Кредитная политика банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Сущность кредитной политики банка

2. Практическая реализация кредитной политики

2.1 Анализ кредитной политики на различных этапах процесса кредитования

2.2 Управление кредитным портфелем как часть кредитной политики

3. Проблемы и перспективы развития кредитных отношений

Заключение

Список использованных источников



Введение

Кредитование является основным видом деятельности банка. Именно кредитные операции обеспечивают банку возможность получения наибольшей суммы дохода при условии проведения правильной и рациональной кредитной политики. Во многом, поэтому кредитные операции занимают основной удельный вес в активных операциях банков. Следует отметить, что эффективность проводимой банками кредитной политики зависит от качества формируемого кредитного портфеля. Это означает, что отечественные банки должны путем внедрения комплекса организационных и технологических мероприятий стремиться достичь адекватного уровня качества кредитного портфеля.

Целью написания данной курсовой работы является изучение сущности кредитной политики банка, осуществление исследований в области её практической реализации, освещение проблем кредитования банками субъектов хозяйствования на современном этапе, а также поиск приемлемых путей преодоления выявленных проблем.

Задачи исследования:

1) изучить сущность кредитной политики банковского учреждения.

2) раскрыть практические аспекты реализации кредитной политики банка в области:

а) анализа кредитной политики на различных этапах процесса кредитования;

б) управления кредитным портфелем как составной части кредитной политики.

3) выявить основные проблемы и перспективы развития кредитных отношений.



1. Сущность кредитной политики банка

Кредитная политика - это совокупность активных и пассивных банковских операций, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение намеченных целей и позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений.

Формируя кредитную политику, банк учитывает ряд объективных и субъективных факторов:

Макроэкономические:

- общее состояние экономики республики;

- денежно-кредитную политику Национального банка Республики Беларусь;

- финансовую политику правительства.

Отраслевые и региональные:

- состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком;

- состав клиентов, их потребность в кредите;

- наличие банков-конкурентов.

Внутренние банковские:

- величину собственных средств (капитала) банка;

- структуру пассивов;

- способности и опыт персонала.

Для банков первоочередным моментом при разработке кредитной политики является ясное понимание глобальных тенденций общественного развития и роли (миссии) в этом развитии. Миссия - это то, к чему данный банк призван и может совершить за все время своего существования на выбранном поприще финансовой деятельности, это то, что в конечном счете определяет “лицо” банка и отличает его от других финансово-кредитных институтов. На основе сформулированной миссии разрабатываются концепции его развития (на более короткий интервал времени), в рамках действующей концепции - цели и задачи развития, затем осуществляется выбор стратегий банковского функционирования как способов реализации этих целей и задач. При этом под банковской стратегией понимается набор возможных вариантов кредитных операций, а множество стратегий, ориентированных на решение конкретных целей и задач, образует кредитную политику банков (рис.).

Рисунок - Схема формирования стратегии развития банка и факторы, определяющие этот процесс:

Исходя из данной схемы в процессе разработки концепции развития банка (обычно на 3-5 лет) принимают во внимание:

- исторический опыт банка, который с учетом особенностей текущего момента позволяет находить “новые решения, как хорошо забытые старые”;

- государственную политику, которая может оказывать существенную поддержку банку, как материальную, так и нематериальную. В результате чего повышается надежность банка, так как государство выступает гарантом возврата вложений населения;

- экономическое состояние народного хозяйства страны, которое может быть благоприятным и неблагоприятным для банковской системы;

- маркетинг банковских услуг, который позволяет сконцентрировать усилия на наиболее перспективных направлениях развития банка.

Заметим, что три последних фактора является взаимосвязанными, формирующие внешнюю экономическую среду функционирования банка.

Кредитная политика определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется документально и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования, включая следующие основные элементы.

Основные элементы процесса кредитования:

1. Предварительная работа по предоставлению кредитов:

- состав будущих заемщиков;

- виды кредитов;

- количественные пределы кредитования;

- стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;

- стандартные оценки ссуд;

- процентные ставки;

- методы обеспечения возвратности кредита;

- контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.

2. Оформление кредита:

- формы документов;

- технологическая процедура предоставления кредита;

- контроль за правильностью оформления кредита.

3. Управление кредитом:

- порядок управления кредитным портфелем;

- контроль за исполнением кредитных договоров;

- условия продления или возобновления просроченных кредитов;

- порядок покрытия убытков;

- контроль за управлением кредитом.

Кредитная политика в части стратегии включает в себя содержательные цели, приоритеты и принципы конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики - финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Ключевой компонентой системы управления является продуманная кредитная политика, одобренная советом директоров, сопровождаемая формализованными для данного банка стандартами кредитования и инструкциями.

