Анализ состояния страхового рынка Республики Казахстан

"Континенталкорпорейшн", основана в 1853 г.;

"ПруденшлИншуранскомпани оф Америка" -1876 г.;

"ОлстейтИншуранскомпани" -- 1913 г. и др.[16]

Страховой рынок Великобритании

Страховой рынок и бизнес Великобритании на протяжении нескольких лет сосредоточены в Лондоне как мировом финансовом центре, аккумулирующем различные риски со всего света. Ллойде, Страховые и Перестраховочные компании, находящиеся в Лондоне, формируют Лондонский рынок, разделяя его на две примерно равные части -- па так называемые Рынок Компаний и Ллойде.

В Лондоне находятся представительства или дочерние компании всех крупнейших страховых компаний мира. Здесь расположены также центральные офисы всех крупнейших международных страховых и перестраховочных брокеров.

В Лондоне находятся, кроме того, штаб-квартира ряда международных страховых организаций, а также отдельные структурные подразделения национального страхового рынка (Институт Лондонских страховщиков, Институт дипломированных страховщиков, Институт Лондонских андеррайтеров, члены Ассоциации Страхового и Перестраховочного Рынков Лондона и др.), деятельность которых носит международный характер.

Личное и имущественное страхование в основном сконцентрировано в специализированных страховых компаниях, имеется тенденция роста сбора страховых премий. Значительный прирост страховых премий произошел в последние годы в результате изменения пенсионного законодательства, которым были созданы экономические стимулы к приобретению трудоспособным населением страховых полисов, пенсионного страхования.

Имущественное страхование получило дальнейшее развитие предоставлением услуг традиционными видами страхования, как-то: страхованием легковых автомобилей, домашнего имущества, гражданской ответственности и др.

Институциональный страховой рынок представлен акционерными обществами, обществами взаимного страхования, дружескими обществами, отделениями и представительствами иностранных страховых компаний. Самое крупное звено национального страхового рынка - это имеющая международный статус страховая корпорация "Ллойд", включающая более 690 национальных и 143 иностранных страховых компаний.[15. 235]

В соответствии с решениями ЕЭС с 1982 г. в Великобритании не создаются новые универсальные страховые компании. Страховые полисы личного и имущественного страхования выдаются в рамках одной и той же группы страховых компаний. Законом им запрещено занятие другими видами бизнеса, кроме страхования.[17]

Договоры страхования заключаются непосредственно страховыми компаниями, а посредниками выступают андеррайтинговые агентства, страховые агенты и брокеры.

Многие клиенты заключают договоры страхования, ориентируясь на рекламу в средствах массовой информации, адресную почтовую рассылку информационных материалов населению с предложением заключить договор страхования, телефонные звонки, имеющие цель установить непосредственный контакт с будущими страхователями.

Агентства андеррайтинга также занимаются продажей страховых полисов в регионах, но агентство не отвечает по обязательствам, вытекающим из условий заключенных договоров страхования, выписанных физическим и юридическим лицам.

Большую роль на страховом рынке Великобритании играют национальные и международные страховые брокеры, страховые агенты, работающие на комиссионных началах. Ими заключаются примерно 50 процентов всех договоров страхования и перестрахования. Страховая деятельность в Великобритании опирается на Закон о страховых компаниях, принятый в 1982 г. с учетом последующих изменений и дополнений к нему. В Законе содержатся правовые нормы, регулирующие вопросы лицензирования, платежеспособности страховщика, оценки активов и пассивов страховой компании, инвестиций страховых резервов.

Вопросы накопительного страхования жизни подлежат правовому регулированию законом о финансовом обслуживании, принятым в 1986 г. Деятельность дружеских обществ регулируется специальным Законом, о дружеских обществах от 1974 г. Особый Закон о страховой корпорации Ллойд 1982 г. регулирует вопросы страховой деятельности этой корпорации.[16]

Страховой надзор Великобритании осуществляет Департамент торговли и промышленности, который возглавляется Государственным, секретарем по торговле и промышленности. Страховой надзор наделен широкими правами и полномочиями. Главной целью надзора является защита интересов страхователей.

Для примера рассмотрим структуру управления и капитала, систему финансовой надежности страхового объединения Ллойдса.

Страховое объединение Ллойде является самой важной частью Лондонского рынки страхования и перестрахования. Чтобы понимать процесс функционирования Ллойде, необходимо представлять себе его структуру.

Особенностью Ллойдса является то, что основу его капитала составляют средства Членов-андеррайтеров", более известных как "Имена" ("Names"). Веками члены Ллойдса отвечали по обязательствам неограниченно, всем своим личным состоянием. Капитал Ллойдс никогда не оплачивался "Именами" полностью. Аналитики утверждают, что если Ллойдс был бы акционерным обществом, то его акционерам пришлось бы уплатить в три раза больше денег в уставный капитал для того, чтобы иметь такую же емкость, какую имеет Ллойдс сегодня.

Принципы Ллойдс кардинально изменились в 1994 году, когда его членами смогли стать не только "Имена" -- индивидуальные члены, но и компании с "ограниченной ответственностью" - корпоративные члены.

В течение нескольких лет будет, вероятно, сохраняться ситуация существования Ллойдс со смешанным капиталом, способствующая появлению на рынке все большего числа членов Ллойдс. Однако многие индивидуальные члены Ллойдс не желают переходить на систему "ограниченной ответственности", поскольку в этом случае они теряют ряд преимуществ, в частности, льгот по налогообложению.

В 1995 г. доля участия корпоративных членов на рынке страхования Ллойдс увеличилась на 50 процентов по сравнению с предыдущим годом. 53 компании осуществили капиталовложения в размере 2,4 млрд. фунтов стерлингов, что составило 23 процента от всего размещенного капитала Ллойдс, тогда как индивидуальные члены Ллойдс осуществили капиталовложения в размере 7,8 млрд. фунтов стерлингов.

