Сущность функций банков

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Сущность функций банков как особых финансовых посредников

2. Функции центральных банков

3. Функции коммерческих банков

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Существование современной экономики, деятельность различных организаций и социальных групп невозможно представить без банков. Банк - весьма сложная организация. Описание банка с позиции теории организаций продиктовано необходимостью изучения различных процессов, которые могут в нем протекать, к примеру, карьерные. Понимание типа бизнес-функций и бизнес-процессов, состояния внешней среды, структуры, внутренней среды банковской организации позволяет более точно определить и проанализировать ее роль в становлении и развитии субъекта деятельности.

В настоящее время банковский бизнес является многоотраслевым и достаточно рискованным, функционирующим в нестабильных условиях внешней среды, в которой преобладают производные финансовые инструменты.

Главной целью современного банка является управление капиталом и рисками, а также формирование оптимальной стратегии развития и политики выживания в условиях кризиса. Оценивая текущее состояние банковской отрасли, можно отметить, что она характеризуется ужесточением межбанковской конкуренции, появлением новых каналов сбыта банковских продуктов и, как следствие, изменением методов ведения банковского бизнеса.

Изучение деятельности банков и банковского дела нельзя отнести к новым и слабо изученным темам. Это традиционно популярная тема у исследователей, действующих в рамках многих поведенческих и управленческих наук. При этом исторически сложилось так, что в силу специфики банков как организаций, выполняющих по преимуществу финансовые функции, эта тема обычно рассматривается в работах экономистов, а также специалистов по финансовому менеджменту и юристов.

Целью работы является уточнение функций современных банков.

Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:

- раскрыть сущность функций банков как особых финансовых посредников;

- определить функции центральных банков;

- рассмотреть функции коммерческих банков.

Объект исследования - система отношений связанных с деятельностью современных банков.

Предметом исследования является непосредственно роль современных банков в экономике.

Теоретико-методологическую и информационную основу исследования составили работы отечественных и зарубежных ученых по вопросам функций банков. Автор использовал такие научные методы как анализ, синтез, обобщение.

Структурно работа включает введение, три главы, заключение, список использованной литературы.

1. Сущность функций банков как особых финансовых посредников

Банки являются финансовыми посредниками между кредиторами (вкладчиками) и заемщиками (потребителями кредита). Те и другие имеют разное отношение к срочности предоставления денежных средств. Кредиторы, как правило, хотят выдавать кредиты на короткие сроки, чтобы быстрее вернуть свои деньги. Заемщики, наоборот, заинтересованы в более длительных периодах работы с заемными средствами.

Старейшей функцией, выполняемой банками, является функция посредничества в кредите. Непосредственное предоставление свободных денежных средств их владельцами в ссуду промышленным и торговым предпринимателям связано с определенными трудностями. Во-первых, размер денежного капитала, предлагаемого в ссуду, может не соответствовать размеру спроса на него. Во-вторых, сроки высвобождения денежных капиталов у их собственников могут не совпадать со сроками, на которые они требуются заемщиком. В-третьих, собственники денег могут быть не осведомлены о кредитоспособности предпринимателей, желающих получить ссуду. Риск неплатежеспособности последних является препятствием к прямому предоставлению денежных средств в ссуду. Посредничество банков устраняет все эти препятствия, возникающие при прямых связях кредиторов и заемщиков. Мобилизуя вклады различных размеров и различной срочности, банки могут предоставлять кредиты нужной суммы и на те сроки, которые необходимы заемщикам. Специализируясь на ведении кредитных операций, банки имеют возможность определять кредитоспособность своих заемщиков. Все это свидетельствует о целесообразности банковского посредничества и его эффективности в перераспределении свободных денежных средств.

