Банковская система Республики Беларусь: генезис и система институтов

Размещено на http://www.allbest.ru/

БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ И СОЦИАЛЬНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ

КАФЕДРА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ

КУРСОВАЯ РАБОТА

Банковская система Республики Беларусь: генезис и система институтов

Выполнила

студентка 2-го курса группы 252

Научный руководитель

кандидат экономических наук, доцент

А.Л. Подгайский

Минск 2013

Введение

Современная экономика представляет собой очень сложную систему, каждая часть которой тесно связана с другими и играет важную роль. Но одну из важнейших ролей играет национальной банковская система, обеспечивающая на современном этапе развития экономических взаимоотношений, нормальное функционирование всей экономики в целом.

Сейчас невозможно представить гармонично развитое государство без разветвленной сети банков. И действительно, банки играют в современной экономике роль многочисленных сердец, с помощью которых возможно развитие и становление экономико-политической мощи государства. На сегодняшний день, банки являются экономическим инструментом в руках правительства. Но, как правило, в прямом подчинении правительству находится один Центральный банк, а остальные банки только руководствуются его рекомендациями.

Эффективная, устойчивая работа банков -- необходимое условие нормального функционирования экономики. Особые требования к банковской системе предъявляются в период перехода Республики Беларусь к рыночному типу хозяйствования.

Длительное время банки были государственными органами и являлись частью административно-командной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела отставала от современного мирового уровня. Сегодня, создав двухуровневую банковскую систему, необходимо не только наверстывать упущенное, но и создавать новые организационные формы деятельности банков с учетом состояния экономики страны. Банки из учреждений, занятых краткосрочным и долгосрочным кредитованием, превращаются в рыночные структуры, которые наряду с традиционными начинают выполнять более широкий круг операций.

Несмотря на то, что с конца 80-х годов отечественная экономика переживает не лучшие времена, именно за этот период сформировалась национальная банковская система. Конечно, ее нельзя назвать полностью отвечающей принципам рыночной экономики, но она доказала свою жизнеспособность. В результате проведения реформы в начале 90-х годов в банковской сфере страны произошли глубокие изменения. Утвердилась новая, достаточно разветвленная рыночная банковская система. Именно в этом заключается актуальность изучения такой темы курсовой работы, как «Национальная банковская система».

Таким образом, цель курсовой работы - определить место и роль национальной банковской системы в экономике страны.

Выполнение поставленной цели возможно путем решения следующих задач:

раскрыть понятие, структуру и принципы построения современной банковской системы;

показать существующие виды банковских систем;

определить правовой статус Национального банка Республики Беларусь;

показать основные цели и функции Национального банка Республики Беларусь;

рассмотреть основные виды коммерческих банков и выполняемые ими функции;

определить необходимость и значение регулирования деятельности коммерческих банков Национальным банком;

описать этапы становления и развития банковской системы Республики Беларусь;

дать оценку особенностей функционирования банковской системы в Республике Беларусь на современном этапе;

раскрыть роль банковской системы Беларуси в экономике страны;

определить основные направления реформирования и совершенствования банковской системы Республики Беларусь в условиях перехода к рыночным условиям хозяйствования.

Цель и задачи работы определили следующую структуру работы. Курсовая работа состоит из трех глав («Первый уровень национальной банковской системы», «Второй уровень национальной банковской системы» и «Общая характеристика национальной банковской системы Республики Беларусь»), что позволило наиболее полно осветить все задачи, поставленные в работе.

Исходя из всего сказанного, следует, что предметом исследования работы является совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи. Объектом исследования выступила банковская система Республики Беларусь.

1. Банковская система и её структура

1.1 Понятие и принципы построения банковской системы

Единого определения понятия «банковская система» в экономической литературе не существует. Поэтому можно дать следующие определения. Банковская система -- это совокупность банков и банковских учреждений, выполняющих свойственные им функции. Банковская система -- совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующая в той или иной стране в определенный исторический период. Банковская система - составная часть кредитной системы страны [9, с.233].

Сердцевиной банковской системы являются банки. Слово «банк» происходит от итальянского «banco» и означает «стол» [13, с.6]. Предшественниками банков были средневековые менялы - представители денежно-торгового капитала. Они принимали денежные вклады у купцов и специализировались на обмене денег различных стран. Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средства для выдачи ссуд под проценты. Если первоначально банки играли роль хранилища денег, то затем произошло значительное расширение их функций, которые стали достаточно многочисленными и разнообразными, во многом зависящими от статуса банков в стране.

Современные банки -- это коммерческие организации, занимающиеся аккумуляцией денежных средств, предоставляющие кредиты, осуществляющие денежные расчеты, выпускающие в обращение денежные знаки, проводящие операции с ценными бумагами, оказывающие различные услуги экономического характера, обслуживающие своих клиентов, выполняющие разнообразные финансовые операции.

При организации деятельности банковской системы положены важнейшие принципы, закрепленные законодательно [13, с.10]:

обязательность получения лицензии на банковскую деятельность, а также на отдельные операции;

независимость в деятельности, невмешательство со стороны государственных органов в работу банков, кроме случаев, предусмотренных законом;

разграничение ответственности банков и государства. Банки не отвечают по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам банков, если между банком и соответствующим государственным органом не заключено соглашение о противном или государство не приняло на себя такую ответственность;

регулирование деятельности банков Центральным банком и осуществление банковского надзора;

обязательность соблюдения банками экономических нормативов для поддержания стабильности, устойчивости системы;

обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам клиентов. Законом определен перечень юридических лиц, которым могут быть выданы сведения в случаях, оговоренных законодательными актами.