Ллойдс является саморегулирующсй структурой при условии наблюдения со стороны правительства в соответствии с Законом о Ллойде 1982 года. Главный орган Ллойдс, защищающий как права страхователей, так и права "Имен", -- Совет Ллойдс. Требования страхового надзора по уровню платежеспособности и надежности одни и те же для Ллойдс и для Компаний. Ллойдс так же, как и Компании, должен предоставлять отчетность в страховой надзор.

Выплаты страховых возмещений и иных расходов, связанных с убытками Ллойдс, оплачиваются из фонда PremiumTrustFund. Данный фонд формируется из страховой и перестраховочной премии, полученной Ллойдс, а также инвестиционного дохода. Кроме того, данный фонд может пополняться за счет целевых взносов членов Ллойдс.

Следующим уровнем надежности Ллойдс являются обязательный депозит в Ллойдс и резервы. Внешние члены (лично не участвуют, в операциях Ллойдс) должны иметь состояние не менее 250 тысяч фунтов стерлингов и депозит,

эквивалентный 30% собираемой годовой брутто-премии. Работающие члены (лично участвующие в андеррайтинге рисков) должны отчислять большую сумму в депозит, но могут иметь более низкий лимит премии в случае, если их состояние менее 250 тысяч фунтов.

Третьей особенной частью надежности Ллойдс являются оставшиеся вне фондов Ллойд личные активы членов. Данные активы по своей природе являются также носителями риска, поэтому в Ллойде сформирован так называемыйHiqh-LevelStop-Loss (HLSL) фонд. В этот фонд все члены Ллойдс обязаны отчислять часть своих активов. Это не касается только тех членов, которые имеют все свои средства на счетах в Ллойдс.

Завершающей ступенью системы надежности Ллойде являются Центральный фонд (TheCentralFund) и собственные средства (NetAssets). Этот фонд не является гарантийным фондом по закону, однако является таковым по сути и гарантирует страхователей и перестрахователей от несостоятельности членов Ллойдс.

С начала своей деятельности члены-андеррайтеры Ллойдс брали риски па спой личный капитал. В дальнейшем при увеличении объемов принимаемых рисков члены Ллойде стали объединяться в синдикаты. В настоящее время имеются более 180 синдикатов. Каждый синдикат существует один страховой год, а затем происходит разъединение и вновь объединение. Страховой год в Ллойдс равен трем календарным. Спустя три календарных года происходит полное распределение прибыли и убытков между "Именами", понятие нераспределенной прибыли отсутствует. Заявленные в течение страхового года убытки, не оплаченные до его конца, переходят к синдикату-преемнику через систему перестрахования. При этом синдикат, завершающий страховой год, закрывает свои дела по закончившимся и незакончившимся договорам.

Ответственность по убыткам переходит к синдикату-преемнику. В случае, если ответственность по заявленным, но неоплаченным убыткам невозможно определить с достаточной степенью точности, то страховой год остается пезакрытым и составляется так называемый счетRun-off (Run-offaccount).

Ллойдсхарактерен своей дорогостоящей и сложной системой агентств. Лицо, которое пожелает быть членом Ллойда, не может обратиться в тот или иной синдикат напрямую. Вначале он должен заключить договор с так называемым агентом члена Ллойде. Функция такого агента заключается в консультациях инвестору о выборе того или иного инвестора в Ллойде.

Члены синдиката делегируют свои права по управлению страховым делом своим управляющим агентам. Управляющие агенты определяют андеррайтинговую политику синдиката, которым они управляют. Все управляющие агенты автоматически являются советниками Ллойдс, но не все советники имеют статус управляющих агентов.[15.334]

В Великобритании действует обязательное страхование гражданской ответственности за ущерб перед третьими лицами, причиненный владельцам автотранспорта, авиаперевозками, лицами, занимающимися верховой ездой, а также лицами, содержащими в домашних условиях животных, опасных для окружающих. Предусмотрено обязательное страхование профессиональной ответственности для адвокатов, бухгалтеров, страховых брокеров, операторов атомной энергетической установки.

Законом установлены объем и формы финансовой отчетности страховых компаний. Проходят аудиторские проверки и заключения.

Страховые компании уплачивают налог на прибыль от страховой деятельности, а также налог на имущество.[18]

Страховой рынок Германии

Страховые компании Германии принадлежат к наиболее надежным в мире. Интересно, что первая в мире система обязательного социального страхования была создана более ста лет назад именно в Германии. В Германии же впервые в мире была введена и система коммерческого страхования. Там находится крупнейший страховой концерн Европы (AllianxHolding)- В Мюнхене - крупнейшая в мире перестраховочная компания, а н Кельне - перестраховочная компания, занимающая третье место среди всех перестраховочных компаний мира.

Самым давним из всех видов страховых компаний в Германии является "Общество взаимного страхования": страхователи являются здесь одновременно и застрахованными. Члены такой компании сами выбирают руководство и сами распределяют между собой прибыли.

Наиболее крупные страховые компании Германии--это акционерные общества, принадлежащие частным капиталовладельцам, оказывающим страховые услуги на коммерческой основе.

Прежде всего следует упомянуть наличие в Германии Федерального ведомства контроля за страховыми компаниями. Оно находится в Берлине. Это ведомство руководит государственной системой допуска страховых компаний на рынок и контроля над ними. Государство, таким образом, проверяет стиль работы страховых компаний, включая размеры взносов, которые поступают от клиентов за страхование жизни, страхование ответственности, больничное страхование и т.д.

Ежегодно соответствующие государственные учреждения проверяют общее финансовое положение страховых компаний: достаточны ли финансовые резервы, чтобы страховая компания смогла выполнить свои обязательства по выплате страховых сумм. Проверяется также, куда вложены эти резервы. Обычно страховым компаниям предписывается вкладывать резервы в недвижимость, давать ссуды под залог недвижимости, покупать облигации и т.п. В акции, - а они всегда подвержены колебаниям - в начале 90-х годов было вложено менее 3 процентов от общей суммы взносов, полученных от застрахованных. В то же время около 5 процентов было вложено в иные виды участия в предприятиях.