При выполнении посреднической функции банки осуществляют трансформацию сроков, т. е. преобразование «коротких» денег в «длинные». Для того чтобы не нарушить свою ликвидность, банк в принципе может предоставлять долгосрочные кредиты только за счет долгосрочных депозитов и других источников, привлеченных на длительный срок, краткосрочные же депозиты («короткие» деньги) могут служить источником только краткосрочных ссуд. Трансформация сроков становится возможной потому, что, во-первых, многие кредиторы оставляют свои деньги в банках дольше, чем это согласовано юридически, во-вторых, уходящие денежные средства часто заменяются вновь приходящими, поэтому общая сумма привлеченных средств остается неизменной. Вместе с тем трансформация сроков связана с риском, в связи с этим наряду с внутренним контролем ликвидности всегда существует система внешнего регулирования банковской ликвидности и контроля со стороны государства. Несовпадение кредитов и вкладов происходит не только по срокам, но и по величине. Часто кредиты предоставляются в больших объемах, чем внесенные вклады, поэтому банк осуществляет трансформацию размеров денежных сумм, т. е. именно он трансформирует множество мелких вкладов в незначительное число больших по суммам кредитов. Если бы банки не делали этого, то лицам, нуждающимся в кредите, пришлось бы вести переговоры со множеством вкладчиков, что было бы и дорого, и неэффективно.

Выдача кредита всегда является рискованным делом. Несмотря на все проверки платежеспособности заемщика, нельзя избежать случаев непогашения кредита. Банк, выступая посредником между кредитором и заемщиком, трансформирует риск заимодавца, снижает его. Это возможно потому, что банки, осуществляя свои операции, способны рассредоточить денежные средства по отраслям, величинам, целям использования, регионам.

Благодаря этому совокупный риск банка и его вкладчиков уменьшается. Кроме того, снижение риска отдельных операций достигается за счет тщательного отбора банком заемщиков с использованием всей накопленной им информации, а также постоянного контроля за целевым использованием кредитов и их эффективностью. В отношении банковских рисков также действует система внешнего регулирования и контроля. Банки несут повышенную ответственность перед клиентами и вкладчиками и берут на себя риски, связанные с уменьшением стоимости или потерей некоторой части активов. В отличие от других финансовых посредников банки формируют свои ресурсы на основе фиксированных по суммам долговых обязательств (депозитов), поэтому они своим собственным капиталом должны покрывать убытки до того, как те повлияют на положение вкладчиков.

Осуществляя посредническую функцию, банки предоставляют в ссуду не только средства, которые и без банков нашли бы сферу прибыльного приложения, но и те небольшие по суммам и высвобождающиеся у их владельцев на короткие сроки денежные средства, которые без их участия не могли бы быть вовлечены в полезный хозяйственный оборот и приносить доход. Это позволяет выделять такую функцию банков, как аккумуляция и мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал.

Основанием для выделения данной функции как самостоятельной, отличной от функции посредничества в кредите, является тот факт, что сами по себе денежные сбережения не являются капиталом. Являясь сбережениями для будущих расходов и оставаясь в руках своих владельцев, в течение короткого или длинного периода они превращаются в мертвые сокровища, не приносят дохода их владельцам. Банки собирают, аккумулируют эти денежные сбережения в виде вкладов, в результате чего последние превращаются в ссудный капитал. Сосредоточенные в банке денежные средства, с одной стороны, становятся источником для проведения ссудных операций, т. е. банки предоставляют их промышленным и торговым предприятиям, которые используют полученные средства для развития. С другой стороны, аккумулированные банком средства приносят их владельцу доход в виде процента, т. е. становятся для него капиталом. В то же время нельзя не отметить, что поскольку подавляющую часть денежной массы формируют безналичные деньги, т. е. деньги в виде остатков на банковских счетах, постольку эта функция банков утрачивает свое значение. Мобилизация свободных денежных доходов и сбережений осуществляется банками как составная часть их посреднической функции.

В рамках посреднической функции в последнее время банки расширяют свою деятельность по организации выпуска и размещения ценных бумаг, которая иногда рассматривается тоже как самостоятельная эмиссионно-учредительская функция банков.

Однако, совершая эмиссионно-учредительские и другие операции с ценными бумагами, банки, по сути дела, осуществляют посредничество между владельцами свободных денежных капиталов и предприятиями, нуждающимися в их привлечении. Особенность посредничества в данном случае состоит в том, что его инструментом выступает не денежная ссуда, а различные виды ценных бумаг, которые банки могут приобретать как за свой счет (т. е. за счет аккумулированных ими ресурсов вкладчиков и кредиторов), так и за счет и по поручению клиентов. Организуя выпуски и размещения акций и облигаций промышленных предприятий, банки способствуют трансформации сбережений в инвестиции, чем расширяют возможности экономического роста.

