Межбанковский кредит

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Корреспондентские отношения банков их сущность и значение

2. Межбанковские расчеты

3. Межбанковские кредиты, их особенности

Заключение

Список использованных источников



Введение

Порядок осуществления кредитными организациями межбанковских операций регулируется Федеральными законами от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 19.10.2011, с изм. от 21.11.2011) "О Центральном банке Российской федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", "О валютном регулировании и валютном контроле", нормативными актами Банка России. В процессе осуществления межбанковских операций кредитные организации на договорных началах вправе:

- привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов) и кредитов;

- осуществлять расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга;

- совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными ЦБ РФ.

Корреспондентские отношения между кредитной организацией и ЦБ РФ осуществляются на договорных началах и предполагают следующее:

1) списание средств со счетов кредитной организации производится по ее распоряжению либо с ее согласия, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом;

2) при недостатке средств для осуществления кредитования клиентов и выполнения, принятых на себя обязательств кредитная организация может обращаться за получением кредитов в ЦБ РФ на определяемых им условиях;

3) кредитная организация ежемесячно сообщает в ЦБ РФ о вновь открытых корреспондентских счетах на территории Российской Федерации и за рубежом;

4) кредитные организации устанавливают корреспондентские отношения с иностранными банками, зарегистрированными на территориях оффшорных зон иностранных государств, в порядке, определяемом ЦБ РФ.



1. Корреспондентские отношения банков их сущность и значение

Межбанковские корреспондентские отношения включают в себя различные формы сотрудничества между банками, основанные на осуществлении банками платежей и расчетов по поручению других банков.

Под корреспондентскими отношениями между банками понимаются договорные отношения, согласно которым один банк (корреспондент) держит депозиты, принадлежащие другим банкам (респондентам), и осуществляет операции по счету банка-респондента в соответствии с договором на установление корреспондентских отношений.

Причины корреспондентских отношений:

1) Необходимость осуществления межбанковских расчетов;

2) Взаимное кредитование банков;

3) Перемещение между банками валютных ценностей, ценных бумаг, наличных денег.

Существуют различные уровни корреспондентских отношений:

1) Отношения на уровне центральных банков;

2) Между коммерческими банками и центральным банком;

3) На уровне коммерческих банков.

Корреспондентские отношения между банками обычно сопровождаются открытием счетов. Счета могут открываться на взаимной основе (встречные счета) или в одностороннем порядке либо у одного из партнеров. Выбор формы взаимоотношений определяется банками самостоятельно и зависит от ряда факторов:

1) Объем и направление потоков платежей;

2) Стоимость услуг по обслуживанию счета;

3) Возможность оперативного управления остатками средств на корреспондентских счетах для оперативного регулирования ликвидности.

Возможно установление корреспондентских отношений между банками без открытия счетов. Отношения типа «корреспондент без счета». Такие отношения реализуются посредством отражения расчетных операций по счетам, открытым в других банках корреспондентах.

Не каждый банк способен создать и использовать широкую сеть корреспондентских счетов в других банках.

Корреспондентский счет - это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.

Законодательством РБ предусмотрено, что банки-резиденты имеют право открывать друг у друга корреспондентские счета, на которых отражаются операции только в иностранной валюте. Иностранные банки могут открывать Лоро счета в банках республики, как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях.

Банки могут открывать друг у друга один или несколько корреспондентских счетов. Счета, как правило ведутся в разрезе отдельных видов иностранных валют. Существуют и мультивалютные счета.

Инициатором открытия в коммерческом банке счетов Лоро является его банк-корреспондент. Открытие счетов осуществляется в соответствии с действующим в РБ законодательством. Открытие счетов Ностро требует особого взвешенного подхода. Существуют специальные рекомендации НБРБ, которые следует учитывать, принимая решения об установлении корреспондентских отношений с иностранными банками и об открытии своих корреспондентских счетов.

Принципы открытия Ностро счетов:

1) Принцип сохранности средств;

2) Принцип свободного распоряжения средствами;

3) Принцип экономической целесообразности открытия корреспондентских счетов, которая вытекает из предполагаемого объема клиентских платежей и других операций.

Существует 2 критерия выбора банка корреспондента:

1) Риска;

2) Доходности.

В критерий риска включается риск страны и банка. Работу по установлению корреспондентских отношений осуществляет специальное структурное подразделение. При установлении корреспондентских отношений коммерческие банки обмениваются рядом документов:

1) Годовая отчетность;

2) Список корреспондентских счетов для осуществления переводов в третьи страны;

3) Информацию о применяемых тарифах по операциям;

4) По корреспондентскому счету;

5) Образцы подписей лиц, уполномоченных предоставлять;

6) Банк юридически;

7) Общие деловые условия;

8) Ключи SWIFT.