Кредитная политика должна:

- представлять собой директивные указания или краткие формулировки, а не инструкцию;

- четко и недвусмысленно определять цели кредитования;

- содержать несколько правил реализации конкретных целей;

- быть подкреплена документами, содержащими стандарты и инструкции, представляющими собой методическое обеспечение ее реализации.

Стратегию кредитной политики банка утверждает Совет Директоров (Правление). Кредитная стратегия должна содержать количественные ориентиры, а также соответствующую политику и процедуры. Кредитная стратегия и политика должны пересматриваться как минимум ежегодно и включать в себя намерения банка предоставлять те или иные виды ссуд, определение приоритетных отраслей для кредитования и ожидаемых норм прибыльности. Стратегия должна выражать намерения банка предоставлять кредиты в зависимости от их вида, отрасли экономики, региона, валюты, срока погашения и т. д.

Так как кредитная стратегия рассчитана на долгосрочную перспективу, необходимо учесть циклические колебания экономической конъюнктуры всего кредитного портфеля. Для принятия банком решений по выбору собственных целей в сфере кредитной политики большое значение имеют:

- постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период в части доходности и ликвидности;

- адекватный анализ кредитного рынка (спроса и предложения кредитных услуг), включая отношение централизованных кредитных ресурсов к общей массе кредитных вложений в целом по стране или региону;

- ясность перспектив развития ресурсной базы банка;

- верная оценка качества своего кредитного портфеля;

- учет динамики уровня квалификации персонала.

Руководство банка отвечает за претворение в жизнь кредитной стратегии, при этом обеспечивает соответствие кредитных операций утвержденному плану действий, разработку и применение процедур кредитования, независимую периодическую внутреннюю оценку кредитного менеджмента.

Кредитная политика устанавливает рамки кредитных операций и направляет кредитную деятельность банка, содержит классификацию рисков, присущих кредитным операциям, и подход банка к управлению ими, описание целевых рынков, оптимальной структуры кредитного портфеля, ценовых и неценовых условий кредитов, номенклатуры лимитов, полномочий по принятию решений о предоставлении кредитов, описание причин, по которым можно отступить от действующих в банке правил.

Следует отметить, что каждый банк в области кредитования имеет свою специализацию. Те виды банковских кредитов, которые составляют кредитный портфель банка, являются приоритетными для его кредитной политики. Успех кредитной политики определяется практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь установки кредитной политики на всех этапах кредитного процесса.

На основании вышеизложенного, можно сделать вывод, что совокупность банковских стратегий, направленных на решение конкретных целей и задач, представляют собой кредитную политику банка, направленность которой дифференцируется в зависимости от субъективных и объективных факторов. При чем направленность кредитной политики в большей степени обусловлена специализацией конкретного банка. Разработка и контроль реализации кредитной политики является основополагающим звеном самого процесса кредитования и от нее зависит не только доходность банка, но также степень риска, которой банк может быть подвержен.



2. Практическая реализация кредитной политики

2.1 Анализ кредитной политики на различных этапах процесса кредитования

Кредитная политика представляет собой комплекс мер по контролю за процессом кредитования. Вследствие этого реализация кредитной политики на практике представляет собой методы принятия тех или иных решений на всех стадиях процесса кредитования. Составной частью кредитной политики банка являются правила и порядок организации кредитного процесса в банковском учреждении.

Кратко рассмотрим процесс кредитования (на примере юридического лица).

Основанием для начала работы по рассмотрению вопроса о выдаче кредита является представление заявителем в банк письменного ходатайства на получение кредита, содержащего исходные данные о запрашиваемой сумме кредита, целевом использовании, сумме и сроках погашения, процентной ставке и предлагаемом обеспечении, и ряда других документов, определенных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь №226 от 30.12.2003 г., согласно инструкции “О порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата”.

Далее, исходя из комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности юридического лица, изучения его потребности в заемных средствах, возможности своевременного погашения кредита и уплаты начисленных процентов, юридической правоспособности и проверки предлагаемого обеспечения возврата кредита осуществляется подготовка кредитной службой банка заключения о выдаче кредита.

В целях обеспечения принятия коллегиального решения о предоставлении кредита юридическому лицу, выдача кредита производится только на основании решения кредитного комитета. Решение о самостоятельном предоставлении кредитов учреждение банка принимает строго в пределах установленных им лимитов ссудной задолженности на одного кредитополучателя. Кредитный комитет изучает представленные материалы и принимает решение о предоставлении кредита или отказывает в его выдаче. Решение кредитного комитета оформляется протоколом кредитного комитета.