В истории развития банковских систем различных стран известно несколько их видов [25, с.321]:

двухуровневая банковская система (Центральный банк и система коммерческих банков);

уникальная децентрализованная банковская система -- Федеральная резервная система США;

централизованная монобанковская система.

В большинстве стран с рыночной экономикой существует двухуровневая структура банковской системы . Первый уровень банковской системы образует Центральный банк страны, второй - коммерческие банки.

Рассмотрим высший уровень банковской системы, а именно Центральный банк. Центральный банк -- чаще всего государственный банк, хотя в некоторых странах он является коммерческим, акционерным банком, где главным акционером выступает государство (например, Швейцарский банк). В Республике Беларусь Центральный банк -- государственный банк.

Основные задачи Центрального банка состоят в проведении политики государства в области денежного обращения, кредита и расчетов, обеспечении устойчивой покупательной способности денежной единицы, регулировании и контроле деятельности коммерческих банков, хранении золотовалютных резервов. Таким образом, Центральный банк должен строить свою работу таким образом, чтобы было обеспечено проведение единой политики государства в области денежного обращения, кредита, расчетов. И для этого требуется четкая организация его работы.

Термин «коммерческий банк» означает «деловой» характер банка, т.е. это банк, обслуживающий все виды хозяйственной деятельности на коммерческих принципах. В экономике государств развиваются различные типы банков. Их функции, роль имеют много общего, но и отличаются особенностями.

Помимо двухуровневой структуры банковской системы, существует децентрализованная Федеральная Резервная Система (ФРС США). Ее возглавляют 12 федеральных резервных банков в различных регионах страны, задачей которых является контроль за деятельностью банков -- членов ФРС и определение кардинальных направлений монетарной политики США. Членами ФРС являются 40% всех коммерческих банков. Остальные коммерческие банки работают «на свой страх и риск» [22, с.119].

История развития банковского дела знает и такой тип банковской системы, как централизованная монобанковская система. По этому типу была построена банковская система СССР и многих других социалистических стран. Банковская система СССР складывалась из трех государственных банков (Госбанк, Стройбанк, Внешторгбанк) и системы сберегательных касс. Госбанк СССР, помимо эмиссионной и расчетно-кассовой деятельности, выполнял функции кредитования различных отраслей народного хозяйства (предоставление краткосрочных кредитов промышленности, транспорту, связи и долгосрочных -- сельскому хозяйству). Стройбанк осуществлял долгосрочное кредитование и финансирование капитальных вложений в различные отрасли народного хозяйства (кроме сельского хозяйства). Внешторгбанк проводил кредитование внешней торговли, занимался международными расчетами, операциями с иностранной валютой, золотом и драгоценными металлами. Сберегательные же кассы привлекали денежные вклады населения, осуществляли оплату коммунальных и других услуг. Монополия трех государственных банков приводила к тому, что кредиты зачастую выполняли роль второго бюджета. В этих условиях не использовался эффективный потенциал кредитного механизма, не было возможности проводить активную денежно-кредитную политику теми инструментами, которые известны в странах с рыночной экономикой.

Курс на развитие рыночных отношений потребовал создания качественно новой системы банков. В середине 80-х годов началось проведение банковской реформы, в результате которой на тот момент были организованы крупные отраслевые специализированные банки: Госбанк СССР, Промстройбанк, Агропромбанк, Сбербанк и Внешэкономбанк. Однако реально такая реформа привела к тому, что монополия трех государственных банков была заменена монополией реорганизованных специализированных банков.

Следует также отметить еще одну классификацию банковских систем. Так, с точки зрения регламентации и лицензирования банковскую систему разделяют на следующие два вида [25, с.323]:

универсальную;

специализированную.

В универсальной системе коммерческие банки обладают возможностью выполнять все виды кредитно-финансовых услуг. Примером такой универсальной системы является банковская система Германии.

В специализированной системе разные коммерческие банки специализированы на выполнении относительно узкого круга операций. В чистом виде такой системы не существует, максимально приближена к ней банковская система США.

Однако следует отметить, что современные условия развития банковских систем многих государств привели к необходимости перехода от специализированной к универсальной системе, так как последняя сопряжена с меньшим банковским риском благодаря его распределению и дифференциации. Например, переход к универсальной банковской системе происходит в таких странах, как Япония, Австралия.

1.2 Основные звенья банковской системы

Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны, В различных государствах такие банки называются по-разному: народные, государственные, эмиссионные, национальные, резервные, просто банк (например, Англии, России или Японии) и др. Центральные банки возникли на базе коммерческих банков, наделенных правом эмиссии банкнот. Несмотря на то, что первым банком, осуществившим эмиссию, был Банк Стокгольма (в 1650 г. он выпустил депозитные сертификаты на золотые монеты, которые выписывались на предъявителя и обращались наравне с другими видами денег на всей территории королевства Швеции), первым эмиссионным банком считается созданный в 1694 году Банк Англии, поскольку он начал выпускать банкноты и учитывать коммерческие векселя.

