Формы безналичных расчетов, расчеты чеками

Чекодатель несет ответственность в случаях ненадлежащего выполнения банком-плательщиком своих обязанностей по чековому договору (например, за неосновательный отказ от оплаты правильно выписанного и предъявленного чека, не перечисление средств в покрытие чека в соответствующий РКЦ и т. д.).

Кроме того, чекодатель несет ответственность при ненадлежащем выполнении Банком России операций по списанию средств со счета банка-плательщика.

Возмещенные чекодателем чекодержателю убытки могут быть взысканы в регрессном порядке с банка-плательщика, а последним - с Банка России. За неоплату или просрочку в получении платежа, допущенную на стадии зачисления средств Банком России банку чекодержателя либо их передачи чекодержателю, ответственность перед чекодержателем несет обслуживающий его банк, выполняющий операцию по инкассированию чека.

В соответствии с п. 4.20 Положения о безналичных расчетах убытки, происшедшие в результате оплаты плательщиком чека, не отвечающего требованиям Положения (сумма чека превышает предельную сумму, обозначенную на его оборотной стороне, номера счета чекодателя в чеке и чековой карточке не совпадают, паспортные данные чекодателя не соответствуют данным, указанным в чековой карточке), несет предприятие, принявшее чек в качестве платежного средства.

В рассмотренных ситуациях речь шла о расчетах на основании предъявленного уполномоченным лицом юридически безупречного чека, не имеющего каких-либо изъянов в оформлении.

Наибольшую сложность представляет проблема распределения ответственности за убытки, возникшие в результате оплаты плательщиком утраченного, похищенного или поддельного чека.

Стабильная судебная практика по этому вопросу отсутствует. В юридической литературе предлагалось исходить из принципа вины. Ущерб должна возместить та сторона (чекодатель или плательщик), по чьей вине он имел место. В случае смешанной вины ответственность должна быть распределена между сторонами.

Если же ущерб произошел без вины как чекодателя, так и плательщика, то предлагалось возлагать обязанность случайного ущерба на ту сторону, которая может мерами предосторожности уменьшить соответствующий риск.

Положение о безналичных расчетах при распределении между плательщиком и чекодателем риска убытков от оплаты плательщиком утраченного или похищенного чека в принципе исходит из необходимости учета вины. Убытки в указанном случае несет чекодатель, если не будет доказано, что чек не был оплачен вследствие умысла или неосторожности плательщика. Указанная норма позволяет также сделать вывод, что при отсутствии вины банка-плательщика обязанность по возмещению ущерба возлагается на чекодателя и в том случае, если отсутствует вина последнего в оплате похищенного или утраченного чека.

Положение о безналичных расчетах также предусматривает, что Банк России отвечает за убытки, происшедшие из-за оплаты им неправильно заполненных чеков. Нормативные акты не содержат каких-либо указаний, касающихся последствий оплаты поддельного чека. Здесь возможно применение по аналогии норм, касающихся оплаты похищенного или утраченного чека. Однако содержащийся в Положении о безналичных расчетах подход не учитывает, что банк как субъект, специализирующийся на проведении расчетных операций, имеет больше возможностей для выявления фальшивых платежных документов и принятия мер к предотвращению их оплаты.

Заключение

Чековая форма расчетов - наиболее удобна для безналичных расчетов между предприятиями и организациями. Предприятия и организации, обслуживаемые учреждениями Сберегательного Банка, рассчитываются как расчетными чеками, так и при помощи чековых книжек. На территории России в настоящее время функционирует чек нового образца. Чек - это письменное поручение чекодателя обслуживающему его учреждению банка перечислить с его счета на счет получателя средств (чекодержателя).

Чек выдается банком за счет средств, хранящихся на счетах предприятий и организаций. Для получения чека предприятиям и организациям открывается депозитный счет на любую сумму. На этот счет перечисляются средства с расчетного счета. Минимальная сумма, на которую можно выписать счет, составляет 1000 руб. Клиент по желанию может получить несколько чеков и рассчитываться ими по обязательствам.

Чековая форма расчетов на территории России осуществляется посредством чеков из лимитированной чековой книжки и чеков России. Выдача лимитированных чековых книжек производится банком на основании заявления предприятия и платежного поручения на депонирование суммы лимита чековой книжки.

При выдаче чековой книжки банк списывает сумму лимита со счета клиента и депонирует ее на отдельном счете. Чеки из лимитированной чековой книжки выписываются плательщиком-чекодателем на специальном чеке-бланке в момент определения суммы платежа, и вручается получателю денег. Получатель денег в свою очередь предъявляет чеки в обслуживающее его учреждение банка для оплаты. Как правило, на следующий день после выписки чека.

Чековая книжка представляет собой бланки чеков, сброшюрованные в книжки установленного образца по 10, 20, 25 и 50 листов. Бланки чековых книжек - документы строгой отчетности. Клиентам с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной при наличии соответствующего договора может быть выдана чековая книжка без депонирования средств - под гарантию банка. В этом случае имеется надпись «Под гарантию банка», а не «С депонированием».

Чеки выписываются в одном экземпляре, подписываются лицами, имеющими право распоряжения счетом в банке, скрепляются печатями чекодателя и оплачиваются в полной сумме. Одновременно с чеком на корешок переносится остаток лимита и заверяется ответственным лицом. Корешок чека остается в книжке у чекодателя и служит для контроля за использованием лимита чековой книжки и оплатой чеков. При выписке очередного чека чекодатель (покупатель) переносит в чек остаток лимита из корешка предыдущего чека и выводит остаток лимита.