Юридическому лицу кредит предоставляется после заключения в письменной форме кредитного договора и на условиях, предусмотренных в нем. По каждому виду иностранной валюты заключается отдельный кредитный договор.

Исполнение обязательств по возврату кредита и процентов по нему могут обеспечиваться залогом имущества заявителя, банковской гарантией либо поручительством (гарантией) другого лица, обеспеченного залогом.

Кредитный процесс считается завершенным при полном погашении кредитополучателем суммы, указанной в кредитном договоре, процентов (включая проценты за просроченную задолженность по основному долгу), а также иных штрафных санкций, предусмотренных условиями кредитного договора.

Процесс кредитования, особенно в странах с переходной экономикой, непрерывно связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение кредита в обусловленный договором срок. Предоставляя кредиты, банк должен всесторонне изучить и проанализировать те факторы, которые могут привести к непогашению кредитов. Данный процесс изучения именуют анализом кредитоспособности.

Кредитоспособность - оценка банком кредитополучателя с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита, способность возвратить сумму кредита и процентов по нему.

Важнейшими показателями оценки кредитоспособности получателей кредитов должны быть:

- финансово-экономическое состояние кредитополучателя (базой для такой оценки служит коэффициентный анализ);

- уровень менеджмента (профессионализм и личные качества, коммерческие способности, качество внутреннего финансового планирования и кредитная история);

- рыночное положение кредитополучателя (конкурентная среда, соответствие существующим стандартам, наличие устойчивых каналов сбыта и т. п.);

- внешнеэкономическая деятельность (опыт работы на внешних рынках, экспортные риски, валюты окупаемость производственной деятельности).

Анализ кредитоспособности и отнесение кредитополучателя к определенному классу производится на основе следующих способов оценки:

- системы финансовых коэффициентов (основных и дополнительных);

- анализа денежных потоков;

- анализа делового риска;

- анализ обеспечения возврата кредита.

Так оценка кредитоспособности кредитополучателя посредством использования системы финансовых коэффициентов осуществляется по следующей схеме:

- фактическому значению каждого коэффициента в зависимости от степени его соответствия нормативному значению (оптимально допустимому) ставиться в соответствие определенный класс его кредитоспособности (предполагается сначала определять класс по значению одного коэффициента);

- степень влияния каждого коэффициента (показателя) на класс кредитоспособности определяется с учетом рейтинга этого показателя в общей системе оценки кредитоспособности.

Следует отметить, что при анализе кредитоспособности и отнесении кредитополучателя к определенному классу с помощью системы финансовых коэффициентов целесообразно отдавать предпочтение какому-либо одному показателю (или группе показателей).

В качестве основных показателей наиболее часто применимы коэффициент текущей ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными средствами и коэффициент финансовой независимости.

В ходе получения значений итоговой рейтинговой оценки кредитуемая организация относится к одному из четырех классов платежеспособности. А именно, при величине итоговой рейтинговой оценки:

- от 50 до 75 баллов - 1 класс;

- от 76 до 125 баллов - 2 класс;

- от 126 до 175 баллов - 3 класс;

- от 176 и более баллов - 4 класс.

К первому классу платежеспособности относятся организации, набравшие наименьшее количество баллов, что свидетельствует о финансовой устойчивости организации и ее высокой кредитоспособности.

Ко второму классу платежеспособности относятся организации, величина рейтинговой оценки которых находится в интервале от 76 до 125 баллов. При кредитовании учреждениями банка таких организаций присутствует степень риска, которая может быть снижена путем оформления как высоко ликвидного залога, так и другого обеспечения исполнения обязательств в соответствии с законодательством Республики Беларусь на сумму кредита, процентов и риска банка.

В случае несвоевременного погашения кредита, реализация заложенного имущества позволит получить удовлетворение из его стоимости в сумме, необходимой для погашения задолженности по основной сумме долга и процентам за пользование кредитом.

К третьему классу платежеспособности относятся организации, рейтинговая оценка которых составила от 126 до 175 баллов. Кредитование учреждениями банка таких организаций связано со значительным риском и возможно под разовые сделки, учитывая хорошую кредитную историю, гарантированные источники погашения и при условии обеспечения высоко ликвидным залогом.

Организации, набравшие 176 и более баллов, относятся к четвертому классу платежеспособности. Данное обстоятельство свидетельствует о крайне неудовлетворительном финансовом состоянии организации и, как правило, должно являться причиной отказа учреждениями банка в кредитовании.

