и поиск.

Для придания документу юридической силы необходимо наличие следующих обязательных реквизитов:

· наименование организации и (или) структурного подразделения - автора;

· дата;

· регистрационный индекс;

· подпись.

Для отдельных видов документов дополнительными реквизитами, придающими им юридическую силу, являются гриф утверждения, печать, отметка о заверении копии. Документы должны оформляться на бланках и иметь установленный комплекс обязательных реквизитов и стабильный порядок их расположения.

Отдельные документы (внутренние документы структурных подразделений, совместные документы и др.) допускается оформлять не на бланках, но с обязательным воспроизведением соответствующих реквизитов.

При оформлении писем, справок и других справочно-информационных документов допускается использовать угловой штамп организации.

При рукописном оформлении документов состав и расположение реквизитов должны соответствовать составу и расположению реквизитов документов, оформляемых с помощью технических средств. Каждый лист документа должен иметь поля:

· левое - 30 мм;

· правое - не менее 8 мм;

· верхнее и нижнее - не менее 20 мм.

Копии документа, полученные путем тиражирования подлинника средствами оперативной полиграфии, содержащие факсимильное воспроизведение подписи и предназначенные для рассылки или внутреннего пользования, не нуждаются в дополнительном удостоверении, за исключением случаев, предусмотренных актами законодательства Республики Беларусь.

Размноженные экземпляры документа, предназначенные для рассылки и не воспроизводящие факсимильную подпись подлинника, допускается удостоверять печатью, проставляемой на месте, отведенном для собственноручной подписи.

Банк может заверять копии только тех документов, которые созданы в нем.

Организация документооборота. Документооборот - это движение документов в банке с момента их получения или создания до завершения исполнения, отправки или направления в дело.

Организация документооборота должна отвечать следующим требованиям:

· оперативность прохождения документов;

· исключение не обусловленных необходимостью инстанций прохождения и действий с документами;

· соблюдение максимального единообразия порядка прохождения и обработки основных категорий документов.

Регистрация документов. Регистрация документов - запись учетных данных о документе в регистрационной форме, фиксирующая факт его создания, получения или отправки. Регистрации подлежат входящие, исходящие и внутренние документы, требующие учета и исполнения. Документы регистрируются независимо от способа их создания, передачи или доставки.

Нерегистрируемые документы включаются в перечень документов, не подлежащих регистрации, разрабатываемый службой документационного обспечения управления (далее - ДОУ) и утверждаемый руководителем банка.

Регистрация входящих, исходящих и внутренних документов в организации осуществляется централизованно в службе ДОУ.

Регистрация входящих и исходящих документов, передаваемых по каналам электросвязи (факсимильная связь, электронная почта и др.), производится в том же порядке, что и документов, передаваемых по почте или курьерской связью. Для регистрации всех категорий входящих, исходящих и внутренних документов заполняется регистрационно-контрольная карточка на бумажном носителе или регистрационно-контрольная форма в автоматизированной системе ДОУ (далее - РКК), представляющая собой совокупность регистрационно-учетных сведений о документе. Решение о выборе формы регистрации документов в организации (карточной или журнальной) закрепляется в локальном правовом акте.

При регистрации каждому документу присваивается регистрационный индекс, который представляет собой цифровое или буквенно-цифровое обозначение. Он включает в себя порядковый регистрационный номер, присвоенный документу при создании или получении, который может быть дополнен индексом дела по номенклатуре дел, индексом применяемого в организации классификатора корреспондентов, вопросов деятельности и тому подобным, а также другими поисковыми признаками. Поступившие конверты (пакеты) вскрываются, за исключением присланных в адрес общественных организаций или имеющих пометку «Лично», которые передаются адресату.

Упаковка документов, поступивших на съемных машинных носителях (дисках, дискетах и др.), не вскрывается, обработке подлежит только сопроводительная документация. После вскрытия конвертов (пакетов) проверяются комплектность и сохранность вложений. В случае повреждения корреспонденции и невозможности ее использования составляется акт, один экземпляр которого вместе с поврежденной корреспонденцией направляется отправителю, второй остается в службе ДОУ. После вскрытия конверты (пакеты) уничтожаются, за исключением следующих случаев:

· дата почтового штемпеля необходима как свидетельство даты отправки или получения документа;

· на документе отсутствует реквизит «Дата»;

· дата документа существенно отличается от даты его получения;

· в полученном документе нет обратного адреса отправителя.

