Перестрахование, страховые брокеры, изменение иного введения ФЗ "об организации страхового дела"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Реферат

Перестрахование, страховые брокеры, изменение иного введения ФЗ «об организации страхового дела»

1. Перестрахование

Перестрахование - это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости страховых операций,

Перестрахование представляет собой страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

В договоре перестрахования участвуют две стороны: страховое общество, передающее риск, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность.

Передаваемый риск называется перестраховочным риском. Процесс, связанный с передачей риска, называется цеОированием риска, или перестраховочной цессией (лат. cessio - уступка кому-либо требования по обязательству другого лица, передача кому-либо своих прав на что-либо).

Перестрахователя, т.е. страховщика, отдавшего риск, называют цедентом (лат. cedere - уступать, т.е. кредитор, уступающий свое право требования другому лицу).

Перестраховщика, т.е. страховщика, принявшего риск, называют цессионарием (фр. cessionnaire - лицо, становящееся кредитором в силу передачи ему права требования). Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

При наступлении страхового события перестраховщик несет ответственность в объеме принятых на себя обязательств по перестрахованию. Отношения страховщиков по перестрахованию регулируются договорами между ними.

В тех случаях, когда страховщик не подписывает новый договор страхования, но его обязательства сохраняют силу по ранее подписанным договорам, продолжавшим действовать, применяется термин ран-офф (англ. run off - идти от, вести дело дальше). Происходит так называемый ранинг-офф.

Риск, принятый перестраховщиком от перестрахошпе-ля (цедента), может подвергаться последующей передаче полностью или частично другому перестраховщику.

Перестрахование перестрахования, при котором перестраховщик «перепродает» часть или все свое обязательство другому перестраховщику, называется ретроцессией (лат. retro - обратно, назад + цессия).

Переданный перестраховочный риск называется рет-роцедированным риском.

Перестраховщик, отдавший риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а перестраховщик, принявший ретроцедированный риск, - ретроцессионарием.

Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска. В результате перестрахования и ретроцессии достигаются дробление рисков, распределение ответственности среди большого количества страховых обществ как на внутреннем страховом рынке, так и на внешнем страховом рынке (12).

Перестрахование рисков между страховыми компаниями разных государств является по своей сущности разновидностью внешней торговли. Объектом продажи здесь служат страховые гарантии (услуги по страхованию).

Различают активное и пассивное перестрахование. Активное перестрахование заключается в принятии иностранных рисков для покрытия или продажи страховых гарантий. Пассивное перестрахование означает передачу своих рисков иностранным перестраховщикам или приобретение страховых гарантий.

Путем ретроцессии часть рисков может быть передана первоначальному страховщику. Для избежания этого в договор перестрахования может вноситься оговорка: «Без права ретроцессии».

Перестраховочные операции по методу передачи риска в перестрахование делятся на факультативные и договорные.

Факультативный метод перестрахования заключается в том, что перестрахователю (цеденту) и перестраховщику (цессионарию) предоставлена возможность оценки рисков, которые могут быть переданы в перестрахование полностью или частично. Договор факультативного перестрахования - это индивидуальная сделка, касающаяся в основном одного риска. Он предоставляет полную свободу участникам договора: перестрахователь имеет право предложить какой-то один вид ответственности, а перестраховщик - принять или отклонить предложение перестрахователя и выдвинуть встречное условие договора. В этой возможности индивидуальной оценки риска заключается отличительная особенность метода факультативного перестрахования. Вопрос рассматривается и решается по каждому риску отдельно. Передавая риск в перестрахование, перестрахователь имеет право на удержание в свою пользу комиссионных, которые в зависимости от риска мо- гут составлять до 40% брутто-премии. Данные комиссионные предназначены на покрытие расходов по аквизации страхования и его оформлению.

Аквизиция (лат. acguico - приобретаю, достигаю) страхования - это работа по привлечению новых договоров добровольного страхования.

Основной недостаток факультативного перестрахования заключается в том, что поскольку перестраховщик имеет полную свободу в решении вопроса о принятии предлагаемого риска в перестрахование и о его отклонении, то к моменту наступления страхового случая риск может оказаться или неперестрахованным, или перестрахованным частично. Это не позволит перестрахователю полностью компенсировать потери сверх его потенциальных финансовых возможностей.

Договорный метод перестрахования отличается от факультативного тем, что отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный, или облигаторный (лат. obligatus - обязательный, непримен-ный), характер.

