Роль страхования в эффективном формировании и использовании фондов социального назначения и увеличении объемов инвестиций

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

ПЛАН

Введение

Система государственных внебюджетных фондов

Система социального страхования

Система инвестиционной политики

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Во времена социализма каждый работник твердо знал, что он всегда получит свою путевку в санаторий, отправит своего ребенка в пионерский лагерь, а пенсии его родителей хватит им на жизнь. Если заболеет он или его ребенок, то его бесплатно вылечат и оплатят больничный лист. Матери-одиночки получали пособие на ребенка, которого, конечно не хватало на шикарные пеленки и ленты, но оно помогало выжить тем, кто попал в трудную ситуацию. Все это давала “Советская страна”, а откуда брались эти деньги и почему сейчас так катастрофично положение: женщина боится уйти в декрет, потому что если ее и не выгонят, то пособие по беременности и родам будет настолько мизерно, что его не хватит даже на проезд в общественном транспорте.

Деньги на это получались из средств социального страхования, системой которого по праву гордилась страна. Куда же сейчас делись эти средства, неужели источники формирования их иссякли, но ведь мы по-прежнему отчисляем ежемесячно часть своей зарплаты в бюджет и внебюджетные фонды.

Как действует система социального страхования в сейчас и какова возможность получения реальной отдачи от внебюджетных фондов каждым конкретным плательщиком?

Система государственных внебюджетных фондов

Система государственных внебюджетных фондов состоит из:

Фонда социального страхования и обеспечения

Пенсионного Фонда

Фонда занятости населения

Фонда обязательного медицинского страхования

Плательщиками страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды являются предприятия независимо от организационно-правовой формы деятельности.

Взносы во внебюджетные государственные социальные фонды начисляют по страховым тарифам, размеры которых установлены законом.

Начисленные платежи перечисляются на счет в банке. Для этого предприятия представляют в учреждение банка платежные поручения на перечисление страховых взносов в названные фонды одновременно с чеком на получение денег на заработную плату. Платежное поручение представляется в банк независимо от состояния расчетного счета. За нарушение установленных сроков платежа предприятия уплачивают пеню в установленном размере из чистой прибыли за весь период просрочки.

Фонд социального страхования

В соответствии с действующим законодательством все работники (штатные, нештатные, временные, совместители, работающие по трудовому соглашению) подлежат обязательному государственному социальному страхованию независимо от характера и длительности выполняемых работ.

Из средств этого фонда выплачиваются членам трудового коллектива пособия по временной нетрудоспособности, пособие по беременности и родам, единовременное пособие при рождении ребенка, на погребение, ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им полутора лет, о также расходы, связанные с санаторно-курортным обслуживанием работников и членов их семей и рядом нужд социальной защиты работников.

Пенсионный фонд

Страховые взносы в этот фонд предприятия начисляют на все виды выплат, начисленных работникам (штатные, нештатные, временные, совместители, и др.).

Кроме того, все члены трудового коллектива (включая работающих пенсионеров) являются плательщиками обязательных взносов в ПФ в определённом размере (%) к суммам, начисленным работникам в виде оплаты труда по всем основаниям, включая выполнение работ по договорам подряда и поручения.

Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС)

Предприятия всех организационно-правовых форм являются плательщиками страховых взносов в ФОМС в порядке, установленном законом.

Суммы взносов рассчитываются от оплаты труда, начисленной по всем основаниям, в том числе по договорам подряда и поручения.

Льготы при отчислениях в государственные внебюджетные социальные фонды

Полностью от уплаты страховых взносов в ПФ, ФСС, ФОМС и Фонд занятости населения освобождаются общественные организации инвалидов и пенсионеров, а также находящиеся в собственности этих организаций предприятия, созданные для достижения уставных целей указанных общественных организаций.

Как видно из изложенного в этой главе материала, система государственных внебюджетных фондов направлена на обеспечение медицинского обслуживания населения, выплату пособий, компенсаций и пенсий. Источником средств на выплату являются страховые взносы предприятий и организаций, а также физических лиц.

Система социального страхования

Социальное страхование представлено Фондом социального страхования и обеспечения.

Общие положения о Фонде

Фонд социального страхования (далее именуется - Фонд) управляет средствами государственного социального страхования.

Фонд осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией Украины, законами, указами Президента, постановлениями и распоряжениями Верховной Рады.