В указанных случаях конверт присоединяется к документу и после исполнения документа подшивается вместе с ним в дело.

Адресные ярлыки конвертов и пакетов сохраняются в случае поступления корреспонденции наложенным платежом для представления с отчетом в бухгалтерию в качестве оправдательных документов.

На всех поступивших документах в правом нижнем углу первого листа проставляется отметка о поступлении (регистрационный штамп). Штамп проставляется на конверте (пакете), если корреспонденция не вскрывается.

Документы, подлежащие регистрации в структурных подразделениях, передаются по назначению исполнителям с проставлением на них регистрационного штампа, в котором проставляется дата поступления.

На нерегистрируемых документах, печатных изданиях, документах-приложениях, бланках документов регистрационный штамп не проставляется.

Входящие документы должны быть зарегистрированы в день поступления. Регистрационным индексом входящего документа является порядковый регистрационный номер, присваиваемый в пределах делопроизводственного года, который после исполнения документа дополняется индексом дела по номенклатуре дел в соответствии с отметкой об исполнении документа и направлении его в дело.

Регистрация и отправка исходящих документов. Исходящие документы регистрируются в службе ДОУ после их подписания руководителем банка или иными уполномоченными лицами в соответствии с их компетенцией. Документы регистрируются в день их подписания. Исходящие документы делятся на инициативные и ответные. Индекс инициативного исходящего документа включает индекс дела по номенклатуре дел, в котором будет храниться копия отправляемого документа (проставляется в подразделении, подготовившем документ), и через дробь - порядковый регистрационный номер, присваиваемый исходящим документам в пределах делопроизводственного года службой ДОУ.

Система контроля исполнения включает:

· учет контролируемых документов (поручений) и их своевременное доведение до исполнителей;

· контроль за сроками исполнения;

· проверку и регулирование хода исполнения, снятие документов с контроля;

· учет и отчетность о результатах исполнения;

· оценку состояния исполнительской дисциплины.

Формирование дел - группировка исполненных документов в дела в соответствии с номенклатурой дел. Документы группируются в дела работниками, ответственными за делопроизводство в структурных подразделениях. Контроль за правильным формированием дел в организации осуществляется службой ДОУ. Документы группируются в дела согласно отметкам об исполнении документов «В дело N». При этом проверяются правильность оформления документов, наличие подписей, дат, отметок об исполнении и других необходимых реквизитов документов. В дела группируются документы одного делопроизводственного года, за исключением переходящих, личных и судебных дел.

Документы постоянного, временного (свыше 10 лет) и временного (до 10 лет включительно) хранения группируются в отдельные дела. Допускается временная группировка в одном деле документов с различными сроками хранения, связанных решением одного вопроса. По окончании делопроизводственного года такие дела расформировываются, а документы группируются в самостоятельные дела в зависимости от сроков их хранения.

В дело включается только один экземпляр каждого документа. Не допускается включать в дела документы, подлежащие возврату, черновые и дублетные экземпляры. Приложения формируются в дела вместе с документами, к которым они относятся. При значительном объеме приложений они группируются в отдельные дела. Объем дела не должен превышать 250 листов при толщине не более 40 мм. При большем объеме документов дело делят на самостоятельные тома; документы каждого тома являются продолжением предыдущего.

Документы в деле систематизируются по следующим принципам или их совокупности: вопросно-логический, хронологический, алфавитный, нумерационный и др.

Распорядительные документы группируются в дела по видам и систематизируются в порядке возрастания номеров.

Приказы и распоряжения по личному составу группируются в отдельные дела в зависимости от сроков их хранения:

· о приеме, переводе, увольнении, поощрении, премировании, установлении надбавок, присвоении квалификационных категорий, разрядов, классов, длительных (более месяца) и зарубежных командировках, заключении и продлении трудовых договоров (контрактов);

· о предоставлении отпусков, наложении взысканий, назначении дежурных, командировках.

Дела постоянного, временного (свыше 10 лет) хранения и по личному составу передаются в архив банка, включаются в сводную опись дел (годовой раздел сводной описи дел) по истечении года, но не позднее двух лет после их завершения делопроизводством.

