Сущность страхования

Размещено на http://www.allbest.ru/

Лекция

Страхование

1. Сущность страхования

страхование имущественный интерес денежный фонд

Страхование - является составной частью ФКС и выступает, как совокупность замкнутых перераспределительных отношений по поводу возмещения ущерба.

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых премий (взносов).

Для определения экономического содержания страхования можно выделить специфические признаки, характеризующие отличительные черты этой категории:

1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления непредвиденных неблагоприятных событий, влекущих за собой возможность нанесения материального или иного ущерба экономическим субъектам.

2. При страховании осуществляется раскладка нанесенного ущерба между участниками страхования, которая всегда носит замкнутый характер. Возникновение таких отношений обусловлено тем, что случайный характер нанесения ущерба влечет за собой потери, которые, как правило, охватывают не все хозяйства, не всю территорию данной страны или региона, а лишь их часть. Это создает условия для возмещения ущерба путем солидарной раскладки потерь одних хозяйств между всеми заинтересованными экономическими субъектами. Чем шире круг участников страхования, тем меньшая доля в раскладке ущерба приходится на каждого страхователя. Тем самым обеспечивается достаточная концентрация денежных средств в едином фонде и становится возможным возмещение максимального ущерба при минимальных затратах каждого участника.

3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба, как в пространстве, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуются большая территория и значительное число объектов. Раскладка ущерба во времени связана со случайным характером возникновения чрезвычайных событий: несколько лет подряд чрезвычайных событий может и не быть и точное время их наступления неизвестно;

4. Замкнутая раскладка ущерба обуславливает безвозвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи каждого субъекта, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение - возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в течение определенного периода. Поэтому сумма страховых платежей не подлежит возврату в случае отсутствия непредвиденных и неблагоприятных событий.

Таким образом, страхование - это экономические перераспределительные отношения по защите имущественных, личных, финансовых интересов хозяйствующих субъектов и граждан, связанные с движением стоимости на основе замкнутой солидарной раскладки ущерба и его возмещения в денежной форме.

Объекты страхования - не противоречащие действующему законодательству имущественные интересы, связанные: с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, пенсионным обеспечением и другими обстоятельствами в жизни страхователя или застрахованного лица (личное страхование); с владением, пользованием, распоряжением имуществом (страхование имущества); с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также ущерба, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности); с рисками предпринимательской деятельности.

Страховые отношения в РФ регулируются 2-мя законодательными актами:

1. ГК РФ, часть II, глава 48;

2. Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ» от 1992 г. с изменениями и дополнениями от 1997 г.

А также нормативными документами, утвержденными государственными организациями страхового надзора во исполнение законодательства в стране.

Сущность и роль страхования наиболее полно находят свое выражение в его функциях - рисковой, предупредительной, сберегательной и контрольной.

Известно, что категория финансов выражает свою сущность, прежде всего через распределительную функцию. Эта функция применительно к страхованию проявляется через рисковую, предупредительную и сберегательную функции.

Рисковая функция, призванная возмещать риск, обеспечивает перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования при наступлении страховых событий. Тем самым при необходимости пострадавшим юридическим или физическим лицам оказывается необходимая денежная помощь.

Предупредительная функция страхования предполагает своевременное заключение договора страхования и перечисление страховых взносов с целью обеспечить финансирование мероприятий, связанных с сокращением страхового риска. Если рисковая функция связана с оказанием денежной помощи уже пострадавшим от страхового события, то предупредительная функция направлена на финансирование мероприятий по снижению вероятности наступления страхового события.

Сберегательная функция призвана обеспечивать с помощью страхования накопления определенных договором страхования страховых сумм. Примером может служить пенсионное страхование, позволяющее получать добавку к основной пенсии.

Контрольная функция страхования позволяет обеспечить целевое формирование и использование средств страхового фонда. Эта функция страхования аналогична контрольной функции, присущей всей категории финансов.

2. Классификация страхования

Для обеспечения разнообразия страховых отношений (различные категории страхователей, виды страховой ответственности, на добровольной или принудительной основе, в полном или не полном объеме и т.д.) и создание единой системы в мировой практике, разрабатываются классификации видов страхования.

По форме проведения страхование бывает добровольным и обязательным.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями действующего законодательства. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.

В удостоверение заключенного договора страхования физическому или юридическому лицу вручается страховой полис. Эта форма страхования не носит принудительного характера и предоставляет возможность выбора услуг на страховом рынке. Добровольное страхование носит выборочный характер, так как не все субъекты желают в нем участвовать, а для некоторых лиц могут даже устанавливаться ограничения или запрет на участие.