Основой посреднической функции банков является накапливаемая ими информация о состоянии различных сегментов рынков, финансовом положении клиентов, динамике движения курсовой стоимости ценных бумаг, курсов валют, цен, ставок процента и т. д. В то время как большинство товаров и услуг исчезают в процессе потребления, информация, собранная банком (например, при выдаче кредита конкретному заемщику), сохраняется и может быть использована в последующих операциях. Накопление информации неотделимо от посреднической функции, ее накопление происходит постоянно и параллельно с выполнением последней. Однажды полученная информация может быть неоднократно использована банком в будущем, в других сделках, что и позволяет ему снижать риски, связанные с осуществлением посредничества. Очевидно, что владелец свободных денежных средств не имеет полной информации, которой владеет заемщик. Последний всегда знает больше о своих намерениях, чем заимодатель. Информация всегда асимметрична, что и служит источником рисков в банковском деле. Полная и достоверная информация - это благо, владея которым можно принимать правильные решения.

Нужные сведения трудно получить, дорого купить, сложно хранить. Вот почему банк как финансовый посредник занимается сбором и систематизацией информации. Банки хорошо знают экономическое положение своих клиентов, состояние бухгалтерского учета, проводят анализ финансовых итогов их деятельности, изучают стратегию развития, выявляют направления увеличения доходов. Поскольку банки занимаются операциями с ценными бумагами, они определяют перспективность выпуска новых акций клиентов, реальность их размещения, предлагают клиентов, готовых взять на себя размещение новых ценных бумаг.

Используя накопленную информацию, банки проводят широкое консультационное обслуживание своих клиентов и других заинтересованных лиц по вопросам открытия счетов, кредитно-расчетным и кассовым операциям, дают им рекомендации по деятельности на денежном и товарном рынках. В области кредитования и расчетов банки предлагают своим клиентам информацию о конъюнктуре денежного рынка, движении ставок процента, формах и видах кредитования, могут давать рекомендации по кредитно-расчетному обслуживанию конкретных сделок, организации безналичных расчетов, разрабатывать различные схемы проведения сложных финансовых операций. В области выпуска ценных бумаг и операций с ними банки предоставляют информацию о конъюнктуре рынка ценных бумаг, их эмитентах, движении курсов ценных бумаг, сообщают о порядке выпуска и обращения последних. В сфере капитальных вложений банк дает клиентам сведения о состоянии рынка строительных услуг, ценах на строительные материалы и тарифах на различные виды строительно-монтажных работ, расчетах экономической эффективности капитальных вложений.

Мощная конкуренция, с которой столкнулись банки в последние годы на финансовом рынке, вызывает необходимость поиска ими новых сфер деятельности, увеличения числа предлагаемых услуг, повышения качества обслуживания своих клиентов. Поэтому они активно развивают консультационные услуги, которые приносят им дополнительные доходы и позволяют привлекать новых клиентов.

С посредничеством в кредите тесно связана такая функция банков, как посредничество в платежах. По поручению своих клиентов банки занимаются ведением кассы: принимают деньги от клиентов, ведут их на соответствующих счетах, учитывают все поступления и выдачи, хранят наличные деньги, осуществляют необходимые платежи и т. д. Таким образом, выступая в качестве посредника в платежах, банк берет на себя выполнение всех платежных операций для клиентов. Последние заинтересованы в этом, так как концентрация денежных операций в банках сокращает соответствующие расходы, ускоряет проведение расчетов, повышает надежность платежей, позволяет совершенствовать технологию их ведения. Для этого внедряются электронные системы расчетов, вводятся пластиковые карточки, открываются корреспондентские счета. Коммерческим банкам принадлежит особая роль в платежном механизме экономики - только они могут вести счета, на которые зачисляются текущие доходы и поступления, и осуществлять перечисления с них текущих расходов для фирм, частных лиц и государства. Эффективно функционирующий механизм обеспечивает экономию издержек обращения.

Современные системы платежей обслуживаются создаваемыми банками платежными средствами - «банковскими деньгами». Поэтому с функцией посредничества в платежах тесно связана такая важнейшая функция, как создание денег. Банки могут создавать и уничтожать их, т. е. управлять денежной массой.

Создание денег - это создание платежных средств. Оно тесно связано с депозитной и кредитной деятельностью банка. Если клиент принес определенную сумму денег и поручил банку зачислить ее на свой расчетный счет, то общее количество денег будет постоянным.