Впоследствии кроме эмиссии банкнот за центральными банками закрепилась роль казначея государства, посредника между государством и коммерческими банками, проводника денежно-кредитной политики государства. Центральные банки, созданные на основе коммерческих банков, затем были национализированы. В настоящее время их капитал полностью или частично принадлежит государству.

Создание центрального эмиссионного банка было обусловлено процессами концентрации и централизации капитала, переходом к единым национальным денежным системам.

Во всех развитых странах действуют законы, в которых закреплены задачи и функции центрального банка, а также определены инструменты и методы их осуществления. В некоторых государствах главная задача центрального банка законодательно закреплена в конституции. Обычно основным правовым актом, регулирующим деятельность национального банка, служит закон о центральном банке страны. Он устанавливает организационно-правовой статус центрального банка, процедуру назначения или выборов его руководящего состава, порядок взаимоотношений с государством и национальной банковской системой. Таким законом определяются полномочия центрального банка как эмиссионного центра страны и другие его обязанности.

Наряду с законом о центральном банке взаимодействие между центральным банком и кредитными организациями регулируется законом о банковской деятельности, который определяет основные права и обязанности кредитных институтов по отношению к центральному банку.

Для определения роли центрального банка в экономических и политических процессах в стране очень важна степень его независимости. Под экономической независимостью обычно подразумевается возможность центрального банка использовать имеющиеся в его распоряжении инструменты без существенных ограничений. Степень политической независимости центрального банка определяется уровнем самостоятельности в его отношениях с органами государственного управления при выборе и проведении денежно-кредитной политики.

Центральные банки экономически развитых стран классифицируются по степени их независимости в решении вопросов денежно-кредитной политики с учетом различных объективных и субъективных факторов.

К субъективным факторам относятся сложившиеся взаимоотношения между центральным банком страны и правительством с учетом неформальных контактов руководителей.

Среди множества объективных факторов оценки независимости центральных банков можно выделить пять важнейших:

1) участие государства в капитале центрального банка и распределении прибыли;

2) процедура назначения (выбора) руководства банка;

3) степень отражения в законодательстве целей и задач центрального банка;

4) права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику;

5) правила, регулирующие возможность прямого и косвенного финансирования государственных расходов центральным банком страны.

Что касается первого фактора оценки, то состав собственников капитала центрального банка при проведении денежно-кредитной политики существенно не влияет на его независимость.

В соответствии со вторым фактором порядок выбора (назначения) и главным образом отзыва руководства центрального банка страны влияет на степень политической независимости центрального банка от органов государственного управления.

Значение третьего фактора заключается в том, что он определяет законодательные рамки свободы деятельности центрального банка. В ряде стран в законодательстве дана только общая формулировка задач центрального банка. Тем не менее, это несущественно для определения степени независимости центрального банка. Фактор подробности определения законодательством целей и задач центрального банка играет второстепенную роль, и его влияние необходимо рассматривать только в совокупности с анализом традиций и условий функционирования центрального банка.

От четвертого фактора (наличия установленного законодательством права государственных органов отклонять решения руководства центрального банка, а со стороны центрального банка -- обязательства координировать проводимые мероприятия с общей стратегией государственного регулирования) политическая независимость центрального банка зависит в значительной степени.

Наиболее низкая степень независимости от вмешательства государственных органов в денежно-кредитную политику была у центральных банков Франции и Италии до создания Европейской системы центральных банков (ECЦБ) и Европейского центрального банка (ЕЦБ). В этих странах право определения направлений вмешательства законодательным путем было передано правительству. Центральный банк выступал в роли консультанта и руководствовался решениями правительства. После Второй мировой войны руководство Банком Франции находилось под влиянием министерства финансов.

В законодательстве Японии четко установлена возможность государственных органов вмешиваться в политику центрального банка, инструктировать его, отменять его решения.

В некоторых странах, хотя их законодательство и не содержит формального права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику центрального банка, но обязывает координировать стратегию банка с политикой правительства.

Центральный банк Швейцарии является наиболее независимым. В законодательстве этой страны не закреплено право государства на вмешательство в денежную политику центрального банка.

Пятый фактор независимости центрального банка -- законодательное ограничение кредитования правительства. Этот фактор влияет как на экономическую, так и на политическую независимость центрального банка. Данный фактор имеет значение только при условии существования системы непосредственного финансирования правительства центральным банком. Такая система распространена в большинстве развитых стран.

2. Второй уровень национальной банковской системы

2.1 Коммерческие банки: виды и функции

В экономике государств развиваются различные типы банков, однако они могут быть объединены в группы, подвержены классификации с целью более глубокого анализа их деятельности, роли в экономике, перспектив развития.

Банки могут быть классифицированы по:

территории деятельности (рис. 2.1);

Рис. 2.1 Классификация банков по территории деятельности

Примечание. Источник: [13, с.11]

Международные банки могут быть специализированными, региональными, межрегиональными и иными, создаваемыми группой государств, банков международных организаций.

На мировом рынке ссудных капиталов ведущее место занимают также транснациональные банки -- новый тип международного банка и посредника в международной миграции капитала. Транснациональные банки -- это крупнейшие банковские учреждения, достигшие значительного уровня международной концентрации и централизации капитала, который благодаря сращиванию с промышленными монополиями предполагает их реальное участие в экономическом разделе мирового рынка ссудных капиталов и кредитно-финансовых услуг. Особенностями транснациональных банков являются: их доминирующая роль на национальных рынках и контроль операций на мировом рынке ссудных капиталов; высокая доля зарубежных операций в их совокупной деятельности, зависимость от внешнего рынка по активным и пассивным операциям, перенос за границу не только активных операций, но и части собственного капитала, формирования депозитной базы; наличие обширной сети зарубежных филиалов, отделений, агентств; тесная взаимозависимость, переплетение капиталов, интересов, несмотря на конкуренцию между ними.

