Банковская система

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Банки и банковская система

2. Современная банковская система России

2.1 Структура банковской системы России

2.2 Этапы развития современной банковской системы России

3. Реформирование банковской системы России

3.1 Стратегические цели и задачи дальнейшего реформирования банковской системы

3.2 Пути и меры реформирование банковской системы России

Заключение

Список литературы



Введение

На протяжении всего периода экономических реформ в нашей стране большое внимание уделяется проблеме развития банковского сектора. И это не случайно. Основными макроэкономическими индикаторами, которыми стремилось управлять правительство, являются темпы инфляции, роста денежной массы и курса доллара. Все эти параметры имеют отношение к банковской системе.

Банковская система в качестве составной органической части входит в большую систему - экономическую систему страны. Это значит, что деятельность и развитие банков следует рассматривать в тесной связи с производством, обращением и потреблением материальных и нематериальных благ.

В своей практической деятельности банки органично вплетены в общий механизм регулирования хозяйственной жизни, тесно взаимодействуя с бюджетной и налоговой системами, системой ценообразования, с политикой цен и доходов, с условиями внешнеэкономической деятельности.

Это означает, что успех социально-экономических преобразований в стране во многом зависит от функционирования банковской системы, от умелой синхронизации ее усилий с действием других звеньев общественно-хозяйственного механизма.

Исторический опыт свидетельствует, что банковский сектор зависит от конкретных общественно-экономических условий, но в то же время банки призваны служить консолидирующим ядром реорганизации и реформирования промышленности, транспорта, сельского хозяйства и других отраслей народного хозяйства. В современных условиях особо актуальным вопросом является вопрос совершенствование банковской системы России.

Цель данной работы - проанализировать развитие банковской системы России и выявить направления ее совершенствования.



1. Банки и банковская система

В экономической литературе вопрос о содержании понятия «банковская система» трактуется по-разному. Не вдаваясь в существующую полемику, будем при рассмотрении банковской системы исходить из общих положений, характеризующих любую систему. При таком подходе банковская система представляет единое целое, части которого находятся во взаимосвязи и взаимодействии между собой, а сама система одновременно зависит от свойств этих частей.

Действующие в стране банки могут иметь одноуровневую и двухуровневую организацию.

Одноуровневый вариант может быть реальным, когда в стране еще нет центрального банка, либо есть только одни центральные банки. В этом случае говорить о банковской системе еще рано.

Банковская система как элемент цивилизованной рыночной экономики может быть только двухуровневой. Первый, верхний уровень, или ярус - это центральный банк. Второй, нижний уровень, или ярус - коммерческие банки и кредитные учреждения.

При этом центральные банки являются главным звеном денежно-кредитных систем практически всех стран, имеющих банковские системы. Особое место и роль центрального банка в финансовой системе современного государства определяются уровнем и характером развития рыночных отношений.

Выделение из общего ряда банков одного из них на роль центрального означает начало формирования двухуровневой банковской системы, на верхнем уровне которой располагается центральный банк.

Необходимость создания двухуровневой системы банков обусловлена противоречивым характером рыночных отношений. С одной стороны, они требуют свободы предпринимательства и распоряжения частными финансовыми средствами, и это обеспечивается элементами нижнего уровня - коммерческими банками. С другой стороны, этим отношениям необходимы определенное регулирование, контроль и целенаправленное воздействие, что требует особого института в виде центрального банка. Создание центральных банков с функцией регулирования кредитно-денежных отношений позволило эффективно обуздать стихию рынка при сохранении свободы частного предпринимательства.

В разных странах на центральный банк могут возлагаться различные функции. Однако он всегда является органом регулирования, сочетающим черты банка и государственного ведомства. В различных государствах эти банки называются по-разному: государственные, народные, эмиссионные, резервные (Федеральная резервная система (США), Банк Англии, Банк Японии, Банк Италии и др.).

Центральный банк представляет сосредоточение всех кредитных отношений. Современные центральные банки характеризуются двойственностью положения: с одной стороны, их деятельность регулируется государством, с другой - они имеют самостоятельность в проведении кредитной политики.

Основными функциями центрального банка являются следующие:

- монопольное право эмиссии (выпуска) банкнот, обеспечение постоянной собственной ликвидности;

- сосредоточение минимальных резервов коммерческих банков, оказание им кредитной поддержки, осуществление контроля за деятельностью коммерческих банков;

- регулирование экономики кредитно-денежными методами;

- хранение свободных денежных ресурсов правительства в виде депозитов, передача ему всей своей прибыли сверх определенной заранее установленной нормы, посредничество в платежах и в кредитовании правительства.

Прообразом современных центральных банков различных стран мира считают Банк Англии, созданный еще в XVII в. Опыт создания этого банка прослеживается во всех центральных банках развитых стран, хотя в каждой стране центральный банк имеет национальные особенности.

Коммерческие банки представляют второй уровень банковской системы. Они концентрируют деловую часть кредитных ресурсов. Современные коммерческие банки - это банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население, т. е., своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Они организуются на паевых (акционерных) началах и по форме собственности делятся на государственные, акционерные, кооперативные. Однако независимо от форм собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

Основными функциями коммерческих банков являются:

- мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

- кредитование предприятий, государства и населения;

- расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Современные западные банки выполняют от 200 до 250 видов операций. Главное отличие коммерческих банков от государственных - отсутствие у них права эмиссии денег.

Коммерческие банки бывают двух типов: универсальные, осуществляющие широкий перечень операций, и специализированные, осуществляющие одну или несколько банковских операций (например, сберегательный банк).