Класс кредитоспособности клиента принимается банком во внимание при определении условий кредитования в кредитном договоре, определении режима кредитования, разработке шкалы процентных ставок, анализе финансовой устойчивости.

Вместе с тем при определении коэффициентов необходимо обращать внимание на то, что коэффициенты представленного типа полезны, поскольку позволяют дать характеристики отдельных сторон деятельности кредитополучателей с помощью цифровых величин.

Но нельзя также не видеть их ограниченности, так как они отражают положение дел в прошлом, причем на основании данных об остатках, показывают лишь некоторые стороны деятельности предприятий (в основном лишь движение оборотных средств), не учитывают ни репутации кредитополучателя, ни особенностей и перспектив экономической конъюнктуры, в том числе инфляции, ни оценок выпускаемой и реализуемой продукции, ни перспектив капиталовложений.

Поэтому оценка кредитоспособности проводится по следующим принципам:

1) кредитоспособность кредитополучателя является необходимым, но не достаточным условием кредитования. Для принятия окончательного решения требуется учет других факторов. Оценка кредитоспособности кредитополучателя ставит целью ответ на вопрос: "В состоянии ли заемщик при определенных условиях кредитования своевременно погасить сумму кредита и проценты по нему?" Заметим, что положительный ответ на этот вопрос вовсе не равнозначен положительному заключению о целесообразности выдачи кредита;

2) разделение финансовых потоков организации-кредитополучателя (реципиента) и проекта (хозяйственной операции) при проведении анализа кредитоспособности. Обычно выдаваемый кредит носит целевое назначение, то есть должен обеспечивать определенную хозяйственную операцию кредитополучателя, будь то капитальное строительство конкретного объекта, закупка товаров или запуск производственной линии. При этом могут возникать ситуации, когда анализ финансового состояния организации-реципиента и прогнозируемый баланс финансовых потоков по проекту приводят банк к противоположным выводам. Юридическая возможность разделения потоков финансируемого проекта и организации-кредитополучателя отражается в методологии проведения анализа кредитоспособности. При проведении анализа финансовое состояние кредитополучателя и прогноз финансовых потоков по проекту должны рассматриваться отдельно. Это определяет характер выдаваемого кредита - будет ли он "несвязанным" или "обусловленным" (наличием обеспечения и контроля банка за целевым расходованием средств);

3) оценка кредитоспособности кредитополучателя является неэффективной без последующего сопровождения кредита;

4) анализ кредитоспособности кредитополучателя должен проводиться на основе полной, достоверной и верифицируемой информации. Кредитный работник обычно проводит так называемый экспресс-анализ кредитоспособности кредитополучателя на основе данных сводной финансовой отчетности (баланс, отчет о финансовых результатах, отчет о движении денежных средств) и запрашиваемой дополнительно оперативной информации (например, по динамике товарных остатков, объеме продаж в разрезе видов продукции).

Информация, на основе которой проводится анализ, должна быть полной, достоверной и верифицируемой.

Следует отметить, что важным условием проведения успешной кредитной политики банком является последующий мониторинг (сопровождение) кредита. Этот, казалось бы, простой принцип зачастую нарушается отечественными банками на каждом шагу. После выдачи кредита о кредитополучателе забывают до момента, когда наступает просроченная задолженность по платежу.

Между тем анализ кредитоспособности кредитополучателя по определению носит вероятностный характер.

На момент выдачи кредита банк не знает с полной определенностью, как будет изменяться финансовое состояние реципиента в течение срока действия кредитного договора.

Немаловажную роль при этом играет то, как банк сочетает доходность и рискованность процесса кредитования.

Этот момент реализации кредитной политики коммерческого банка на практике проявляется в процессе управления кредитным портфелем и кредитными рисками.

Таким образом, практическая реализация кредитной политики банка осуществляется посредством принятия решений на всех этапах кредитного процесса. Причем важнейшим из них является этап анализа кредитоспособности кредитополучателя, позволяющий выявить целесообразность предоставления кредита.

2.2 Управление кредитным портфелем как часть кредитной политики

Залогом успеха в реализации кредитной политики является правильно сформированный кредитный портфель и проводимые на его основе кредитные операции банка. Кредитный портфель представляет собой состав и структуру выданных кредитов по секторам экономики, по типам клиентов и срокам.



Таблица 1. - Кредиты преимущественно выдаются клиентам в Республике Беларусь, осуществляющим деятельность в следующих секторах экономики:

	2011 г.	2010 г.
Оптовая и розничная торговля	432677	446036
Физические лица	246594	231790
Промышленное производство	103650	76951
Недвижимость	54457	36323
Транспорт	40802	25613
Строительство	16658	20196
Пищевая промышленность	13107	17892
Прочее	45072	42399
Итого	953017	897200
Источник: собственная разработка на основе данных банка.

