Кредитование субъектов малого предпринимательства открытым акционерным обществом "Сбербанк России"

Размещено на http://allbest.ru/

Конференция молодых исследователей по экономике

«Мое экономическое открытие»

Кредитование субъектов малого предпринимательства открытым акционерным обществом «Сбербанк России»

Работу выполнил: Сизов Евгений

ученик 11 «А» класса

МОУ «Средняя школа № 46»

Руководители: Цымалая В. В.

учитель экономики Блинова О.В.

сотрудник ОАО «Сбербанк России»

Петрозаводск 2012г.

Содержание

Введение

1. Деятельность ОАО «Сбербанк России»

2. Отдел кредитования корпоративных клиентов. Сектор кредитования малого бизнеса

2.1 Общие положения

2.2 Порядок кредитования субъектов малого предпринимательства Сбербанком России и его филиалами

2.3 Методика оценки кредитоспособности

3. Анализ финансового состояния ООО «Ключ»

Заключение

Список использованной литературы

Приложение I

Приложение II

Приложение III

Приложение IV

Приложение V

Приложение VI

Приложение VII

Введение

Сберегательный банк Российской Федерации - старейший отечественный банк, основанный в 1841 году. На протяжении последних лет ОАО «Сбербанк России» по праву занимает лидирующие позиции в банковском секторе страны.

Оказывая широкий спектр услуг своим клиентам, как частным вкладчикам, так и предприятиям различных форм собственности, банк неизменно нацелен на обеспечение оптимальных условий для привлечения и сбережения вкладов населения.

Среди всех российских банков Сбербанк России отличает проверенная временем надежность, его достижения и безупречная деловая репутация в России и за рубежом.

Уникальным преимуществом Сбербанка России является крупнейшая в стране сбытовая сеть, включающая операционные подразделения и устройства самообслуживания, что позволяет обеспечивать доступность услуг Банка на всей территории России.

Объект исследования: Кредитование субъектов малого предпринимательства открытым акционерным обществом «Сбербанк России». кредитоспособность предпринимательство акционерный сбербанк

Предмет исследования: Соответствие финансового состояния ООО «Ключ» по методике ОАО «Сбербанк России» получению кредита.

Цель: Анализ работы сектора кредитования малого бизнеса ОАО «Сбербанк России». Анализ финансового состояния ООО «Ключ».

Задачи:

1. Ознакомиться с деятельностью ОАО «Сбербанк России»;

2. Рассмотреть методику оценки кредитоспособности субъектов малого предпринимательства - клиентов ОАО «Сбербанк России»;

3. Провести анализ финансового состояния ООО «Ключ» по методике ОАО «Сбербанк России».

При написании курсовой работы нами были использованы следующие методы научного исследования:

- сравнительный метод;

- сбор, компановка, сортировка, конкретизация материала;

- изучение нормативно-правовой базы;

- изучение монографических публикаций и статей;

- аналитический метод;

- практические расчеты;

- интервьюирование.

1. Деятельность сберегательного банка России

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (ОАО «Сбербанк России») создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР “О банках и банковской деятельности в РСФСР”. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% голосующих акций). Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц (Приложение № I).

Сбербанк занимал 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

Северо-Западный банк Сбербанка России работает на территории 7 субъектов РФ - Санкт-Петербурга, Ленинградской, Калининградской, Мурманской, Псковской, Новгородской областей, а также Республики Карелия. В настоящее время Северо-Западный банк Сбербанка России располагает самой развитой филиальной сетью в регионе - из более 1 тыс. филиалов.

Организационная структура ОАО «Сбербанк России»

Высшим органом управления Сбербанка России является общее собрание акционеров, которое утверждает Устав Банка, избирает Наблюдательный Совет, принимает другие принципиальные решения.

Кроме того, к основным органам управления относятся:

- наблюдательный совет;

- коллегиальный исполнительный орган -- Правление банка;

- единоличный исполнительный орган -- Президент, Председатель Правления Банка (Приложение № II).

Основными документами, регулирующими деятельность Сбербанка России в соответствии с законодательством Российской Федерации, являются:

- Устав Банка, утвержденный годовым общим собранием акционеров 24 июня 2005 года (с изменениями);

- Кодекс корпоративного управления, утвержденный годовым общим собранием акционеров в июне 2005 года;

- Кодекс корпоративной этики сотрудника Сбербанка России.

Наблюдательный Совет осуществляет общее руководство деятельностью Сбербанка России, определяет стратегические приоритеты его развития и формирует Правление, которому делегированы полномочия по текущему управлению.