Фонд является специализированным финансово-кредитным учреждением. Денежные средства Фонда не входят в состав бюджетов соответствующих уровней, других фондов и изъятию не подлежат. Бюджет Фонда и отчет о его исполнении утверждаются законом, а бюджеты региональных и центральных отраслевых отделений Фонда и отчеты об их исполнении после рассмотрения правлением Фонда утверждаются председателем Фонда.

В Фонд социального страхования входят следующие исполнительные органы:

региональные отделения, управляющие средствами государственного социального страхования на территории субъектов;

центральные отраслевые отделения, управляющие средствами государственного социального страхования в отдельных отраслях хозяйства;

филиалы отделений, создаваемые региональными и центральными отраслевыми отделениями Фонда по согласованию с председателем Фонда.

Руководство деятельностью Фонда осуществляется его председателем.

Для обеспечения деятельности Фонда создается центральный аппарат Фонда, а в региональных и центральных отраслевых отделениях и филиалах - аппараты органов Фонда.

При Фонде образуется правление, а при региональных и центральных отраслевых отделениях - координационные советы, являющиеся коллегиальными совещательными органами.

Фонд, его региональные и центральные отраслевые отделения являются юридическими лицами, текущие валютные и иные счета в банках.

Задачи Фонда

Основными задачами Фонда являются:

обеспечение гарантированных государством пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам, при рождении ребенка, по уходу за ребенком до достижения им определённого возраста, на погребение, санаторно-курортное лечение и оздоровление работников и членов их семей, а также другие цели государственного социального страхования, предусмотренные законодательством;

участие в разработке и реализации государственных программ охраны здоровья работников, мер по совершенствованию социального страхования;

осуществление мер, обеспечивающих финансовую устойчивость Фонда;

разработка совместно с Министерством труда и Министерством финансов предложений о размерах тарифа страховых взносов на государственное социальное страхование;

организация работы по подготовке и повышению квалификации специалистов для системы государственного социального страхования, разъяснительной работы среди страхователей и населения по вопросам социального страхования;

сотрудничество с аналогичными фондами (службами) других государств и международными организациями по вопросам социального страхования.

Средства Фонда

Средства Фонда образуются за счет: страховых взносов работодателей (администрации предприятий, организаций, учреждений и иных хозяйствующих субъектов независимо от форм собственности);

страховых взносов граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью и обязанных уплачивать взносы на социальное страхование в соответствии с законодательством;

страховых взносов граждан, осуществляющих трудовую деятельность на иных условиях и имеющих право на обеспечение по государственному социальному страхованию, установленному для работников, при условии уплаты ими страховых взносов в Фонд;

доходов от инвестирования части временно свободных средств Фонда в ликвидные государственные ценные бумаги и банковские вклады. Помещение этих средств Фонда в банковские вклады производится в пределах средств, предусмотренных в бюджете Фонда на соответствующий период;

добровольных взносов граждан и юридических лиц; поступления иных финансовых средств, не запрещенных законодательством;

ассигнований из бюджета на покрытие расходов, связанных с предоставлением льгот (пособий и компенсаций) лицам, пострадавшим вследствие чернобыльской катастрофы или радиационных аварий на других атомных объектах гражданского или военного назначения и их последствий, а также в других установленных законом случаях;

прочих доходов (сумм, полученных в установленном порядке за путевки, оплаченные за счет средств Фонда; средств, возмещаемых Фонду в результате исполнения регрессных требований к страхователям и других).

Средства Фонда направляются на:

выплату пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам, при рождении ребенка, по уходу за ребенком до достижения им определённого возраста, на погребение;

санаторно-курортное лечение и оздоровление работников и членов их семей, а также на другие цели государственного социального страхования, предусмотренные законодательством (частичное содержание санаториев профилакториев, санаторных и оздоровительных лагерей для детей и юношества, подведомственных санаторно-курортных учреждений, лечебное (диетическое) питание, частичное финансирование мероприятий по внешкольному обслуживанию детей, оплату проезда к месту лечения и отдыха и обратно и другие);

создание резерва для обеспечения финансовой устойчивости Фонда на всех уровнях. Порядок формирования резерва и предоставления из него средств (на возвратной основе или безвозмездно) определяется инструкцией о порядке начисления, уплаты, расходования и учета средств государственного социального страхования (далее именуется - инструкция), утвержденной Фондом совместно с Министерством труда, Министерством финансов, Государственной налоговой службой и с участием Центрального банка;

обеспечение текущей деятельности, содержание аппарата управления Фонда;

финансирование деятельности подразделений органов исполнительной власти, обеспечивающих государственную защиту трудовых прав работников, охрану труда (включая подразделения надзора и контроля за охраной труда) в случаях, установленных законодательством;

проведение научно-исследовательской работы по вопросам социального страхования и охраны труда;

осуществление иных мероприятий в соответствии с задачами Фонда, включая разъяснительную работу среди населения, поощрение внештатных работников Фонда, активно участвующих в реализации мероприятий по социальному страхованию;

участие в финансировании программ международного сотрудничества по вопросам социального страхования.