Таблица 2. - Структура кредитного портфеля по типам клиентов представлена следующим образом:

	2011 г.	2010 г.
Частные организации	684833	649330
Государственные организации	21590	16080
Физические лица	246594	231790
Итого	953017	897200
Источник: собственная разработка на основе данных банка.

По срокам кредитный портфель включает:

- кредиты, по которым срок погашения не наступил;

- кредиты, подлежащие погашению в настоящее время;

- кредиты пролонгированные;

- кредиты просроченные;

- кредиты, подлежащие списанию как безнадежные долги и т. д.

Кредитный портфель банка включает межбанковские кредиты и кредиты, представленные физическим и юридическим лицам (кредитный портфель клиентов). Валовой кредитный портфель клиентов дает количественную характеристику и рассчитывается путем суммирования срочной, пролонгированной, просроченной и сомнительной задолженностей по счетам учета кредитной задолженности на конкретную дату. Кредитный портфель с качественных позиций характеризуют такие понятия, как чистый кредитный портфель и кредитный портфель, взвешенный на процент риска.

Чистый кредитный портфель рассчитывается путем вычитания из валового кредитного портфеля суммы созданного резерва на потери по сомнительным долгам. Он представляет собой сумму кредитных вложений, которая может быть возвращена банку на анализируемую дату.

Кредитные вложения, как известно, классифицируются по степени риска в зависимости от предоставленной клиентами формы обеспечения обязательств (от 0% до 100%) или вида счета по учету кредитной задолженности (от 50% до 100%), поэтому рассчитывается кредитный портфель, взвешенный на процент риска.

Корректированием остатка кредитной задолженности по классификационным группам на установленный процент риска определяется взвешенный кредитный портфель, из которого исключается сумма резерва на покрытие возможных убытков по активам. Искомая величина представляет собой сумму собственных и привлеченных ресурсов, которая может не вернуться банку.

На фактическое состояние кредитного портфеля влияет принятая банками система управления кредитным портфелем.

Под управлением кредитным портфелем понимается организация деятельности банка при осуществлении кредитного процесса, направленная на предотвращение или минимизацию кредитного риска.

При управлении кредитным портфелем конечными целями банка являются:

- получение прибыли от кредитных операций;

- сохранение ликвидности и платежеспособности банка.

Важнейшими элементами системы управления кредитным портфелем являются:

1) организационная структура управления кредитным портфелем;

2) разработка стратегии и тактики кредитной политики;

3) наличие внутренних нормативных документов, регламентирующих кредитный процесс;

4) анализ кредитного портфеля с целью улучшения его количественных и качественных характеристик.

Для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и в разрезе его структурных подразделений.

Количественный анализ заключается в изучении в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) состава и структуры валового кредитного портфеля по различным экономическим признакам: видам кредитов, контингенту размещения, отраслевой принадлежности, характеру задолженности, срокам предоставления, видам валют, стоимости (цене кредитования). Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденций развития.

Таблица 3. - Структура кредитных вложений по видам операций ЗАО "МТБанк», %:

	Удельный вес в общих кредитных вложениях, %
	на 1.01.2011	на 1.04.2011
Кредиты юридическим лицам	85,5	86,5
Кредиты физическим лицам	8,6	8,5
Факторинг	1,0	0,8
Векселя	2,1	1,3
Финансовый лизинг	2,7	2,8
Источник: собственная разработка на основе данных банка

Можно сделать вывод о том, что кредитование является основной активной операцией в ЗАО «МТБанк». Важное значение имеет сопоставление фактических остатков по задолженности по структурным подразделениям с прогнозируемыми, с установленными лимитами кредитования, “кредитными потолками” и другое. С целью оценки качества анализируются в динамике такие показатели, как чистый кредитный портфель, кредитный портфель, взвешенный на процент риска, как в целом по банку, так и в разрезе структурных подразделений.

Для качественного анализа кредитного портфеля можно использовать различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату:

1) удельный вес проблемных кредитов во всем валовом кредитном портфеле;

2) отношение просроченной и сомнительной задолженностей к акционерному капиталу;

3) соотношение резерва на потери по сомнительным долгам и кредитного портфеля клиентов, проблемных кредитов, сомнительной задолженности;

4) соотношение резерва по сомнительным долгам и суммы процентных доходов.