Передача дел в архив банка осуществляется по описям дел структурных подразделений. Дела временного (до 10 лет) хранения в архив не передаются и по истечении сроков временного хранения подлежат уничтожению. Передача дел временного (до 10 лет) хранения в архив допускается в исключительных случаях по решению уполномоченного руководства. Передача таких дел в архив может осуществляться по согласованию с архивом банка по номенклатуре дел.

Дела передаются в архив по графику. График составляется заведующим архивом (лицом, ответственным за архив), согласовывается с руководителями структурных подразделений и утверждается руководителем банка.

При приеме-передаче дел в архиве проверяется правильность формирования и оформления дел, соответствие количества дел, внесенных в опись дел структурного подразделения, количеству дел, заведенных в соответствии с номенклатурой дел организации. Выявленные при проверке недостатки устраняются работниками структурных подразделений.

Дела передаются в архив в присутствии работника структурного подразделения. В обоих экземплярах описи в графе примечание каждого заголовка дела проставляются отметки о наличии дел. В конце каждого экземпляра описи цифрами и прописью указываются количество фактически принятых в архив дел, дата приема-передачи дел, наименования должностей, подписи, расшифровки подписей лица, передавшего дела, и работника архива (лица, ответственного за архив), принявшего дела. Сверенные с описью дела подбираются и увязываются в архивные связки толщиной до 20 см. Дела укладываются по возрастанию номеров в описи на обе стороны. Дела доставляются в архив работниками структурных подразделений.



4. Особенности организации производственного процесса в ЗАО «Дельта Банк»

делопроизводство банк финансовый управленческий

ЗАО «Дельта Банк» предоставляет широкий спектр банковских услуг как физическим, так и юридическим лицам.

Одна из важнейших задач организации - предоставление населению услуг, отвечающих его потребностям, помогающих ему решать повседневные задачи и, вместе с тем, дающих возможность реализовать свои проекты. Банк предлагает клиентам разнообразные схемы для оптимального вложения денежных средств во вклады, отличающиеся сроками привлечения, условиями хранения и возврата средств, начисления и выплаты доходов.

Физические лица могут воспользоваться следующими услугами банка:

· интернет-банкинг;

· пластиковые карточки для физических лиц;

· депозитные операции (вклады);

· кредиты. Кредитные операции;

· валютно-обменные операции;

· расчетно-кассовое обслуживание;

· депозитарные услуги;

· чековая приватизация;

· услуги по депозитарному хранению.

В настоящее время ЗАО «Дельта Банк» занимает ведущие позиции на рынке потребительского кредитования. Клиентская база банка составляет 596 537 уникальных клиентов.

В работе с клиентами ЗАО «Дельта Банк» стремится к установлению долгосрочных партнерских отношений, адаптируя весь спектр банковских продуктов и услуг к потребностям клиентов. При этом учитываются их индивидуальные запросы, создаются условия, которые максимально способствуют повышению эффективности работы и укреплению, как собственной базы, так и экономического потенциала страны в целом.

Рассмотрим порядок установления экономических взаимоотношений между клиентом и банком на примере «Экспресс-кредитов». Торговые точки банка расположены во всех областных центрах Республики Беларусь в различных торговых центрах, магазинах, салонах и в центрах банковских услуг.

С помощью «Экспресс-кредита» любой желающий может приобрести понравившиеся товары (мобыльный телефон, бытовую технику, мебель, строительные материалы, одежу и прочее) в кредит не отходя от кассы благодаря удаленным рабочим местам.

ЗАО «Дельта Банк» имеет большой выбор кредитных продуктов с различной процентной ставкой, делая кредитование доступным для всех слоев населения.

Оформить «Экспресс-кредит» может любой гражданин Республики Беларусь не младше 18 лет, имеющий официальное место работы на территории Республики Беларусь, заключив кредитный договор с банком. Представитель банка на точке, с паспортных данных и слов клиента, заполняет заявление в электронном виде, в котором указываются паспортные данные клиента, его место работы и доходы его и всех членов семьи. Данная заявка поступает в Отдел кредитной экспертизы, где и принимается решение о выдаче кредита, рассматрев указанные данные и рассчитав платежеспособность клиента.