Средства Фонда используются только на целевое финансирование мероприятий. Положение о порядке формирования и расходования средств фонда развития утверждается Правительством.

Выплата пособий по социальному страхованию, оплата путевок работникам и членам их семей в санаторно-курортные учреждения, финансирование других мероприятий по социальному страхованию на предприятиях, в организациях, учреждениях и иных хозяйствующих субъектах независимо от форм собственности осуществляется через бухгалтерии работодателей. Ответственность за правильность начисления и расходования средств государственного социального страхования несет администрация страхователя в лице руководителя и главного бухгалтера.

Порядок и сроки уплаты страховых взносов

Страховые взносы начисляются по тарифу, размер которого устанавливается законом.

Страховые взносы начисляются на оплату труда по всем основаниям работников, в том числе внештатных, сезонных, временных и выполняющих работу по совместительству, за исключением выплат, на которые в соответствии с законодательством страховые взносы не начисляются.

Страховые взносы начисляются на все виды оплаты труда, независимо от источников финансирования и без уменьшения на сумму налогов и удержаний.

Уплата страховых взносов с оплаты труда, начисленной в иностранной валюте, производится в гривнах.

Граждане, использующие труд наемных работников, как работодатели, уплачивают страховые взносы в сроки, установленные для расчетов в трудовом договоре.

Под уплатой страховых взносов понимается перечисление страхователем исполнительному органу Фонда разницы между начисленными страховыми взносами и расходами.

Уплата страховых взносов страхователями - организациями осуществляется путем безналичных расчетов - перечислением соответствующих сумм со своих расчетных или текущих счетов на транзитные счета по социальному страхованию исполнительных органов Фонда.

Страхователи - граждане перечисляют страховые взносы как путем безналичных расчетов, так и путем внесения наличных денег в банк или почтовым переводом их на транзитные счета по социальному страхованию исполнительных органов Фонда.

Платежные поручения на перечисление всей причитающейся суммы страховых взносов, других платежей представляются страхователями в учреждения банка независимо от наличия средств на расчетном или текущем счете.

При недостаточности денежных средств на счете страхователя для удовлетворения всех предъявленных к нему требований, платежное поручение на перечисление страховых взносов, других платежей в Фонд удовлетворяется в очередности, установленной Законодательством.

В случае реорганизации страхователь обязан произвести полный расчет по платежам в бюджет Фонда.

Задолженность по платежам в бюджет Фонда, не погашенная гражданами, взыскивается с них в судебном порядке.

Счета по социальному страхованию

Средства государственного социального страхования хранятся на текущих и транзитных счетах Фонда и его исполнительных органов, открываемых в учреждениях Центрального банка, а при их отсутствии - в кредитных организациях, уполномоченных Правительственной комиссией по вопросам финансовой и денежно-кредитной политики на осуществление операций со средствами Фонда.

Для хранения и учета средств социального страхования Фонду, его отделениям открываются текущие счета, филиалам отделений Фонда открываются транзитные и текущие счета.

На текущие счета исполнительных органов Фонда зачисляются суммы, полученные в порядке финансирования с текущих счетов вышестоящих органов Фонда, отчислений с транзитных счетов, а также в порядке расчетов исполнительных органов Фонда с организациями. С текущих счетов исполнительные органы Фонда производят все расходы согласно утвержденным в установленном порядке бюджетам и сметам.

Операции по текущим счетам производятся как в порядке безналичных расчетов, так и путем получения наличных денег по чекам. Операции по денежным чекам производятся исполнительными органами Фонда в банках с соблюдением кассовой дисциплины.

Порядок расходования средств социального страхования

Средства государственного социального страхования расходуются исключительно на цели, установленные законами, утвержденными в установленном порядке.