На практике наиболее часто рассчитывается коэффициент проблемных кредитов (коэффициент “качества кредита”) путем отношения остатка задолженности по счетам просроченной и сомнительной задолженностей за минусом резерва на потери по сомнительным долгам к чистому кредитному портфелю. Если значение данного показателя превышает 5 процентов, считается, что у банка имеются проблемы с возвратностью кредитов. Этот показатель рассчитывается в разрезе структурных подразделений и в динамике по месяцам на определенную дату.

Количество показателей и методика их исчисления разрабатывается банком самостоятельно. Анализ кредитного портфеля в динамике позволяет дать ему общую оценку, выявить тенденции в развитии, “слабые” (узкие) места и принять соответствующие оперативные меры.

Таким образом, рациональное управление кредитным портфелем является залогом успешной реализации кредитной политики. В свою очередь эффективное управление кредитным портфелем достигается путем его анализа по различным количественным и качественным характеристикам в целом по банку, так и в разрезе его структурных подразделений.



3. Проблемы и перспективы развития кредитных отношений

Складывающаяся в республике практика осуществления рыночных преобразований не избежала влияния негативных процессов и тенденций, свойственных переходному периоду. Одним из таких негативных явлений для формирующейся банковской системы Республики Беларусь стала проблема не возврата кредитных ресурсов. За последние пять лет (2001-2005) регулярно не возвращались в установленные сроки почти 1/6 всех выдававшихся кредитов и из них более половины, по мнению экспертов, можно смело относить к категории невозвратных. Причины такой ситуации имеют как объективный, так и субъективный характер и, соответственно, могут быть преодолены при определенных социально-экономических и политических условиях.

На данный момент развития экономики Республики Беларусь банки являются основным источником кредита для юридических лиц, так как другие его источники находятся либо в зачаточном состоянии, либо недостаточно развиты, чтобы можно было серьезно говорить о них в данный момент. Если учесть опыт развитых и развивающихся стран в построении кредитно-финансовой системы, то можно сделать вывод, что для стабильной работы и развития банков и юридических лиц необходимо усиление функции участия кредитора, то есть банка в управлении юридическим лицом. Это должно быть выражено в реализации соответствующей модели поведения банка и предприятия. Анализ зарубежной практики показывает, что можно различать две модели взаимоотношений, условно называющиеся: “на вытянутой руке” и “непосредственное вмешательство”.

Первая представляет собой модель, в которой реализуется управление по целям. Согласно ей, банки не вмешиваются в стратегические решения, принимаемые на предприятии, до тех пор, пока они платят в соответствии с обязательствами. Банку нет необходимости проводить мониторинг предприятия, потому что выданные кредиты вернутся в случае неудачи кредитополучателя в виде залога - имущества либо ценных бумаг. Такая модель поведения в большей степени подходит для стабильной экономики. Данный вариант имеет в нашей экономике недостатки, так как сталкивается с рядом проблем.

Так, из-за отсутствия работающего правового механизма выполнения обязательств перед банками, встает проблема получения банками полной информации о работе юридических лиц и рисках, связанных с использованием заемных средств. Следует отметить, что часто юридические лица просто не желают, а чаще всего не имеют возможности, возвращать кредиты в силу своей неэффективности, а значит убыточности. Самой главной проблемой в республике остается отсутствие минимально необходимого количества эффективных собственников, в которых инвестор мог бы не только поверить, как в будущее нашей страны, но и чьи проекты были бы достаточно реальными к воплощению в жизнь. Также отсутствует реально действующий механизм перехода имущества от неэффективного собственника к более эффективному.

Таким механизмом служит залог, банкротство и ликвидации юридических лиц, которые позволяют упорядочено ликвидировать невыплаченные займы без излишнего нарушения хода экономических процессов. Но система залогов и их последующая реализация остаются у белорусских банков одной из самых “болевых точек”.

Отсутствие на финансовом рынке широкого спектра инструментов ликвидности, таких как ценные бумаги разных эмитентов, или же универсальных инструментов, применяемых в качестве залогов и имеющих широчайший рынок, таких как земля, недвижимость и тому подобное, приводит к тому, что большая часть кредитов изначально ничем не защищена. Процесс возврата просроченных кредитов через суд может занимать месяцы и годы.

Основной причиной такого положения вещей является несовершенство законодательства, дающее очень много поводов для проволочек в судебном разбирательстве, а также позиция судов. Как правило, суд склонен принимать сторону ответчика, который в силу “объективных” причин не может вовремя расплатиться с банком-кредитором. В глазах судей банк предстает “денежным мешком”, на финансовом состоянии которого один невозвращенный кредит никак не отразится.

Когда же речь идет об “обманутых” вкладчиках, суды склонны защищать интересы граждан, нисколько не заботясь, что банк не может расплатиться по обязательствам из-за того, что не смог даже в судебном порядке вернуть выданные кредиты.