Государство также следит за тем, чтобы сведения о клиентах, накопленные в банках данных страховой компании.не передавались третьим лицам. В Германии действует Закон о защите личных данных. Застрахованный может быть уверен, что у его дверей не будет .непрерывного потока коммивояжеров, предлагающих услуги своих компаний, как не будет и потока почтовых отправлений с рекламой.

Крупные акционеры в отличие от мелких не потребляют свою прибыль, а вкладывают ее в дальнейшее развитие предприятия, будучи заинтересованными в его постоянном росте. Кроме того, они не отказываются и от прибыли побочных коммерческих дел. Это проявляется, например во взаимном участии банков и страховых компаний в делах друг друга. Например, один из наиболее мощных в финансовом отношении немецких банков имеет 10 процентов акционерного капитала крупнейшего страхового концсрна Европы (AllianzHolding), а последний, в свою очередь, имеет почти 20 процентов акционерного капитала этого банка; кроме того,AllianzHolding обладает значительной частью акционерных капиталов в 5 других банках (в каждом которых имеет не более 25 процентов акционерного капитала).

Страховые компании тесно сотрудничают с банками силу высокой интенсивности денежного потока. Услуги страховых компаний и банков часто образуют единый комплекс. Например, в случае, если частное лицо берет в банке заем, последний требует от него гарантии возвращения взятых денег. Такой гарантией может быть договор о страховании жизни. Здесь имеется в виду, что клиент назначает 6aнксвоим наследником, так что в случае смерти клиента 6aнк не проигрывает". Если клиент не застрахован, то банк ставит ему условие застраховаться и, естественно, рекомендует ту страховую компанию, в которой является акционером. Совместные услуги банков и страховых компаний имеют место и в случае покупки клиентом недвижимости и т.п.

В Германии распространены следующие виды страхования:

Страхование в пользу близких. В случае смерти застрахованного страховая компания выплачивает пенсиюегоблизким.

Страхование па случаи потери трудоспособности. В соответствии с условиями конкретного страхового договора возмещается определенный процент потери заработка, вызванный внезапным наступлением инвалидности. Обычно в случае инвалидности человек не может более выполнять квалифицированную хорошо оплачиваемую работу, так что имеет смысл застраховаться на такой случай.

Частное пенсионное страхование -- дополнительно к пенсионному страхованию, предписанному законом.

С 1871 года в Германии действует закон, по которому любое лицо обязано возместить ущерб, причиненный другим лицам, даже если ущерб был причинен без соответствующего намерения. Данный риск может быть застрахован, и определенные группы лиц обязаны сделать это. Им предоставляется свобода выбора страховой компании.

Например, без страховки ответственности владельца ни один автомобиль не допускается к участию в дорожном уличном движении. В Германии сейчас около 120 страховых компаний, предлагающих этот вид услуг. Владелец автомобиля в силу закона должен быть застрахован на сумму не менее 1 миллиона немецких марок на случай нанесения ущерба здоровью человека и на сумму не менее 400000 немецких марок на случай нанесения ущерба имуществу.

60 процентов семей в Германии имеют страховку ответственности. Страховая компания берет на себя возмещение ущерба, нанесенного третьим лицам членами застрахованной семьи: например, в том случае, если член семьи явился причиной дорожного происшествия. Существуют и виды страховки, учитывающие конкретные виды ущерба, например, ущерб, причиненный собакой (страховка домашних животных).

Закон предписывает страховку ответственности для определенных профессий: нотариус, консультант по вопросам налогообложения, ревизор-экономист. Страховка ответственности для адвокатов предписана их профессиональной ассоциацией. Типичный риск: несоблюдение сроков подачи в суд документов, необходимых для ведения дел, порученных клиентами.

Владелец автомобиля может застраховать риск кражи автомобиля, повреждения автомобиля вследствие пожара.природной катастрофы и т.п. Возможна страховка повреждений автомобиля вследствие собственной ошибки.

Существует также страховка риска необходимости транспортировки автомобиля и его пассажиров с того места, где он отказал но той или иной причине. Такую страховку продают, например, автомобильные клубы. 15 услуги по этой страховке включается и перевозка заболевших пассажиров автомобиля из места, где они проводили отпуск.

"Страховка здания" страхует ущерб, причиненный дому пожаром, грозой, дождем, ветром или нарушением целостности водопровода. Она может также распространяться на ущерб, причиненный наводнениями, землетрясениями и т.п. "Страховка восстановления дома по ценам дня" обеспечивает восстановление дома с учетом растущих цен на материалы, рабочую силу и т.д. "Страховка предметов домашнего хозяйства" возмещает стоимость поврежденных или украденных предметов в квартире. Этот вид страховки имеют 80 процентов всех квартир в Германии.

Существует вид страховки под названием "Страховка стоимости защиты юридических прав", т.е. стоимости судебных пошлин и гонораров. Она удобна для тех, кто хочет застраховать риск, связанный с уплатой судебных пошлин и гонораров адвокатам (как своему, так и адвокату противоположной стороны). Уплата этих сумм неизбежна в случае проигрыша гражданского судебного дела. Страховка, однако, не распространяется на определнные виды судебных дел. Исключены, например, бракоразводные процессы и процессы по вопросам наследования.

Кроме того, каждый может застраховать почти любой вид финансового риска, например, риск потери багажа.

Страхование в сфере промышленности представлено в Германии следующими видами: страхованием ответственности в промышленности (экологической ответственности, ответственности за продукцию), последствий нарушения производства, краж (так называемого "нарушенного договора"), а также страхованием кредитов.

Не всегда покупатель товаров и услуг может оплатить счет поставщика. На этот случай может быть полезен договор о страховании кредита, предоставляемого покупателю для приобретения товаров или основных средств производства. Перед тем, как заключить договор, страховая компания проверяет платежеспособность покупателя. Страховые взносы составляют около 0,4 процента от застрахованной суммы. Фирма-поставщик должна, однако, нести часть убытка, если покупатель не оплатит соответствующее требование.[16]

Во всем мире известна германская государственная страховая фирма Хэрмес (Hermes), берущая на себя риск немецких экспортеров. С ее помощью в течение последних лет стало возможным стабилизировать традиционные риски сбыта восточногерманских предприятий в странах Центральной и Восточной Европы (включая республики бывшего СССР).[19]

Частные страховые компании страхуют также и политический риск поставщиков, например, риск того, что будет объявлено эмбарго на поставку в определенную страну и что вследствие этого заказанное и изготовленное оборудование не может быть отгружено.