Средства государственного социального страхования направляются на:

выплату пособий: по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, единовременного пособия женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности, единовременного пособия при рождении ребенка, ежемесячного пособия на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им определённого возраста, социального пособия на погребение;

оплату дополнительных выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом;

оплату путевок на санаторно-курортное лечение и отдых работников и членов их семей, лечебное (диетическое) питание, оплату проезда в санаторно-курортные учреждения и в учреждения отдыха;

частичное содержание санаториев-профилакториев, санаторных и оздоровительных лагерей для детей и юношества, находящихся на балансе страхователей, частичное финансирование мероприятий по внешкольному обслуживанию детей.

Указанные расходы осуществляются через бухгалтерию страхователя.

Оплата путевок на санаторно-курортное лечение, в учреждения отдыха, санатории-профилактории, санаторные и оздоровительные лагеря для детей и юношества, на лечебное (диетическое) питание производится по счетам организаций, в которых они приобретены. По мере выдачи путевок на санаторно-курортное лечение и отдых страхователи относят их стоимость на расходы по государственному социальному страхованию. Порядок частичного финансирования санаториев-профилакториев, детских оздоровительных лагерей, детско-юношеских спортивных школ определяется исполнительным органом Фонда, в котором зарегистрирован страхователь, согласно представленным сметам.

Как видно из этой главы, социальному страхованию уделяется особое внимание. Созданы все предпосылки к тому, чтобы оно стало реально действующим механизмом. Ведь процент отчисления от заработной платы не так уж мал. Другое дело, что далеко не все выплаты заработной платы проходят через кассу предприятия. Так называемый “черный нал” продолжает оставаться частью нашей реальности. Также не совсем понятно, почему одна из хороших традиций советского времени - оплата путевок - канула лету; ведь средства социального страхования должны расходоваться в конечном итоге на тех, из чьей заработной платы они отчисляются. Где роль профсоюзов в данной проблеме, не могли же они за последние несколько лет постсоветской эпохи исчезнуть окончательно.

Система инвестиционной политики

Мировой опыт показывает, что страховщики являются важным источником инвестиционного капитала. Во-первых, это связано с инверсией цикла (поскольку получение страховой премии предшествует предоставлению страховой услуги), а во-вторых, с делением риска во времени. Потому страховщик на протяжении времени действия договора страхования временно распоряжается средствами страхователя, которые аккумулированы в страховых резервах.

Кроме средств для страховых резервов, страховщик имеет в своем распоряжении собственные средства в виде вкладов основателей, а также специальных фондов, которые сформированы за счет прибыли и суммы нераспределенной прибыли.

И потому средства страховщика, которые находятся в его распоряжении, являются совокупностью ресурсов, за счет которых он (страховщик) выполняет свои обязательства при наступлении страхового случая и обеспечивает нормальное функционирование компании. Эти средства представлены, во-первых, поступлениями страховых премий, во-вторых, собственными средствами, которые могут использоваться на протяжении нескольких лет.

Учитывая это при инвестировании таких средств необходимо учитывать их структуру, а также оптимальный срок инвестирования. Нужно выходить с того, что резервы являются средствами страхователей и в случае наступления страхового случая должны своевременно возвращаться им в виде страхового возмещения, которое может быть и большим сравнительно с взносами за предоставление страховой услуги. Активы страховой компании должны быть размещены с учетом беспечности, прибыльности, ликвидности, диверсификованности. Отметим, что это и есть основные требования к управлению активами.

Беспечность вложений активов страховой компании свидетельствует о минимальном инвестиционном риске, она может достигаться путем диверсификованности средств.

Что же касается прибыльности активов страховщика, то она существенная при определении общего финансового результата. Ведь иногда в конце отчетного периода страховщик компенсирует убытки, связанные со страховой деятельностью, за счет прибыли от инвестиционной деятельности. Потому в целом по компании может достигаться позитивный финансовый результат.

Говоря о ликвидности активов страховых компаний, имеют в виду возможность оперативной конвертации их в наличные платежные средства, за счет которых страховщик достает возможность выполнить свои обязательства. Особенностью использования принципа ликвидности в страховании является то, что требования к ликвидности зависят от рисков страховом портфеле страховщика. Если страховщик осуществляет страхование высоко рискованных (авиационное, страхование и т. др.) видов страхования, ему в короткий срок необходимо будет превратить свои активы в наличные средства. Следовательно, страховщику из рисковых видов страхования целесообразно иметь высоколиквидные активы.