2. Отдел кредитования корпоративных клиентов сектор кредитования малого бизнеса

2.1 Общие положения

В структуру Отдела входят следующие секторы:

1.Сектор краткосрочного кредитования.

2.Сектор инвестиционного кредитования и проектного финансирования.

3.Сектор организации кредитных операций.

4.Сектор финансирования строительных проектов.

5.Сектор кредитования малого бизнеса

Сектор кредитования малого бизнеса выполняет следующие функции:

- осуществляет кредитование СМП в рублях и иностранной валюте;

- осуществляет сопровождение кредитов в течение всего срока действия договора;

- контролирует целевое использование кредитных средств;

- осуществляет диагностику ссудной задолженности клиентов Отделения с целью раннего выявления признаков проблемности;

- принимает все необходимые меры, направленные на обеспечение погашения просроченной задолженности;

- формирует резерв на возможные потери по ссудам, находящимся в компетенции Сектора;

- проводит экспертную оценку целесообразности предоставления кредитов;

- принимает участие в разработке и установлении контрольных показателей бизнес-плана по кредитованию СМП и в рамках установленных полномочий осуществляет контроль за их выполнением;

- осуществляет комплексное привлечение клиентов, включающее в себя: распространение рекламно-информационных материалов; организация встреч с руководителями СМП; участие в выставках, ярмарках; проведение «круглых столов», пресс-конференций, семинаров; телефонные переговоры; подготовка адресных писем клиентам; сотрудничество с органами государственной и муниципальной власти, организациями поддержки СМП и т.п.

2.2 Порядок кредитования субъектов малого предпринимательства сбербанком России и его филиалами

Цели кредитования:

1. Вложения во внеоборотные активы:

- приобретение объектов недвижимости (в т.ч. земельных участков) для использования в целях производства (в т.ч. сельскохозяйственного), торговли или оказания услуг, а также размещения офисных помещений;

- участие в долевом строительстве объектов недвижимости для использования в целях производства (в т.ч. сельскохозяйственного), торговли или оказания услуг, а также размещения офисных помещений;

- расходы по капитальному и (или) текущему ремонту помещений;

- приобретение и ремонт оборудования (включая приобретение, установку и ремонт торговых павильонов) и транспортных средств, предназначенных для производства (в т.ч. сельскохозяйственного), торговли или оказания услуг;

- приобретение лицензионного программного обеспечения;

- приобретение сельскохозяйственных животных (кроме птицы).

2. Пополнение оборотных средств для производства, торговли или предоставления услуг, в т.ч. погашение текущей задолженности по уплате налогов, сборов и пошлин и иных обязательных платежей в бюджеты и государственные внебюджетные фонды всех уровней, выплата заработной платы работникам;

3. Погашение текущей задолженности Заемщика перед другими банками.

Сроки кредитования:

1. Кредитование на цели пополнения оборотных средств осуществляется на срок до 1,5 лет включительно.

2. Кредитование на цели вложения во внеоборотные активы осуществляется на срок не более 5-ти лет.

3. Кредитование на цели погашения текущей задолженности Заемщика перед другими банками осуществляется на срок до 2-х лет включительно, в случае если погашаемый кредит предоставлялся на цели вложения во внеоборотные активы.

4. Кредитование на цели погашения текущей задолженности Заемщика перед другими банками осуществляется на срок до 1 года включительно вне зависимости от срока, на который был предоставлен погашаемый кредит, в случае если указанный кредит выдавался на цели пополнения оборотных средств.

Документы, предоставляемые Заемщиком:

Для получения кредита Заемщик предоставляет Банку следующие документы:

1. Заявление на получение кредита в произвольной форме (с указанием суммы, цели кредита, срока и формы обеспечения, а также местонахождения и почтового адреса Заемщика);

2. Сведения о руководителях Заемщика - юридического лица, имеющих право подписи финансовых документов.

3. Анкета Заемщика.

4. Документы, подтверждающие правоспособность Заемщика /Залогодателя/ Поручителя.

Юридические лица представляют:

- подлинник или нотариально удостоверенную копию Устава (Положения), изменений и/или дополнений в Устав (если они были), зарегистрированных в установленном законодательством порядке;

- подлинник или нотариально удостоверенную копию учредительного договора (если законодательством предусмотрено его составление), либо решение единственного участника;

- выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, подтверждающую дату последних зарегистрированных изменений и дополнений в учредительные документы Заемщика, либо их отсутствие;

- подлинник или нотариально удостоверенную копию документа о государственной регистрации;

- заверенные Заемщиком копии протоколов заседаний (приказов) уполномоченных учредительными документами организации органов о назначении на соответствующую должность лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати;

- разрешение на занятие отдельными видами деятельности (лицензия), если данные виды деятельности подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством;

- карточку с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати, удостоверенную нотариально.