Национальные банки представлены Центральным банком (Национальный банк Республики Беларусь) и коммерческими банками. Центральный банк является эмиссионным центром страны и центром кредитной системы. Коммерческими банками являются государственные, акционерные, кооперативные и другие учреждения, привлекающие денежные средства и размещающие их в форме кредита, а также осуществляющие иные операции на основании лицензии Национального банка.

По территориальному характеру действия коммерческие банки бывают региональные, деятельность которых ограничена рамками одной территории (местные банки), и межрегиональные (экстерриториальные), деятельность их не ограничена определенной территорией. Они обслуживают потребности ряда регионов страны в целом, в том числе и за рубежом.

Рис. 2.2 Классификация банков по собственности

Примечание. Источник: [13, с.13]

Государственным банком является банк, созданный полностью на основе государственной собственности и по решению республиканских исполнительных органов.

Банки могут создаваться в виде акционерных обществ (закрытого или открытого типа). Акционерным признается банк, имеющий уставный фонд, разделенный на определенное число акций равной номинальной стоимости и несущий ответственность по обязательствам только своим имуществом.

Банком, созданным в виде открытого акционерного общества, является банк, акции которого распространяются путем открытой продажи или подписки, и их свободное хождение на рынке ценных бумаг не ограничено ничем, кроме закона. Банком, созданным в виде закрытого акционерного общества, является банк, хождение акций которого на рынке ценных бумаг запрещено или ограничено Уставом.

Иностранные учредители могут создавать на территории Республики Беларусь банки со 100 % -ным собственным капиталом, совместные банки на долевой основе с белорусскими соучредителями, филиалы на правах юридического лица и представительства.

Муниципальные банки содействуют развитию местного хозяйства, обеспечивают его кредитно-финансовое обслуживание. Учредителями могут выступать местные органы власти и другие организации, которые заинтересованы в развитии местной инфраструктуры или чей бизнес в существенной степени зависит от этого.

Частные банки основаны на частной собственности, но в республике такой банк может быть учрежден за счет средств не менее чем трех участников.

Банки по отраслевому признаку -- это сельскохозяйственные, промышленные, торговые, строительные, коммунальные банки, банки связи и т.д.

Характерной особенностью этой группы банков является главным образом осуществление банковских операций по обслуживанию той или иной отрасли хозяйства, хотя не исключены и универсальные операции для других.

набору банковских услуг;

По набору банковских услуг различаются универсальные и специализированные банки.

Универсальные банки осуществляют все или большинство видов операций, относящихся к деятельности банковских учреждений.

Специализированные банки -- банки, деятельность которых ориентирована на предоставление в основном одного-двух видов услуг для своих клиентов (трастовые, учетные и др.) или специализирована на обслуживании определенной отрасли хозяйства или специфичной категории клиентов (биржевые, клиринговые). На практике трудно встретить банк в чистом виде, скорее существует комплекс банковских операций при сохранении главного направления деятельности.

функциональным сферам деятельности (рис. 2.3);

Рис. 2.3 Классификация банков по функциональным признакам

Примечание. Источник: [13, с.14]

Эмиссионный банк -- это, как правило, Центральный банк, обеспечивающий выпуск денег в обращение, хотя и коммерческий банк осуществляет эмиссионные операции по выпуску ценных бумаг, обеспечивает кредитную эмиссию.

В частности, ипотечные банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости -- земли и строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг -- закладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость. Ипотечные кредиты используются для расширения своего хозяйства, покупки машин, других средств производства, земли.

Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием отраслей народного хозяйства. Они удовлетворяют значительную часть потребностей в основном капитале. В отличие от других коммерческих банков инвестиционные мобилизуют подавляющую часть своих ресурсов путем выпуска собственных акций и облигаций и получения кредита от коммерческих банков.

Депозитные банки специализируются на осуществлении кредитных операций по привлечению и размещению временно свободных денежных средств, трастовые -- на трастовых операциях, клиринговые -- на зачетах в расчетах, биржевые -- на обслуживании биржевых операций, учетные -- на учете векселей и т.д. Ссудосберегательные банки строят свою деятельность (прежде всего кредитную) за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок с различными режимами использования. Примерами их являются: взаимосберегательные банки, почтово-сберегательные банки, доверительные сберегательные банки, сберкассы.

Специальные банки -- это банки, финансирующие отдельные целевые, региональные, государственные программы.

срокам выдаваемых ссуд;

По срокам выдаваемых ссуд банки подразделяются на банки долгосрочных вложений (инвестиционные) и банки краткосрочных вложений (в текущую деятельность, текущие активы).

размеру, объему операций;

По размеру капитала банка, объему операций, размеру активов, наличию филиалов, отделений банки бывают крупные, средние, малые.

организационной структуре (рис. 2.4) и др.

Рис. 2.4 Классификация банков по организационной структуре

Примечание. Источник: [13, с.15]

Единый банк не имеет в своем составе иных юридических лиц (филиалов) и не связан участием в банковском холдинге. Банковская группа -- группа юридических лиц, в которой одно лицо (головной банк) руководит другим (другими) юридически самостоятельным лицом (филиалом), являющимся частью данного головного банка.