Изменения произойдут в части увеличения объема кассовых остатков в активе баланса, в пассиве на данную сумму увеличится депозит. Будет иметь место переход денег из наличной формы в безналичную. Если заемщик получил ссуду и банк зачислил ее на депозитный счет клиента, то в данном случае общее количество денег увеличилось на величину ссуды. Это произошло потому, что банк в процессе кредитования создал новые платежные средства, т. е деньги. Однако он может их и уничтожить. Например, если погашение кредита заемщиками осуществляется путем списания денег с их депозитных счетов, то в данном случае общая масса денег сокращается.

При росте спроса на кредит современный эмиссионный механизм, основанный на безналичной депозитно-ссудной эмиссии банков, расширяет объемы денежной массы, что позволяет беспрепятственно проводить возрастающее в связи с ростом объемов производства количество хозяйственных сделок. Клиенты банка имеют полное право распоряжаться денежными средствами, созданными в процессе кредитования банками: пересылать их, оплачивать покупки или сделки и т. д. При этом общая сумма денег в экономической системе возрастает на сумму выданного кредита. Центральный банк не может монополизировать эмиссию безналичных платежных средств, он только регулирует ее масштабы посредством установления норм обязательных резервов.

Общий объем денежной массы центральный банк определяет при разработке денежно-кредитной политики, а коммерческие банки выполняют функцию передачи экономике импульсов денежно-кредитной политики центрального банка. В условиях обращения не разменных на золото денег роль этой функции постоянно возрастает в связи с активизацией монетарной политики центрального банка. Последний пытается стабилизировать экономику посредством контроля над предложением денег. Например, в условиях развития инфляции он сдерживает рост денежной массы и поднимает ставки процента по своим операциям с коммерческими банками. Ограничение роста предложения денег сокращает возможность коммерческих банков получать межбанковские кредиты, так как они тоже становятся дороже, что в свою очередь ограничивает объем кредитования реального сектора и повышает ставки процента по кредитам. Так действует механизм, посредством которого коммерческие банки передают импульсы денежно-кредитного регулирования, исходящие от центрального банка экономике в целом. Важнейшая роль банков в поддержании стабильности платежной системы и реализации денежно-кредитной политики является еще одним фактором, обусловливающем создание системы особого регулирования их деятельности со стороны государства и центрального банка.

2. Функции центральных банков

Центральный банк - это финансово-кредитное учреждение, которое занимает центральное место в банковской системе страны и выполняет четыре основные задачи. Центральный банк призван быть:

* единственным эмиссионным центром, который наделен монопольным правом денежной эмиссии на территории своей страны и отвечает за стабильность национальной денежной единицы и обеспечение денежного обращения;

* банком государства, обязанным осуществлять банковское обслуживание правительства, государственного бюджета, размещать государственные ценные бумаги и т.д.;

* "банком банков", то есть он предоставляет банковские услуги другим финансово-кредитным институтам, является для них кредитором последней инстанции;

* органом банковского надзора, который поддерживает стабильность национальной банковской системы, необходимый уровень стандартизации и профессионализма в этой сфере.

Центральный банк, в отличие от обычных банков, является банком для других банков и банком для государства. Как "банк банков" каждый такой банк следующие задачи:

* ведение счетов банков, организация межбанковских расчетов;

* кредитование банковских учреждений в затруднительной финансовой ситуации;

* предоставление других услуг национальным и иностранным финансово-кредитным учреждениям, в том числе информационных, депозитных и т.п.;

* осуществление надзора и контроля за деятельностью банков.

Центральный банк формирует правовое поле деятельности кредитных институтов и системы расчетов, для чего выдает по вопросам, отнесенным к его компетенции, нормативные акты, которые являются обязательными для органов государственной власти, всех юридических и физических лиц. Для реализации своих функций центральный банк имеет право получать в кредитных организациях и органах исполнительной власти необходимую информацию.

Основные функции центральных банков:

1) Регулятивные

* разработка и реализация денежно-кредитной политики, направленной на обеспечение стабильности национальной валюты;

* обеспечение эмиссии денег и их обращения;

* регулирование спроса и предложения на кредит. И другие денежные активы;

* валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты, определение порядка осуществления расчетов с иностранными государствами;

* составление платежного баланса, его анализ и прогнозирование;

* анализ и прогнозирование состояния национальной экономики в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публикация соответствующих материалов и статистических данных.

2) Контрольные

* надзор за деятельностью кредитных организаций;

* государственная регистрация и лицензирование кредитных организаций;

* организация и проведение валютного контроля.