Облигаторное перестрахование представляет собой обязательную форму перестрахования, при которой все страховщики, действующие в данной стране, обязаны по закону передать в предписанной доле определенному перестраховщику (обычно государственному) все принимаемые на страхование риски.

К договору перестрахования предъявляются повышенные требования: его условия должны быть четко сформулированы.

Договоры перестрахования бывают: пропорциональные и непропорциональные. Пропорциональные договоры, в свою очередь, делятся на квотные и эксцедентные, или договоры эксцедента сумм. Непропорциональные договоры делятся на договоры эксцедента убытка и договоры эксцедента убыточности. На практике встречаются также комбинированные формы этих договоров (13).

По квотному договору перестрахования перестрахователь обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эту долю.

Обычно доля участия в перестраховании выражается в процентах от страховой суммы. Участие перестраховщика может быть оговорено и в конкретной сумме (квота). Кроме того, в договорах этого типа по желанию перестраховщика устанавливаются для разных классов риска верхние границы, т.е. лимиты ответственности перестраховщика. Перестрахователь передает перестраховщику пропорциональную часть полученных за данный промежуток времени страховых платежей, оставляя на своем счете комиссионное вознаграждение за передачу риска. Аналогичным образом происходит и регулирование убытков. В соответствии со своей долей участия в рисках перестраховщик передает перестрахователю пропорциональную часть страхового возмещения, выплаченного за него застрахованным.

Квотное перестрахование простое в обслуживании и нетрудоемкое. Хотя оно и уменьшает риск цедента по всем договорам, переданным в перестрахование, однако не влечет за собой достаточного выравнивания оставшейся части страхового портфеля.

Квотное перестрахование является самым простым. Но оно не выравнивает полностью страховой портфель.

Для перестрахования рисков, страховые суммы которых превышают емкость договора первого эксцедента, перестрахователь может иметь договор второго эксцедента. покрываемый договором первого эксцедента, а также третьего и последующих договоров.

Перестрахователь в зависимости от характера может дифференцировать собственное удержание. Для этого составляется таблица собственного удержания, которая прилагается к договору.

Договор эксцедентного перестрахования может привести к полному выравниванию той части страхового портфеля, которая осталась в качестве собственного участия цедента в покрытии риска.

Приступая к заключению договора эксцедентного перестрахования, стороны определяют размер максимального собственного участия страховщика в покрытии определенной группы риска.

Превышение страховых сумм за установленный уровень собственного участия страховщика в покрытии риска пе-редается в перестрахование. Это превышение называется достоянием эксцедента. Договор эксцедентного перестрахования определяет максимальный уровень в каждой группе рисков, который перестраховщик обязан принять в покрытие.

Максимум участия перестраховщика в покрытии риска называется кратностью собственного участия цедента.

Например, когда максимум участия перестраховщика равен 5 долям собственного участия цедента, то это означает, что договор перестрахования предусматривает покрытие 5 долей, или 5 перестраховочных минимумов.

При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика.

И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахованными.

Чем выше страховая сумма для данного риска, тем больше процент перестраховки.

Пример. Если собственное участие страховщика было определено в сумме 800 млн. руб., то в рисках, обладающих страховой суммой 2000 млн. руб., доля участия перестраховщика составит 1200 млн. руб. и цедента 800 млн. руб.

Процент перестрахования, т.е. отношение доли участия перестраховщика (1200 млн. руб.) к страховой сумме данного риска, равен: - х^гх-х 100 = 60%. Договор квотно-эксцедентного перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров.

Непропорциональное перестрахование характеризуется тем, что в нем нет верхнего предела ответственности страховщика. При непропорциональном перестраховании не применяется принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения исходя из процента перестрахования. Если при пропорциональном перестраховании интересы перестрахователя и перестраховщика в целом совпадают, то при непропорциональном перестраховании интересы сторон могут приобрести противоречивый характер. Смысл этих противоречий состоит в том, что достижение дополнительных финансовых результатов перестрахователем не сопровождается аналогичными результатами у перестраховщика. Даже более, перестраховщик может понести убытки.

Целью непропорционального перестрахования со стороны перестрахователя является обеспечение гарантии всем имеющимся финансовым интересам, которые подвержены малому количеству исключительно крупных убытков или большому количеству мелких убытков. С учетом этого различают перестрахование превышения убытков (э к с ц е-дент убытка) и перестрахование превышения убыточности по рискам определенного вида (эксцедент убыточи о с т и).