В целях координации и согласованных действий, повышения эффективности работы формируются различные банковские, межбанковские и межхозяйственные объединения, основанные на системе взаимного участия в капитале либо на договорных отношениях.

Создание банковских объединений предотвращает от возможностей банкротства, укрепляет позиции на рынке, в конкуренции со стороны других финансово-кредитных учреждений, растет политическое и экономическое влияние групп. Классифицируются межбанковские объединения в зависимости от состава участников на чисто банковские объединения; объединения смешанного типа с участием предприятий, организаций, других финансовых институтов. Исходя из целей различаются банковские объединения коммерческого типа, деятельность которых ориентирована на извлечение и максимизацию прибыли, и некоммерческого типа, основной целью которых является предоставление различных видов услуг своим членам (ассоциации, союзы, лиги).

Выделение крупных банков, концентрация в них капиталов и операций приводит к монополизации банковского дела. Банковские монополии -- это объединение банков или банки гиганты, играющие господствующую роль в банковском деле. Банковские монополии имеют следующие формы: картель, трест, синдикат (консорциум), концерн, холдинг-компания.

Важным явлением в банковском капитале становится создание финансово-промышленных групп. В них входят предприятия различных отраслей народного хозяйства и кредитно-финансовые институты. Такая интеграция является взаимовыгодной. Она позволяет создать реальные механизмы финансирования деятельности хозяйствующих субъектов, расширить границы инвестиционных ресурсов для новых высокоэффективных производств. Связь банковского, промышленного и торгового капиталов позволяет ускорить реализацию производимой продукции, в короткий срок с помощью банка мобилизовать финансовые ресурсы для их новых вложений в производство. Участники групп имеют общие интересы, совместно формируют капитал, определяют перспективные направления деятельности, расширяют потенциальные возможности эффективности единой стратегии хозяйствования. Использование свободных средств для взаимофинансирования, участия всей группы в погашении задолженности каждого из структурных звеньев дает экономию платежных средств, улучшаются расчеты. При кредитном обслуживании предприятий, организаций, входящих в финансово-промышленную группу, собственным банком ликвидируется многократное встречное кредитование, улучшается оперативность в выдаче ссуд, снижаются издержки обращения, усиливаются позиции в конкурентной борьбе, снижаются риски от колебаний рыночной конъюнктуры, в том числе и за счет роста капитала, его динамичности.

Создание финансово-промышленных групп особенно важно в условиях, когда возможности поддержки различных производств из средств государственного бюджета ограничены, особенно в области инвестиционной политики.

В рыночных условиях банк можно рассматривать как предприятие, которое является самостоятельным, хозяйствующим звеном, имеет юридические права, производит своеобразный продукт банковской деятельности, продает его, оказывает финансовые услуги. Деятельность банков осуществляется на принципах окупаемости, покрытия своих расходов доходами от проведения банковских операций, сделок и создания определенной прибыли.

В силу того, что банк не относится к предприятиям сферы материального производства, а действует в сфере обмена, принято считать банки торговыми предприятиями. Они как бы «покупают» ресурсы и «продают» их, функционируют в сфере перераспределения, содействуя обмену товарами. Банки имеют своих продавцов, своих покупателей, хранилища, особый товарный запас, их деятельность во многом зависит от оборачиваемости. Но этим сходство между банком и сферой торговли и ограничивается. В торговле продаваемый товар меняет своего собственника, он уходит к покупателю, при банковской торговле собственник ссужаемой стоимости остается прежним.

Функционирование банка в сфере обмена порождает и другие представления о его сущности. Нередко коммерческий банк представляют как посредническую организацию, осуществляющую операции, обеспечивающие возможность осуществления сделок с учетом спроса и предложения. Таким посредником банк выступает в тех случаях, когда он берет деньги от юридических и физических лиц и направляет их другим лицам. В этой посреднической роли банк одновременно выступает и как заемщик, и как кредитор. Он также и посредник в денежных расчетах. Подобную деятельность правомерно относить к сфере оказания услуг.

Говоря о банке как кредитном предприятии, следует иметь в виду, что банк связан не только с кредитными, но и с денежными отношениями. Именно на их базе и зародилось такое уникальное образование, как банк, который в этом смысле можно определить как особое предприятие, занятое кредитным и эмиссионным делом. Соответственно, сущностью банка, его основой можно считать организацию денежно-кредитного процесса и эмитирование (выпуск) денежных знаков.

Таким образом, банки играют важную роль в экономике. Они обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и др. и передают (на условиях возвратности) денежный капитал из сфер накопления в сфере использования. Благодаря банкам действует механизм распределения и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут быть мобилизованы большие капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и перестройки производств, строительство жилья и др. Банки способствуют экономии общественных издержек обращения, способствуя ускорению оборота денег, ускоренным расчетам, переводом денег, выпуском кредитных орудий обращения вместо наличных денег (векселей, чеков, дебетовых и кредитных карточек, сертификатов и др.). Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства, так как инструментарии этой политики проводятся через банки.

2.2 Взаимоотношения Национального банка Республики Беларусь с коммерческими банками страны

В Республике Беларусь регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется различными органами, но важнейший из них -- Национальный банк Республики Беларусь.