Критерии специализации банков многообразны. Существует функциональная специализация банков:

- отраслевая специализация - банки социального развития, строительные, энергетические, внешнеторговые, сельскохозяйственные банки и т. д.;

- инновационные, инвестиционные, учетные, ссудо-сберегательные, ипотечные, депозитные банки и т. д.;

- «клиентская» специализация - биржевые, потребительские, коммунальные, страховые банки;

- территориальная специализация - региональные, межрегиональные, международные банки.

Современная банковская система развитых стран включает специализированные кредитно-финансовые институты. К основным специализированным кредитно-финансовым институтам относятся: инвестиционные и сберегательные банки, кредитные союзы, страховые компании, пенсионные и инвестиционные фонды.

Специализированные кредитно-финансовые институты аккумулируют мелкие капиталы и сбережения широких слоев общества, которые благодаря их посредничеству используются для инвестиций в экономику.

Универсальность операций, свойственная и банкам, и специализированным кредитно-финансовым институтам, превращает последние в разновидность коммерческих банков.

В странах с развитой рыночной экономикой сложились разные модели банковских систем. Они отличаются характером взаимоотношений банков с корпоративным сектором экономики, степенью специализации кредитных организаций.

По характеру взаимоотношений банков с промышленностью различают две модели: открытого рынка и корпоративного регулирования. По первой модели между банками и корпорациями нет тесных и устойчивых связей. Корпорации могут пользоваться банковскими услугами одновременно в нескольких банках.

Последние не оказывают предпочтения экономическим субъектам по принципу «наш клиент». Льготы возможны для тех заемщиков, которые обеспечат наиболее выгодное и менее рискованное использование банковского кредита. Такая модель сформировалась в США, где не практикуется установление тесных и эксклюзивных экономических взаимоотношений банков с промышленностью.

Для модели корпоративного регулирования, наоборот, характерно наличие тесных, устойчивых связей между банками и корпорациями. Банки могут выступать и как прямые акционеры предприятий, и как депозитарии акций мелких акционеров, которые передают банкам еще и право своего голоса. Это повышает роль банков в создании и деятельности корпораций, в поддержании их финансовой устойчивости. Такая модель банковской системы сложилась в Германии и Японии.

По уровню специализации различают универсальную и специализированную модели банковской системы. При специализированной модели, которая сложилась в США, Канаде, Японии, банкам до недавнего времени было запрещено одновременно заниматься краткосрочным кредитованием и долгосрочным инвестированием капиталов. Операции с корпоративными ценными бумагами в таких банковских системах производят специализированные инвестиционные банки. Для преодоления указанных ограничений в этих странах активно создаются банковские холдинги, которые осуществляют операции как на кредитном рынке, так и на рынке капиталов.

В странах Европы (например, в Германии, Швейцарии) получила развитие универсальная модель банковской системы, допускающая в деятельности банков сочетание краткосрочного кредитования с инвестициями в корпоративные ценные бумаги. Через такие банки в этих странах проходит значительный оборот фондовых ценностей, прежде всего это касается размещения ценных бумаг частных корпораций. Однако это не значит, что универсальные банки подменяют собой фондовую биржу. Традиционная фондовая биржа в этих странах сохраняется.

В настоящее время основной моделью организации европейских банков является универсальный банк, осуществляющий все виды банковских операций, включая операции с ценными бумагами. Единство юридических норм и правил не означает унификации банковских организаций с точки зрения их статуса или обслуживаемой ими клиентуры. Оно относится только к их банковским операциям, а не к их организационным формам. Универсальность кредитных организаций означает, что любое из них, располагая необходимыми средствами, может получить разрешение на проведение всех видов операций, соответствующих их статусу. Кроме того, кредитные организации обладают полной свободой в выборе клиентуры, объектов и форм своей деятельности.

В настоящее время происходят процессы сближения различных моделей банковских систем, что обусловлено такими явлениями, как глобализация и дерегулирование.

Первое из них может быть охарактеризовано как выход экономических и политических процессов за национальные границы и формирование единого экономического и политического пространства. В банковской сфере глобализация сопровождается дерегулированием банковской деятельности и либерализацией финансовых рынков.



2. Современная банковская система России

Начало развития банковского дела в России можно отнести к первой половине XVIII столетия.

Первые попытки упорядочить и организовать кредитные учреждения исходили от императорской власти, которая и явилась покровителем развития финансового дела в России.

Уже в царствование Анны Иоанновны в России существовала "Монетная контора", создание которой считается первым шагом к развитию банков и других кредитных учреждений. В то время существовала большая потребность в кредите, и Анна Иоанновна для того, чтобы облегчить положение лиц, нуждавшихся в нем, приказала "Монетной Конторе" выдавать ссуды под обеспечение золота и серебра с "взысканием" 8%.

Дальнейшее развитие банковского дела наблюдается при Елизавете Петровне, по указанию которой в 1754 г. были учреждены первые Дворянские Заемные Банки в Санкт-Петербурге и Москве, а также "Купеческий Банк" в Санкт-Петербурге, специально организованный для торговых людей.

Одной из главных функций "Дворянского Заемного Банка" была выдача ссуд дворянам под залог движимого и недвижимого имущества, в размере 500-1000 рублей одному лицу. По указу 1766 г. банк стал выдавать ссуду и крестьянам в размере 20 рублей на душу под 6% годовых.

Плодотворная деятельность этих банков видна из того, что их основной капитал, состоявший из 750 тыс. руб., в царствование Екатерины II достиг 6 млн. рублей.

Но, несмотря на важное значение существования этих банков и на ту их роль, которую они должны были играть, при отсутствии правильного ведения книг и без строго установленных начал деятельности, дела банков стали падать и в 1786 г., они были закрыты, а их капиталы переданы "Государственному Заемному Банку".