Ответственность перестраховщика сверх этой суммы ограничивается определенным лимитом. В соответствии с потребностями за первым эксцедентом убытка может следовать второй эксцедент и т.д.

Премия, причитающаяся перестраховщикам-участникам договора эксцедента убытка, обычно устанавливается в определенных процентах к годовой сумме брутто-премии по защищаемому портфелю страхования. По договорам эксцедента убытка, как правило, не предусматриваются комиссия и тантьема (получение прибыли) в пользу перестрахователя. Данный тип договора приносит высокую прибыль перестраховщику.

Пример. Участие перестрахователя в приоритете составляет 200 млн. руб., лимит перестраховочного покрытия ~ 300 млн. руб. Тогда любой групповой убыток на сумму до 200 млн. руб. покрывается перестрахователем в полной сумме. Если убыток составляет от 200 млн. руб. до 300 млн. руб., то перестрахователь покрывает его в сумме 200 млн. руб., а участие перестраховщика составляет 100 млн. руб. Если же убыток составляет 340 млн. руб., что выше верхней максимальной границы ответственности перестраховщика, и лимит участия перестраховщика в покрытии превышения убытка отсутствует, тогда перестраховщик выплачивает страховое возмещение в сумме 100 млн. руб., а перестрахователь в сумме 200 млн. руб. (доля собственного участия в покрытии убытка) плюс 40 млн. руб. (дополнительная сумма, превышающая лимит перестрах ов щи ка).

Эксцедент убыточности, или договор перестрахования «Стоп-лосс», - это договор перестрахования, по которому перестрахователь защищает по определенному виду страхования общие результаты прохождения дела на случай, если убыточность превысит обусловленный в договоре процент. Лимит ответственности перестраховщика устанавливается в пределах определенного процента убыточности (100 или 105% за год) или в сумме.

Размер убыточности, сверх которой действует договор, устанавливается с таким расчетом, чтобы перестрахователь не имел возможности извлечь для себя какие-либо финансовые выгоды по приходящейся на него доле ответственности.

Цель договора эксцедента убыточности - защита перестрахователя от дополнительных или чрезвычайных потерь.

Перестраховщик, заключая договор, принимает обязательство «выравнить» перестрахователю превышение убыточности сверх установленного лимита, составляющего, например, 105% от страховых платежей, собранных перестрахователем. В данном случае это означает, что убыточность до 105% будет покрываться перестрахователем за счет собственных фондов.

Размер убыточности, превышающий 105%, покрывается перестраховщиком исходя из условий заключенного договора. В договор обычно вносится запись: «убыточность остановлена на уровне 105%» или «стоп-убыточность 105%».

Для защиты интересов перестраховщика в договор могут вноситься ограничения. В договоре может быть установлена максимальная сумма личной ответственности, например 105 - 130%. Если за данный год убыточность составила 140%, то перестраховщик покрывает только 25% от общей убыточности (130 - 105), а перестрахователь покрывает 115% убыточности: 105% плюс дополнительно 10% (140 - 130), которые составляют превышение верхнего лимита ответственности перестраховщика (130%).

В перестраховании могут создаваться пулы, Перестраховочный пул представляет собой объединение страховых обществ для перестраховой защиты. Каждое страховое общество проводит страхование самостоятельно, передавая пулу лишь часть принятой ответственности, исходя из своих финансовых возможностей возместить вероятный убыток.

Перестраховочный пул действует как посредник, распределяя передаваемые в перестрахование риски между своими членами.

2. Страховые брокеры

Согласно положениям закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в России», страховой брокер - это постоянно проживающие на территории Российской Федерации и зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуальных предпринимателей физические лица или российские юридические лица (коммерческие организации), которые действуют в интересах страхователя (перестрахователя) или страховщика (перестраховщика) и осуществляют деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования (перестрахования) между страховщиком (перестраховщиком) и страхователем (перестрахователем), а также с исполнением указанных договоров (далее - оказание услуг страхового брокера). При оказании услуг, связанных с заключением указанных договоров, страховой брокер не вправе одновременно действовать в интересах страхователя и страховщика.

Если бы мы жили на западе, данный вопрос не возник бы, т.к. там 80% страховых продуктов приобретается через страхового брокера и лишь 20% напрямую у страховой компании. Все дело в том, что в России сфера брокерства еще недавно была слабо развита.