Работа страховых компаний по изучению всевозможных рисков коммерческих фирм и промышленных предприятий является одновременно работой по исследованию качества и перспективности рыночной концепции, а также надежности и безопасности технического оборудования, что само по себе весьма важно для общества, ориентированного на постоянную инновацию. Риск, обусловленный недостаточной надежностью и безопасностью техники, не может быть застрахован, с другой стороны, при отсутствии страховки предприятие не сможет работать. Под давлением страховой компании фирма будет вынуждена реорганизовать свою деятельность, отказаться от опасного оборудования и т.д. Таким образом, страховые компании способствуют охране труда, окружающей среды и защите интересов потребителей.

О6ьем годовой финансовой отчетности и принципы бухгалтерского учета в страховых компаниях устанавливаются Федеральным ведомством надзора. Особые требования к объему годовой финансовой отчетности компаний установлены при совершении операций по определенным видам (классам) страхования, например, по страхованию жизни. Годовой финансовый отчет должен включать результаты операций и бухгалтерские балансы всех дочерних компаний, агентств и представительств данного страховщика но всем странам, где он осуществляет страховые и перестраховочные операции.[16]

Годовой бухгалтерский баланс, расшифровка по счету "прибыли и убытки", пояснительная записка к балансу подвергается проверке со стороны внешнего аудитора. Внешний аудит компании должен соответствовать международным нормам и стандартам аудита. Результаты внешнего аудита оформляются аудиторским заключением, где особое внимание уделяется оценке финансовой устойчивости, уровня платежеспособности, величине и направлениям размещения страховых резервов страховщика. Годовой финансовый отчет со всеми приложениями и заключением аудита представляется акционерам и публикуется в печати.

Применяется 50-процентная ставка налогообложения прибыли от страховой деятельности. Кроме того, налогом в размере 80 процентов облагаются страховые премии по всем заключенным договорам страхования, кроме договоров страхования жизни. [15.239]

Страховой рынок Китая

Крупнейшей страховой компанией страны является государственная Китайская народная страховая компания (КНСК). Управление компании находится в Пекине, а филиалы расположены во всех провинциях, автономных районах и городах центрального подчинения (кроме Тайваня). С момента своего основания в 1949 году КНСК превратилась в большую компанию комплексного страхования с прочными финансовыми ресурсами, широкими деловыми связями, надежными гарантиями своей работы и располагающую высокопрофессиональными кадрами.

В течение этих лет КНСК активно изучала рынок и энергично развивала иностранное страхование. В целях обеспечения надежных страховых услуг внешней экономике и торговле Китая КНСК служит надежной опорой китайским предприятиям при выходе на международный рынок со своей экспортной продукцией.

В настоящее времяKIICK может обеспечить все виды иностранного страхования, имеющиеся на международном рынке. Свою структуру компания строит на основе принципа "укреплять имеющееся, развивать новые виды, непрерывно расширять сферу услуг" в целях ее рационализации и приведения в соответствие с изменениями .международного рынка. В настоящее время первое место в общем объеме страховых платежей занимает страхование грузовых перевозок, на втором месте идет сухопутное страхование.

За много лет работы в этом направлении компанией была развернута широкая сеть иностранных страховых организаций, включая филиалы и представительства в Лондоне, Сингапуре, Макао, Нью-Йорке, Гамбурге. Все эти организации всегда готовы предоставить наилучшие услуги по страхованию.

Для удобства своих клиентов KНCK направила более 300 агентов по проверке претензий при грузовых перевозках и 56 агентов -- при страховании судов во все основные порты и в то же время представляет в Китае интересы 140 основных иностранных компаний, включая Ллойд в Лондоне. Такая разветвленная сеть агентств позволяет KНCK своевременно решать вопросы уточнения ущерба и компенсации потерпевшим убытки.

KНCK способна осуществлять все виды страхования, имеющиеся на международном рынке, на основе своих независимых условий. Обычно выдаются страховые полисы на своих условиях, но при желании клиента также готовы обсудить возможность заключения договора на международных условиях. KНCK осуществляет следующие основные виды иностранного страхования: страхование морских грузовых перевозок, морских судов, гарантийное, контейнеров, авиационное, имущества, поломок механизмов, строительства, кораблестроения, автотранспорта, гражданской ответственности, товарной ответственности, несчастных случаев с людьми, ответственности выставок, капиталовложений, поручительское, экспортных кредитов, разработок прибрежных месторождений нефти и все международные виды страхования.

KНCK придает большое значение дружескому сотрудничсству с фирмами других стран, поэтому она принимает активное участие в различных международных страховых мероприятиях.

KНCK является одним из основателей "Федерации афро-азиатских страховых и перестраховочных обществ", "Страхового конгресса стран третьего мира" и "Ассоциации контролирующих органов развивающихся стран". Кроме этого, компания в 1985 и 1986 годах была хозяином проведения 9-ой сессии "Федерации..." и 5-ой сессии "Конгресса...".

В настоящее время компания поддерживает деловые связи со всеми ведущими страховыми, перестраховочными и посредническими фирмами мира.

Интерес представляют законы и условия страхования, действующие в Китае.

Государственным административным органом, занимающимся страховыми делами, является Народный банк Китая.