В корреспондентских отношениях с открытием корреспондентского счета могут определяться:

1) Порядок открытия и ведения счета;

2) Вид и валюта;

3) Порядок начисления процентов;

4) Возможность перевода средств со счета в другие страны;

5) Право конверсии средств в другую валюту;

6) Перечень поступлений и платежей, которые могут;

7) Быть осуществлены по счету;

8) Возможность получения и предоставления овердрафта.

2. Межбанковские расчеты

Межбанковские расчеты возникают в том случае, когда плательщик и получатель средств имеют счета в разных банках, а также при взаимном кредитовании банков. Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов:

1) централизованный - расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБ;

2) децентрализованный - основан на корреспондентских отношениях банков друг с другом.

Проведение расчетов через систему РКЦ.

В России преобладают централизованные межбанковские расчеты. Проведение расчетов между банками осуществляют подразделения ЦБР - расчетно-кассовые центры (РКЦ).

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в РКЦ. Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет.

Отношения между ЦБ и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций регулируются законодательством, договором корсчета (субсчета).

Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности КБ и ЦБ при совершении расчетных операций по корсчету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты за расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Прием расчетных документов РКЦ осуществляется независимо от остатка средств на корсчете КБ на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов ЦБ (овердрафт).

Кредитная организация определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в РКЦ расчетные документы на бумажных носителях или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях). Банками используется авизо - официальное извещение о выполнении расчетной операции.

Расчетные документы клиентов, а также КБ по собственным операциям, на бумажных носителях представляются в РКЦ в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов.

Операции по списанию денежных средств с корсчета КБ или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационного документа.

КБ (филиалам), открывшим корсчета (субсчета) в РКЦ, с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваиваются БИКи (банковские идентификационные коды) участников расчетов.

Деятельность РКЦ неразрывно связана с работой вычислительных центров (ВЦ). Проведение расчетов через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях.

КБ (банк-респондент) заключает договор счета и открывает корсчет в другом КБ (банк-корреспондент). Банк-корреспондент открывает банку-респонденту корсчет при получении установленных документов и подписании договора счета.

Корреспондентский счет, открытый данным КБ в другом банке, называется счет «НОСТРО». Корреспондентский счет, открытый другим банком в данном КБ, называется счет «ЛОРО».

Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корсчету по балансу банка-респондента и по балансу банка-корреспондента.

Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента, осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) - датой перечисления платежа (ДПП). ДПП устанавливается с учетом срока прохождения расчетного документа.

В соответствии с порядком осуществления операций по корсчетам «ЛОРО», «НОСТРО» между банком-респондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность:

1) о порядке установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документного пробега;

2) о правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа) и форме реестра предстоящих платежей с перечислением необходимых реквизитов для совершения расчетных операций, способе и порядке его передачи (на бумажном носителе или в виде электронного документа);

3) об обязательствах банка-исполнителя направлять банку-отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по корсчету в банке-респонденте и банке-корреспонденте одной датой;

4) о порядке действий банков при поступлении расчетного документа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции, либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;

5) об обязательствах банка-респондента по пополнению корсчета для оплаты расчетных документов, предъявленных к этому счету;

6) о кредитовании счета банком-корреспондентом;

7) об условиях расторжения договора, включая случай неисполнения банком-респондентом обязательств по пополнению своего счета.

Операции по списанию денежных средств с корсчета «ЛОРО» осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента при условии достаточности средств на его счете. Списание денежных средств без согласия банка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или договором счета. Проведение расчетов по счетам между филиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации. Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации осуществляются через счета между филиальных расчетов.

Внутри банковские правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом КБ и должны содержать:

1) порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличение остатка пассивного счета) счетов между филиальных расчетов;

2) процедуру идентификации каждого участника расчетов в системе между филиальных расчетов КБ при осуществлении расчетов (обмен карточками с образцами подписей и оттиском печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи и т. п.);

3) описание документооборота, порядок передачи и обработки расчетных документов при проведении операций по счетам между филиальных расчетов, а также последовательность прохождения документов между подразделениями КБ;

4) порядок экспедирования расчетных документов;

5) порядок установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документооборота между подразделениями;

6) порядок проведения расчетных операций подразделениями при перераспределении денежных средств;

7) порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями по счетам между филиальных расчетов и по перераспределению денежных средств;

8) порядок действий подразделений при поступлении расчетного документа для осуществления платежа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции по техническим причинам либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств.

Клиринг.

Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований и обязательств. В банковской системе создаются клиринговые центры, через которые осуществляются расчеты. Также на базе крупных банков организуется сеть расчетов по клирингу.

Клиринговый центр открывает банкам корсчета, через которые осуществляется зачет взаимных требований.