Проверка заявления производятся в оперативном режиме в течении 20 минут, что составляет конкуренцию в потребительском кредитовании другим банкам.

Следющим примером отншений клиента и банка является пользование услугой «пластиковые карточки для физических лиц».

Открыть карт-счет и оформить пластиковую карточку можно лицам не моложе 18 лет в любом филиале, ЦБУ ЗАО «Дельта Банк», заполнив заявление-анкету и заключив договор карт-счета. При себе надо иметь паспорт.

Карточка - индивидуальный инструмент доступа к карт-счету. Правом ее использования обладает только лицо, чье имя, фамилия и подпись поставлены на карточке. Нельзя передавать для использования свою карточку другим лицам. При необходимости дать доступ к своему карт-счету близким или родственникам можно, оформив им дополнительные карточки.

Карточка прекращает действие по истечении месяца и года, указанного на ее лицевой стороне.

Эта информация, равно как и базовые правила пользования карточкой, предоставляется клиенту работниками банка. Также клиенты могут получить консультацию специалиста по любым вопросам, начиная с правил заполнения бланков и заканчивая выбором пластиковой карточки.

ЗАО «Дельта Банк» предлагает своим клиентам карточки, которые могут быть использованы только на территории Беларуси, либо также и за рубежом. Так, для использования в пределах РБ клиент может заказать карты VISA Electron или Белкарт_М. Клиентам, нуждающимся в международных карточках, банк предлагает карты VISA Electron, VISA Classic, VISA Gold.

Необходимо отметить, что международные карточки ЗАО «Дельта Банк» не могут быть использованы в интернет-системах типа PayPal для оплаты товаров и услуг в сети Интернет.

Пластиковые карточки VISA Electron и БелКарт с магнитной полосой (БелКарт_М) ЗАО «Дельта Банк» со счётом в белорусских рублях предназначены для использования только на территории Республики Беларусь. Они очень удобны для получения заработной платы, стипендии, алиментов, пособий, дивидендов, др. доходов и позволяют своим держателям надёжно хранить денежные средства.

Держатель карточки имеет возможность:

- совершать операции круглосуточно и независимо от режима работы банка;

- оплачивать товары и услуги в организациях торговли и сервиса (магазинах, автозаправочных станциях, кафе, ресторанах, столовых, аптеках и др.);

- совершать безналичные операции и пользоваться широким спектром услуг в инфокиосках, банкоматах и пунктах приёма коммунальных платежей;

- снимать наличные денежные средства в белорусских рублях без комиссии в пунктах выдачи наличных и банкоматах ОАО «АСБ Беларусбанк, а также в банкоматах Национального банка Республики Беларусь, ОАО «БПС-Банк», ОАО «Белинвестбанк» и ОАО «Белагропромбанк».

Стоит отметить, что ЗАО «Дельта Банк» с 2009 года является участником национальной платежной системы «БелКарт».

Платежная система «БелКарт» - это совокупность правил, процедур и программно-технических средств, обеспечивающих безналичные расчеты за товары, работы и услуги, получение наличных денег и оказание иных банковских услуг, в которых в качестве платежного инструмента используются банковские пластиковые карточки «БелКарт». Держатель карточки «БелКарт_М» ЗАО «Дельта Банк» может оплачивать товары и услуги, получать наличные в банкоматах и отделениях банка, а также пользоваться широким спектром возможностей.

Количество используемых пластиковых карточек, выданных ЗАО «Дельта Банк», уже приближается к трем тысячам. Населения все более активно использует современные методы расчетов, которые более быстры, удобны и влекут наименьшие издержки как для самих клиентов, так и для всей экономики. Список товаров и услуг, которые можно оплатить с помощью пластиковой карточки, растет с каждым днем. Так, платежи за коммунальные услуги, электроэнергию, газ, воду, охрану, телефон, кредиты, телевидение, мобильную связь, страхование могут быть осуществлены не выходя из дома.

Банк идет навстречу клиентам и предлагает множество удобных услуг для держателей пластиковых карточек. В частности, это:

· просмотр остатка денежных средств на счете;

· мгновенное пополнение карт-счета;

· перевод процентов по депозиту на карт-счет;

· пополнение вкладного счета;

· SMS_банкинг;

· SMS_оповещение;

· интернет-банкинг.