Функции административного органа следующие:

- составлять указания о политике страхования;

-утверждать организацию страховых компаний, выдавать лицензии на право заниматься страховой деятельностью;

- направлять и проверять деловую активность страховых компаний;

- изучать и определять основные виды страхования и нормы премиальной выплаты (страховые тарифы);

- проверять и заслушивать отчеты, заявления и сертификаты страховых компаний;

- налагать экономические санкции, давать распоряжение о ликвидации страховой компании за действия, которые нарушают государственные законы, положения, политику или подрывают законные интересы застрахованных в их деловых операциях.[16]

Страховые компании должны депонировать в банк, указанный Административным органом, 20 процентов капитала наличными, которые не могут быть отозваны без одобрения Административного органа.

Страховая компания, заключающая договоры различных видов страхования одновременно с личным страхованием, операции, связанные с личным страхованием, должна вести отдельно.

Минимальный предел платежеспособности страховой компании, выполняющей различные виды страхования, кроме долгосрочного персонального страхования, должен быть таким, чтобы разница между фактическими средствами и фактическими долгами была не меньше, разрешенной Административным органом. В случае недостаточности капитал должен быть увеличен для покрытия разницы.

Минимальный предел платежеспособности страховой компании, выполняющей долгосрочное персональное страхование, должен быть не меньше общего долга действующего страхования. В случае недостаточности напитал должен быть увеличен до покрытия разницы.

Для защиты интересов застрахованных страховая компания должна сохранять следующие резервы:

- страховая компания, выполняющая различные виды страхования, кроме страхования персонального, должна сохранять резерв для обязательств с истекшим сроком погашения из страхового взноса за текущий год. Общая сумма удержаний и перенесенных с предыдущего года, должна быть раина 50% удержанной премии в текущем году;

- страховая компания, выполняющая персональное страхование, должна сохранять резервы в объеме стоимости нетто полиса долгосрочного страхования плюс 50% удержанного долга в текущем году. Стоимость нетто индивидуальных полисов долгосрочного характера, которые представляют общий долг страховой компании застрахованным, должен оцениваться компетентным актуарном, назначенным Административным органом.

Вся прибыль Китайской народной страховой компании и других государственных страховых компаний должна сохраняться в общем резерве после оплаты различных налогов и удержаний согласно имеющимся предписаниям. Объем удержаний негосударственными страховыми компаниями должен определяться Административным органом отдельно.

Административный орган может предписывать способ использования различных видов резервов в пределах страхового предпринимательства. Они должны управляться соответствующими правилами Административного органа.

Страховые компании должны перестраховывать в Китайской народной страховой компании по крайней мере 30 процентов общей суммы выполненного страхования.

Если только нет специального указания Административного органа, долговые обязательства за каждый риск, предполагаемый страховой компанией, выполняющей различные виды страхования, кроме персонального страхования, не должны превышать 10 процентов оплаченного капитала плюс общие резервы или прибыль.

Часть сверх указанного предела должна перестраховываться Китайской народной страховой компанией.

Только назначенная Административным органом страховая компания может уступать право или принимать перестрахование для страховых компаний или перестраховщиков за границей.[15.241]

Страховой рынок Японии

Особый интерес для страховых компаний Казахстана представляет опыт страхового рынка и бизнеса Японии.

В середине XIX века страхование пришло и па Японские острова. Здесь нужно уточнить, что в этой стране и отличие от других существуют понятия страхование жизни и нежизненное страхование. К последнему относятся все виды имущественного страхования: движимого имущества, недвижимости, автотранспорта, от несчастных случаев и др.

Начало страхового бизнеса в Японии положило множество швартующихся тут иностранных судов. Первыми далекие берега стали осваивать великобританцы. Только в порту Иокогама находилось 240 страховых компаний. Отечественные страховщики появились в 1879 г. Первой была создана морская страховая компания "Токио Марина", которая сегодня считается самой крупной из существующих в стране. Восемью годами позже появилась страховая компания от огня "Ясуда". Она стала второй по масштабу операций, с которой, собственно, и пошло нежизненное страхование. Вскоре количество страховщиков перевалило за несколько десятков. Однако со стороны государства не было надлежащего контроля за их развитием, отчисления средств в резервные фонды не проводились. В результате ставки платежей были неоправданно занижены, что привело к ликвидации и банкротству большинства страховщиков (нечто подобное наблюдалось в Казахстане в начало 90-х годов).

В 1900 году в Японии был принят Закон о страховом бизнесе, который и заложил основу для движения к цивилизованному страхованию с выдачей разрешающих лицензий и контролирующим органом в лице Минфина. Тогда-то и были четко разграничены страхование жизни и нежизненное страхование. Прошло сто лет, но за это время всего лишь дважды вносились отдельные изменения в главный закон страховщиков.

К 1940 году в Японии насчитывалось 48 страховых компаний, а пять лет спустя их стало 16, в чем была повинна мировая война. В послевоенное время экономика интенсивно развивалась. За короткий срок страна но экономическим показателям вышла на первое и второе моста в мире. Соответственно бурно развивалось и страхование. В 1955 г. принят Закон 66 обязательном страховании автомобилей, согласно которому надежность полисов в пределах 60% гарантирует перестраховщик в лице правительства Японии. Практикуется и добровольное страхование транспорта.

В 1973 году введены аквизиция по морскому страхованию и классификация страховых агентств. Имеется накопительный сберегательный вид страхования сроком от 3 до 30 лет, гарантирующий возврат страхователю средств в виде депозита в размере страховой суммы, если отсутствует страховой случай. Такой вид страхования очень популярен среди японцев.

На сегодняшний день в Японии насчитывается 56 страховых компаний пожизненного страхования. По сравнению с 1955 годом объем поступлений страховых платежей вырос в 124 раза, ежегодный их прирост составляет 13 процентов.

Контроль за деятельностью страховых компаний осуществляет Министерство финансов Японии. При нем созданы ассоциации страховых компаний по:

- нежизненному страхованию от огня, страхованию от несчастных случаев;

- автомобильному страхованию и ответственности.

Несмотря на то, что страховые компании Японии экономически устойчивы, они постоянно заботятся об увеличении прибыли путем сокращения расходов на ведение дела, куда входят заработная плата, комиссионные, хозяйственные и административно-хозяйственные расходы, отчисления на социальные нужды.