Физические лица, осуществляющие индивидуальную предпринимательскую деятельность, представляют:

- документ о государственной регистрации индивидуального предпринимателя;

- общегражданский паспорт;

- разрешение на занятие отдельными видами деятельности (лицензия), если данные виды деятельности подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством;

- карточку с образцом подписи предпринимателя, удостоверенную нотариально.

5. Нотариально удостоверенную копию Свидетельства, выданного Федеральной налоговой службой Российской Федерации, о постановке на учет в налоговом органе.

6. Финансовые документы Заемщика:

Заемщики, не ведущие стандартную бухгалтерскую отчетность, предоставляют:

- налоговую декларацию за последние 4 отчетных (налоговых - при уплате Заемщиком единого налога на вмененный доход) периода. Заемщики, функционирующие менее 1 года, предоставляют налоговые декларации за 1, 2 или 3 отчетных (налоговых - при уплате Заемщиком единого налога на вмененный доход) периода, соответственно;

- книгу учета доходов и расходов за период не менее 6-ти последних месяцев;

- справки банков об остатках денежных средств на расчетных и текущих валютных счетах;

- справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным и текущим валютным счетам за последние 6 месяцев, либо за весь срок функционирования бизнеса в случае, если он не превышает 6 мес.;

Заемщики, ведущие стандартную бухгалтерскую отчетность, предоставляют:

- бухгалтерскую отчетность за 5 последних отчетных дат;

- справки банков об остатках денежных средств на расчетных и текущих валютных счетах;

- справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным и текущим валютным счетам за последние 6 месяцев, либо за весь срок функционирования бизнеса в случае, если он не превышает 6 мес.

Кредитный работник имеет право запросить у Заемщика любую другую информацию, касающуюся его финансового положения и хозяйственной деятельности.

7. Кредитную историю в других коммерческих банках, как минимум, за последний год (при ее наличии).

Порядок рассмотрения кредитной заявки

Заявление клиента на получение кредита рассматривается кредитующим подразделением совместно с юридическим подразделением и подразделением безопасности (при необходимости другими подразделениями) не более восьми рабочих дней после получения полного пакета документов. Копия заявления Заемщика и документы, подтверждающие его правоспособность и правоспособность Поручителя, Залогодателя передаются на рассмотрение юридическому подразделению. Юридическое подразделение должно в течение трех рабочих дней после получения документов проверить полномочия руководителей Заемщика, имеющих право подписи финансовых документов, Поручителя, Залогодателя и в соответствии с ними дать кредитующему подразделению письменное заключение о правоспособности Заемщика и при необходимости - рекомендации по оформлению кредитных документов. Подразделению безопасности передается на рассмотрение копия заявления Заемщика и копии анкет Заемщика, Поручителя, Залогодателя.

При необходимости направляются документы, подтверждающие правоспособность Заемщика, контракты по сделке, копии паспортов руководителей, имеющих право подписи финансовых документов, и, по возможности, учредителей Заемщика. Подразделение безопасности в течение трех рабочих дней должно представить кредитующему подразделению письменное заключение о наличии либо отсутствии негативной информации относительно деятельности и деловой репутации Заемщика, Поручителя, Залогодателя и их руководителей. Кредитный работник обобщает и анализирует представленные материалы и готовит заключение к заседанию кредитного комитета Банка о возможности предоставления кредита.

2.3 Методика оценки кредитоспособности

Для оценки финансового состояния используются три группы оценочных показателей:

1. коэффициенты ликвидности;

2. коэффициент наличия собственных средств;

3. показатели оборачиваемости и рентабельности.

Расчет оценочных показателей Заемщика, не ведущего стандартную бухгалтерскую отчетность.

I. Коэффициенты ликвидности и Коэффициент наличия собственных средств

Позволяют проанализировать способность предприятия отвечать по своим текущим обязательствам. В результате расчета устанавливается степень обеспеченности предприятия оборотными средствами для расчетов с кредиторами по текущим операциям.

- Расчет коэффициентов КЛ и КСС производится на основе упрощенной формы баланса.

КЛ = Текущие активы / Текущая задолженность

КСС = Собственный капитал / Всего активов (Баланс)

II. Показатели рентабельности

- Расчет коэффициента КР производится на основе упрощенной формы отчета о прибылях и убытках.