3) Обслуживающие

* организация платежной системы;

* определение правил осуществления расчетов, банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

* функции кредитора в последней инстанции для кредитных организаций, организация системы рефинансирования;

* проведение всех видов банковских операций, необходимых для выполнения основных задач банка;

* накопления и хранения золотовалютных резервов и осуществление операций с ними и банковскими металлами;

* организация инкассации и перевозке денежных ценностей;

* исполнение роли агента правительства;

* подготовка кадров для банковской системы.

Центральный банк является юридическим лицом, в большинстве стран находится в государственной собственности и в соответствии с уставными задачами реализует полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом банка. Так, уставный капитал центрального банка находится в государственной собственности в ФРГ, Франции, Великобритании, Ирландии, Швеции, Испании, Финляндии, Норвегии, Нидерландах, Канаде, Австралии, Аргентине и других странах. Однако федеральные резервные банки в США и Японии функционируют на акционерных началах, причем в Японии государству принадлежит 45% капитала центрального банка, а в США владельцами федеральных резервных банков есть банки-члены Федеральной резервной системы (ФРС). Изъятие и наложение обязательств на имущество центрального банка без его согласия не допускаются. Банк финансирует свои расходы за счет собственных денежных поступлений и доходов. Как правило, центральный банк подотчетен высшему законодательному органу страны.

Центральный банк как банк государства представляет его интересы в отношениях с центральными банками других государств, а также в международных банках и иных международных валютно-финансовых организациях, взаимоотношения с которыми строятся в соответствии с международными договорами, нормами национального права, а также специальными соглашениями. Центральный банк может принимать финансовое участие в деятельности международных организаций, имеющих целью развитие сотрудничества в денежно-кредитной, валютной, банковской сферах, в частности выступать соучредителем, участвовать в капиталах и т.д.

Практически во всех странах центральные банки контролируют деятельность иностранных банков и их филиалов и банков с участием иностранного капитала, предоставляют соответствующие разрешения и лицензии, а также осуществляют аккредитацию представительств иностранных кредитных организаций в соответствии с требованиями национального права. С целью выполнения международных функций центральный банк может открывать корреспондентские счета и свои представительства за рубежом.

Центральный банк как орган валютного регулирования и валютного контроля определяет и публикует официальный курс национальной валюты, условия и порядок ее конвертации в иностранную валюту, определяет порядок проведения валютных операций и выдает соответствующие нормативные акты, осуществляет лицензирование по операциям с валютными ценностями, может определять лимиты открытой валютной позиции, проводит девизную и дисконтную валютную политику, осуществляет валютные интервенции и т.п.

3. Функции коммерческих банков

В экономических науках коммерческий банк (как, впрочем, и банк любого типа) обычно рассматривается в привязке к состоянию и уровню развития общей банковской системы. При этом акцент в этих работах обычно делается на изучении не столько специфики самой организации, сколько на процессах и банковских технологиях, а также на выявлении особенностей банковского дела. Нельзя не отметить и того, что сфера интересов в рамках этих работ обычно не выходит за пределы предметной проблематики экономической науки. К числу специалистов, работающих в рамках такой логики, можно отнести А.А. Казимагомедова, Т.А. Сафронову, В.М. Усоскина, В.А. Москвина, П.О. Савичева и ряд других авторов.

Несколько иная линия в изучении банков просматривается в группе исследователей, работающих в поле финансового менеджмента. Здесь акцент делается на изучении банковских процессов и специфики той деятельности, которую осуществляют эти банки с целью извлечения прибыли. К числу авторов, изучающих данное явление, можно отнести В.А. Трайнева, М.Б. Багиян, Т.Н. Лобанову, К.А. Нажмутдинову, И.В. Пещанскую и др.

И в том, и в другом случае финансово-экономическая деятельность банка здесь отрывается от специфики банка как организации - специфического коллективного социального субъекта, деятельность которого напрямую связана с выполнением банковских функций.

Мы попытаемся рассмотреть банк как специфическое социальное образование, сущность, функции и структуру которого, по нашему мнению, можно понять и воспроизвести только на стыке двух специальных социологических теорий: социологии организаций и экономической социологии.