Особенно привлекательно в Японии страхование грузов как для импортера, так и для экспортера. Причем, применяются стандартные условия и тарифные ставки Англии. Учитывается специфика перевозок угля, продуктов питания, промышленных товаров, замороженного мяса, рыбы и т.д. Здесь тарифы зависят от вида груза, маршрута, способов перевозок, степени износа транспортного средства, в особенности танкеров.

В последние годы в Закон о страхованиивнесены изменения, направленные на постепенное снижение участия государства и правовом регулировании страхового рынка Японии, цивилизованность которого общепризнанна. Тем самым созданы широкие возможности, чтобы вывести рынок из-под влияния отдельных деловых кругов, обеспечить доступ на него тех, кто был некогда вытеснен, и тем самым предоставить клиентам лучшие страховые услуги. В частности, разрешено взаимное участие страховых компании в страховании жизни и в нежизненном страховании, а не дочерних, холдинговых или других, как, допустим, в Европе или Америке.

С сентября 1997 года разрешено так называемое "дискриминационное автомобильное страхование" по гибкой системе, позволяющей определить ставки страховых платежей, условия страхования и способы реализации прямых сделок на основании рисков, устанавливаемых в зависимости от возраста, пола и опыта вождения (водителя-страхователя), назначения, режима эксплуатации, местности, марки автомобиля, его оснащенности противоугонными системами, формой собственности.

Либерализация ставок страховых премий, начиная с 1996 года, обеспечила активизацию страховых брокеров. Поскольку японский бизнес по своей природе характеризуется высоким качеством услуг и выгодной ценой на него в условиях жесткой конкуренции, настало время расцвета страховых брокеров, успешно выдерживающих конкуренцию с крупными брокерскими агентствами, взимающими повышенную комиссию.

Так как уровень ставок страховых платежей неизбежно будет снижаться, предполагается, что доходы от страхового рынка страны уменьшатся, в частности, это должно произойти в нежизненном страховании[16]

В последние годы мировая экономика в целом находилась в стадии подъема, хотя в зависимости от региона развитие осуществлялось неравномерно: в одних наблюдалась депрессия, связанная с большой внешнем задолженностью, ростом инфляции, бюджетным дефицитом, в то время как в других странах продолжался экономический рост. Естественно, что процессы, определяющие состояние мировой экономики, не могли не отразиться на состоянии международного страхового рынка. Нынешнюю ситуацию, по оценкам экспертов, на международном страховом рынке определяют не только высокие темпы роста в целом, но и пробуждающаяся активность на страховых рынках развивающихся стран.

В 2008 году страховые премии на душу населения составили 9 102 тенге (74 долл. США). В том числе затраты населения на страхование жизни в среднем составляют 378 тенге (3 долл. США) (рис.12). Данный показатель зависит от уровня доходов населения.

Рис.12. Отношение страховых премий на душу населения (тенге) и доля страховых премий в ВВП (%)

В странах Центральной и Восточной Европы (ЦВЕ), страховые премии на душу населения значительно выше, чем в Казахстане и составляют в среднем 229 долл. США (рис.13). Казахстан по данному показателю находится на уровне развивающихся стран (emergingmarkets) и занимает 67 место в мире.



Рис.13 Страховые премии на душу населения и к ВВП (по сравнению с показателями стран Центральной и Восточной Европы и СНГ)

При этом, доля страховых премий в ВВП значительно ниже среднего показателя этих стран (2,8%). Совокупные страховые премии в процентах к ВВП в 2008 году составили 0,9%. Данные показатели свидетельствуют о том, что страховой рынок Казахстана все еще находится на начальном этапе своего развития и имеет большой потенциал роста.

Рис.14 Страховые премии на душу населения по страхованию жизни

Страховые премии на душу населения по отрасли «страхование жизни» в странах ЦВЕ составляют 80-270 долл. США, в США - 1 922 долл. США, Канаде - 1 387, Великобритании - 5 730 долл. США.(рис.14)[21]

Существует объективная необходимость передавать риски на перестрахование международным перестраховщикам, имеющим высокий рейтинг, в целях диверсификацииистрахового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости, а также защиты от крупных катастрофических убытков. Общий объем ответственности по действующим договорам страхования составляет более 27 трлн. тенге. Основными партнерами по перестрахованию отечественных страховщиков являются перестраховочные организации Российской Федерации, Великобритании и Германии. На долю казахстанских страховых (перестраховочных) организаций приходится 14% от переданныхстраховых премий(рис.15).

Рис.15 Распределение перестраховочных премий по странам за 2009 год

Значительная часть рисков передается на перестрахование крупным международным перестраховщикам. За 2008 год нерезидентам передано 50 млрд. тенге, что составляет 87% от объема исходящего перестрахования. Риски распределяются по странам, имеющим рейтинг, выше суверенного рейтинга Казахстана (за исключением Украины)(Рис16).

Рис. 16. Распределение перестраховочных премий по перестраховщикам за 2009 год

Основная часть рисков страховых организаций передана надежным перестраховщикам - нерезидентам, имеющим высокий рейтинг. При этом некоторые российские перестраховщики не имеют рейтинга международных рейтинговых агентств.

Сумма участия нерезидентов в уставном капитале страховых организаций (включая косвенное участие) составляет 5,1 млрд. тенге или 14% от общей суммы уставного капитала страховых организаций. Значительная часть иностранного капитала приходится на Германию, США и Чехию (Рис 17).Страховые организации указанных стран открыли дочерние страховые организации в Казахстане. Остальные страны, за исключением Израиля, имеют косвенное участие в капитале страховых организаций через банки второго уровня. В уставном капитале 16 страховых организаций участвуют банки второго уровня.



Рис.17. Распределение доли нерезидентов в уставном капитале по странам (включая косвенное участие)

Из всего сказанного можно сделать вывод, что страхование в зарубежных странах является важным сектором национальных экономик и играет немаловажную роль в их экономико-финансовой жизни.