При Елизавете Петровне возникали и другие кредитные учреждения, как, например, "Медный банк", "Банковские конторы вексельного производства" между городами, занимавшиеся выдачей ссуд купцам и фабрикантам медной монетой под обеспечение переводных векселей. При возврате ссудополучатель обязан был возвратить ссуды серебром.

Стараниями графа И.И. Шувалова в 1760 г. был учрежден "Банк Артиллерийского Инженерного Корпуса". Однако все учрежденные кредитные организации не смогли оказать значительного влияния на развитие кредита в ту эпоху.

Дальнейшее развитие банковского дела продолжается при Екатерине II.

В 1769 г., были созданы Ассигнационные банки, занимавшиеся главным образом введением в обращение бумажных денег.

Несмотря на контроль, сосредоточенный в руках губернаторов и городничих, деятельность всех этих контор оказалась неуспешной, и они постепенно стали закрываться.

В 1786 г. Ассигнационные банки были переименованы в один "Государственный Ассигнационный Банк". После выкупа правительством всех ассигнаций и заменой их в 1843 г.

Государственными кредитными билетами этот он сам по себе прекратил свое существование.

В 1796 г. был основан "Государственный Заемный Банк", занимавшийся выдачей ссуд землевладельцам из дворян для улучшения их хозяйства.

Он выдавал ссуду под имения, дома и фабрики сроком на 20 лет под 8% годовых дворянам и на 22 года под 7% городам.

Капиталом банка стали все наличные суммы, находящиеся в закрытых Дворянских банках, однако, оборотных его средств было недостаточно для удовлетворения всей потребности в земельном кредите.

В царствование императора Александра I банковское дело, а с ним и кредитные учреждения подверглись значительным изменениям.

Для установления единства между всеми кредитными организациями было образовано особое учреждение "Совет государственных кредитных установлений", которое заведовало всеми кредитными постановлениями.

В 1817 г. императором был основан "Государственный Коммерческий Банк", необходимость создания которого заключалось в том, чтобы оживить промышленность и оказать помощь развитию мелкого кредита. Этому банку предоставлялось право учета векселей, право приема вкладов на хранение и право совершения переводов.

Банк по мере развития постепенно открывал свои отделения в Москве, Астрахани, Киеве и других городах.

В начале царствования императора Александра II вся система кредитных организаций была преобразована самым коренным образом.

В 1860 г. был учрежден устав Государственного банка, а в 1861 г. устав первого кредитного учреждения "для городских недвижимостей" - "Санкт-Петербургское Государственное Кредитное Общество".

В 1863 г. был утвержден устав "Общества Взаимного Кредита" в Санкт-Петербурге, "Акционерного коммерческого банка" и устав первого земельного учреждения, которое было основано на принципе взаимности - "Херсонского Земельного Банка".

В 1866 г. был выработан и утвержден устав "Общества Поземельного Кредита", а в 1871 г. - устав "Акционерного Харьковского Земельного Банка". Период с 1862 по 1872 гг. считается временем беспрерывного исторического развития банковского дела в России. В этот период зародилось 33 акционерных банка, 11 акционерных земельных банков, а 1873 г. функционировало 222 городских общественных банка.

Внезапное появление такой массы кредитных учреждений привело к превышению в действительной их потребности, в силу чего многие из них уклонились от основной своей цели и увлеклись различными спекулятивными операциями, которые привели к краху самих банков, например, к краху Московского ссудного банка.

С 1866 г. было заметно стремление правительства развивать дело мелкого кредита для чего были учреждены ссудо-сберегательные Товарищества, а в 1883 г. был учрежден устав Сельских банков. Однако, несмотря на все эти мероприятия, сельскому населению было трудно воспользоваться предоставленным кредитом в лице этих кредитных учреждений. Для усовершенствования этого вопроса в 1883 г. правительство выработало устав и положение Крестьянских Поземельных Банков, а в 1885 г. были учреждены Государственные Дворянские Земельные Банки.

Государственные Дворянские Земельные Банки были учреждены с целью дать возможность дворянам выйти из их "стеснительного положения" и обремененного долгами хозяйства.

Все существующие тогда банки делились на государственные, общественные и частные. И можно привести следующую их классификацию.

Государственные:

1. "Государственная Комиссия Погашения Долгов";

2. "Государственный Банк", его конторы и временные отделения;

3. "Государственный Дворянский Земельный Банк";

4. "Крестьянский Поземельный Банк";

5. "Сохранные Казны";

6. "Ссудные Казны".

Общественные:

1. Городские Общественные Банки;

2. Общественные банки и ссудо-сберегательные кассы волостных и сельских обществ;

3. Сословные банки.

Частные:

1. Акционерные Коммерческие Банки;

2. Общества взаимного кредита;

3. Общества взаимного поземельного кредита и городские кредитные общества;

4. Акционерные земельные банки;

5. Ссудо-сберегательные Товарищества.

Наиболее развитой формой банков в то время были Акционерные Коммерческие Банки, которые появились в России с 60-х гг. XIX века.

Состав, устройство и порядок их деятельности определялись частыми уставами. Число учредителей такого банка должно было быть не менее пяти человек. Половина складочного капитала должна была быть внесена при подписке на акции, а остальная половина в течение шести месяцев после открытия подписки.

Банки имели право открывать свои отделения, где им кажется нужным.

Складочный капитал должен был быть не менее 500 тыс. руб. и образовываться выпуском акций номиналом не ниже 250 руб. каждая. Акции общества могли быть как именными, так и на предъявителя. Они принимались в залог во всех присутственных местах и казенных учреждениях по ценам, которые были установлены министром финансов.