Итак, обо всем по порядку. Как следует из вышеприведенного определения, страховой брокер - это индивидуальный предприниматель физическое лицо или юридическое лицо, которое действует в интересах страхователя (того, кто страхуется), либо в интересах страхователя (того, кто страхует). До изменений в Законе о страховании, внесенных Федеральным законом от 7 марта 2005 г. №12-ФЗ, в качестве страховых агентов могли выступать лишь российские граждане. В настоящее время данное ограничение снято, и в качестве агентов могут выступать как иностранные граждане, так и лица без гражданства. Главное условие - чтобы они постоянно проживали на территории нашей страны.

Представлять интересы обоих сторон одновременно брокеру запрещено законом.

Деятельность страхового брокера заключается в оказании услуг, связанных с заключением договоров страхования и исполнением данных договоров. Иными словами, брокер - это посредник между страховой компанией и желающим застраховаться лицом. Чаще всего он представляет интересы желающего застраховаться лица. Этот человек поможет подобрать оптимальный вариант страховки наиболее подходящей требованиям страховщика. В случае возникновения спорной ситуации, он отстоит позицию страхователя во взаимоотношениях со страховой компанией.

Будущим клиентам страховых посредников, возможно, будет интересно узнать, что существует «Профессиональный кодекс страхового брокера», согласно положениям которого, страховой брокер осуществляет свою деятельность на началах добросовестной конкуренции и не использует лживые материалы против своих конкурентов. Брокер обязан в любой ситуации иметь возможность защитить интересы клиента и он независим от прочих участников страхового рынка.

В наше время уже никого не удивишь словами КАСКО и ОСАГО, но автострахование и другие виды страхований охватывают куда большую сферу нашей жизни. Согласно положениям статьи 32.9 закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в России», в лицензии, выдаваемой страховщику, указываются предусмотренные классификацией следующие виды страхования, которые сможет помочь застраховать вам, наш страховой брокер.

К разрешенным в России видам страховой брокерской деятельности отнесены:

- услуги, связанные с заключением договоров страхования и перестрахования (запрет на осуществление агентской страховой деятельности, запрет на осуществление функций страховщика);

- услуги, связанные с исполнением договоров страхования и перестрахования (организация документооборота и расчетов между сторонами);

- иная деятельность, связанная со страхованием (консультационные услуги, риск-менеджмент, услуги по урегулированию убытков).

В соответствии с действующим законодательством страховые брокеры - юридические лица могут предоставлять клиентам следующие виды услуг:

а) привлечение клиентуры к страхованию, ее поиск;

б) разъяснительная работа по интересующим клиента видам страхования;

в) подготовка или в соответствии с предоставленными полномочиями оформление необходимых для заключения договора страхования документов, сбор интересующей информации;

г) подготовка или в соответствии с предоставленными полномочиями оформление необходимых документов для получения страховой выплаты;

д) по поручению страховщика и за его счет при наличии соответствующего соглашения организации страховых выплат;

е) по поручению клиента размещение страхового риска по договорам перестрахования и сострахования;

ж) предоставление заинтересованным лицам экспертных услуг, услуг по оценке страховых рисков при заключении договора страхования;

з) подготовка документов по рассмотрению и урегулированию убытков при наступлении страхового события по просьбе заинтересованных лиц;

и) организация услуг аварийных комиссаров, экспертов по оценке ущерба и определения размера страховых выплат;

к) консультационные услуги в части страхования;

л) инкассация страховых премий по договорам страхования при наличии соответствующего соглашения со страховщиком;

м) другие услуги, связанные с брокерской деятельностью.

Страховые брокеры - физические лица зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей могут предоставлять все перечисленные выше виды услуг, кроме инкассации страховых премий по договорам страхования и организации страховых выплат.

Ситуация на правовом поле страхования меняется довольно быстро, что делает затруднительным клиенту самостоятельное ее отслеживание. Именно поэтому к страховому брокеру в любой момент можно обратиться за консультацией. Статьей 8 закона «Об организации страхового дела в России» страховому брокеру запрещено заниматься деятельностью не связанной со страхованием. Постоянно находясь на «переднем крае» страховой брокер не оглушит вас заумными сухими выдержками из законодательства, а даст наиболее актуальную информацию по интересующему вас конкретному направлению страхования. Экономьте свое время, силы и деньги - обращайтесь к страховому брокеру.