Лимитированные чековые книжки и чеки применяются при расчетах за фактически отпущенный товар или оказанные услуги. Чекодержатель, получивший чек в оплату товаров или услуг, предоставляет чек в банк вместе с реестром, в котором указываются наименования:

- поставщика;

- получателя товаров и услуг;

- документов, по которым должна быть перечислена сумма по чеку.

Чеки, выписанные сверх лимита, недействительны и подлежат возврату принявшему их учреждению банка для списания со счета продавца (чекодержателя) необоснованно зачисленных на него сумм. Срок действия чековой книжки исчисляется со дня выдачи и установления банком по согласованию с клиентом. Чеки, выписанные по окончании срока действия чековой книжки, недействительны.

Запрещается подписывать незаполненные бланки чеков и передавать чековую книжку другой стороне сделки.

Ответственность за неправильное использование чековой книжки, хищения и злоупотребления на основе манипуляций с чеками несет юридическое лицо, которому выдана книжка.

Юридическое лицо через полномочного представителя, приобретая товар (или получая услуги), выписывает расчетный чек. Этот чек передается поставщику, то есть получателю средств. Чек действителен в течение 10 дней не считая дня выписки. После проверки правильности составления реестров, реквизитов чеков и соблюдения сроков их действия банк зачисляет сумму, указанную в чеке, на счет получателя денег. Эта сумма списывается со счета, на котором депонированы денежные средства, с расчетного или ссудного счета, если чековая книжка выдана под гарантию банка.

При расчетах чеками из лимитированных чековых книжек платеж поставщику гарантируется, но при этом на достаточно длительный срок отвлекаются средства из хозяйственного оборота плательщика. Этот недостаток в известной мере устраняется, если чековая книжка выдана под гарантию банка. Однако для банка такая разновидность расчетов характеризуется повышенным риском и возможна только при полной уверенности в платежеспособности клиента.

После использования лимита чековой книжки клиент может обратиться в банк с просьбой увеличить лимит.

Для этого в банк предоставляется платежное поручение с указанием суммы лимита, который снова зачисляется на отдельный счет. В чековой книжке банк делает отметку об увеличении лимита.

На территории России Положением №14 от 09.07.1992 г., в оборот введены чеки России, которые могут использоваться физическими и юридическими лицами. Покрытием российского чека в банке чекодателя могут служить:

- средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чека;

- средства, депонированные чекодателем на отдельном счете.

Для получения российского чека предприятие представляет в банк:

- платежное поручение, если чеки будут оплачиваться с отдельного счета;

- заявление.

Перед выдачей своему клиенту российского чека банк надлежащим образом оформляет его, заполняя следующие реквизиты:

- наименование банка, выдавшего чек, условный номер банка по между филиальным расчетам;

- условный номер расчетно-кассового центра, обслуживающего банк, выдавшего чек;

- корреспондентский счет банка-эмитента, через который будут производиться операции;

- номер счета и наименование чекодателя;

- на оборотной стороне чека проставляется предельная сумма, на которую может быть выписан чек.

Одновременно с чеками банк выдает клиенту идентификационную карточку (в одном экземпляре независимо от количества чеков) и идентифицирует чекодателя по каждому выданному чеку. Продавец после получения от покупателя чека России составляет реестр чеков в четырех экземплярах. Все это он сдает в свой банк в течение 10 дней, не считая день выдачи. Четвертый экземпляр реестра с проставленным банковским штампом возвращается продавцу и служит распиской в приеме чеков к оплате. Первый и второй экземпляры вместе с дебетовым авизо направляются в расчетно-кассовый центр, обслуживающий банк плательщика. платежный банковский чек

Третий экземпляр вместе с чеком остается в расчетно-кассовом центре, обслуживающем банк поставщика. Предприятие, принимающее в оплату чеки, обязано убедиться в том, что:

- сумма чека не превышает установленного лимита;

- паспортные данные совпадают с таковыми в чековой карте;

- номер счета чекодателя соответствует счету в чековой карте.

На обороте чека, принятого к оплате, предприятие обязано поставить оттиск своего штампа и подпись ответственного лица. Предприятие, потерявшее чеки представляет банку заявление, в котором указывает номера утерянных и использованных чеков. Практика использования российских чеков в платежном обороте страны выявила их существенные недостатки Правительственным распоряжением от 15.10.92 г., сфера использования российских чеков юридическими лицами была ограничена их одноразовым оборотом.

Список использованной литературы

1. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения). Положение Центрального банка РФ от 31.08.98 №54-П // Консультант Плюс. Справочная система. Нормативные акты.

2. Антонов А.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит банки - М.: Дело, 2009. - 499 с.

3. Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям. Учебно-методическое пособие.

4. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. - 443 с.

5. Вихрин П.И. Организация банковского дела. - М.: ФиС, 2006. - 441 с.

6. Голубович А.Д., Кулагин М.В., Миримская О.М. Операции коммерческих банков. - М.: Банки и биржи, 2007. - 374 с.

7. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Знание, 2007. - 398 с.

8. Оферин А.П. Банки и банковская деятельность для клиентов. - М.: Банки и биржи, 2007. - 669 с.

9. Перфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника. - М.: Банки и биржи, 2009. - 447 с.

10. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. - М.: Дело, 2007. - 397 с.

11. Рябова Р.И. Операции в банке. - СПб.: Знание и сила, 2005. - 336 с.

12. Усокин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. - М.: Все для Вас, 2008. - 641 с.

13. Финансовое управление / Общ. ред. Е.В. Кузнецовой. - М.: Фонд Правовая культура, 2009. - 383 с.

14. Черкасов В.Е. Практическое руководство по финансово-экономическим расчетам. - М.: Дело, 2009. - 449 с.

Размещено на Allbest.ru