Сучасні тенденції розвитку процесів "відмивання" грошей в банківській системі України
Сутність проблеми поширення процесів легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом та фінансування тероризму. Характеристика трьохфазної моделі легалізації грошей: розміщення, розшарування, інтеграція. Незаконне втручання в роботу банківської системи.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | статья |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 06.12.2013 |
| Размер файла | 14,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Севастопольський інститут банківської справи
Української академії банківської справи Національного банку України
Сучасні тенденції розвитку процесів «відмивання» грошей в банківській системі України
Д.В. Шиян
легалізація дохід гроші банківський
В умовах фінансової глобалізації високої актуальності набуває проблема поширення процесів легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансування тероризму. З точки зору універсальності найбільш привабливою для цих процесів є саме банківська система, що дозволяє оперувати значними сумами грошей, досить швидко виконувати широкий спектр послуг, а також має стійкі зв'язки з іноземними установами.
Враховуючи прагнення злочинців ефективно приховувати походження власних доходів та водночас зберігати свої активи в найбільш ліквідній формі, готівка безперечно набуває широкого розповсюдження в схемах відмивання злочинних доходів в Україні; і, згідно з трьохфазною моделлю легалізації грошей, присутня на кожній із фаз відмивання: розміщенні, розшаруванні та інтеграції.
Спираючись на дослідження Державної служби фінансового моніторингу України (далі - ДСФМУ) в 2011 р. зазначимо, що в нашій країні використовуються такі способи розміщення коштів, одержаних злочинним шляхом: внесення коштів готівкою до статутних капіталів суб'єктів господарювання; внесення засновниками або посадовими особами фінансової допомоги готівкою на рахунки суб'єктів господарювання; внесення коштів готівкою на депозитні та кредитні рахунки суб'єктів господарювання або фізичних осіб; придбання за готівку нерухомості; фізичне переміщення готівки «кеш-кур'єрами» за межі України.
На відміну від більшості розвинених країн, в Україні при легалізації доходів злочинці віддають перевагу зберіганню їх у найбільш ліквідній формі. Тому у більшості схем відмивання з метою уникнення капітальних втрат в процесі легалізації, використовуються механізми переведення грошей з безготівкової форми в готівкову. І хоча схеми відмивання в даному випадку є достатньо складними та заплутаними, в той же час, варто зазначити, що суть та зміст таких операцій не відрізняється - безготівкові кошти суб'єктів господарювання, які в кінцевому результаті переводяться в готівку, попередньо проходять декілька етапів, перераховуючись з одного банківського рахунку на інший. Власне розмаїття схем полягає у постійній та вибірковій зміні ключових елементів схеми - учасників, предмету, періоду та частоти фінансових операцій, способів перерахування коштів та зняття готівки. У схемах переведення безготівкових коштів у готівку використовуються як юридичні, так і фізичні особи, при цьому такі операції не є характерними для останніх.
За результатами дослідження ДСФМУ в 2011 р. на стадії розшарування найбільш розповсюдженими в українській практиці є наступні схеми відмивання, пов'язані з використанням готівкових коштів як способу «розриву ланцюга» фінансових операцій та маскування джерела походження коштів: конвертація злочинних доходів в іноземну валюту з подальшим переведенням їх за кордон та зняттям готівкою; незаконне втручання в роботу банківської автоматизованої системи з подальшим переведенням безготівкових коштів у готівку; розкрадання коштів банківської установи та бюджетних коштів шляхом маніпуляції цінами з подальшим переведенням безготівкових коштів у готівку.
Операції з переведення безготівкових коштів у готівку часто використовуються на останній стадії відмивання - інтеграції, коли вже легалізовані кошти переводяться в готівку, оскільки вважаються найбільш ліквідними. У таких випадках схема передбачає відмивання злочинних доходів безпосередньо у фінансовій системі, що часто здійснюється з використанням таких інструментів як: здійснення операцій на підставі укладених удаваних договорів купівлі-продажу як товарів, робіт або послуг, так і цінних паперів, страхових послуг, прав вимог, надання фінансової допомоги тощо.
Слід зазначити, що постійне приховування доходів, ведення подвійної бухгалтерії та небажання сплачувати податки призвело до створення та розвитку окремого ринку послуг з «конвертаційних операцій». Практика свідчить про організованість, системність, впорядкованість такої діяльності, а також її тісний зв'язок з організованою злочинністю.
Цілком зрозумілим є те, що зазначені вище схеми легалізації незаконно отриманих доходів на кожній із фаз відмивання можуть використовуватися в комплексі, являючи собою більш складні, заплутані багато ланцюгові операції.
Підводячи підсумок зазначимо, що на сьогодні найбільш розповсюдженими схемами легалізації доходів в Україні є такі, що пов'язані з конвертацією безготівкових грошей в готівкові, як найбільш ліквідні активи. Незаконне переведення безготівкових коштів у готівку залишається досить прибутковим і розповсюдженим видом нелегального бізнесу для обслуговування організованої злочинності. Нерідко такі операції, а також створення «конвертаційних центрів» відбувається за сприяння, допомоги та участі безпосередньо працівників банків, юристів, адвокатів, нотаріусів, аудиторів тощо. Таким чином, зупинення або обмеження діяльності з незаконного переведення коштів у готівку стає одним з першочергових завдань у боротьбі з кримінальною економікою, яке поряд з виявленням та блокуванням зв'язків злочинців з легальним сектором залишить організовані злочинні групи без фінансової підтримки.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Економіко-правова характеристика легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом. Оптимальна типологія засобів "відмивання грошей". Аналіз та можливі механізми діяльності банків з протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, їх ефективність.