В ЗАО «Дельта Банк» клиенты, желающие получить пластиковую карточку, обращаются в отдел пластиковых карточек. Сотрудники отдела консультируют клиента в отношении типов пластиковых карточек и условий их держания, после чего лицо может заключить с банком договор. Все документы, сопровождающие договорные отношения между банком и клиентом, объединяются в кредитную историю, которая хранится в охраняемом архиве, доступном лишь авторизированным лицам.

Отдел пластиковых карточек обрабатывает не только заявки на новые карты, но также на оказание дополнительных смежных услуг, продление договора (заключение дополнительного соглашения) или его расторжение. Срок изготовления карточек, имеющих хождение только в РБ, обычно составляет несколько дней и не превышает календарной недели.

Таким образом, пластиковая карточка ЗАО «Дельта Банк» - удобный инструмент для совершения платежей, экономящий время и средства клиента. Широкий перечень дополнительных услуг, оказываемых банком, а также индивидуальный подход к клиентам способствуют постоянному росту клиентской базы банка. Его услугами также широко пользуются предприятия, реализующие так называемые «зарплатные проекты».



5. Основные принципы организации и ведения бухгалтерского учета в банке

ЗАО «Дельта Банк» в своей деятельности руководствуется Законом Республики Беларуси от 18.10.1994 г. №3321_XII «О бухгалтерском учете и отчетности», Банковским кодексом Республики Беларусь от 25.10.2000 г. №441_з, уставом банка, нормативно правовыми актами Национального банка Республики Беларусь, Министерство финансов Республики Беларусь, Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь, других органов государственного управления, локальными нормативными правовыми актами банка.

Ведение бухгалтерского учета и отчетности в банке (учреждениях банка) осуществляется согласно учетной политике ЗАО «Дельта Банк», утвержденной Правлением банка. При определении совокупности приемов и методов ведения бухгалтерского учета, порядка составления банковской отчетности учреждения банка должны руководствоваться положениями ученой политики банка. Требования, закрепленные в учетной политике банка, обязательны для исполнения всеми учреждениями банка.

Учетная политика банка направлена на соблюдение основных принципов бухгалтерского учета:

· непрерывность деятельности;

· осмотрительность;

· постоянство правил бухгалтерского учета;

· раздельное отражение активов и пассивов;

· достоверность;

· преемственность входящего баланса;

· приоритет экономического содержания над юридической формой;

· принцип начисления;

· единица измерения;

· существенность информации;

· сопоставимость.

Учетной политикой Банка обеспечивается:

· полнота и своевременность отражения в учете всех осуществляемых операций;

· правильность отнесения доходов и расходов к отчетным периодам;

· тождество данных аналитического учета оборотам и остаткам по счетам синтетического учета.

Необходимо отметить, что План счетов бухгалтерского учета в банках значительно отличается от Плана счетов бухгалтерского учета в промышленности. Все счета в бухгалтерском учете банков группируются по классам и, в отличие от двухзначных счетов в промышленности, детализируются до четырехзначных, а внебалансовые до пятизначных счетов. В Плане счетов выделяют следующие 10 классов:

Класс 1. Денежные средства, драгоценные металлы и межбанковские операции.

Класс 2. Кредиты и иные активные операции с клиентами.

Класс 3. Счета по операциям клиентов.

Класс 4. Ценные бумаги.

Класс 5. Долгосрочные финансовые вложения в уставные фонды юридических лиц. Основные средства и прочее имущество.

Класс 6. Прочие активы и прочие пассивы.

Класс 7. Собственный капитал банка.

Класс 8. Доходы банка.

Класс 9. Расходы банка.

Класс 10. Внебалансовые счета.

Завершающим этапом финансово-хозяйственной деятельности каждого банка по итогам года является обязательное составление годового отчета. Это главный финансовый отчет, фиксирующий активы и обязательства банка по состоянию на конец года; прибыль (или убытки), заработанная (понесенные) в течение года; изменения в капитале банка, произошедшие в отчетном году; потоки денежных средств по деятельности банка за отчетный период. Годовой отчет составляется в соответствии с Инструкцией по составлению годового отчета банками Республики Беларусь (далее - Инструкция) разработанной с учетом требований Национального стандарта финансовой отчетности для банковской системы 30 «Финансовая отчетность банков» (НСФО 30), утвержденного постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2001 г. №353 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., №14, 8/7670), и Национального стандарта финансовой отчетности 1 «Представление финансовой отчетности» (НСФО 1) для банковской системы, утвержденного постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 3 декабря 2002 г. №386, и обязательна для исполнения всеми банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь (далее - банки).