Несомненной проблемой для банков остается отсутствие оперативной, достоверной и полной отчетности о реальном состоянии кредитополучателя, а также механизмов оперативного предотвращения непредусмотренных договором операций. Сегодня банки пытаются решать данную проблему, как правило, путем установления контроля за деятельностью наиболее значимых кредитополучателей.

Вследствие этого наиболее приемлемым является развитие банковской системы Республики Беларусь в направлении модели, ориентированной на контроль, часто называемой "управлением при непосредственном вмешательстве".

Суть этой модели заключается в том, что юридические лица могут сотрудничать с банком в процессе управления и принятия ключевых управленческих решений, так как у них нет альтернативных источников финансирования развития на данный момент.

Внутренний банковский контроль может не давать о себе знать в случае удовлетворительной работы предприятия, но он может проявляться во время кризиса. Взаимное доверие между юридическим лицом и банком может быть усилено еще по двум причинам.

Во-первых, если предприятие будет уверено в долгосрочном сотрудничестве с банком, который готов делить некоторые риски с ним в случае временных финансовых трудностей, то предприятие будет иметь стимул предоставлять, а не скрывать истинную информацию о своей деятельности.

Во-вторых, гарантия в адекватном финансировании даст дополнительный стимул не обманывать и не вводить в заблуждение банк. Банки, которые желают расширять свой бизнес, особенно с надежными кредитополучателями, могут согласиться на долгосрочное сотрудничество, если они будут уверены в том, что руководство заслуживает доверия.

Кроме того, благодаря краткосрочной прибыльности в первые годы переходного процесса, в банковскую сферу были привлечены как более квалифицированные специалисты, так и внедрены более прогрессивные методы управления финансовыми потоками, чем на предприятиях реального сектора.

Таким образом, банк должен становиться финансовым соисполнителем в инвестиционных проектах предприятия. В случае успешного выполнения сторонами кредитных обязательств, может быть заложена надежная экономическая основа для продолжения не только подобного сотрудничества, но и для его осуществления на качественно новом уровне.

Поэтому банковский кредит должен стать не одолжением клиенту, а прибыльной реализацией финансового продукта. Чтобы вследствие реализации такой модели кредитную, а конкретно банковскую сферу, республики не поразил финансовый кризис "плохих" кредитов, построение ее связано с выполнением ряда условий. Выполнение этих условий очень важно для построения эффективной системы. Рассмотрим ключевые из них:

- кредиторы нуждаются в информации о кредитоспособности потенциальных кредитополучателей;

- крайне необходимо соответствующее законодательное обеспечение и работающие на практике процедуры возврата долга.

Без эффективной системы возврата долга клиенты теряют дисциплину, поток кредита ограничивается, и кредиторы вынуждены для того, чтобы выживать, покрывать свои убытки за счет удорожания кредита остальным кредитополучателям, что негативно отражается на состоянии юридических лиц, а в конечном итоге - банков.

Ясно, что в условиях Республики Беларусь, когда растет доля “плохих” кредитов в портфелях банков и растет число убыточных предприятий, наиболее эффективным элементом процедуры возврата долга должна стать добровольная или принудительная санация предприятий.

Но это будет возможно только при активизации процесса приватизации, разгосударствления и стимулирования развития предпринимательства. Как уже отмечалось, собственный капитал банковской системы Республики Беларусь невелик, поэтому собственными силами обслуживать большинство инвестиционных проектов не представляется возможным. Недофинансирование инвестиционного проекта не приведет к его успешной реализации, а, следовательно, и возврату заемных средств.

Из этого можно сделать вывод, что без иностранных заимствований в будущем невозможно будет обойтись. Заработавшая эффективно модель взаимоотношений банков и предприятий позволит, во-первых, более эффективно использовать небольшой собственный капитал, а во-вторых, без большого риска попасть в бездонную долговую яму, начать практику привлечения кредитных ресурсов из-за пределов республики. Далее, по мере развития экономики, следует развить эффективные рынки ценных бумаг. Одновременное развитие крепкой банковской системы и рынка капиталов может улучшить доступ предприятий к капиталу. Развитие рынка капиталов так же лежит в сфере банковских интересов.

Если банковская система будет развита первой - банки обеспечат ликвидность, необходимую для поддержания доверия в платежной системе и облегчения оборота товаров и услуг.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что грамотная кредитная политика банков позволит им не только не разориться, но и даст возможность поступательно развиваться всей экономике республики. Более эффективное управление кредитными ресурсами, управление кредитным портфелем и диверсификация рисков - это именно те элементы реализации кредитной политики на практике, которые необходимы для всей банковской сферы страны в целом на современном этапе ее развития.



