Показатели устойчивости банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования Республики Беларусь

Учреждение образования «Витебский государственный технологический университет»

Кафедра «Коммерческой деятельности»

Контрольная работа

по дисциплине «Организация деятельности коммерческих банков»

Витебск

2013

Содержание

достаточность капитал банк

1. Методика расчета показателей достаточности нормативного капитала

2. Другие виды услуг коммерческих банков

3. Задачи

Список используемых источников

1. Методика расчета показателей достаточности нормативного капитала

Первым показателем устойчивости банка не только в порядке очередности, но и по важности является достаточность капитала. Достаточный капитал, как известно, образует своеобразную «подушку», которая позволяет банку оставаться платежеспособным и продолжать операции, несмотря ни на какие события. Недокапитализированный банк, напротив, подвергается несоразмерно более высокому риску банкротства в случае ухудшения макроэкономических или иных условий хозяйствования. В то же время перекапитализированный банк обычно является низкоманевренным и неконкурентным на рынках капитала и кредитных ресурсов. Банки традиционно стремятся поддерживать капитал на более низком уровне для повышения эффективности путем экономии на масштабах операций и для увеличения прибылей инвесторов. Органы же надзора, наоборот, предпочитают более высокий уровень для повышения устойчивости банковской системы.

Что же понимают под достаточностью капитала? Наиболее распространенным считается определение достаточности капитала как относительного показателя, характеризующего деятельность банка с точки зрения его устойчивости при возникновении различных рисков по активным операциям банка [5, с.117]. В.И. Тарасов считает, что достаточность капитала -- это «отношение собственного капитала банка к его активам, взвешенным на степень риска» [9, c. 339]. По определению О.Ю. Свиридова, термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, которая обусловливает зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску [8, с. 256].

В зарубежной практике, применяется иное толкование достаточности капитала (paid-in capital), который представляет собой капитал, необходимый для адекватного покрытия рисков, принимаемых конкретным банком [8, c. 141].

Из данных определений легко выделить факторы, обуславливающие, насколько капитализирован тот или иной банк. Во-первых, достаточность капитала зависит от объема вкладных операций, осуществляемых банком, или от объема операций банка по привлечению временно свободных финансовых ресурсов юридических и физических лиц; во-вторых, от размеров рисков, которые берет на себя банк, проводя активные операции. Оптимальная банковская политика в области капитализации как раз и состоит в поддержании приемлемого уровня риска неизменным посредством наращивания собственного капитала.

Собственный капитал банка является одним из ключевых факторов регулирования, с помощью которого осуществляется не только регулирование текущей деятельности отдельных коммерческих банков, но и всей банковской системы в целом. То повышенное внимание, которое уделяется данному показателю, говорит о его важности для кредитных организаций.

Оценка достаточности собственного капитала банка предполагает: определение критериев достаточности капитала, выбор показателей, характеризующих достаточность капитала, и оценку фактического уровня соответствующих показателей. Существует много способов вычисления показателей достаточности капитала: от простого соотношения капитала банка и суммы всех активов или обязательств, расчета коэффициента «свободного» капитала до соотношения капитала банка с активами, взвешенными с учетом риска потери части их стоимости. Все эти показатели, исходя из методики расчета, могут быть объединены в две основные группы: отношение капитала к общим депозитам (вкладам); отношение капитала к активам (различной группировки и оценки). Но на практике, для того чтобы правильно оценить достаточность капитала, не достаточно только лишь рассчитать показатели.

Вопрос об уровне достаточности капитала, который обеспечил бы доверие к банку со стороны вкладчиков, инвесторов, кредиторов и органов надзора, является одним из самых важных в теории банковского дела. В экономической литературе этот вопрос называют проблемой адекватности капитала. Термин «адекватность капитала» отражает уровень надежности и рискованности банка и предусматривает представление об банковский капитал как источник покрытия убытков.

Объективная потребность увеличивать капитал банка обусловлена инфляционными процессами, расширением масштабов банковской деятельности и повышением уровня риска, связанного с изменчивостью финансовых рынков. Поэтому вкладчики предъявляют все более жесткие требования к размеру капитала. Учитывая ту важную роль, которую банки играют в любом обществе, регулирующие органы многих стран на протяжении десятилетий устанавливали минимальные нормы (стандарты) достаточности капитала. Капитал банка был и далее остается одним из главных показателей, которые жестко регулируются в каждой стране, а с 1988 года -- и на международном уровне. Для регистрации банка необходимо обеспечить минимальный обязательный размер уставного капитала и поддерживать установленные нормативы достаточности капитала в течение всего периода деятельности. В банковской практике существуют различные методы определения достаточности капитала.