К операциям банка относились:

- учет и переучет всяких векселей и других обязательств, сроком к платежу не более 9 месяцев;

- выдача ссуд и кредитов сроком не более 9 месяцев под залог государственных процентных бумаг, паев, акций, по коносаментам и квитанциям железных дорог, пароходств и транспортных контор;

- получение платежей по векселям и другим срочным документам, передаваемых банку;

- производство платежей в России и за границей;

- покупка и продажа за счет третьих лиц всякого рода государственных бумаг, паев, акций и облигаций;

- перевод денег во все места, где находятся отделения банка, его корреспонденты, выдача векселей, переводных билетов и кредитов на местах как внутри страны, так и за границей.

Одними из первых таких банков были следующие.

"Санкт-Петербургский Коммерческий Банк", учрежденный в 1864 г. Его основной капитал составлял 8 млн. руб. Правление банка находилось в Санкт-Петербурге, а отделения - в Москве, Ростове-на-Дону, Нижнем Новгороде.

"Киевский Частный Коммерческий Банк", который был организован в 1868 г. Складочный капитал банка составлял 2,5 млн. руб. Кроме обычных операций, производимых банками, он выдавал ссуды и авансы под сахар, хлеб и другие товары, для чего банк имеет специальные "Товарные отделения".

В 1870 г. был основан "Нижегородский Купеческий Банк". Его основной капитал был свыше 1/2 мил. руб. Утвержденный на акционерных началах, он был разделен на 120 паев, по 5 тыс. руб. каждый. Этот банк выдавал ссуды под процентные бумаги и товары, покупал и продавал бумаги, принимал денежные переводы во всех городах России.

"Русский для Внешней Торговли Банк" был основан в 1871 г. с капиталом в 30 млн. руб. Киевское его отделение наряду с другими операциями принимало также поручения на покупку и продажу сахара, хлеба и других товаров, а также по экспорту сахара за границу. Обороты банка в 1907 г. достигли суммы в 30942286952,91 руб.

В дореволюционной истории банковской системы России ключевую роль играл Государственный банк Российской Империи, основанный в 1860 г. в процессе реорганизации российской банковской системы. Его создание происходило в условиях вступления России в капитализм и было первой из “великих реформ”, проведенных в стране Императором Александром II. Значительное государственное вмешательство в развитие экономики, вызванное особенностями экономического развития России, обусловило генезис Государственного банка как органа экономической политики правительства. Государственный банк являлся банком краткосрочного коммерческого кредита и согласно уставу был учрежден “для оживления торговых оборотов и упрочения денежной кредитной системы”.

В его функции входили учет векселей и других срочных правительственных и общественных процентных бумаг и иностранных тратт, покупка и продажа золота и серебра, получение платежей по векселям и другим срочным денежным документам в счет доверителей, прием вкладов, выдача ссуд и покупка государственных бумаг за свой счет.

В деятельности Государственного банка Российской империи можно выделить два периода. В течение первого (с 1860 г. по 1894 г.) он являлся в значительной степени вспомогательным учреждением Министерства финансов. Большую часть ресурсов Госбанка в это время поглощало прямое и косвенное финансирование казны. На него возлагались функции, относившиеся к аппарату Министерства финансов: проведение выкупной операции и все делопроизводство по ней, поддержание государственных ипотечных банков и так далее.

До 1887 г. Госбанк осуществлял ликвидацию счетов дореформенных банков. Все ликвидационные операции должны были производиться за счет Государственного казначейства, которое являлось должником этих банков. Но поскольку в условиях бюджетного дефицита казначейство было не в состоянии предоставлять необходимые для этого средства, Госбанк ежегодно вплоть до 1872 г. направлял на эти цели значительную часть своей коммерческой прибыли. Ликвидация государственного долга Госбанку произошла уже во второй период его деятельности - в 1901 году. На протяжении всего дореволюционного периода деятельности Госбанк в качестве органа экономической политики правительства участвовал в создании, а затем и в поддержании коммерческих банков, в том числе за счет неуставных ссуд. Банки-банкроты субсидировались им и финансировались, принимались в собственность или управление для последующей продажи.

С начала 80-х годов XIX века Госбанк готовил денежную реформу, которая началась в 1895 г. и закончилась в 1898 г. введением в России золотого монометаллизма. В ходе этой же реформы Госбанк получил эмиссионное право. С принятием в 1894 г. нового устава начался второй период в деятельности Госбанка. После денежного кризиса 1905-06 гг., вызванного Русско-японской войной и революцией, началась трансформация Госбанка в банк банков. Накануне первой мировой войны Госбанк стал одним из влиятельнейших европейских кредитных учреждений. Он имел огромный золотой запас, коэффициент которого, за исключением кризисного 1906 г., не опускался ниже 93%, а в среднем был выше 100%. Госбанк осуществлял регулирование денежного обращения и валютных расчетов России и через коммерческие банки принимал активное участие в кредитовании промышленности и торговли. Во время первой мировой войны деятельность Госбанка была направлена в основном на ее финансирование. Большая часть его активов накануне Октябрьской революции 1917 г. состояла из обязательств казначейства и ссуд под процентные бумаги. Золотой запас банка за это время сократился с 1604 млн. руб. (на 16 июня 1914 г.) до 1101 млн. руб. (на 8 октября 1917 г.). История дореволюционного Государственного банка закончилась 25 октября (7 ноября) 1917 года. С этого момента началась история Государственного банка советского типа.