Виды добровольного страхования:

страхование имущества юридических лиц от огня и других опасностей

страхование грузов

страхование автотранспортных средств

страхование финансовых рисков

страхование ответственности за загрязнение окружающей среды

страхование профессиональной ответственности

страхование от несчастных случаев

страхование жизни

медицинское страхование.

Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими российским законами. К области обязательного страхования относятся:

обязательное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном транспорте;

обязательное государственное личное страхование военнослужащих и военнообязанных, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел;

обязательное государственное личное страхование сотрудников Министерства РФ по налогам и сборам, должностных лиц налоговой полиции и таможенных органов РФ;

обязательное государственное страхование личности от риска радиационного ущерба вследствие Чернобыльской катастрофы;

обязательное медицинское страхование граждан РФ;

обязательное государственное страхование медицинских и научных работников на случай инфицирования вирусом СПИДа;

обязательное страхование работников предприятий с особо опасными условиями работы (пожарные дружины, спасатели МЧС, работники железнодорожного транспорта и другие);

обязательное страхование недвижимого имущества, принадлежащего гражданам;

обязательное социальное страхование граждан РФ.

Вся совокупность страховых отношений подразделяется на 4-ре отрасли в зависимости от принципиальных различий в объектах страхования:

1. Личное страхование;

2. Имущественное страхование;

3. Страхование ответственности;

4. Страхование финансовых рисков.

1. В личном страховании в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на 1) страхование жизни и пенсий, 2} страхование от несчастных случаев и 3) медицинское страхование. В этом случае во внимание принимаются признаки объекта, объем страховой ответственности и продолжительность страхования.

2. Имущественное страхование представляет собой отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение -- возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Субъектами выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Имущественное страхование подразделяется на подотрасли по форме собственности и социальным группам страхователей. По этим признакам различают имущество экономических субъектов, государственное, частное, арендуемое и отдельных граждан. Особое значение в классификации имущественного страхования имеет выделение опасностей, не связанных между собой, на основе которых определяются виды страхования:

* страхование имущества от огня;

* страхование сельхозкультур от засухи и других стихийных бедствий;

* страхование животных от падежа и вынужденного забоя;

* страхование транспортных средств от аварий, угона и других опасностей и т.д.

3. Страхование ответственности -- отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Через страхование ответственности реализуется страховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда, которые в каждом данном страховом случае находят свое конкретное денежное выражение. В страховании ответственности выделяют следующие подотрасли: 1) страхование задолженности и 2) страхование на случай возмещения вреда, которое называют также страхованием гражданской ответственности.

4. Страхование экономических рисков -- это отрасль страхования, где объектом является ущерб, который возникает в процессе предпринимательской деятельности. В страховании экономических рисков выделяются две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования, вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные потери - страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и пр.

5. В социальном страховании объектом выступает уровень дохода граждан. В его состав включаются такие подотрасли, как страхование пособий, пенсий и льгот. Организация социального страхования основывается на следующих принципах: всеобщность, универсальность, комплексность, самоокупаемость и самоуправление.

3. Основные участники страхового процесса

Страховщики - юридические лица любой организационно-правовой формы, имеющие государственную лицензию на проведение операций страхования. Страховщиком может быть государственная организация, АО, общество взаимного страхования, общество перестрахования.

Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории РФ. (Фед закон)

Страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых агентов и страховых брокеров.

Страховые агенты - физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.

Страховые брокеры - юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.

Страхователи - юридические и физические лица, имеющие страховой интерес, вступающие в отношения со страховщиком в силу закона (обязательное страхование) или по соглашению в форме договора-согласия (добровольное страхование).

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. (Фед закон)

Застрахованный - лицо, в пользу которого заключается страховой договор (термин применяется только в личном страховании).

Третье лицо - лицо, пострадавшее в результате непреднамеренны действий страхователя и имеющее право на получение страхового возмещения.

Выгодоприобретатель - лицо, которому в случае смерти страхователя или застрахованного выплачивается страховое возмещение при наступлении страхового случая (указывается в страховом договоре).

Правоприемник - лицо, которому принадлежит право получать страховые возмещения в случае смерти страхователя в соответствии с законом (когда не указан в страховом договоре выгодоприобретатель) или при смерти третьего лица при страховании ответственности.

4. Страховые премии и страховые тарифы

Страховая премия (страховой взнос) отражает возмездный характер страховой сделки и определяет долю участия каждого страхователя в формировании страховых резервов (страхового фонда) страховщика.

Для расчета страховых премий страховщик использует страховые тарифы, которые по добровольным видам страхования устанавливает самостоятельно.