Но безопасность, прибыльность, ликвидность активов являются не взаимозаменяемыми характеристиками. Да, за надежными активами (государственные ценные бумаги) имеем низкую прибыльность. Сбалансированный портфель инвестирования достигается с помощью диверсификации вложений. Диверсификованность - это деление инвестиционных средств между категориями активов инвестирования. Средства, которые поступают от рисковых видов страхования, находятся в распоряжении страховщика на протяжении срока действия договора страхования, то есть, как правило, до одного года. Максимальный период времени между датой аккумуляции средств в страховые резервы и датой их использования для страховых выплат составляет год. Но часть средств может понадобиться в любое время в порядке возмещения ущерба по этим договорам страхования. Потому средства страховых резервов по договорам рисковых видов страхования должны быть инвестированы в высоколиквидные, краткосрочные активы.

Средства, аккумулированные в резервы колебаний убыточности и катастроф, предназначаются для обеспечения выполнения страховщиком своих обязательств по договорам страхования в случаях, когда текущих поступлений страховых премий будет недостаточно. Средства этих резервов могут использоваться не ежегодно, потому они должны быть инвестированы в долгосрочные активы. Но они должны быть высоколиквидными, когда появится потребность использовать их назначением.

Что же касается резервов из страхования жизни, то учитывая большие сроки действия договоров и выполнения обязательств по большей части по окончанию срока действия договора или в обусловленный срок страховщики имеют возможность инвестировать средства на более длительный срок и снизить требования к ликвидности таких инвестиционных вложений.

Собственные средства страховщика, свободные от обязательств, могут быть вложены преимущественно в долгосрочные и менее ликвидные виды активов.

При инвестировании средств следует учитывать их размер. От самого начала деятельности страховщика значительную частицу инвестиций составляют собственные средства, в первую очередь уставный фонд. В ходе деятельности главным источником инвестиций становятся страховые резервы.

Следовательно, страховщик избирает собственную инвестиционную политику, исходя из видов страхования, срока и размера аккумулированных средств. Компании, которые осуществляют страхование жизни, в отличие от страховщиков, которые проводят рискованные виды страхования, дольше владеют средствами и могут инвестировать их в недвижимость, государственные ценные бумаги и другие долгосрочные активы. Для компаний, которые осуществляют рисковые виды страхования, следует делать акцент на более ликвидных инвестиционных средствах.

Согласно с Законом Украины «О страховании» страховые резервы должны быть представлены активами таких категорий:

денежные средства на расчетном счете;

банковские вклады (депозиты);

недвижимое имущество;

ценные бумаги, которые предусматривают получение дохода;

ценные бумаги, которые эмитируются государством;

права требований к перестраховщиков;

долгосрочные инвестиционные кредиты (для резервов из страхования жизни, банковские металлы, инвестиции в экономику Украины)

С целью защиты страхователей от неисполнения страховщиком своих обязательств устанавливается государственный контроль за инвестиционной деятельностью. Директивами ЕС установленные размеры объемов инвестиций страховых резервов, а именно: вложение в недвижимость - не более как 10 % общего объема резервов за каждым объектом; вложение в акции, которые котируются, и гарантированные

кредиты - не более как 10 % размера резервов за каждым из видов отмеченных вкладов; инвестиции в необеспеченные кредиты - не более как 5 % за каждым их видом; в акции, которые не котируются, - не более как 10 % в совокупности вложений; в наличность - не более как С % общей суммы резервов.

С развитием страхового рынка, увеличением объемов страховых операций, в первую очередь из страхования жизни, увеличением размера страховых резервов и собственных средств страховщика растет роль страховой системы в инвестиционном процессе нашей страны. Но объем средств, аккумулированных страховщиками, в отличие от банковских, еще малый. Это потому, что размер уставных фондов страховых компаний значительно меньше, чем размер таких же фондов банков.

Рост продажи страховых услуг будет способствовать увеличению инвестирования. Хорошая предпосылка к этому такая: расходы на приобретение страховой услуги разрешены включать в себестоимость продукции (услуги). Что же касается физических лиц, то им следовало было бы предоставлять налоговые льготы.