Затронув тему денег нельзя не отметить тот факт, что услуги страхового брокера обойдутся клиенту бесплатно. С чем это связано, спросите вы. Все просто - страховщикам выгодно продавать свои продукты оптом, через посредников, последним же нет никакого смысла завышать стоимость полисов, т.к. свою комиссию от сделки они получат от страховой компании. Чем больше совершено брокером сделок - тем больше размер комиссии и тем дешевле для клиента будут стоимость их услуг.

Для юридических лиц актуальным будет вопрос - можно ли признать расходами страховые взносы по договорам страхования, если они уплачены страховому брокеру (статья 263 Налогового Кодекса Российской Федерации о расходах на обязательное и добровольное имущественное страхование)?

Налоговый кодекс Российской Федерации не содержит разъяснений по вопросу, каким образом должна производиться уплата взносов по договорам страхования.

Согласно официальной позиции, выраженной в Письме УФНС России по г. Москве, страховые взносы, уплаченные страховому брокеру, уменьшают налогооблагаемую базу по прибыли. Обоснована такая позиция тем, что Налоговый Кодекс Российской Федерации не содержит специальных условий уплаты страховых взносов. Судебной практики нет.

В соответствии с законодательством о защите конкуренции, страховые брокеры отнесены к финансовым организациям. Их отчетность предусмотрена Приказом Минфина России от 11 мая 2006 г. №76н.

брокер перестрахование обязательство

3. Изменение иного введения ФЗ «об организации страхового дела»

Согласно предыдущей редакции закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в России», страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых агентов и страховых брокеров. В действующем законе данной фразы нет. Законодатель конкретизирует понятие брокера и его обязанностей, а также агента и его обязанностей. Чтобы не возникло путаницы между данными участниками страховых отношений, разберемся, в чем разница между страховым агентом и страховым брокером.

Обратившись к закону Российской Федерации «Об организации страхового дела в России» в статье 8 мы видим определение понятия «страховой агент». Страховые агенты - постоянно проживающие на территории Российской Федерации и осуществляющие свою деятельность на основании гражданско-правового договора физические лица или российские юридические лица (коммерческие организации), которые представляют страховщика в отношениях со страхователем и действуют от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Т.е., страховые агенты в отличие от страхового брокера - зависимые от страховщика лица, действующие по его поручению и в его интересах.

Страховой агент - это, несмотря на изменения действующего законодательства в сфере страхования, по-прежнему ключевая фигура по продаже страховых услуг страховщиком страхователю. На практике чаще всего - это сотрудник страховщика, получающий комиссионное вознаграждение за сбор страховых взносов и обслуживание заключенных договоров.

Принимая решение к кому обратиться за помощью при приобретении страхового полиса еще раз прочтите данную статью, и взвесьте свою позицию.

В качестве резюме статьи «Страховой брокер» подведем итог в виде сравнительной характеристики таких участников страховой деятельности как страховые агенты и страховые брокеры.

Страховые агенты - представители страховщика, чаще всего его сотрудники, основная задача которых - это сбор страховых взносов и заключение новых страховых договоров.

Страховой брокер - это физическое лицо, зарегистрированное как индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, которое может представлять интересы и действовать в интересах, как страховщика, так и страхователя. Но как представитель не может согласно положениям статьи 182 гражданского кодекса Российской Федерации совершать сделки от имени представляемого в отношении себя лично, он не может также совершать такие сделки в отношении другого лица, представителем которого он одновременно является, так и страховой брокер не может при оказании услуг, связанных с заключением страховых договоров одновременно действовать в интересах страхователя и страховщика.

Полномочия страхового агента диктуются ему страховщиком, сотрудником которого страховой агент является. Полномочия страхового брокера не имеют данного ограничения. Страховой брокер заинтересован в реализации страховых полисов, но не по завышенной цене, а по оптовой, т.к. свою гарантированную премию он получит не от страхователя, а от страховщика. Помимо продажи страхового полиса брокер сопровождает страховой договор в течение всего периода его действия. Вам не придется искать юриста в сложной ситуации при возникновении спора со страховой компанией. Поручите решение этого вопроса страховому брокеру, которому законодательно запрещено заниматься иной деятельностью помимо страхования, и вы получите сильную защиту и грамотного защитника, которому под силу решить Ваш вопрос в досудебном порядке.

Размещено на Allbest.ru