Величина страховой премии и страховых тарифов зависит от:

* объекта страхования;

* перечня застрахованных рисков,

* степени опасности рисков;

* объема ответственности страховщика по каждому риску;

* страховой суммы.

При правильно рассчитанных страховых тарифах обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций (сбалансированность поступающих премий, страховых выплат и расходов страховщика) и возможность страховщика выполнять принятые на себя обязательства перед страхователями.

Часть страховой премии, направляемой на страховые выплаты, называется нетто-премией, а часть, предназначенная для покрытия расходов страховщика на проведение страхования, - нагрузкой, в совокупности они составляют страховую премию, или брутто-премию.

Страховая премия может быть уплачена единовременным взносом либо по частям, в рассрочку, в размерах и в сроки, установленные в договоре страхования. По рисковым видам страхования страховая премия уплачивается обычно единовременным взносом или в два срока, а по накопительным видам страхования -- в рассрочку с частотой раз в год. квартал или месяц.

Страховой тариф (брутто-ставка), так же как страховая премия, состоит из нетто-ставки и нагрузки. Расчеты страховых тарифов проводятся математическими методами на основе теории вероятностей и получили название актуарных.

Страховой тариф устанавливается в рублях со 100 руб. страховой суммы или в процентах к страховой сумме. Например, страховой тариф по страхованию граждан от несчастного случая составляет от 0,5 до 3 руб. со 100 руб. страховой суммы, что равнозначно от 0,5 до 3% страховой суммы. В некоторых случаях применяются страховые тарифы с объекта страхования, например при страховании домашнего скота с единицы поголовья.

Чем больше рисков включается в число застрахованных, тем выше страховой тариф. Так, при страховании имущества предприятия только от риска огня страховой тариф для различных видов имущества может составить от 0,2 до 0,5 руб. со 100 руб. страховой суммы, тогда как при страховании того же имущества от рисков огня, залива водой и хищения он может составить от 0,5 до 2 руб. со 100 руб.

По накопительным видам страхования (страхованию жизни, ренты, пенсии) страховой тариф зависит от возраста и пола застрахованного, нормы доходности, принятой страховщиком при расчетах, объема его ответственности, порядка и сроков уплаты страховой премии и страховых выплат.

Величина страховых тарифов по большинству рисковых видов страхования не выше 2--5 руб. со 100 руб. страховой суммы. По добровольному медицинскому страхованию страховые тарифы составляют величину несколько больше, в зависимости от объема ответственности страховщика.

5. Основные определения и понятия

Страховой интерес - мера материальной заинтересованности страхователя, которая выражается в стоимости застрахованного имущества или в гарантии получателя страховой суммы в случае наступления событий, обусловленных в договоре страхования. Этот интерес удостоверяется страховым договором.

Опасность - возможность наступления такого события, экономические последствия наступления которого вызывают необходимость выплат соответствующей суммы.

Риск - вероятность наступления события или совокупности событий.

Страховой риск - предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.

Страховой ущерб - стоимость полностью погибшего или обесцененной части поврежденного имущества по страховой оценке. А при страховании финансовых рисков - потеря дохода или прибыли хозяйствующего субъекта.

Страховое событие - случай, явление и происшествие экстраординарного характера, последствия которого страхуются.

Страховой случай - совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Страховая оценка (СО) - определение стоимости имущества для целей страхования (в личном страховании этот термин неприменим). СО должна производиться правильно, т.к. она является основой для последующих расчетов страхования.

Могут встречаться различные варианты неправильной оценки, которые вызывают неправильное установление страхового интереса.

Пример: превышение оценки над действующей стоимостью объекта, страховщик должен выплатить большую сумму, чем реально стоит объект и наоборот.

На основании страховой оценки определяется страховая сумма.

Страховая сумма (СС) - сумма, определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты.

Страховая сумма (СС) - сумма денежных средств, на которую окончательно застрахован объект и в пределах которой страховщик несет ответственность. СС необходима для определения взносов страхователя и масштабов риска, которому подвергается страховщик.

Полное страхование - СС=СО, когда объект застрахован в полном интересе.

Страхование в большей сумме - страхование двойное, тройное, при котором СС>СО.

Страхование «в части» - когда СС ниже действующей стоимости объекта. СС<СО.

Страховое возмещение (СВ) - причитающаяся к выплате страхователю часть или полная сумма ущерба.

В связи с тем, что существуют разные условия страхового случая, оговариваемые в контракте, возникают различные варианты возмещения, которые зависят от уровня понесенных потерь.

Страховой взнос - плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.

Страховой тариф - ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.

Страховой платеж (страховая премия, страховой взнос) - взнос, который страхователь обязан выплатить страховщику. Его размер определяется величиной СС и тарифной ставки.