Методика расчета показателей достаточности капитала коммерческих банков Республики Беларусь, принятая в отечественной банковской практике, во многом соответствует международным стандартам.

В соответствии с законодательством Республики Беларусь Национальным банком разработана Инструкция № 137 «О нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций», которая регулирует нормативы достаточности капитала и ликвидности банка.

Норматив достаточности капитала -- это установленное предельное соотношение размера (части) собственных средств (капитала банка) и общей суммы активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска за минусом суммы созданных резервов. Необходимость определения достаточности капитала связана с тем, что современные коммерческие банки имеют в своем пассиве не только собственный капитал, но и значительную долю заемных средств. Это значит, что банк управляя активами, должен постоянно контролировать и обеспечивать необходимый уровень своей ликвидности, чтобы в случае критической ситуации его собственные средства (капитал) обеспечивали своевременное погашение долговых обязательств.

В соответствии с главой 9 Инструкции № 137 «О нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций» нормативы достаточности капитала -- это установленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации и рисков, принимаемых на себя банком, небанковской кредитно-финансовой организацией [2].

В соответствии с методикой Национального банка Республики Беларусь достаточность нормативного (основного) капитала коммерческого банка определяется как отношение нормативного (основного) капитала банка к активам, взвешенным по степени риска (7 групп риска). Сумма активов, подверженных кредитному риску, принимается в расчет достаточности нормативного капитала, за исключением активов торгового портфеля и товаров, принимаемых в расчет величины рыночных рисков (в случае ее расчета), а также активов, вычитаемых из расчета нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

Достаточность нормативного (основного) капитала рассчитывается по следующей формуле:

где ДК -- достаточность капитала; НК -- размер нормативного капитала; ОК -- размер основного капитала; КР -- величина кредитного риска, определяемая как сумма взвешенных по уровню кредитного риска активов, подверженных кредитному риску; РР -- величина рыночного риска; ОР -- величина операционного риска; А -- число, которое является обратной величиной значения норматива достаточности (для банков, проработавших 2 года после регистрации равно 8,3 для расчета достаточности собственного капитала равное и 16,7 при расчете достаточности основного капитала; для банков, проработавших более 2 лет равно 12,5 и 25 соответственно).

В целях надзора за достаточностью нормативного капитала устанавливаются следующие нормативы:

- норматив достаточности нормативного капитала в размере 8 %;

- норматив достаточности основного капитала в размере 4 %.

Нормативный капитал банка, небанковской кредитно-финансовой организации состоит из основного капитала (капитала I уровня) и дополнительного капитала (капитала II и III уровня) за вычетом иммобилизации, недосозданных специальных резервов на покрытие возможных убытков, имущества, переданного банком в доверительное управление, выданных займов, а также предоставленного субординированного кредита (займа). Вычитаемые из расчета средства, переданные в доверительное управление, выданные займы и субординированные кредиты (займы) уменьшаются на сумму рассчитанного по ним расчетного размера специальных резервов на покрытие возможных убытков, сумму созданных по ним других резервов на возможные потери в соответствии с законодательством и локальными нормативными правовыми актами банка, небанковской кредитно-финансовой организации. Субординированный кредит (заем), предоставленный банкам, небанковским кредитно-финансовым организациям -- резидентам, исключается из расчета в части, которую последние учитывают в составе источников дополнительного капитала.

Для проведения анализа достаточности нормативного капитала Национальный банк Республики Беларусь рекомендует проанализировать:

- показатель достаточности капитала;

- излишек (недостаток) капитала;

- состав капитала кредитной организации;

- структуру источников основного капитала;

- структуру источников дополнительного капитала;

- активы, взвешенные с учетом принимаемого риска.

Таким образом, несмотря на многообразие методик оценки достаточности капитала, все они опираются на стандарты Базельского комитета и на сегодняшний день практически все банки используют в качестве основного показателя оценки достаточности капитала соотношение собственных средств банка к активам.