2.1 Структура банковской системы России

Банковская система России - один из наиболее динамично развивающихся секторов отечественной экономики, переход на рыночные отношения в котором произошел наиболее быстро. За вторую половину 1990 г. была практически ликвидирована система государственных специализированных банков, и к началу 1991 г. практически сформировалась двухуровневая банковская система: I уровень Центральный банк России (ЦБР), II уровень - коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции. Структура современной банковской системы России показана на рис.



Рис. - Банковская система Российской Федерации:

Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны. Центральный банк Российской Федерации действует на основании Федерального закона «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г., №86-ФЗ. Банк России является юридическим лицом, не регистрируется в налоговых органах. Он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов, не отвечает по обязательствам государства, а государство не отвечает по его обязательствам.

Основными целями деятельности Банка России являются:

- защита и обеспечение устойчивости рубля;

- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов;

- развитие и укрепление российской банковской системы.

Прежде всего ЦБ РФ - эмиссионный банк, в силу этого обладает монопольным правом выпуска денежных знаков, т. е., национальной валюты.

Главные функции ЦБ:

- денежная эмиссия;

- организация системы расчетов между экономическими агентами;

- исполнение государственного бюджета и управление государственным долгом;

- выполнение роли банка банков и кредитора в последней инстанции;

- определение приоритетных целей денежно-кредитной и валютной политики и их реализация;

- разработка правовых основ функционирования кредитно-финансовых институтов и надзор за деятельностью коммерческих банков.

Вторым ярусом банковской системы России, как и других стран, выступают универсальные и специализированные коммерческие банки.

В соответствии с российским законодательством банками являются кредитные организации, выполняющие в совокупности такие виды операций, как привлечение во вклады средств юридических и физических лиц, размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

При этом для осуществления своей деятельности банки должны пройти государственную регистрацию в Центральном банке РФ и получить лицензию на осуществление определенных банковских операций.

По своей организационно-правовой форме большинство коммерческих банков являются акционерными банками, хотя присутствуют и банки как общества с ограниченной и дополнительной ответственностью. Для России в большей степени, чем для развитых стран, характерны государственные банки, или банки с участием государства. По данным на конец 2001 г., банков с участием государственных унитарных предприятий было свыше 400. Наиболее крупными из них являются такие банки, как Сберегательный банк, Внешэкономбанк, Внешторгбанк.

В России разрешено открытие банков с участием иностранного капитала. Коммерческих банков с привлечением иностранных инвестиций в пределах 35-50% капитала банка насчитывается 127, а со 100%-ным иностранным участием на данный момент - 23. Несмотря на небольшое количество таких банков, их доля в совокупных активах банковской системы составляет около 6%. В основном коммерческие банки универсальны, т. е., выполняют полный набор операций и обслуживают все категории клиентов.

Несмотря на широкий перечень операций, которые могут выполнять коммерческие банки, в соответствии с Законом РФ «О банках и банковской деятельности», российские банки акцентируют свое внимание лишь на небольшом количестве операций, основными из которых выступают ведение счетов предприятий, корреспондентских счетов банков и принятие вкладов населения, кредиты и вложения в ценные бумаги. Среди прочих операций основное место занимают операции с иностранной валютой.

Наряду с коммерческими банками в РФ функционирует ряд специальных банков.

К ним относятся ипотечные банки, кредитующие под залог недвижимости, инвестиционные банки, осуществляющие операции по выпуску и размещению корпоративных ценных бумаг.

Начался процесс формирования муниципальных банков, призванных обеспечивать исполнение местных бюджетов, перераспределение с помощью кредита временно свободных финансовых ресурсов в рамках муниципальной собственности.

Одним из важнейших атрибутов национальной банковской системы России в современных экономических системах рыночного типа является усиление позиции и роли ассоциаций как самостоятельно регулируемых организаций, представляющих интересы субъектов хозяйствования того или иного сектора экономики.

Ассоциации позволяют освободить разнообразные институты государственной власти от разработки и введения в действие норм регулирования и контроля за отдельными элементами деятельности субъектов хозяйствования, в первую очередь таких, как качество оказываемых услуг, соблюдение принципов этики бизнеса, стандартизация, подготовка высококвалифицированного персонала и т. п.

Банковская ассоциация - общественная некоммерческая организация, членами которой являются коммерческие банки, создаваемая с целью представления их интересов в органах законодательной, исполнительной, судебной власти, а также координации и совершенствования их деятельности.

Ассоциация российских банков (АРБ) представляет и защищает интересы банков в законодательных и представительных органах государственной власти и решает целый ряд других задач, актуальных для банковского сообщества страны в целом. Наряду с АРБ во многих регионах России действуют региональные ассоциации, причем ряд из них были созданы ранее, чем была учреждена Ассоциация российских банков.

Помимо банковских учреждений во второй уровень кредитной системы входят также специальные финансово-кредитные институты, имеющие право осуществлять одну или две банковские операции, на совершение которых требуется получение лицензии ЦБ РФ.

Они обычно имеют специфическую клиентуру. К ним относятся: страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные фонды, финансовые и трастовые компании, ломбарды и др. Они аккумулируют средства населения и юридических лиц, осуществляют кредитование предприятий и граждан, выполняют доверительные операции.

Таким образом, к середине 1990-х годов в России сформировалась банковская система, близкая по структуре к банковским системам стран с развитой рыночной экономикой.

2.2 Этапы развития современной банковской системы России

Процесс создания банковской системы рыночного типа в России можно разделить на три этапа:

- с середины 90-х годов до финансового кризиса 1998 г. - период слияния банковского и промышленного капиталов;

- с конца 80-х до середины 90-х годов - период формирования двухуровневой банковской системы и активного создания частных коммерческих банков;

- с конца 90-х годов - период глубокого финансового кризиса и начало реструктуризации банковской системы.