Переходя к решению этой задачи, мы обратимся сначала к существующим определениям банка как субъекта экономической деятельности и социального образования. Характерно, что большая часть этих определений была сформулирована экономистами и финансовыми менеджерами. Хотя на сегодняшний день есть множество различных определений банка, по факту все их можно свести к трем базисным определениям, берущим в свою основу выделение в качестве главной той или иной выполняемой ею по отношению к обществу социальной функции.

Первое определение трактует банк как специфический денежнокредитный институт (Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Ф.C. Мишкин, В.В. Тен, Б.И. Герасимов и др.).

Второе определяет банк как посреднический институт, который связывает между собой различных хозяйствующих субъектов (И.Т. Балабанова, О.И. Лаврушин и др.).

Третье трактует его как деловую организацию, производящую определенный тип продукта (или услуги), принципиально отличающегося от продуктов, создаваемых в сфере материального производства (О.И. Лаврушин, Е.В. Иода, И.Р. Унанян, Е.Ф. Жуков и др.).

Характерными чертами всех рассмотренных определений являются следующие: во-первых, все авторы при определении сущности банка делают попытку определить банк либо как воспроизводимую систему социальных отношений, которая противопоставляется организации (здесь воспроизводится типичная для институциональной экономики трактовка понятия «институт»), либо, в противовес социальному институту, как организацию. Последняя трактуется как созданное людьми специфическое инструментальное социальное образование (система средств социальной регуляции), ориентированное на выполнение какой-либо одной, наиболее важной экономической или социальной функции или задачи.

Во-вторых, в основу понимания специфики банка кладутся определения организации, отдельные социальные и экономические функции, которые те или иные авторы рассматривают как базовые.

Банк - это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Сущность банка проявляется в его функциях. В качестве таковых являются:

- привлечение (аккумуляция) денежных средств и превращение их в ссудный капитал;

- стимулирование накоплений в народном хозяйстве;

- посредничество в кредите;

- посредничество в платежах;

- создание кредитных средств обращения;

- посредничество на фондовом рынке (в операциях с ценными бумагами);

- предоставление консультационных, информационных и других услуг.

Банки не просто формируют собственные ресурсы, они обеспечивают внутреннее накопление средств для развития экономики страны. Стимулы к сбережению свободных средств населения и накоплению капитала обеспечиваются гибкой депозитной политикой банка при наличии благоприятной макроэкономической ситуации в стране.

Стимулирующая политика предполагает:

- установление привлекательных процентных ставок по вкладам;

- высокие гарантии сохранности денежных средств вкладчиков;

- достаточно высокий рейтинг надежности банка и доступность

информации о его деятельности;

- разнообразие депозитных услуг.

Посредничество в кредите - важнейшая функция банка как кредитной организации. Она обеспечивает эффективное перераспределение финансовых ресурсов в народном хозяйстве на принципах возвратности, срочности и платности. Кредитные операции являются главным источником доходов банка.

Посредничество в платежах - изначальная и основополагающая функция банков. В рыночной экономике все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности имеют расчетные счета в банках, с помощью которых осуществляются все безналичные расчеты. На банках лежит ответственность за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

Создание кредитных средств обращения представляет собой процесс производства денег банковской системой. Она способна расширять кредиты и депозиты путем многократного увеличения денежной базы. Такое расширение денежной массы называется эффектом мультипликатора.

Для понимания этого процесса необходимо иметь представление об основных видах банковских операций. Все операции делятся на пассивные и активные, что находит отражение в балансе банка.

По пассиву банки отражают привлечение средств - образование депозитов, а по активу - их размещение путем выдачи ссуд или инвестирования, например, в ценные бумаги.

Все средства, мобилизованные банками на финансовом рынке, представляют собой его ресурсы. Та их часть, которая может быть использована для проведения активных операций, называется свободным резервом (или кредитным ресурсом).

Таким образом, деятельность банков имеет огромное общественное значение. Банки организуют денежно-кредитный процесс и эмитируют денежные знаки.

Конкретным результатом банковской деятельности является банковский продукт.

Банковский продукт - это особые услуги, оказываемые банком клиентам и эмитируемые им наличные и безналичные платежные средства. Специфика банковского продукта состоит в его нематериальном содержании и ограниченности сферой денежного обращения.

Коммерческий банк является особым предприятием, он выступает как денежно-кредитный институт, поэтому структура аппарата его управления несет на себе отпечаток той специфической деятельности, которую он совершает. Это можно заметить на примере определенных принципов организации его работы.