Взаимоотношения Национального банка Республики Беларусь с коммерческими банками обусловлены самим механизмом взаимоотношений субъектов рынка ссудного капитала. Основная задача Национального банка Республики Беларусь -- проведение в жизнь денежно-кредитной политики государства на современном этапе, которая должна обеспечивать бесперебойное функционирование финансовой и банковской системы государства. Контролируя рост денежной массы и предложение ссудного капитала, Национальный банк Республики Беларусь должен обеспечивать необходимые темпы развития экономики, невысокий уровень безработицы, снижение инфляции и защиту паритета национальной валюты на международном финансовом рынке. Национальный банк при формировании и проведении национальной денежно-кредитной политики опирается на коммерческие банки второго уровня, которые в значительной степени обеспечивают предотвращение инфляции и достижение экономических показателей, установленных в основных направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь.

Государственное регулирование деятельности коммерческих банков Национальным банком Республики Беларусь осуществляется посредством:

государственной регистрации коммерческих банков;

лицензирования банковских операций;

установления запретов и ограничений для коммерческих банков;

установления экономических нормативов для коммерческих банков;

надзора за деятельностью коммерческих банков, выявления нарушений банковского законодательства и применения мер воздействия, установленных Банковский Кодексом и иным законодательством Республики Беларусь;

выявления случаев осуществления банковских операций без получения соответствующей лицензии и применения мер ответственности к лицам, осуществляющим такие операции.

Таким образом, за Национальным банком Республики Беларусь закреплено право регулирования за деятельностью банков, филиалов и представительств банков по соблюдению ими безопасного и ликвидного функционирования. О пользе такого решения свидетельствуют следующие аргументы [13, с.459]:

наличие у Национального банка сети управлений, отделов, что представляет возможность осуществлять надзор за банками на местах, используя свою инфраструктуру и подготовленные кадры;

возможность экономить время и исключить затраты на создание какого-либо нового специализированного органа по надзору;

возможность использовать получаемую Национальным банком отчетность о деятельности банков и контролировать развитие операций банков, их финансовое положение и влияние на экономику;

большой исторический опыт банковского надзора со стороны центральных банков других государств;

связь с международными организациями в области надзора.

Деятельность банков направляется банковским законодательством Республики Беларусь, которое представляет собой систему нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов и участников банковских правоотношений. Банковское законодательство определяет принципы банковской деятельности, правовое положение субъектов банковских правоотношений, выстраивает отношения между ними, а также устанавливает порядок создания, деятельности, реорганизации и ликвидации банков.

К актам банковского законодательства относятся: законодательные акты Республики Беларусь; распоряжения Президента Республики Беларусь, которые носят нормативный характер; постановления Правительства Республики Беларусь; нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь; нормативные правовые акты, принимаемые Национальным банком совместно с Правительством Республики Беларусь или республиканскими органами государственного управления [3, с. 8].

Исключительное место в системе банковского законодательства занимает Банковский кодекс Республики Беларусь.

3. Общая характеристика банковской системы Республики Беларусь

3.1 Этапы создания банковской системы Республики Беларусь

Распад общесоюзной кредитной системы вынудил правительство Беларуси, как и другие республиканские правительства, ускорить реорганизацию собственной банковской системы.

Так как существенную роль в обеспечении реальной экономической самостоятельности играет банковская система, то уже в Декларации Верховного Совета БССР «О государственном суверенитете Белорусской Советской Социалистической Республики», принятой 27 июля 1990г., заявлялось: «Белорусская ССР образует Национальный банк, подчиненный Верховному Совету республики, создает свою финансово-кредитную систему, подтверждает права собственности на специализированные банки, находящиеся на ее территории» [7, с.165].

В «Основных положениях программы перехода Белорусской ССР к рыночной экономике», одобренных высшим законодательным органом республики в октябре 1990г., эта задача переводится уже в русло практических действий: «В республике создается собственная банковская система, включающая Национальный банк БССР, Сбербанк БССР и коммерческие банки (акционерные, кооперативные и др.)...».

21 декабря 1990г. Верховный Совет БССР принял постановление о создании двухуровневой банковской системы, предполагавшей наличие Центрального банка как банка первого уровня и сети коммерческих банковских учреждений, представляющих второй уровень.

Начало созданию современной банковской системы положили принятые в конце 1990г. законы «О Национальном банке», «О банках и банковской деятельности». В последующий период шло формирование национальной банковской системы.

В 1990г. учреждается Ассоциация коммерческих банков республики как добровольное объединение, которое ставило своей задачей осуществление координации деятельности банковских учреждений, защиту и представление их интересов, реализацию совместных программ, оказание им маркетинговых и иных услуг.

В августе 1990г. был образован Национальный банк Беларуси. Главной целью этого банка являлось обеспечение внутренней и внешней устойчивости денежной единицы, поддержание стабильности цен. Его основными задачами стали выработка совместно с правительством и проведение денежно-кредитной политики, регулирование деятельности банков. Национальный банк выступает в роли банкира, экономического советника и финансового агента правительства, представляет страну во всех организациях, в том числе международных, по вопросам денежно-кредитной политики.

1991г. вошел в историю кредитной системы страны как год создания банков. Примерно половина из 25 образованных коммерческих банков была сформирована на базе учреждений бывших государственных специализированный банков, вторая половина - вновь созданные коммерческие и кооперативные банки.