Реформа банковской системы в СССР началась в 1987 г.

Вместо плановой централизованной системы, при которой практически один банк (Госбанк) выполнял почти все операции с предприятиями, началось создание двухуровневой банковской системы. Госбанк был преобразован в Центральный банк (ЦБ) СССР, который стал отвечать за проведение денежной политики, обеспечение стабильности валюты.

Остальные функции были возложены на второй уровень банковской системы, включавшей пять специализированных банков для расчетного обслуживания, краткосрочного и преимущественно долгосрочного кредитования соответствующих отраслей: «Агропромбанк», «Промстройбанк», «Жилсоцбанк», «Внешэкономбанк» и «Сбербанк».

Вскоре после их создания специализированные банки были реорганизованы в коммерческие в форме акционерных обществ закрытого типа, основная часть уставных капиталов которых принадлежала государству.

Процесс создания коммерческих банков начался в 1988 г., когда впервые было разрешено создание самостоятельных коммерческих кредитных учреждений.

Это означало ликвидацию монопольного права государства на создание банковских структур.

Создание коммерческих банков происходило тремя путями:

- учреждение коммерческих банков на базе трансформированных отделений государственных специализированных банков;

- создание коммерческих банков предприятиями-гигантами или руководителями крупных отраслей;

- организация коммерческих банков по инициативе предпринимателей с целью обслуживания новых частных предприятий.

Реформа банковской системы в СССР и России в 1987-1992 гг. привела к следующим последствиям:

- ликвидация государственной монополии на банковское дело, возникновение и бурное развитие частного сектора в банковской системе;

- формирование принятой в странах с развитой рыночной экономикой двухуровневой банковской системы. В рамках этой системы на верхнем уровне (ЦБ) сосредоточиваются эмиссионные и регулирующие функции, а на нижнем уровне (коммерческие банки) происходит обслуживание потребностей предприятий и населения;

- децентрализация управления банковской сферой: вместо Госбанка СССР с его централизованной системой управления кредитными ресурсами сложилась разветвленная сеть коммерческих банков, выступающих в качестве самостоятельных юридических лиц.

Вплоть до кризиса 1998 г. банковская система развивалась достаточно стабильно. Сначала продолжился рост количества банков: в 1995 г. их стало 2517, а с 1996 г. началось сокращение: на 1 января 1996 г. - 2295, на 1 октября 1996 г. - 2030, а на 1 октября 1997 г. - 1764.

При этом зарегистрированных банков стало больше - 2558. Сокращение шло не только за счет снижения темпов роста банков.

В 1994 г., например, было 560 вновь открытых банков, в 1995 г. - 81, в 1996 г. - 28.

Причиной уменьшения количества действующих банков становится также их банкротство, ухудшение финансового положения. С каждым годом растет число отозванных лицензий.

Если до 1994 г. было отозвано 420 лицензий, то только за десять месяцев 1997 г. - 193. Особенно резко снижается число паевых, мелких банков (в 1996 г. их число уменьшилось на 100: с 1314 до 1214) и банков с иностранным участием.

Но, несмотря на это, структура коммерческих банков в стране не изменилась, и для этого периода оставались характерными те же тенденции:

- преобладали мелкие и средние банки. Половина коммерческих банков имела уставный капитал менее 1 млн. экю;

- преобладали паевые (1157), акционерные (872) и смешанные (152) банки;

- основная часть банков функционировала в Центральном регионе;

- увеличилось количество филиалов, представительств, причем как на территории России, так и за рубежом. В 1997 г. за рубежом было открыто 15 филиалов и 312 представительств;

- практически не развитой оставалась сеть специализированных банков, например ипотечных, инвестиционных.

Как отмечает Виноградов В.В., для банковской системы России в 1992-1998 гг. были характерны следующие особенности:

- тесная связь коммерческих банков с государственными финансами;

- концентрация и централизация банковского капитала (к 1998 г. 50 крупнейших коммерческих банков сосредоточили у себя почти 75% общего объема депозитов, тогда же пятерка крупнейших коммерческих банков держала в своих руках около 40% активов всей кредитной системы);

- сверхвысокая прибыльность банковского дела (отношение прибыли до уплаты налогов к капиталу банка в российских банках в 1998 г., составляло 40%, в то время как аналогичный показатель для английских банков был 28%, американских - 26 и германских - 14%).

Количество коммерческих банков в стране постоянно изменялось, первоначально их количество увеличивалось, а затем наступил период концентрации и централизации капитала, когда увеличивался уставный капитал банков, но уменьшалось их число.

После кризиса 1998 г., когда потерпели фиаско многие крупные банки, банковская система до сих пор находится в условиях реформирования и реорганизации. В период с 1998 г. по январь 2001 г. количество банков сократилось почти на 80%. И только после 2001 г. начался рост их числа (см. табл.). В настоящее время в России насчитывается 1276 коммерческих банков, однако из них только 90% считаются финансово устойчивыми.

Августовский кризис 1998 г., обнажил слабые стороны банковской системы. Стало очевидным, что трудности отдельных банков нужно рассматривать как проблемы банковской системы в целом, поэтому необходима радикальная перестройка всей банковской индустрии.

В середине 1998 г., начался серьезный банковский кризис, осложнившийся ситуацией 17 августа 1998 г., который включил комплекс процессов: падение ликвидности, сокращение ресурсной базы, кризис внешней задолженности, потерю собственного капитала.