КР= Чистая прибыль / Выручка от реализации

Оценка результатов расчетов коэффициентов заключается в присвоении категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Определение кредитоспособности Заемщика

В зависимости от фактической величины рассчитанных оценочных показателей финансового состояния Заемщика определяется класс его кредитоспособности, исходя из следующей разбивки показателей на категории. (Приложение V)

Устанавливается 3 класса кредитоспособности Заемщиков:

- первый класс - все рассчитанные коэффициенты относятся к 1-ой категории. Кредитование таких Заемщиков осуществляется в соответствии с Порядком без каких-либо ограничений.

- второй класс - один или оба коэффициента КЛ и КСС относятся ко 2-ой категории, а коэффициент КР - к 1-ой категории. Кредитование таких Заемщиков может осуществляться в рамках настоящего Порядка:

а) при наличии положительной кредитной истории в Сбербанке России (не менее одного погашенного кредита в течение последних 3-х лет) - без дополнительных ограничений;

б) при отсутствии кредитной истории в Сбербанке России - на срок до 2-х лет;

- третий класс - хотя бы один из коэффициентов относится к третьей категории и/или среднее значение чистой прибыли за рассматриваемый период является отрицательным. Кредитование таких Заемщиков в рамках настоящего Порядка не осуществляется.

3. Анализ финансового состояния ООО «Ключ»

Основным видом деятельности предприятия является розничная торговля промышленными товарами, предоставление более 2500 различных наименований реализуемой продукции. Закуп товара происходит у производителей и оптовых организаций г. Петрозаводска, г. Санкт-Петербурга и г. Москвы по договорам поставки. Доставка товара производится как экспедиционными компаниями, так и частными предпринимателями по разовым договорам поставки, а также самими поставщиками реализуемого товара. Основным покупателем реализуемого товара является население.

Основные виды продукции:

- телефония;

- устройства теле и радио приема;

- межблочные соединительные кабеля;

- носители данных;

- элементы питания;

- электрооборудование;

- оргтехника;

- компьютеры и комплектующие.

Опыт работы 44 месяца.

Основные конкуренты магазины:

- «Свет»;

- «Электроника»;

- «Радиотовары»;

- «Радиосалон».

Схема бизнеса Заемщика (Приложение VII)

Кредитные ресурсы необходимы предприятию для пополнения оборотных средств, что связано с необходимостью расширения ассортиментного перечня реализуемого товара, а также формирования достаточных запасов товаров на складе для последующей реализации и получения прибыли вследствие расширения торговых площадей.

1. С целью оценки имущества Заемщика, источников его формирования, определения финансовой устойчивости Клиента составляется Упрощенная форма баланса (Приложение 3) и Упрощенная форма отчета о прибылях и убытках. (Приложение IV)

Определение кредитоспособности заемщика (приложение VI)

Коэффициент текущей ликвидности (4,84), наличия собственных средств (0,83), а также коэффициент рентабельности (0,15) относятся к первому классу кредитоспособности.

Решение Кредитного Комитета: Финансовое состояние ООО «Ключ» - хорошее, организация относится к Заемщикам 1-го класса кредитоспособности. Кредиторская задолженность носит текущий характер. Размер собственного капитала превышает сумму запрашиваемого кредита. Цель кредитования - пополнение оборотных средств, гашение запрашиваемого кредита будет производиться из выручки. Размера среднемесячной выручки достаточно для погашения обязательств в полном объеме. На основании результатов проведенного анализа финансово-хозяйственной деятельности, цели испрашиваемого кредита и особенностей кредитуемой сделки, отдел кредитования корпоративных клиентов Карельского ОСБ №8628 считает возможным предоставление кредитных ресурсов в размере 2 000 000 руб.

Заключение

Сбербанк России - крупнейшее универсальное финансовое учреждение. Банк оказывает полный спектр банковских услуг для своих клиентов: как физических лиц, так и юридических лиц, так как банк неизменно нацелен на обеспечение оптимальных условий для привлечения и сбережения вкладов населения.

Среди всех российских банков, Сбербанк России отличается проверенной временем надежностью, своими достижениями и безупречной деловой репутацией в России и за рубежом.

По изучению вопроса системы кредитования юридических лиц ОАО «Сбербанк России» нами был определен фактор доступности кредитования юридических лиц. В практической части «Определение кредитоспособности заёмщика» по системе ОАО «Сбербанк России», был проведен анализ кредитоспособности ООО «Ключ». На основании анализа, нами был сделан вывод о том, что ООО «Ключ» подлежит кредитованию Сбербанком России и относиться к первой категории заемщика.

Список используемой литературы

1. Устав Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской федерации (открытого акционерного общества) от 24 июня 2005г.

2. Положение №1221 - Порядок кредитования СМП Сбербанком России и его филиалами.