В настоящее время большое влияние на развитие страхования оказывают следующие факторы: интернационализация страхового рынка, срастание страховых и кредитных рынков, разработка новых видов страховых услуг, разделение рынка на крупные (промышленно-финансовые) и массовые (мелкие и средние) риски, концентрация капитала. В свою очередь на развитие этих направлений влияет сегодняшнее состояние мировой экономики.[20]

2.3 Перспективы развития страхового рынка Казахстана

В последние годы в республике наметилась устойчивая тенденция роста всех основных показателей рынка. Однако, оценивая этот сектор, можно отметить, что, с одной стороны, он демонстрирует завидный рост, с другой - по объемам он все же, очевидно, уступает банковскому. Во всем цивилизованном мире страховые компании являются не только крупнейшими инвесторами, создающими, втом числе банки, но и своего рода индикаторами экономики. Особенностью казахстанского страхового рынка также является и то, что, несмотря на достаточно развитую конкуренцию среди страхов страховщиков, ведущую роль занимают десяток компаний, которым принадлежит более 80 % рынка (у пятерки лидеров -- свыше 60%).

По состоянию на 1 января 2010 г. на страховом рынке Республики Казахстан осуществлялалицензированную деятельность 41 страховая организация (в том числе с участием нерезидентов -- 3, по страхованию жизни -- 7), 13 страховых брокеров, 63 актуария. Если проследить динамику изменения количества страховых организаций, вконце 1991 г. их число исчислялось единицами, в апреле 1994 г. их насчитывалось более 500, на конец периода 1998 -- 71,1999-70,2000-42,2001 - 38, 2002 - 33, 2007г. - 40 и уже по состоянию на 1 января 2010г. -- 41, то можно констатировать, что число участников рынка в целом стабилизировалось (табл. 12)

Таблица12

Институциональная структура страхового рынка

Показатель	01.012005	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010
Количество страховых организаций, в т.ч.:	36	37	40	41	44	41
-- с иностранным участием	6	4	6	2	3	3
- по страхованию жизни	2	3	5	7	8	7
Количества страховых брокеров	8	12	12	13	12	13
Количество актуариев	27	30	33	44	56	63

Анализируя уровень концентрации отечественных страховых организаций, необходимо отметить, что на страховом рынке Казахстана осуществляют свою деятельность 13 страховых брокеров, большинство из которых являются крупными международными страховыми брокерами («Marsh», «AON», «HealthLambert», «EOSRISQ») и представляют интересы крупных международных компаний (страхователей рынка и финансовых организаций, страховому рынку необходимо как), имеющих объекты страхования на территории Республики Казахстан -- в основном в нефтегазовой и металлургической отраслях, В целом же можно констатировать, что практически все крупные договоры страхования (перестрахования) в нефтегазовой и металлургической отраслях заключаются при посредничестве страховых брокеров, в том числе в силу законных требований самих страхователей.

На начало 2004 г. в Казахстане осуществляли свою деятельность 33 лицензированных актуария. Однако того количества актуариев недостаточно для устойчивого развития страхового рынка, что было отмечено экспертами Всемирного банка и Международного валютного фонда. По оценкам Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, страховому рынку необходимо какминимум около 100 лицензированных актуариев, с учетом того обстоятельства, что с 1 декабря 2004 г. расчет страховых резервов осуществляется только актуарным способом. И на сегодняшний день их количество составило 63.[22]

По состоянию на 1 января 2010 г. размер собственного капитала страховых организаций составил 80 200,7 млн. тенге, что на 77,2% больше, чем на аналогичную дату предшествующего года (45 259,8 млн. тенге) и на 75 356,3 млн тенге больше, чем на 1 января 2003г. По состоянию на 1 января 2003г. данный показатель составлял 7 844,4 млн. тенге. Корректировка размера собственного капитала, произошедшая в 2003 -- 2004гг., была связана с принятием постановления Правления Национального банка Республики Казахстан от 21.08.2003 № 310 «Об утверждении Правил о пруденциальныхнормативах страховых (перестраховочных) организаций и представлении отчета о выполнении пруденциальных нормативов», вступивших в действие с 1 октября 2003 г. [23]

В соответствии с введенными нормативами расчет достаточности собственного капитала страховых организаций включал в себя ликвидные финансовые активы, учитывая, что минимальные размеры собственного капитала действующих страховых организаций, установленные нормативным правовым актом Национального банка, рассчитываются от объемов основной (страховой) деятельности (классы страхования, страховые премии, страховые выплаты) страховых организаций.

Так, по состоянию на 1 января 2003 г. размер активов с учетом их классификации по качеству и ликвидности составлял 12 507,2 млрд. тенге. По состоянию на 1 января 2004г. данный показатель, рассчитанный в соответствии с пруденциальными нормативами, составлял 20 716,2 млн. тенге на 01.01.2005- 44 094,7 млн. тенге, на 01.01.2006 -73 346,3 млн. тенге, на 01.01.2007 - 135 489,7 млн тенге, при этом увеличение на 01.01.2010 по сравнению с 01.01.2009 составил 84,7

Резкое увеличение размера собственного капитала в первой половине 2004г. было связано также с получением лицензии АО «Государственнаястраховая корпорация по страхованию экспортных кредитов и инвестиций», которая имела большой уровень капитализации (7,7 млрд. тенге).

Суммарный оплаченный уставный капитал страховых организаций с участием нерезидентов Республики Казахстан, осуществляющих деятельность в отрасли «общее страхование», на 1 января 2005 г. составил 9,9% совокупного оплаченного уставного капитала страховых организацийРеспублики Казахстан, осуществляющих деятельность в отрасли «общее страхование», данный показатель на 1 января 2004 г. составлял 27,6%. Суммарный оплаченный уставный капитал страховых организаций с участием нерезидентов Республики Казахстан, осуществляющих деятельность в отрасли «страхование жизни», составил 1,0% совокупного оплаченного уставного капитала страховых организаций Республики Казахстан, осуществляющих деятельность в отрасли «общее страхование» и «страхование жизни», данный показатель на 1 января 2009 г. составлял 27,6 %. Данная тенденция свидетельствует о снижении размера суммарного оплаченного уставного капитала страховых организаций с участием нерезидентов Республики Казахстан.