Следовательно, хотя при определении величины банковского капитала достигнуто принципиальное согласие между развитыми странами, многие вопросы для зарубежных и для отечественных специалистов являются небесспорными. Наличие «достаточного» капитала не является строгим показателем надежности банка. Величина данного показателя имеет реальное значение только при системном анализе деятельности банка, то есть лишь в совокупности с другими аналитическими показателями.

2. Другие виды услуг коммерческих банков

Коммерческие банки помимо банковских операций с целью извлечения дополнительного дохода в праве проводить следующие операции: [1]

- поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

- операции (сделки) с драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;

- лизинговую деятельность;

- консультационные и информационные услуги;

- выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами;

- зачет взаимных денежных и других финансовых требований и обязательств и определение чистых позиций (клиринговая деятельность);

- операции в Республике Беларусь и за ее пределами с памятными банкнотами, памятными и слитковыми (инвестиционными) монетами, являющимися законным платежным средством Республики Беларусь, по цене не ниже номинальной;

- иную предусмотренную законодательством Республики Беларусь деятельность, осуществляемую для собственных нужд и (или) необходимую для обеспечения осуществления банковских операций, за исключением осуществления страховой деятельности в качестве страховщиков.

Рассмотрим подробнее некоторые операции.

Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме. Третьими лицами могут быть и собственно клиенты банка, и партнеры по бизнесу своих клиентов, и различные общественные организации, и частные лица. Принятие решения о поручительстве или гарантировании погашения обязательств основывается на сложившихся традициях взаимоотношений с должниками, изучении их кредитной истории, общих интересах, наличии залога или другого обеспечения, наличии страхового свидетельства о страховании наступления случая неисполнения своих обязательств, стабильности в получении доходов и перспектив развития бизнеса.

Уполномоченные коммерческие банки могут осуществлять следующие операции (сделки) с драгоценными металлами и камнями:

- продажа-покупка драгоценных металлов и камней;

- депозитные операции (привлечение и размещение во вклады (депозиты) драгоценных металлов и камней);

- кредитование под залог драгоценных металлов и камней;

- доверительное управление драгоценными металлами и камнями;

- ответственное хранение драгоценных металлов и камней.

Сопутствующими операциями являются экспертиза, оценка, охрана и транспортировка драгоценных металлов и камней, проведение рекламных кампаний, консультирование. Банковские операции с драгоценными металлами проводятся только с банковскими и мерными слитками. Банки могут закупать драгоценные металлы и камни и затем перепродавать их другим банкам.

Лизинговые операции. Банки финансируют покупку и сдают в долгосрочную аренду машины, оборудование, транспортные средства, сооружения производственного назначения промышленным предприятиям и заключают с ними лизинговые соглашения. Таким образом, вместо того, чтобы выдавать предприятию ссуду на приобретение указанных средств, банк сам их покупает и сдает в аренду, сохраняя за собой право собственности. При этом банк получает арендную плату (лизинговые платежи), а не ссудный процент. Для предприятий лизинг является специфической формой финансирования капиталовложений.

Общие тенденции экономического развития, связанные с ограниченностью ликвидных средств для расширения производства, с одной стороны, и необходимостью оптимизации инвестиций в условиях научно-технического прогресса -- с другой, превратили лизинговые операции в важный инструмент экономической деятельности. Лизинг обеспечивает возможность предприятиям получить необходимое оборудование без значительных единовременных затрат. Промышленным предприятиям ощутимую выгоду при определенных условиях приносят повышенный уровень амортизации, высокая рентабельность оборудования и сохранение ликвидности.

Консультирование клиентов по различным вопросам помогает разобраться банку в тенденциях развития клиентов, усмотреть возможные проблемы на начальном этапе их развития и тем самым снизить экономические риски.

На рынке ценных бумаг коммерческие банки могут выполнять следующие операции:

- выпуск собственных ценных бумаг: акций с целью формирования уставного фонда; облигаций для привлечения заемных денежных средств на длительные сроки; векселей и банковских сертификатов для привлечения управляемых депозитов;

- посреднические (брокерские) операции;

- коммерческая (дилерская) деятельность;

- депозитарные операции;

- операции по доверительному управлению ценными бумагами.

Таким образом, коммерческие банки предоставляют различные услуги, за которые взимаются комиссионные вознаграждения, начисления и сборы, приносящие определенный доход. Объем и разнообразие банковских услуг за последние годы возросли, и это становится важным источником банковской прибыли.