Заключение

Проведенное исследование позволяет сделать следующие выводы:

- совокупность банковских стратегий, направленных на решение конкретных целей и задач, представляют собой кредитную политику банка, направленность которой дифференцируется в зависимости от субъективных и объективных факторов;

- направленность кредитной политики в большей степени обусловлена специализацией конкретного банка;

- разработка и контроль реализации кредитной политики является основополагающим звеном самого процесса кредитования и от нее зависит не только доходность банка, но также степень риска, которой банк может быть подвержен;

- кредитная политика представляет собой комплекс мер по контролю за процессом кредитования, поэтому реализация кредитной политики на практике представляет собой методы принятия тех или иных решений на всех стадиях процесса кредитования;

- важнейшим этапом кредитного процесса является этап анализа кредитоспособности заемщика, позволяющий выявить целесообразность предоставления кредита;

- эффективное управление кредитным портфелем достигается путем его анализа по различным количественным и качественным характеристикам в целом по банку, так и в разрезе его структурных подразделений;

- рациональное управление кредитным портфелем является залогом успешной реализации кредитной политики;

- кредитная политика ЗАО “МТБанка” направлена преимущественно на кредитование юридических лиц, а именно, реального сектора экономики. Вследствие этого целесообразно уделить наибольшее внимание данному вектору кредитной политики банков с целью достижения наибольшей суммы доходов по кредитным операциям в целом;

- эффективное управление кредитными ресурсами, управление кредитным портфелем и диверсификация рисков - это именно те элементы реализации кредитной политики на практике, которые необходимы для всей банковской сферы республики в целом на современном этапе ее развития.



Список использованных источников

1. Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. М.: Консалтбанкир, 1995. 88 с.

2. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 1995. 272 с. кредитование банк финансовый

3. Батракова Л.Р. Экономический анализ деятельности коммерческих банков. М.: Финстатинформ, 1998. 450 с.

4. Бонцевич Н. Формирование кредитного портфеля банка и его оптимизация // Банковский вестник. 2002. №4. С. 9-14.

5. Гришкин С.Г. Некоторые вопросы оценки кредитной портфеля банка // Деньги и кредит. 2002. №1. С. 36-40.

6. Давыдов А. Исправление ошибок при кредитовании // Валютное регулирование в ВЭД. 2003. №8. С. 10-14.

7. Банки и банковские организации: Учеб. / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др., под общ. ред. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ, 1997. 340 с.

8. Ковалев М. Белорусская банковская система: итоги 2004 г. // Вестник ассоциации коммерческих банков. 2005. №7. С. 8-12.

9. Ковалев М. Белорусская банковская система: итоги 2003 г. // Вестник ассоциации коммерческих банков. 2004. №8. С. 11-19.

10. Ковалев М. Белорусская банковская система: итоги 2005 г. // Вестник ассоциации коммерческих банков. 2006. №8. С. 10-17.

11. Анализ деятельности банков: Учеб. / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева., под общ. ред. И.А. Козловой. Мн.: Вышэйшая школа, 2003. 240 с.

12. Костерина Т.М. Проблемы объективного и субъективного в современных кредитных отношениях // Банковское дело. 2001. №2. С. 5-7.

13. Банковское дело: Учеб. / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др., под общ. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 1999. 460 с.

14. Введение в управление кредитным риском / Под. общ. ред. О. Кучерова. М.: Прайс Уотерхаус, 1994. 334 с.

15. Организация деятельности коммерческих банков: Учеб. / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др., под общ. ред. Г.И. Кравцовой. Мн.: БГЭУ, 2002. 504 с.

16. Банковское дело: Учеб. / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др., под. общ. ред. О.И. Лаврушкина. М.: Финансы и статистика, 2005. 667 с.

17. Макаренко М. Оценка состояния кредитного портфеля коммерческого банка Республики Беларусь // Планово-экономический отдел. 2005. №10. С. 40-44.

18. Тавасиев А.М. О видах кредитной деятельности банка // Банковское дело. 2004. №3. С. 16-20.

19. Организация деятельности коммерческих банков / Л.П. Афанасьев, В.И. Богатырев, К.Р. Тагирбеков и др., под. общ. ред. К.Р. Тагирбекова. М.: Весь мир, 2004. 647 с.

20. Чижова А.С. Модель управления риском концентрации кредитного портфеля // Финансовый менеджмент. 2005. №4. С. 70-82.

21. Щиборщ К. Анализ кредитоспособности заемщика // Банковские технологии. 1999. №7-8. С. 52-58.

Размещено на Allbest.ru

...