курсовая работа [104,7 K], добавлен 26.02.2011Фінансовий моніторинг у банківській системі України. Здійснення його функцій на прикладі ВАТ "Кредобанк". Склад та структура системи запобігання легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом. Напрямки вдосконалення та перспективи розвитку цієї системи.
дипломная работа [259,1 K], добавлен 03.03.2011Легалізація грошових коштів, одержаних злочинним шляхом. Протистояння відмиванню коштів та фінансуванню тероризму. Діяльність Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF). Національне законодавство з протидії відмиванню грошей.
реферат [19,7 K], добавлен 26.10.2009Становлення банківської системи. Загальна характеристика банківської системи. Формування ресурсів банківської системи. Розміщення ресурсів банків України. Фінансові результати діяльності банківської системи. Темпи зростання активно-пасивних операцій.
курсовая работа [164,9 K], добавлен 13.08.2008Структура банківської системи. Національний банк як головний елемент банківської системи України. Суть і механізм формування пропозиції грошей. Роль державних інституцій у здійсненні емісійного процесу. Процес утворення грошей комерційними банками.
контрольная работа [41,4 K], добавлен 18.12.2009Сутність банківської системи й грошової пропозиції. Функції Національного банку України та комерційних банків. Структура капіталу в банківській системі України. Надання послуг в банках. Державне регулювання банківської системи України, її саморегулювання.
курсовая работа [76,2 K], добавлен 20.11.2010Структура банківської системи України та її динаміка. Національний банк України та його операції. Облік та аудит в банківській системі на сучасному етапі. Шляхи та напрямки розвитку операцій "електронних технологій" в банківській системі України.
курсовая работа [80,6 K], добавлен 10.07.2010Боротьба з відмиванням грошей. Класифікація клієнтів щодо ризику здійснення ними операцій по легалізації прибутків отриманих злочинним шляхом у комерційному банку "Фінанси та кредит". Реєстрація фінансової операції, яка підлягає фінансовому моніторингу.
контрольная работа [17,3 K], добавлен 29.10.2009Стан та тенденції розвитку банківської системи України: загальна характеристика, формування та розміщення ресурсів. Фінансові результати діяльності банківської системи. Оформлення основних банківських операцій: розрахунково-касові, депозитні, кредитні.
курсовая работа [786,2 K], добавлен 13.08.2008Сутність та функції банківської системи. Зміна складових зобов'язань банків України за 2009-2011 роки. Особливості побудови банківської системи України. Проблеми її розвитку та недоліки. Перспективи та напрямки розвитку банківської системи України.
курсовая работа [905,9 K], добавлен 07.11.2012Нормативно-правове забезпечення функціонування банківської системи в Україні. Основні заходи НБУ по стабілізації роботи банківської системи. Оцінка ефективності пропозиції злиття австрійських ПАТ "Правекс-банк" та "Надра" як шляху уникнення дефолту.
дипломная работа [1,9 M], добавлен 02.07.2015Сутність банківської системи України та її складові. Аналіз динаміки розвитку банківської системи України та діагностування кредитного потенціалу банків. Модель покращення функціонування банківської системи України за допомогою кластерного аналізу.
дипломная работа [787,7 K], добавлен 20.03.2011Поняття "фінансовий моніторинг" у вузькому та широкому розумінні. Первинний та державний рівні моніторингу, головні суб'єкти. Державна політика у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, головна причина низької ефективності.
доклад [7,8 K], добавлен 20.02.2012Поняття, типи банківської системи України. Зміст функції створення грошей і регулювання грошової маси. Групи чинників, які визначають стійкість банків. Роль банківської системи в економіці держави. Реформування національної фінансово-економічної системи.
курсовая работа [46,4 K], добавлен 22.11.2013Основні етапи формування та розвитку банківської системи України, її специфічні риси та особливості. Політика Національного Банку України. Аналіз банківської системи України, її поітики та стратегічних цілей. Стан банківської системи у 2008 році.
курсовая работа [48,0 K], добавлен 12.07.2010Історія розвитку банківської справи, її місце в фінансовій системі сучасної держави. Використання системи федерального резерву в роботі банків розвинених країн. Опис банківської системи Канади, Великобританії та США. Аналіз банківської справи України.
курсовая работа [562,0 K], добавлен 14.07.2009Загальна характеристика інструментів для органів банківського нагляду. Аналіз способів використання бінарних показників. Знайомство з методикою експрес-оцінки ризиків використання банку для відмивання кримінальних доходів на основі бінарних показників.
презентация [96,8 K], добавлен 10.10.2013Розгляд історії розвитку (банківської системи Русі та СРСР) і характеристики основних елементів банківської системи України. Виникнення і характеристика центральних банків, які є головною ланкою банківської системи, оцінка їх незалежності та функції.
дипломная работа [42,3 K], добавлен 03.03.2011Проблеми розвитку та аналіз ризиків банківської системи України при євроінтеграції: ризики лібералізації руху капіталу, від дотримання критеріїв євроінтеграції, проведення грошово-кредитної політики, інституційні ризики, пов'язані зі вступом до ЄС.
реферат [30,5 K], добавлен 17.08.2011Сутність і основні функції банків, їх значення на сучасному етапі. Структура банківської системи України. Методи та інструменти впливу Центрального банку на ринкову економіку. Проблеми та шляхи удосконалення сучасної банківської системи в Україні.
курсовая работа [37,2 K], добавлен 10.11.2010