Тарифная ставка - плата с единицы СС или объекта страхования за определенный период, денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору (1 год).

Структура тарифной ставки - денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору.

Совокупность тарифных ставок носит название Тарифа. Системное изложение тарифов - Тарифное руководство.

Тариф - совокупность тарифных ставок.

Тарифное руководство - системное изложение тарифов.

Брутто-ставка - тарифная ставка, по которой заключается договор страхования. Брутто-ставка состоит из двух элементов: нетто-ставка и нагрузки.

Нетто-ставка - цена страхового риска (пожар, наводнение, взрыв). В основе ее построения находится вероятность наступления страхового случая. Вероятность страхового случая рассчитывается на основе соответствующих статистических наблюдений.

Нагрузка - сумма расходов страховщика по организации, проведению страхового дела и прибыли страховщика. Отражает эффективность деятельности страховых компаний и часть ее входит в состав себестоимости страховой услуги.

Цена страх. услуги=себестоимость+прибыль

Себестоимость - затраты на производство=все затр.+зарплата

Срок страхования - период времени, в течении которого застрахованы объекты страхования. Срок страхования при обязательном страховании не существует, т.к. оно является бессрочным и действует до того момента, пока существует страхователь.

При добровольном страховании срок оговаривается в договоре по желанию страхователя и согласованию страховщика.

От срока страхования следует отличать период действия страхования, который начинается в момент вступления в силу договора после уплаты разового или первого страхового взноса и заканчивается с окончанием срока страхования.

Период действия страхования может быть меньше срока страхования.

Страховой полис - письменный документ, установленного образца, выдаваемый страховщиком страхователю в удостоверение заключенного договора и содержащий его условия.

Страховой возраст - возрастные группы, в пределах которых принимаются на страхование граждане или подлежат страхованию сельскохозяйственные животные.

Например, договора смешанного страхования жизни заключаются в возрасте от 16 до 77 лет; крупно-рогатый скот в возрасте от 6 месяцев.

Выжидательный срок страхования - установленный страховым правом срок, в течение которого страхователь имеет право существенно пересмотреть свое решение относительно ранее заключенного договора и потребовать от страхователя полного возврата уплаченной страховой премии. В основном применяется в личном страховании (макс=10 дней). В России - нет, в Великобритании - 3 года.

Страховое поле - максимальное количество объектов, которое можно застраховать. В имущественном страховании за страховое поле принимают либо число владельцев имущества, либо количество объектов в данной местности.

В личном страховании страховое поле включает число граждан, с которыми могут быть заключены договора или общая численность населения района, города и др.

Страховой портфель - фактическое количество застрахованных объектов или число договоров страхования или размер общей страховой суммы по заключенным договорам.

Расчетный страховой портфель - число действительных договоров страхования жизни на отчетную дату, увеличенное на количество выбывших за отчетный период договоров в связи со смертностью и досрочным прекращением.

Редуцирование - уменьшение размера первоначальной страховой суммы по договору долгосрочного страхования жизни или пенсии. Оно связано с досрочным прекращением уплаты месячных взносов, когда страхователь имеет право на выкупную сумму.

Выкупная сумма - подлежащая выплате страхователю часть образовавшегося по договору страхования жизни резервов взносов на день прекращения договора или прекращения уплаты месячных страховых взносов. Если страхователь прекратил уплату месячных взносов, то договор теряет силу в соответствии с законодательством. При этом страхователь имеет право на получение части накопившегося резерва (взносов) за истекший период времени, которая и является выкупной суммой.

Страховое сторно - число прекращенных договоров страхования жизни в связи с неуплатой очередных взносов, смертью страхователя и окончанием сроков страхования.

Процентное отношение страхового сторно к расчетному страховому портфелю представляет собой процент сторно, используется для оценки развития страхования жизни.

%ст.=(Страх.сторно/Расчет. Страх. портфель)*100%

Страховая рента - регулярный доход страхователя (ежемесячный, ежегодный) связанный с получением пожизненной или временной пенсией за счет расходования внесенных страховых взносов.

Страховая премия - взнос, платеж, который страхователь обязан выплатить страховщику (его размер определяется величиной страховой суммы и тарифной ставки):

Пстр=Тбр*Nc,

где Пстр - страховая премия (за единицу измерения принято 100 рублей страховой суммы; Тбр - брутто-ставка; Nс - число сотен страховой суммы (СС/100)

В случае использования объемного показателя тарифная ставка определяется в процентах к этому объемному показателю

Пстр=Тбр(в %)*Vфот

Фот-фонд оплаты труда

При обязательном страховании брутто-ставка всегда рассчитывается в процентах.

Размещено на Allbest.ru

...