Под ними понимаются такие исходные положения его деятельности, которые дают предпосылки для реализации присущих банку функций и выполнения банковских операций.

Основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять банковские и прочие операции в пределах остатков средств, имеющихся на коррсчетах банка и в его кассе. Средства на коррсчетах и в кассе должны обеспечивать, в первую очередь, выполнение обязательств клиентов по осуществлению ими платежей и расчетов. При работе в пределах реально имеющихся ресурсов банк должен обеспечить не только количественное соответствие между своими ресурсами и вложениями, но достичь качественного их соответствия. Так, при формировании ресурсной базы необходимо учитывать объем и структуру активов банка с учетом сроков, направлений операций, принимаемых рисков и других аспектов его деятельности. Чем выше доля долгосрочных активов, тем выше должна быть величина долгосрочных обязательств или собственных средств банка. Высокорисковые активы также требуют их покрытия не привлеченными ресурсами клиентов, а собственными средствами банка. Таким образом, возможности осуществления банком активных операций определяются объемом и структурой пассивов (обязательств) банка. Поэтому банки должны уделять первостепенное внимание формированию оптимальной структуры баланса банка, соответствия статей его активов имеющимся источникам пассивов.

Не менее важным является принцип работы в пределах реально имеющихся ресурсов. Он повышает заинтересованность банка в привлечении депозитов, стимулирует поиск их долгосрочных источников и увеличение собственных средств, активизирует их борьбу за клиентскую базу, поиск наиболее рентабельных направлений вложения банковского капитала, а следовательно, развитие бизнеса и надежности банка. Несоблюдение принципа работы в пределах реально имеющихся ресурсов приведет к неспособности банка отвечать по обязательствам перед клиентами, к потере ликвидности и, в конечном счете, к банкротству банка. Учитывая важность соблюдения данного принципа, банки должны уделять большое внимание планированию структуры баланса, его оптимизации в зависимости от имеющихся обязательств и возможных направлений развития бизнеса. В большинстве банков созданы подразделения по управлению активами и пассивами, контролю за рисками и, в первую очередь, риском ликвидности. Одним из инструментов оптимизации структуры баланса банка является лимитирование объема и структуры активных и пассивных операций банка. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов ставит банк перед проблемой выбора наиболее оптимальных путей развития, что невозможно без экономической самостоятельности.

Среди принципов организации банка можно выделить и принцип экономической самостоятельности. Он предполагает свободу распоряжения собственными средствами, привлеченными ресурсами банка, формирования клиентской базы, распределения доходов и прибыли, формирования и использования фондов банка. Экономическая самостоятельность предполагает и экономическую ответственность. Банк отвечает по своим обязательствам перед клиентами, участниками и сотрудниками. Ответственность банка определяется объемом взятых на себя обязательств и не ограничивается размерами своих доходов. Банк обязан отвечать перед своими контрагентами всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций банк берет на себя.

В принципах организации банка выделяется также принцип построения взаимоотношений банка с клиентами на рыночной основе. Он означает, что коммерческий банк предоставляет услуги клиентам на платной основе, равно как и клиенты имеют право на адекватное вознаграждение за проведение отдельных операций с банком. Цена за банковский продукт формируется с учетом издержек на их предоставление, средних ставок банковского рынка, нормы прибыли банка, требований минимизации банковских рисков, поддержания достаточного уровня ликвидности и других обстоятельств. Например, по вкладам населения ставки устанавливаются с учетом ставки рефинансирования, уровня инфляции в стране, потребности банка в ресурсах, средних процентных ставок по аналогичным операциям в других банках и др. Банк вправе устанавливать тарифы за расчетное, кассовое обслуживание, открытие счета, проведение платежей и другие услуги с учетом расходов банка на осуществление этих операций, средней нормы прибыли, тарифов на аналогичные услуги в других банках. В любом случае, устанавливая плату за обслуживание, банк руководствуется принципом самоокупаемости, рентабельности операции.

Не маловажен также принцип косвенного регулирования деятельности банка. Это совокупность методов воздействия государства на деятельность банков посредством экономических рычагов и стимулов. Государство в лице Центрального Банка определяет основы деятельности коммерческих банков в соответствие с Федеральным законодательством, нормативными актами Банка России, этическими и профессиональными стандартами. Соответствие установленным формализованным требованиям, нормативам, критериям является основанием для принятия решений о возможности выдачи лицензии банку, расширения или приостановления его деятельности, отзыва лицензии. Государство не вправе осуществлять прямое административное воздействие, вмешиваться в деятельность банка, не имея на то должных законных обстоятельств.