К числу наиболее крупных относились пять банков с собственным капиталом, превышающим 500 млн. руб.: белорусский акционерный коммерческий промышленно-строительный банк «Белпромстройбанк», белорусский акционерный коммерческий агропромышленный банк «Белагропромбанк», белорусский акционерный коммерческий банк реконструкции и развития «Белбизнесбанк», акционерный коммерческий банк «Приорбанк», банк внешнеэкономической деятельности Республики Беларусь «Белвнешэкономбанк». К крупным банкам относился также Сберегательный банк Республики Беларусь с широкой сетью филиалов, охватывавшей большинство населенных пунктов страны.

Хотя все коммерческие банки, кроме Сберегательного банка Республики Беларусь, были универсальными кредитными учреждениями, на практике обозначилась определенная специализация. «Белпромстройбанк» обслуживал крупные промышленные и строительные предприятия, «Белагропромбанк» - сельскохозяйственные субъекты, предприятия перерабатывающих отраслей, заготовительные организации, потребительскую кооперацию. «Приорбанк» кредитует инновационные проекты, «Дукат» - предприятия легкой промышленности, «Вестбанк», «Виткомбанк», «Гомельсоцбанк», «Белбизнесбанк» обслуживали торговую и социальную сферы.

Создание коммерческих банков проходило тремя основными путями. Первый предполагал приватизацию бывших государственных спецбанков или их отделений. На базе отделений Сбербанка, Агропромбанка, Промстройбанка и Внешэкономбанка СССР были образованы крупнейшие банки республики: Акционерный Сберегательный банк, «Белагропромбанк», «Белбизнесбанк», «Белпромстройбанк», «Белвнешэкономбанк», «Приорбанк», «Поиск» и некоторые другие банковские учреждения. Значительная доля уставного капитала в этих банках принадлежала крупнейшим предприятиям и объединениям республики.

Второй путь создания банков - привлечение финансовых ресурсов крупных предприятий, организаций, ведомств. К таким банкам относились «Белжелдорбанк», «Белсвязьбанк», «Белкоопбанк».

Третий путь - использование финансов частных фирм, торгово-посреднических групп. Эти банки впоследствии и занимались обслуживанием своих учредителей, а также обменными валютными операциями. Высокая степень зависимости таких банков от их собственников привела затем многие из них к банкротству («Магнатбанк», «Содружество», «Сож» и др.).

Банковский сектор республики быстрее, чем другие отрасли экономики, адаптировался к новым условиям хозяйствования, и рыночные преобразования осуществлялись здесь относительно последовательно. Это проявлялось в росте числа новых банков, большинство из которых создавались негосударственными предприятиями и частными лицами. Этому способствовали высокая прибыльность банковского бизнеса, низкая минимальная сумма уставного фонда, которая требовалась для образования нового банка.

В последующие годы банковскую систему Беларуси потрясли банкротства нескольких банков, которые сопровождались материальными потерями для их клиентов - предприятий и граждан. К причинам банковского кризиса можно отнести следующие:

переход гиперинфляции в умеренную инфляцию, утрата значимости дилинговых операций, связанных с куплей-продажей иностранной валюты, что резко снизило прибыльность банков;

рискованная кредитная политика: значительная часть предоставляемых кредитов припадала на около банковские круги в результате доверительных отношений и нередко не возвращалась;

недальновидная кадровая политика вызвала массовый приход в банковский сектор новых неопытных в профессиональном плане людей;

недостаточный надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Национального банка республики.

В итоге обозначилась тенденция консолидации, укрупнения банковской сферы Беларуси. Развитию этого процесса способствовало решение руководства республики о слиянии «Беларусбанка» и Сберегательного банка, в результате которого возник крупнейший в стране АСБ «Беларусбанк». Уже в 1995г. количество банков сократилось с 48 до 40. Однако удвоились их уставные фонды, почти в три раза вырос собственный капитал.

Характерной особенностью банковской системы середины 90-х гг. явился процесс концентрации капитала. Выделяются шесть крупных системообразующих банков - АСБ «Беларусбанк» «Белпромстройбанк», «Белагропромбанк», «Приорбанк», «Белбизнесбанк» и «Белвнешэкономбанк», которые сосредоточили свыше 80% всех активов.

Особую функциональную роль в банковской системе играет АСБ «Беларусбанк», который сконцентрировал около трети совокупных активов действующих банков и половину вкладов населения.

В целом во второй половине 90-х гг. происходило резкое замедление темпов создания новых белорусских банков и сокращение их общего числа посредством ликвидации, самоликвидации, слияния части неплатежеспособных, мелких и, недостаточно надежных банков.

Новым испытанием для нашей банковской системы и экономики нашей страны в целом стал финансовый кризис в России, разразившийся в августе 1998 года. В течение четвертого квартала 1998 года белорусский экспорт в Россию снизился на 1,5 млрд. долларов США. Несколько десятков миллионов долларов США были заморожены на корреспондентских счетах белорусских банков в обанкротившихся российских банках. Население под влиянием слухов изъяло часть валютных вкладов из отечественных банков. Все это серьезно затруднило работу, в частности, удлинился срок стабилизации национальной валюты. Однако в конечном счете задачи по преодолению кризисных явлений в банковской сфере были успешно решены [18, с.8].

В настоящее время продолжается процесс консолидации банковской сферы, выделения ряда крупных банков, сосредоточивших у себя значительную долю денежного капитала, операций и персонала.