Многие, даже крупнейшие, банки потерпели фиаско, уменьшилось их общее количество: с 2502 в июне 1998 г. до 1476 в январе 1999 г., сократилась ресурсная база за счет ухода вкладчиков и выплаты долгов. У многих банков серьезно уменьшился собственный капитал и в некоторых случаях он достиг отрицательной величины.

В целом капитал банковской системы в рублевом исчислении уменьшился втрое, а в валютном - в 8,5 раз.

Таблица - Кредитные организации в России:



Потребовалось провести ряд серьезных мер для вывода банковской системы из кризиса. Первый этап реформирования (сентябрь 1998-2000 г.) состоял в принятии и осуществлении мер по реструктуризации банковского сектора. В этот период были в основном преодолены последствия банковского кризиса, созданы законодательные и организационные основы реструктуризации кредитных организаций и обеспечено преодоление наиболее острых последствий финансово-экономического кризиса 1998 г., восстановлены возможности банков по предоставлению базовых услуг экономике. Однако банковский сектор все еще не был достаточно развит. Значительная доля его капитала формировалась государством.

Новый этап реформирования банковского сектора начался в 2001 г. На этом этапе, можно сказать, завершился период вывода с рынка кредитных организаций, имевших признаки несостоятельности. За период до 2001 г. Банком России было отозвано более 800 лицензий. ЦБ РФ получил дополнительные возможности для выполнения функций в области регулирования деятельности кредитных организаций. В соответствии с международным опытом были установлены обязательные основания для отзыва лицензий на совершение банковских операций, определены возможности для предъявления дополнительных требований к руководителям и участникам кредитных организаций.

Все это не могло не сказаться на развитии банковской системы России. Состояние банковского сектора в последние годы свидетельствует о закреплении и развитии тенденции к восстановлению банковской деятельности. За период с 2000 по 2002 г. совокупные активы банковского сектора в реальном исчислении возросли на 31,8%, капитал - на 41,7%, при этом рост капитала наблюдался у 90% кредитных организаций. Продолжился процесс расширения ресурсной базы за счет средств предприятий и организаций, а также вкладов населения. Улучшилась структура и качество активов кредитных организаций, что нашло отражение в росте кредитов, предоставленных реальному сектору экономики, уменьшении просроченной задолженности, повышении качества кредитного портфеля. Существенно улучшились финансовые результаты деятельности кредитных организаций.

Однако пока нельзя говорить, что банковская система полностью восстановлена. Совокупные активы российского банковского сектора все еще не превышают 35% ВВП, невелика доля вкладов в формировании ресурсной базы банков: в совокупных пассивах банковского сектора на протяжении всего после кризисного периода она не превышала 20%.

При этом в реальном исчислении указанные вклады составили около 77% от предкризисного уровня.

Как и раньше, большинство банков являются мелкими и неустойчивыми финансовыми институтами, не дотягивающими по международным критериям до статуса «банка».

В 2002 г. уставный капитал 45-50% банков был меньше 1 млн. долл., что соответствует уровню начала 1998 г.

По-прежнему банковские активы сверх концентрированы в Москве. Доля московских банков в остатках средств на корреспондентских счетах в Банке России в начале 1998 г. - 46.9%, в конце 2002 г. - около 60%.

Более 40% активов кредитных организаций приходится на 5 банков (январь 2002 г.), что соответствует уровню концентрации рисков на небольшой группе крупнейших банков в 1998 г.

Основными факторами, препятствующими развитию банковской деятельности, являются: невысокие темпы структурных преобразований в экономике, низкая ликвидность, не капитализация, недостоверность отчетности многих отечественных предприятий, низкий уровень монетизации экономики, отсутствие законодательной основы защиты прав кредиторов, недостаточное правовое обеспечение возможности банковского надзора, уровень рейтинга России по странам, низкое качество управления во многих кредитных организациях, недостаточное развитие современных банковских технологий, высокие риски.



3. Реформирование банковской системы России

3.1 Стратегические цели и задачи дальнейшего реформирования банковской системы

Стратегическими целями дальнейшего реформирования банковской системы являются:

- укрепление ее устойчивости, исключающее возможность возникновения системных банковских рисков;

- повышение качества реализации банковским сектором функций по аккумулированию сбережений населения, средств предприятий и их трансформации в кредиты и инвестиции;

- восстановление и укрепление доверия к российской банковской системе со стороны инвесторов, в том числе иностранных, и вкладчиков, в первую очередь населения;

- предотвращение использования кредитных организаций для целей недобросовестной коммерческой практики.

Для достижения поставленных стратегических целей реформирования банковской системы в ближайшие годы необходимо решить ряд важных практических задач.

Это прежде всего укрепление финансового состояния жизнеспособных банков и выведение с рынка проблемных кредитных организаций, повышение уровня капитализации кредитных организаций и качества капитала, развитие деятельности банковской системы по привлечению средств населения и предприятий, расширение операций банков с реальной экономикой.

При этом стратегические задачи реформирования банковского сектора могут быть успешно решены лишь при осуществлении системы общих рыночных преобразований, включающих в первую очередь структурные, налоговые и правовые компоненты.

Решение указанных задач возможно только при условии эффективности корпоративного управления банками. Этим вопросам уделяется самое пристальное внимание, в том числе и на международном уровне. Так, Организация экономического сотрудничества и развития в 1999 г. установила ряд стандартов корпоративного управления, разработала руководство, которое может быть использовано государственными органами при осуществлении мер по совершенствованию нормативной базы корпоративного управления. Базельский комитет по банковскому надзору в том же году опубликовал документ, посвященный совершенствованию корпоративного управления в банках.