3. Задачи

Задача 1. Предприятие планирует осуществить реконструкцию сборочного производства с использованием долгосрочного кредита. Сметная стоимость проекта составляет С = 76 млн. руб., из них Р = 22 млн. руб. планируется использовать собственных средств. Срок проведения реконструкции -- 12 месяцев. Планируемая ежегодная прибыль составит П = 12 млн. руб.

Определить сумму и общий срок пользования кредитом.

Решение.

Предполагается всю прибыль отправлять на погашение кредита. Процентами по кредиту пренебрегаем.

Сумму кредита определим как разницу между сметной стоимостью проекта и суммой собственных средств: С - Р = 76 - 22 = 54 (млн. руб.).

Разделив сумму кредита на сумму планируемой ежегодной прибыли определим срок, в течение которого может полностью рассчитаться за кредит: 54 : 12 = 4,5 (лет). Т.к. срок проведения реконструкции 1 год (прибыль появится только через 1 год), то срок увеличивается на 1: 4,5 + 1 = 5,5 (лет).

Ответ: сумма кредита -- 54 млн. руб., срок кредита -- 5,5 лет.

Задача 2. В банк на срочный депозит внесено С = 4 млн.руб. под i = 8 % годовых на Т = 3 года с простым начислением процентов.

Какая сумма будет накоплена на счету по истечении указанного срока?

Какова будет накопленная сумма депозита, если проценты начисляются ежемесячно и реинвестируются в сумму вклада (сложный процент)?

Решение.

Если проценты на депозит начисляются один раз в конце срока депозита, то сумма процентов вычисляется по формуле простых процентов:

где: S -- сумма банковского депозита с процентами; Sp -- сумма процентов (доход); C -- первоначальная сумма (капитал); i -- годовая процентная ставка; d -- количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу; D -- количество дней в календарном году (365 или 366).

(млн. руб.)

Если проценты на депозит начисляются несколько раз через равные промежутки времени и зачисляются во вклад, то сумма вклада с процентами вычисляется по формуле сложных процентов.

,

где: S -- сумма депозита с процентами; С -- сумма депозита (капитал); i -- годовая процентная ставка; N -- число периодов начисления процентов; d -- количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу; D -- количество дней в календарном году (365 или 366).

При расчете сложных процентов проще вычислить общую сумму с процентами, а потом вычислить сумму процентов (доход):

Т.к. по условию проценты причисляются ежемесячно, то число периодов N = 36. Число дней в месяце будем считать равным 30.

Ответ: накопленная сумма по формуле простых процентов -- 4,96 млн. руб.; по формуле сложных процентов -- 5,06 млн. руб.

Задача 3. Средний курс по операциям «forex» покупки-продажи безналичной валюты на межбанковском рынке для американского доллара (котировка «today») на текущую дату составил К/П = 2157,5/2158,1. Оценить доходность операции.

Решение.

Доходность операции определяется по формуле:

где: d -- доходность; П -- средний курс продажи; К -- средний курс покупки; D -- количество дней в календарном году (365 или 366).

Тогда

%

Ответ: d = 10,15064%.

Список используемых источников

1. Банковский кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей 3 октября 2000 г., одобрен Советом Республики 12 октября 2000 г. (ред. от 13 июля 2012 г.).

2. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: утв. Правлением Нац. банка Респ. Беларусь 28.09.2006 г. № 137 (ред. от 20.03.2013 № 163).

3. Инструкция по ведению бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь: постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19.09.2005 г. № 283 (ред. от 10.09.2012 г. № 463).

4. Деньги, кредит, банки: Учебник / под ред. Г.И. Кравцовой. -- Мн.: БГЭУ, 2003. -- 527 с.

5. Карякина, О.А. Деньги, кредит, банки: курс лекций. / О.А. Карякина. -- Мн.: Мисанта, 2002. -- 130 с.

6. Короткевич, А.И. Денежное обращение и кредит: учебное пособие. -- Мн.: ТетраСистемс, 2008. -- 352 с.

7. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / под ред. проф. Г.И. Кравцовой. -- 3-е изд., перераб. и доп. -- Мн.: БГЭУ, 2007. -- 478 с.

8. Свиридов, О.Ю. Банковское дело: учеб. пособие. / О.Ю. Свиридов -- Р-н/Д.: Финансы и кредит, 2010. -- 256 с.

9. Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. -- Мн.: Мисанта, 2003. -- 512 с.

Размещено на Allbest.ru