Годовой отчет составляется банками за период, начинающийся с 1 января отчетного года и заканчивающийся 31 декабря отчетного года (включительно), с учетом всех своих филиалов (отделений) и представительств независимо от их места нахождения. Годовой отчет составляется в валюте Республики Беларусь - в белорусских рублях. Все активы и обязательства в иностранной валюте отражаются в национальной валюте по официальному курсу, установленному Национальным банком к соответствующей иностранной валюте на отчетную дату. Отчет составляется в миллионах рублей.

В состав годового отчета включаются:

- бухгалтерский баланс;

- отчет о прибыли и убытках;

- отчет об изменениях в капитале;

- отчет о движении денежных средств;

- примечания, учетная политика и пояснительная записка.

В целях обеспечения своевременного и качественного составления годового отчета банки проводят в конце отчетного года подготовительную работу, состоящую из следующих мероприятий:

1) проведение инвентаризации всех статей баланса по состоянию на

1 ноября или 1 декабря отчетного года, включая учитываемые на балансовых и внебалансовых счетах денежные средства и ценности, основные средства, нематериальные активы, материальные запасы, расчеты по требованиям и обязательствам по банковским операциям, в т.ч. по требованиям и обязательствам по срочным сделкам, расчетов с дебиторами и кредиторами, а также ревизии кассы по состоянию на 1 января нового года, с тем чтобы данные годового отчета отражали фактическое наличие имущества, требований и обязательств банка. По результатам инвентаризации принимаются меры по устранению выявленных расхождений между фактическим наличием и данными бухгалтерского учета. Излишки и недостачи должны быть отражены на соответствующих счетах бухгалтерского учета в отчетном году;

2) начисление процентов за последний период (декабрь, квартал, год) отчетного года;

3) осуществление сверки остатков по всем балансовым и внебалансовым счетам аналитического и синтетического учета;

4) обеспечение выдачи клиентам (за исключением физических лиц) выписок из текущих (расчетных) счетов, счетов по учету вкладов (депозитов) по состоянию на 1 января нового года, открытых как в рублях, так и в иностранной валюте, а также выписок по счетам по учету кредитной задолженности (в т.ч. пролонгированной, просроченной, сомнительной), начисленных процентов (в т.ч. просроченных) и др. От всех клиентов должны быть получены подтверждения остатков по открытым счетам;

5) иные мероприятия.

При составлении годового отчета банки руководствуются планом счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь согласно приложению 1 к постановлению Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19 сентября 2005 г. №283 «О ведении бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., №172, 8/13232) и иными нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.

Ответственность за своевременное, полное и качественное составление годового отчета возлагается на руководителей и главных бухгалтеров банков.

Годовой отчет подписывается руководителем и главным бухгалтером банка. На всех формах годового отчета проставляется дата их подписания.

Годовой отчет, утвержденный в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь и уставом банка, достоверность которого подтверждена аудиторской организацией или аудитором - индивидуальным предпринимателем, получившими специальное разрешение (лицензию) Национального банка на осуществление аудиторской деятельности, представляется банками в Национальный банк в срок до 1 апреля года, следующего за отчетным.

Годовой отчет составляется с учетом организационных и структурных изменений, произошедших в банке за отчетный период.

Банки, в отношении которых принято решение о ликвидации либо у которых Национальным банком отозваны лицензии на осуществление банковской деятельности, но у которых фактически ликвидация на 1 января следующего за отчетным года не завершена, составляют годовой отчет в объеме бухгалтерского баланса и пояснительной записки. Вновь созданные в течение отчетного года банки составляют годовой отчет в полном объеме за период со дня их государственной регистрации по 31 декабря отчетного года.

Формы годового отчета дополняются статьями, порядок изложения и заполнения которых определяется в соответствии с требованиями национальных стандартов финансовой отчетности и иных нормативных правовых актов Национального банка. Формы годового отчета используются при составлении консолидированной финансовой отчетности, промежуточной финансовой отчетности и в других случаях, установленных законодательством Республики Беларусь. При этом формы годового отчета могут дополняться соответствующими статьями либо в них могут вноситься корректировки в порядке, определенном требованиями национальных стандартов финансовой отчетности и (или) правил по их применению.