Заключение

На основе проведенного в курсовой работе исследования, можно сделать следующие выводы и предложения.

Современная банковская система -- совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующая в той или иной стране в определенный исторический период.

Главными действующими лицами банковской системы в условиях рыночной экономики являются банки. Современные банки - это коммерческие организации, занимающиеся аккумулированием денежных средств, предоставляющие кредиты, осуществляющие денежные расчеты, проводящие операции с ценными бумагами, оказывающие различные услуги экономического характера, обслуживающие своих клиентов, выполняющие разнообразные финансовые операции.

В организационном плане различают одноуровневую (или централизованную) и двухуровневую банковские системы. Помимо этих типов систем особо выделяют децентрализованную банковскую систему США (Федеральная Резервная Система США).

Банковская система Республики Беларусь в отличие от развитых стран, в которых банки прошли длительный и сложный путь развития в условиях рыночной экономической системы, находится на этапе становления. Вместе с тем банковская система республики создавалась и развивается с учетом мирового банковского опыта.

В настоящее время в Республике Беларусь создана двухуровневая банковская система. Верхний уровень занимает Национальный банк, который проводит кредитную политику страны. Нижний уровень занимают коммерческие банки.

Структура банковской системы Беларуси достаточно близка по своему содержанию к модели банковской системы наиболее развитых стран. Она в большей степени отвечает потребностям рыночного хозяйства, чем дореформенная, однако до полного завершения ее процесса ее становления еще далеко.

Следует отметить, что белорусские коммерческие банки играют важную роль в экономике. Они обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и др. и передают (на условиях возвратности) денежный капитал из сфер накопления в сфере использования. Благодаря банкам в республике действует механизм распределения и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки мобилизованы большие капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и перестройки производств, строительство жилья и др.

Подводя итог вышесказанному, можно сделать вывод, что банковской системой республики активизирована работа по расширению перечня и повышению качества услуг. Сегодня белорусские банки оказывают те же услуги, что и зарубежные. Вместе с тем каждый банк должен объективно оценить свои планы по развитию бизнеса и принять необходимые меры по их безусловному выполнению, сконцентрировав усилия на решении следующих задач: совершенствование действующего законодательства в целях создания необходимых условий для расширения спектра банковских услуг; внедрение новых видов услуг, обеспечивающих рост депозитов.; расширение кредитования путем разработки и внедрения новых видов кредитов, упрощения процедуры кредитования с целью повышения доступности; расширение перечня услуг, оказываемых банками при осуществлении безналичных расчетов посредством современных банковских инструментов и технологий; улучшение качества предоставления банковских услуг путем повышения культуры обслуживания, оптимизации графиков работы подведомственных учреждений, внедрения внутренних систем оценки качества.

Цели и задачи развития банковской системы нашей страны сформулированы в Концепции развития банковской системы Республики Беларусь на 2001-2010 годы и Программе развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2006-2010 гг.

Концепцией определены следующие основные направления развития банковской системы на перспективу: совершенствование институциональной и функциональной структур; расширение ресурсной базы, оптимизация активов и пассивов; повышение капитализации; формирование среды добросовестной конкуренции; совершенствование корпоративного управления и внутреннего контроля; развитие информационных технологий; развитие платежной системы; совершенствование бухгалтерского учета; кадровое обеспечение.

Следует отметить, что для дальнейшей успешной работы банковской системы в области развития рынка банковских услуг, повышения доверия к банковской системе, необходимо создание соответствующих макроэкономических условий (повышение эффективности производства, уровня доходов населения, поступательное снижение инфляции) и условий, определяемых состоянием банковской системы (повышение капитализации банковских учреждений, расширение их ресурсной базы, увеличение доли активов банковской системы в ВВП). В целях создания данных условий важна согласованная деятельность органов власти и управления, Национального банка и банков республики.

В заключение хотела бы подчеркнуть следующее. В нашей стране сформирована устойчивая, динамично развивающаяся банковская система. Однако для ее дальнейшей эффективной работы необходимо стараться с максимальной эффективностью применять опыт и технологии ведущих центральных и коммерческих банков других стран, учитывать рекомендации международных финансовых организаций. При этом необходимо стремимся рационально сочетать зарубежные достижения с собственными наработками, исходить из интересов национальной экономики и задач социального развития страны.

Список использованных источников

1. Алымов, Ю.М. Итоги выполнения Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь за девять месяцев 2008 года и задачи банковской системы по их дальнейшей реализации / Ю.М. Алымов // Банковский вестник. - 2008. - №32. - С.4-9.

2. Алымов, Ю.М. Республика Беларусь: эволюция денежно-кредитной политики и перспективы развития банковского сектора / Ю.М. Алымов // Деньги и кредит. - 2007. - №8. - С. 3-8.

3. Банковские операции: пособие / М.А. Коноплицкая [и др.]; под общ. ред. М.А. Коноплицкой. - Минск: Выш. шк., 2008. - 315с.

4. Богданкевич, О.А. Организация деятельности коммерческих банков: ответы на экзамен. вопросы / О.А. Богданкевич. - Минск: ТетраСистемс, 2008. - 128с.

5. Бюллетень банковской статистики [Электронный ресурс] / Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь. - Режим доступа: // http://www.ndrb.by. - Дата доступа: 20.03.2009.

...