Очевидно, что для успеха полномасштабного реформирования банковского сектора России, включая сферу организации корпоративного управления, необходима последовательная и предсказуемая политика государства в отношении банковского сектора. Суть этой политики должна сводиться к созданию благоприятных условий для формирования в банковском секторе здоровой конкурентной среды и созданию благоприятных условий развития кредитных организаций.

Поощрение честной конкуренции является одним из ключевых элементов государственной политики в отношении банковской системы и финансовой сферы в целом, направленной на обеспечение конституционных гарантий, единства экономического пространства и свободного перемещения услуг и финансовых средств в регионах. Решение данной задачи носит комплексный характер. Политика государства в отношении как банковского сектора, так и всей экономики должна обеспечивать системную стабильность и создавать необходимые условия для развития рынка на базе здоровой конкуренции. Банковская деятельность должна базироваться на коммерческих интересах при соблюдении требований к устойчивости банков, которые отражены в том числе в нормах банковского надзора, ориентированных на международные принципы.



3.2 Пути и меры реформирование банковской системы России

В настоящее время в отношении дальнейшего направления развития банковской системы России ставится задача перехода от экстенсивного развития к интенсивному на базе наращивания в первую очередь не числа кредитных организаций, а их капитала, к созданию эффективной инфраструктуры банковской системы.

Банки с низким уровнем капитала не в состоянии содействовать устойчивому экономическому росту, расширить кредитование нефинансового сектора экономики.

Как показывают исследования, российские коммерческие банки обладают высокой способностью к органическому росту, что определяет особенности проведения их реструктуризации.

Основной задачей современного этапа развития коммерческих банков в нашей стране является не диверсификация услуг, а концентрация усилий на повышении качества выполнения непосредственно банковских операций, в частности кредитования предприятий и организаций.

Формы реструктуризации отечественных банков не соответствуют формам реструктуризации иностранных банков, поэтому нельзя слепо копировать зарубежный опыт, а при выполнении требований международных организаций по построению российской банковской системы целесообразно исходить из национальных особенностей и интересов нашей страны.

Для определения концептуальных границ банковской реструктуризации наиболее значимыми являются следующие аспекты:

- соблюдение национальных приоритетов при определении целей реструктуризации;

- поддержание баланса между финансовым и нефинансовым секторами экономики;

- межуровневая согласованность целей и задач банковской реструктуризации;

- применение принципов правовой дозволенности, экономической целесообразности и социальной полезности.

Стержнем, несущей конструкцией банковской системы является Центральный банк. Вокруг Банка России постоянно идет активная дискуссия о его статусе. Споры вызывает статус его имущества, процедуры утверждения и проверки отчетности.

Действительно, аудит Банка России происходит на основе отчетности, структуру которой он сам же разрабатывает и утверждает.

Это профанация аудиторской проверки. Сложно нарушить законы, которые пишутся для себя самого.

Важно установить строгий порядок, предусматривающий детальную калькуляции издержек и прибыли. Целесообразно, чтобы эти формы отчетности, методики их ведения утверждал один орган, а отчитывался по ним другой.

Принцип разделения властей хорош и в этой сфере. Но недопустимо, чтобы кто то, кроме Совет Директоров Банк России мог влиять на кредитно-денежную политику, хотя бы и чисто номинально.

По мнению П. Волкерса, возглавлявшего в 1979-1987 гг. Федеральную резервную систему США (один из самых эффективно работающих центральных банков стран мира), реформирование банковской системы России сии надо начинать с ее Центрального банка. П. Волкерс считает, что Банк России прежде всего должен предпринять определенные шаги в области банковского надзора. Для любой страны важно сохранить определенное разделение между банками, финансами и промышленностью для того, чтобы было меньше сделок между «своими людьми» в банках и промышленных компаниях. «Пока же здесь слишком мало прозрачности, слишком много личной заинтересованности, а кредитная политика абсолютно неэффективна» - подчеркнул этот видный представитель американских финансовых кругов.

В подтверждение необходимости реформирования ЦБ РФ, отметим, что ЦБ РФ по численности персонала (40 тыс. чел.) является крупнейшим в мире (для сравнения: в Федеральной резервной системе США работают 23,2 тыс., Банке Франции - 16,2 тыс. человек), а в рейтинге эффективности работы штата центральных банков мира штат Банка Росси занимает лишь 48 место.

Коммерческие банки должны получить, наконец, долгосрочные пассивы. Только в этом случае они могут идти в реальный сектор, в промышленность. Это возможно, лишь привлекая депозиты населения. Мировой опыт однозначно свидетельствует, что никаких иных решений не существует.

Сберегательные банки не могут существовать без надежных гарантий для вкладчиков. Гарантий вызывающих у них абсолютное доверие. Без таких обязательств вкладчики легко подвержены панике. И самые стабильный и надежный вид пассивов банка становится высоко рисковым, становится главным источником нестабильности.

Гарантирование вкладов не нужно российским банкам в их современном виде: они не могут эффективно разместить эти средства. Поэтому гарантирование вкладов должно быть комплексным проектом, способным преодолеть мощное сопротивление, основной упор надо сделать на параллельное создание надежных инвестиционных механизмов. Системы гарантирования вкладов должна:

- иметь мощную финансовую и политическую поддержку государства;

- быть частью программы слияния и консолидации банков;

- быть частью программы развития активов, например ипотечного кредитования.

Обществу должны быть представлены простые и очевидные доказательства, что управленцы новой банковской системы в полном смысле слова отвечают головой за будущее новой системы, а средства размещены в надежные проекты. Вложения в государственные бумаги в глазах населения такой надежностью не обладают. Российские банки следует укрупнить - это стратегическая задача. Только в этом случае они могут полноценно участвовать в международном сотрудничестве.

...