Рост инвестиционной возможности страховой системы обеспечивался бы наличием государственной перестраховочной компании. Низкая финансовая вместимость украинского страхового рынка приводит к тому, что значительные суммы страховых премий, то есть инвестиционные ресурсы, поступают к иностранным перестраховочным компаниям. Наличие государственной перестраховочной компании способствовало бы аккумуляции определенной части страховых премий, которые в настоящее время поступают за границу. Такая компания могла бы взять на себя ответственность за рисками, которые превышают суммы, что их способные оставить у себя прямые страховщики. Часть этой суммы могла бы оставаться на собственное содержание, а остальные - быть переданной другим страховым и перестраховочным компаниям в нашем государстве и за ее границами. Благодаря этому уменьшилась бы частица страховых премий по договорам перестрахование в другие страны и увеличился бы объем собственных инвестиционных средств.

Поступления инвестиционных ресурсов страховщика в сферы, важные для развития общества, должны быть соответственно обусловленные, а их вложение быть надежными как для страховщика, так и для страхователя. Следует также уделить внимание требованиям, которые применяются при определении уровня покрытия средств, которые инвестируются страховщиком. Чтобы вложения страховщика были целесообразными, пересмотр структуры и уровня покрытия инвестиционных средств должен учитывать надежность вкладов и их ликвидность. Потому эффективная инвестиционная деятельность страховщика зависит в первую очередь от развития финансового рынка, а также от обеспечения свободного доступа к нему страховых компаний.

Заключение

Совершенствование системы социального страхования является сейчас не благими намерениями, а насущной необходимостью. Примером тому являются постоянные сообщения об акциях протеста, митингах пенсионеров, которые не получают пенсии в течение нескольких месяцев, между тем они являются для них единственных источником средств к существованию. При трезвом взгляде на эту систему и изучении, как опыта Советского Союза, так и опыта развитых капиталистических стран возможно формирование реальной системы социальной защиты населения и его обеспечения. Таким образом, можно избежать многочисленных забастовок и митингов, на покрытие ущерба от которых и поддержание порядка во время их проведения уходит такое количество денежных средств из бюджета, что при вложении их в социальную сферу их бы хватило на выдачу многих и многих пенсий и пособий.

Не секрет, что большинство лозунгов коммунистов и социалистов основано на фразах “Проголосуйте за нас, и мы выплатим вам вашу зарплату и пенсию, накормим и вылечим ваших детей и родителей”. Достаточно посмотреть на состав митингов оппозиции: голодные и плохо одетые пожилые люди, прожившие всю свою жизнь под лозунгом обеспеченной старости, а на ее пороге оказавшиеся без куска хлеба. Родители, чьи дети больны и не могут получить надлежащего медицинского обслуживания, госслужащие, не получающие заплату по несколько месяцев, студенты и преподаватели, живущие на мизерные зарплаты и стипендии и т.д.

Если удастся заставить работать эту систему, то, скорее всего страну перестанут сотрясать постоянные акции протеста и опасность возврата к социалистическому прошлому, которой так панически боится наше правительство значительно уменьшится. Кроме того, стабилизация политической обстановки резко поднимет рейтинг как страны в целом, так и ее правительства, сумевшего добиться таких результатов. Это, в свою очередь поможет нам получить необходимые инвестиции иностранного капитала на развитие промышленности, т.к. одним из главных условий, выдвигаемых инвесторами, по-прежнему остается политическая стабильность и, как следствие возвратность инвестиций, вложенных в страну.

Казалось бы, все так просто, нужно лишь начать что-либо делать в данной области. Но нежелание реально оценивать обстановку, использование социальной сферы только как карты в политической игре в разгар предвыборной борьбы приводит к тому, что начальные подвижки в этой области погибли, так и не родившись, а неплохое наследие Советского Союза уже утрачено. Хочется надеяться, что что-либо в ближайшее время изменится, иначе это может привести к последствиям такой тяжести, что даже мы сейчас не в состоянии их реально предвидеть и оценить.

страхование фонд внебюджетный инвестиционный

Список использованной литературы

Кебпбелл Р. Макконнел, Стенли Л. Брю. Экономикс:. В 2 т. - М.: Республика, 1995.

Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. М. 1962 г.

Макроэкономика. Бункина М.К., Семенов В.А., АО “ДИС”, 1996 г.

Основы предпринимательской деятельности. Под ред. В.М. Власовой, Финансы и статистика, 1996 г.

Мочерный С. “Основы экономической теории”;

Корнаи Я. “Путь к свободной экономике”, М., “Экономика”, 1993 г., с.64

Шахов В.В. Страхование: Учебник для ВУЗов. - М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997 г.

Размещено на Allbest.ru

...