3. Положение №285 - Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами

4. Положение №931 - Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц Сбербанком России и его филиалами

5. Казьмин А.И. Сбербанк России сегодня. /А.И. Казьмин// Деньги и кредит. - 2005. - №7. - С. 12-19.

6. Положение об отделе по работе с персоналом Карельского ОСБ № 8628.

7. Ромачев А.Р. Оценка банковских рисков. /А.Р. Ромачев// Банки и деловой мир. - 2007. - №12. - С.26.

8. Финансовый менеджмент: Учебное пособие/ В.Б. Акулов. 3-е изд., доп. ; ПетрГУ. - Петрозаводск, 2004. - С.113.

9. Яхнин В.Н. Развитие Сбербанка. /В.Н. Яхнин// Коммерсантъ. - 2003. - С.15.

10. http://www.gazeta.businessfm.ru//

11. http://www.rian.ru/

12. http://www.sbrf.ru/

Приложение № I

Приложение № II

Размещено на http://allbest.ru/

Приложение № III

Актив	Пассив
Наименование показателя	03.03.10	%	Наименование показателя	03.03.10	%
Касса	36500	1	Расчеты с бюджетом	0	0
Банковский счет	94962,86	3	Задолженность по заработной плате	0	0
Финансовые вложения в ценные бумаги	0	0	Аренда и коммунальные платежи	100000	3
Прочие краткосрочные активы	0	0	Прочая краткосрочная задолженность	0	0
Всего ликвидных средств	131463	3	Всего краткосрочной задолженности	100000	3
Счета к получению	0	0	Счета к оплате	557130	15
Предоплата	0	0	Предоплата клиентами	0	0
Товар в пути	0	0	Товарный кредит	0	0
Всего дебиторской задолженности	0	0	Всего расчеты с контрагентами	557130	15
Сырье и полуфабрикаты	0	0	Займы	0	0
Готовая продукция	0	0	Банковские кредиты	0	0
Товары	3050124	81
Всего ТМЗ	3050124	81	Всего краткосрочных кредитов и займов	0	0
Всего текущих активов	3181587	84	Всего текущей задолженности	657130	17
Оборудование и мебель	586600	16	Долгосрочные кредиты	0	0
Транспортные средства	0	0	Займы и прочие обязательства	0	0
Недвижимость	0	0	Всего долгосрочных обязательств	0	0
Прочие постоянные активы	0	0
Всего постоянных активов	586600	16	Собственный капитал	3111057	83
Всего:	3768187	100	Всего:	3768187	100

Приложение № IV

Наименование показателя	Декабрь 09	Январь 10	Февраль 10	Среднее за 3 месяца	Доля %
Выручка от реализации (по оф. отчетности)	1638600	1110700	1088970	1279423
Выручка от реализации:	1638600	1110700	1088970	1279423	100%
- розничная торговля	1618990	1053090	1050460	1240847	97%
- услуги	19610	57610	38510	38577	3%
Себестоимость:	1095015	748148	731115	858092	100%
- розничная торговля	1079327	702060	700307	827231	96%
- услуги	15688	46088	30808	30861	4%
Валовая прибыль	543585	362552	357855	421331
Общие расходы	227500	227500	227500	227500	100%
-Зарплата с начислениями (9 чел)	77000	77000	77000	77000 (8556)	34%
-Аренда и коммунальные (80м2)	100000	100000	100000	100000 (1250)	44%
- Транспортные
- Реклама и маркетинг	10000	10000	10000	10000	4%
-Связь, административные	5000	5000	5000	5000	2%
- Налоги	3000	3000	3000	3000	1%
-Выплаты % по кредитам, займам	14500	14500	14500	14500	6%
- Охрана	0	0	0	0	0%
- Прочие	3000 15000	3000 15000	3000 15000	3000 15000	1% 7%
Результат основной деятельности	316085	135052	130355	193831
Прибыль до налогообложения	316085	135052	130355	193831
- налог на прибыль				0
Чистая прибыль	316085	135052	130355	193831
Свободный остаток денежных средств	316085	135052	130355	193831

Приложение № V

коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
КЛ	2,0 и выше	1,5-2,0	менее 1,5
КСС	0,6 и выше	0,55-0,6	менее 0,55
КР	0,1 и выше - для торговли; 0,05 и выше - для производства и сферы услуг	менее 0,1; менее 0,05

Приложение № VI

Показатель	03.03.10	Соответствие значения показателя минимальным требованиям
Коэффициент общей ликвидности	= 3181587/657130=4,84	Соответствует
Коэффициент финансовой устойчивости	=3111057/3768187=0,83	Соответствует
Коэффициент рентабельности	=193831/1279423=0,15	Соответствует

Приложение № VII

Размещено на Аllbest.ru

...