3. Межбанковские кредиты, их особенности

Межбанковский кредит - кредит, предоставляемый одним банком другому. Основным кредитором на рынке является Центральный Банк. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков.

Обычно заимствование средств осуществляется на основе разовых кредитных договоров или посредством размещения депозитов в других банках.

Особенности межбанковского кредитования.

Межбанковский кредит, по сравнению с другими видами привлеченных средств, обладает существенным преимуществом, так как к данным обязательствам (включая начисленные проценты) не применяются обязательные резервные требования, и вся сумма полученного межбанковского кредита может быть использована для доходных вложений.

Основными функциями межбанковского кредита являются:

- оперативное поддержание текущей банковской ликвидности;

- формирование дополнительных ресурсов для увеличения объема доходных активных операций (прежде всего кредитных вложений);

- размещение временно свободных денежных средств в целях получения дохода и регулирования собственной избыточной ликвидности.

На практике используются следующие основные разновидности межбанковского кредита.

Овердрафт - это форма кредитования счета клиента банка или корреспондентского счета ЛОРО при отсутствии средств для осуществления текущих платежей. Овердрафт предоставляется только в том случае, если он предусмотрен договором. Фактически овердрафт является банковской формой кредитования. Это не означает, что банк не может получить обеспечение под овердрафт.

В развитых странах овердрафт предоставляется наиболее надежным клиентам в связи с его высоким кредитным риском. В США овердрафт долгие годы был запрещен, и запрет на него как на инструмент кредитования был снят только в начале 80-х годов.

Овернайт - это форма кредита, которая предоставляется другим банкам на срок не более одного операционного дня. Этот вид межбанковского кредита используется для завершения расчетов текущего дня.

Так же Банк России предусматривает существование двух видов кредитных линий при кредитовании - «под лимит выдачи» или «под лимит задолженности». Предусматривается также комбинированная форма, включающая в себя оба указанных условия.

Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка или другого кредитного учреждения перед заемщиком предоставлять ему в течение определенного периода кредиты в пределах согласованного лимита.

Под «лимитом выдачи» понимается заключение договора, условием которого является выдача определенной суммы средств всего по договору. При выдаче траншами, при наступлении момента, когда сумма выданных средств по траншам достигает условленной величины, кредитная линия считается исчерпанной независимо от того, происходило ли частичное погашение кредита. Если говорить о кредитовании «под лимит задолженности», то в этом случае не важно, сколько средств всего выдано, а основным условием является максимальная задолженность заемщика на каждый момент времени. При открытии кредитной линии под «лимит выдачи» банк совершает бухгалтерскую проводку Дт 99998, Кт не балансового счета 91316 «Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов».

При выдаче транша в рамках кредитной линии на указанную сумму совершается бухгалтерская проводка Дт не балансового счета 91316 «Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов», Кт 99998.

При выдаче заемщику последней части кредита (последнего транша) совершается проводка Дт не балансового счета 91316 «Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов», Кт 99998.

При этом не балансовый счет 91316 закрывается.

При открытии кредитной линии под «лимит задолженности» банк совершает бухгалтерскую проводку Дт 99998, Кт не балансового счета 91317 «Неиспользованные лимиты по предоставлению кредитов в виде «овердрафт», а также «под лимит задолженности»».

При предоставлении клиенту-заемщику части кредита (транша) в рамках открытой кредитной линии осуществляется следующая бухгалтерская проводка Дт не балансового счета 91317 «Неиспользованные лимиты по предоставлению кредитов в виде «овердрафт», а также «под лимит задолженности»», Кт 99998.

Погашение кредитов, предоставленных в рамках открытой клиенту-заемщику кредитной линии в форме овердрафта.

При полном или частичном погашении заемщиком основного долга по кредиту, предоставленному в рамках кредитной линии под «лимит задолженности», на сумму возвращенных банку-кредитору денежных средств лимит восстанавливается, осуществляется бухгалтерская проводка Дт 99998, Кт не балансового счета 91317 «Неиспользованные лимиты по предоставлению кредитов в виде «овердрафт», а также «под лимит задолженности»».

При прекращении действия договора кредитной линии осуществляется бухгалтерская проводка Дт не балансового счета 91317 «Неиспользованные лимиты по предоставлению кредитов в виде «овердрафт», а также «под лимит задолженности»», Кт 99998.

При этом не балансовый счет 91317 закрывается.

Аналитический учет линий и овердрафтов ведется в разрезе каждого договора в отдельности.

Проценты по овердрафтам начисляются в соответствии с условиями действующего договора. Это может быть и ежедневное начисление с отражением на балансе и начисление с другой регулярностью, но в любом случае проценты, причитающиеся банком к получению, должны быть начислены в последний рабочий день месяца по последний календарный день месяца. Осуществляется бухгалтерская проводка Дт 47427, Кт 70601:

- 47427 - «Требования по получению процентов»;

- 70601 - «Доходы».