Заключение

Значение банков как важнейшего звена в экономике существенно возросло после Второй мировой войны. Усиление концентрации и централизации капитала банков укрепило их позиции, а стремление увеличить размеры получаемой прибыли определило развитие диверсификации и универсализации банковской деятельности, привело к расширению международных операций, образованию новых межбанковских объединений как на национальном, так и на интернациональном уровне.

Центральные банки выполняют следующие функции:

1) Регулятивные;

2) Контрольные;

3) Обслуживающие.

Роль Центрального Банка в развитии рыночной экономики выражается в денежном авансировании расширенного воспроизводства посредством обеспечения потребностей народного хозяйства в денежных средствах для реализации совокупного общественного продукта и национального дохода страны.

Основными функциями коммерческих банков являются:

1) привлечение временно свободных денежных средств;

2) предоставление ссуд;

3) осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве;

4) выпуск кредитных средств обращения;

5) консультирование и предоставление экономической и финансовой информации.

Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития и функционирования рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.

Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, не только мобилизируют имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формируют достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков.

Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном механизме экономики.
При оценке экономической роли коммерческих банков следует иметь в виду, что: кредитные операции способствуют увеличению объема и бесперебойности производства и реализации продукции потребителям; расчетные операции опосредуют осуществление процессов оплаты продукции потребителями, а также взаимного контроля участников расчетных операций; операции с ценными бумагами увеличивают приток средств для развития производственной и торговой деятельности; кассовые операции и их регулирование позволяют улучшать снабжение оборота наличными деньгами.

банк управление риск

Список использованной литературы

1. Банковское дело. Костерина Т.М. - М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. -- 360 с.

2. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. - 8-е изд., стер. - М.: Кнорус, 2009. -- 768 с.

3. Банковское дело. Экспресс-курс. Под ред. Лаврушина О.И. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Кнорус, 2009. -- 352 с.

4. Деньги. Кредит. Банки. Белоглазова Г.Н. - М.: Высшее образование, Юрайт, 2009. -- 620 с.

5. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс. Под ред. Лаврушина О.И. - 4-е изд., стер. - М.: Кнорус, 2010. -- 320 с.

6. К вопросу о роли современных банков. / Терёхин С. // Проблемы теории и практики управления, 2011. - № 01. - С. 89-96.

7. Понятие коммерческого банка и его характерные черты. / Смирнов А.О. // Современные наукоемкие технологии, 2011. - № 1. - С. 97-99. Современные коммерческие банки. / Пытьева А.П. // Вестник Самарского государственного экономического университета, 2010. - № 72. - С. 95-99. Сущность и функции коммерческого банка. / Гаджиев А.А., Исаева П.Г., Султанов Г.С. // Финансы и кредит, 2009. - № 44. С. 2-8.

8. Финансы и кредит. Макарова Л.А. - Тамбов: ТГТУ, 2009. -- 120 с.

9. Финансы и кредит. Николаева Т.П. - М.: ЕАОИ, 2008. -- 371 с.

10. Финансы и кредит. Трошин А.Н., Мазурина Т.Ю., Фомкина В.И. - М.: Инфра-М, 2009. -- 408 с.

11. Финансы. Конспект лекций. Ермасова Н.Б. - М.: Юрайт, Высшее образование, 2009. -- 169 с.

12. Финансы. Конспект лекций. Котельникова Е.А. - М.: Эксмо, 2008. -- 160 с.

13. Финансы. Под ред. Поляка Г.Б. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2008. -- 703 с.

14. Центральные банки и их функции. / Дзюбан С.В. // Вестник Оренбургского государственного университета, 2010. - № 119. - С. 138-142.

15. Экономическая теория: Учебное пособие. Бродская Т.Г, Видяпин В.И, Добрынин А.И. и др. - М.: РИОР, 2008. -- 208 с.

16. Экономическая теория. Под ред. Николаевой И.П. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2008. -- 527 с.

17. Экономическая теория. Чернецова Н.С., Скворцова В.А., Медушевская И.Е. - М.: Кнорус, 2009. -- 264 с.

Размещено на Allbest.ru

...