Совокупный объем активов страховых организаций на 1 января 2010 г. составил 135 489,7 млн.тенге, что на 84,7% больше аналогичного показателя на 1 января 2009 г.

Существенные изменения произошли в структуре активов. Резкое увеличение объема страховых премий к получению от страхователей и посредников в 01.01.2007 с 919,8 до 10 638,0 млн. тенге на 01.01.2010 а 211,5 раз можно объяснить предоставлением страхователям возможности оплаты страховых премий по графику. Доля ценных бумаг к началу 2010 г. увеличилась до 48,9 % и составила 66 259,2 млн. тенге, тогда как по итогам 2009 г. она составляла 50,3 %, или 36883,4 млн. тенге. В целом, с декабря 2007 года по январь 2010 г. сумма активов страховых организаций увеличилась на 122 982,5 млн. тенге. Вместе с тем активы страховых компаний с 2009 г. представлены операциями «обратное репо», где прирост в 2010 г. составил 2,2 раза

Несмотря на более медленный рост, рынок добровольного имущественного страхования остается наиболее крупным сектором страхового рынка. Причем его доля с 45 % в 2009 г. увеличилась до 77,5% в 2008 г., восновном за счет крупных проектов в нефтегазовом секторе. Большая часть премий в 2008г. Вдобровольном имущественном страховании (34,2% -- 10 600,6 млн. тенге) приходилась на страхование имущества. Втри раза меньше премий собрано в страховании грузов (10,7%- 3 328,1 млн.тенге). И 30,7% премий страховщиков (9 521,0 млн тенге) - это страхование гражданско-правовой ответственности по причинению вреда. Вместе с тем в 2010г. эти показатели изменились, т.е. на гражданско-правовую ответственность пришлось 2 345 млн. тенге (26 %), на страхование имущества -- 25 265,1 млн. тенге (28,2%), на страхование грузов -- 5 517,7 млн. тенге (6,2%), страхование автотранспорта - 6 220,9 млн. тенге (6,9 %). [24]

Добровольное имущественное страхование остается наиболее привлекательным на страховом рынке Казахстана. В области «клиентоориентиро-ванных» видов страхования наиболее развитыми сложились рынки автострахования, страхования ответственности работодателя и личного страхования (добровольное медицинское страхование а страхование от несчастных случаев лиц, выезжающих за рубеж). Снижение темпов роста в этом секторе происходит из-за получения более качественных рисков, нежели раньше, когда все страховые компании были заинтересованы только в увеличении объема премий, не обращая внимания ни на андеррайтинговую политику, ни на риск-менеджмент. При анализе объема страховых премий, собранных по отраслям страхования, видно, что отрасль страхования жизни демонстрирует в последние годы уверенный рост.

Основную долю страхового рынка занимает «общее страхование» -- если в 2008г. 98,3%, то в 2010 г. данный показатель составил 82,1 %. Объем страховых премий, собранных за период 2008г. по отрасли «общее страхование», составляет 39 316,2 млн. тенге, что на 38,2% больше, чем за аналогичный период 2007 г., то в 2010 г. -- 98 908,9 млн тенге, что в 2,5 раза больше 2008 г.. Среди классов страхования, занимающих основные доли в отрасли «общее страхование», можно отметить следующие:

класс «страхование имущества» в 2008г. составил 27,0% (10 600,6 млн тенге), в 2010 - 28,2% (25 265,1 млн тенге);

класс «страхование гражданско-правовой ответственности за причинение вреда» в 2009г. составил 24,2% (9 521,0 млн тенге), в 2010 - 26% (23 545,0 млн тенге);

класс «страхование гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств» в 2008 г. составил 9,8 % (3 839,3 млн. тенге), в 2010 -32,4 (5 788,2 млн. тенге);

класс «страхование грузов» в 2008г. составил 8,5%(3 328,1 млн. тенге), в 2010 - 6,2% (5 517,7 млн. тенге).

Объем премий, переданных в перестрахование, на 1 января 2010 г. составил 18 724,0 млн. тенге, или 46,8% от совокупного объема страховых премий. При этом в перестрахование нерезидентам передано 17 118,7 млн. тенге, или 42,8 % от совокупного объема премий, резидентам -- 1 605,3 млн. тенге, или 4,0%. В обшей сумме страховых премий, переданных в перестрахование, основную долю занимают премии по добро вольному имущественному страхованию-- 91,9%. По обязательному страхованию -- 4,8%, по добровольному личному страхованию -- 3,3%.

Вместе с тем доля переданных в перестрахование страховых премий в последние годы имеет тенденцию к уменьшению, т.е. в 2008г. -- 46,8%,2009- 39,7%, 2010 - 38,0%, что соответственно также отразилось на снижении по группам нерезидентам республики: 2008г.-42,8%, 2009 - 35,2%, 2010 -- 32,4%. На страховом рынке Казахстана наметилась тенденция роста перестраховочных операций резидентами, в частности в 2008 г. -- 4,0 %, 2009-4,5%, 2010-5,6%.

Среди нерезидентов, которым переданы в перестрахование страховые премии, лидирующие позиции за последние годы занимают: Российская Федерация (2009 г. - 20,3%, 2010 - 11,6); США (2009г. - 13,7%, 2010 - 25,5); Швеция (2009 г. -14,2%,2010 -10,7); Великобритания (2009г. -14,2%, 2010-9,1).

Общий объем выплат, проведенный за период с 2005 по 2010 г., составил 164 433,70 млн. тенге, или 1/4 (621 487,70млн. тенге) от общего объема полученных страховых премий за аналогичный период ( рис 18).[10]

Вместе с тем из года в год производимые страховые выплаты по страховому рынку имеют тенденцию к увеличению, сначала они шли с сокращающимся приростом, но в 2008 году выплаты выросли на 71,4%, а в 2009 году наблюдался самый высокий уровень и составил 55 893,6. 2010 году объем выплат упал на 50%.

...