Перечень документов, для получения межбанковского кредита:

- заявление;

- учредительный договор;

- копию устава, заверенную нотариально;

- копию лицензии на проведение банковских операций, заверенную нотариально;

- карточку с образцами подписей и оттиском гербовой печати, также заверенную нотариально;

- баланс на текущую отчетную дату;

- расчет экономических нормативов на текущую отчетную дату;

- показатели деятельности коммерческого банка;

- форму обеспечения и срочные обязательства.

Основным источником информации для определения кредитоспособности заемщика о межбанковских кредитов является баланс банка.

Договор межбанковского кредита должен включать следующие основные положения:

1) предмет договора - предоставление кредита в определенной сумме с определенным сроком погашения;

2) права и обязательства банка-кредитора и банка-заемщика;

3) ответственность сторон;

4) порядок разрешения споров;

5) условия изменения договора;

6) особые условия;

7) срок действия договора.

Существует ряд индикаторов с помощью которых мы можем принять решение о взятии или выдачи МБК как на российском рынке так и на зарубежном. К таким индикатором можно отнести:

- MosPrime Rate - Moscow Prime Offered Rate - индикаторная ставка предоставления рублёвых кредитов (депозитов) на московском денежном рынке. Данный показатель формируется Национальной валютной ассоциацией на основе объявляемых 10 банками - ведущими операторами рынка МБК депозитных ставок сроками "overnight", 1 неделя, 2 недели, 1, 2, 3 и 6 месяцев. Срок кредитования отсчитывается от даты завтра ("tomorrow") за исключением ставки "overnight". Расчетным партнером НВА является компания ThomsonReuters;

- Ставка LIBOR - это признанный во всем мире индикатор стоимости финансовых ресурсов. По этой ставке крупнейшие банки мира готовы выдавать другим крупным банкам кредиты на Лондонской межбанковской бирже;

- PRIME RATE - процентная ставка по краткосрочным необеспеченным кредитам коммерческих банков США, предоставляемым постоянным, наиболее кредитоспособным и надежным клиентам, первоклассным заемщикам. Представляет минимальную процентную ставку, от которой ведется отсчет других ставок.

Процентные ставки по размещению и привлечению межбанковского кредита формируются на рынке, исходя из баланса спроса и предложения.

На их уровень влияют такие факторы, как:

- остатки на корреспондентских счетах кредитных организаций;

- ситуация на валютном рынке;

- ситуация на фондовом рынке;

- соотношение между спросом и предложением на денежные средства;

- экономическая и политическая ситуация в стране.



Заключение

В заключении можно сделать вывод, что межбанковские расчеты - это важнейшая составляющая деятельности любого банка. Что организация этих расчетов происходит на основе корреспондентских отношений, которые представляют собой договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого.

Эти отношения могут возникать между кредитными институтами, находящимися как внутри страны, так и за ее пределами. В современных условиях каждый банк связан корреспондентскими узами не с одним, а с десятками, а иногда и тысячами банков.

Межбанковский кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его.

От развития межбанковского кредита во многом зависит перспектива экономического роста и благосостояния населения, так как он служит важным импульсом экономической конъюнктуры, способствующим устойчивости банков, перераспределению ресурсов в приоритетные отрасли народного хозяйства, развивающим инвестиционную активность.

До настоящего времени межбанковский кредит в Российской экономике - явление сравнительно новое, хотя и очень перспективное, быстро развивающееся. государственный кредитный банк

В связи с этим ряд разнообразных аспектов, раскрывающих его сущность, функции, взаимосвязи с другими сегментами денежного рынка, риски, формы и методы регулирования, с одной стороны, недостаточно изучены, а с другой стороны, уже накопленный опыт по межбанковскому кредитованию требует его теоретического осмысления.

Поэтому обращение к политико-экономическому исследованию межбанковского кредита, его роли и месту в системе сегментов денежного рынка приобретает особую актуальность. Банк, привлекая межбанковские кредиты, получает возможность улучшения своего финансового состояния, и утвердиться на банковском рынке.



Список использованных источников

1. Гражданского кодекса РФ.

2. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 19.10.2011, с изм. от 21.11.2011) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

3. Банковское дело: учеб. / под ред. д. эк. наук, проф. Г.Г. Коробковой.- М.: 2008 г.

4. Банковское дело: под редакцией В.И. Колесникова. - М.: 2005 г.

5. Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты - М.:2004 г.

6. Деньги, кредит, банки: учебн. / под. ред. д.эк. наук, проф. О.И. Лаврушина. - М.: 2011 г.

Размещено на Allbest.ru

...