Годовой бухгалтерский баланс (далее - баланс) представляет собой совокупность показателей, характеризующих финансовое и хозяйственное положение банка на отчетную дату - последний рабочий день отчетного года.

Баланс представляет собой способ экономической группировки и обобщающего отражения в денежном измерении хозяйственных средств организации по составу и размещению, а также по источникам их образования на определенную дату. В балансе приводятся данные о величине активов, обязательств и капитала банка на отчетную дату и приводится соответствующая сравнительная информация относительно года, предшествующего отчетному.

Активы и пассивы баланса уменьшаются на сумму резервов на покрытие возможных убытков, созданных в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка, на сумму собственных выкупленных акций и на сумму начисленной амортизации.

Отчет о прибыли и убытках представляет собой ряд показателей, характеризующих доходы, расходы банка и разность между ними - прибыль или убыток за отчетный период. Отчет о прибыли и убытках раскрывает основные виды доходов и расходов, которые группируются по их характеру.

В отчете о прибыли и убытках приводятся данные о доходах и расходах отчетного года и соответствующая сравнительная информация относительно года, предшествующего отчетному.

Каждый вид доходов и расходов раскрывается отдельно. Доходы и расходы по операциям с ценными бумагами и по операциям с иностранной валютой отражаются на нетто-основе как чистый доход. Отчисления в резервы отражаются как разница между суммой отчислений в резервы и суммой, на которую производилось уменьшение резервов вследствие улучшения качества активов.

Далее эти отчетности будут рассмотрены на конкретном примере ЗАО «Дельта Банк» с соответствующими цифрами.

На начало 2011 года банк занимает 16 место в Республике беларусь по совокупным активам, капиталу, прибыли, объемам кредитования физических лиц.

Банк демонстрирует последовательный рост практически всех финансовых показателей эффективности банковской деятельности. Так, активы банка в 2009 году составляли 437,5 млрд. руб., в 2010 году - 505,7 млрд., а к концу первого квартала 2011 года - уже более 741,2 млрд. руб. Капитал банка к концу первого квартала 2011 г. составил108,4 млрд руб. (14,2 млн. евро), депозиты клиентов - 11 млн. (темп роста - 69%)

Прибыль за 2011 г. составила 35,9 млрд руб., увеличившись по сравнению с предыдущим годом на 32%.

Таким образом, ЗАО «Дельта Банк» имеет весьма позитивные финансовые показатели, которые свидетельствуют о его достаточной надежности. Тем не менее, в пристальном внимании нуждаются также и качественные показатели и оценки. При обзоре финансового положения любой банковской организации весьма важен вопрос качества активов, их структуры, а также структуры задолженности и динамики просроченной задолженности.

За последние годы значительно возросла доля кредитов физическим лицам, а доля прочих активов уменьшилась.

В связи с текущим ухудшением ситуации на валютном рынке, прогнозируется увеличение просроченной задолженности и плохих активов. В то же время на данный момент кредитный рейтинг банка остается относительно надежным, хотя и с негативным прогнозом.

Завершим обзор финансовых показателей банка анализом кредитного портфеля.

Объем выданных физическим и юридическим лицам кредитам сохраняет значительные темпы прироста за рассматриваемый период, удельные же их веса изменяются незначительно.

Для полного охвата текущего финансового положения Дельта Банка также следует изучить финансовую отчетность, представленную в приложении.

В целом положение банка достаточно устойчиво, организация получает постоянную прибыль и постоянно наращивает объемы кредитования и привлекает средства населения. Доля плохих активов в портфеле банка невысока, хотя и может увеличиться уже в ближайшее время на фоне нестабильной ситуацией на валютном рынке и в экономике страны в целом. Рейтинговые агентства рассматривают банк как достаточно надежный, но с негативным прогнозом, прежде всего связанным с уже упомянутым экономическим кризисом. Для предотвращения увеличения доли плохих активов банку следует избирательнее подходить к вопросам кредитования и формировать свой кредитный портфель с большей осторожностью.

Размещено на Allbest.ru

...