Особенности кредитного договора

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Правовая природа и сущность кредита и банковского кредитования

2. Понятие кредита в законодательстве России

3. Виды кредитования и их особенности

4. Перспектива развития кредитно-договорных отношений в современном обществе

Заключение

Список литературы



Введение

Являясь одним из ключевых элементов рыночного механизма, банковское кредитование играет значительную роль в обеспечении устойчивого развития экономики любой страны. По состоянию на 1 января 2006 года доля кредитных операций в активах коммерческих банков составила 51.4 % против 49.3 % на начало 2001 года. К сожалению, одновременно происходит возрастание абсолютной величины просроченных кредитов с 40.4 млрд. рублей на 1 января 2002 года до 48.3 млрд. рублей на 1 июня 2006 года. На сегодняшний день риск непогашения кредитов является одной из основных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки. Она относится к наиболее обсуждаемым, как за рубежом, так и в России. Непроходящий интерес к данной проблеме обусловлен серьезным влиянием риска невозврата кредитных ресурсов на основополагающие характеристики деятельности банка.

Привлечение в экономику необходимых объёмов кредитных ресурсов невозможно без создания правовых условий, обеспечивающих банкам возврат размещённых ими денежных средств. Как предоставление денежных средств при кредитовании клиентов, так и обеспечение возвратности банковских кредитов, осуществляется на основе заключаемых банками кредитных договоров. Интересен факт, что когда речь заходит о займе, кредите среди обычных граждан, не связанных своей профессией с юриспруденцией, а, соответственно, не имеющих представления о легальном определении этих понятий, первые ассоциации приобретают облик экономических, связанных с банками. Такое отношение к кредиту, займу - неслучайно, поскольку, как известно, экономика строит свои отношения, основываясь на законе, а право регулирует экономические отношения. Получается замкнутый круг, функционирующий на благо отечества и гражданина.

Итак, как отмечают экономисты, в рыночной экономике непреложным законом является то, что деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временное свободное денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.

Договор займа оформляет экономические отношения, единые по своей природе с кредитным договором и договором факторинга (финансирования под уступку денежного требования, что не является предметом нашего рассмотрения в данной квалификационной работе). Во всех этих ситуациях речь идет о передаче одним участником товарного оборота другому определенного имущества с условием возврата его эквивалента и, как правило, уплаты вознаграждения, т. е. о предоставлении кредита в экономическом смысле. Однако подобно тому, как экономические отношения посредничества оформляются различными гражданско-правовыми договорами, так и кредитные экономические взаимосвязи юридически могут оформляться по-разному: с помощью договора займа денег или вещей (в том числе оформленного ценными бумагами -- выдачей векселя или выпуском (эмиссией) облигаций -- либо новированием (заменой) долга в денежное обязательство), с помощью кредитного договора (в том числе договора о предоставлении товарного кредита), а также с помощью договора факторинга.

Экономическое определение кредита состоит в следующем - кредит представляет собой движение ссудного каптала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности. Это определение пересекается с определением кредита, данного в ГК РФ - основополагающие тезисы сохранены.

Актуальность курсовой работы обусловлена, с одной стороны, большим интересом к теме "Особенности кредитного договора" в современной науке, с другой стороны, ее недостаточной разработанностью, а также возрастающей ролью кредитных отношений в общей финансовой системе России на современном этапе её экономического развития, который характеризуется с одной стороны экономическим динамизмом, а с другой резкой поляризацией финансовых ресурсов участников новых рыночных отношений. В результате сложившейся ситуации, в руках кредитных организаций сформировались огромные финансовые ресурсы, в активной работе которых, с одной стороны заинтересованы сами банки, с другой, огромная потребность в них имеется в динамично развивающемся реальном секторе экономики.



1. Правовая природа и сущность кредита и банковского кредитования

банковский кредит заем

Гражданский кодекс Российской Федерации 1995 г, в отличие от ранее действовавшего законодательства, выделил кредитный договор в отдельный параграф (параграф 2 гл.42), обособив его от договора займа. Таким образом, принятие части второй Гражданского кодекса России открыло новую страницу в регулировании отношений, основанных на кредитном договоре.

В процессе хозяйственной деятельности из-за временного недостатка собственных средств у граждан возникает потребность привлечения заемных средств для покрытия текущих затрат либо для капитальных вложений. Одним из основных путей удовлетворения потребностей в денежных средствах является получение их по кредитному договору. По кредитному договору банк обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить сумму и уплатить проценты на нее.

Основным источником привлечения денежных средств гражданами и организациями является банковское кредитование. Банки являются посредниками на рынке капитала. Они привлекают временно свободные денежные средства одних лиц и предоставляют их другим лицам, нуждающимся в заемных средствах. Отношения банков с клиентами регулируются кредитным договором.

Правовое регулирование отношений по кредитному договору осуществляется Гражданским кодексом РФ (части 1 и 2), законодательными актами Российской Федерации, приказами Банка России и др. С введением в действие частей 1 (с 01.01.95 г.) и 2 (с 01.03.96 г.) Гражданского кодекса Российской Федерации регулирование кредитных отношений было выделено в качестве самостоятельной разновидности договора займа. Предусмотрено, что к отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные положениями о договоре займа, если иное не предусмотрено правилами о кредите в Гражданском кодексе и не вытекает из существа кредитного договора.

Определение кредитного договора дано в ст. 819 Гражданского кодекса Российской Федерации. Кредитный договор есть соглашение, по которому банк или иная кредитная организация обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Отношения по кредитному договору регулируются параграфом 2 главы 2 Гражданского кодекса РФ, а также параграфом 1 этой главы, нормы которого посвящены договору займа, так как договор займа является кредитной сделкой. Помимо этого кредитного отношения регулируются и самим кредитным договором.

Кредитный договор считается заключенным с момента передачи денег заемщику, если сторона по договору не обусловили представления кредита наступлением каких-либо иных условий. В этом случае очень важно, чтобы в договоре было указано на то, что подразумевается под «моментом передачи денег», так как именно с этого момента у сторон возникают определенные права и обязанности по данному кредитному договору. Местом заключения кредитного договора является место жительства гражданина или место нахождения банка, предложившего заключить такой договор.

Денежные средства считаются врученными заемщику с момента фактического поступления во владение заемщика в месте заключения договора.

Так, в случае если кредит выдается физическому лицу для потребительских нужд, то денежные средства должны быть вручены наличными в месте его жительства. В договоре с физическим лицом может быть предусмотрено и получение денег в безналичном порядке, то есть с момента поступления денег на указанный гражданином счет в банке.

Банки или иная кредитная организация должны по характеру своей деятельности предоставить денежные средства в кредит каждому, кто к ним обратится при соблюдении им требований банка.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет его недействительность.

На практике кредитные отношения оформляются банком и клиентом путем подписания единого документа - кредитного соглашения.

Особенностью кредитных правоотношений является обеспеченность кредита. В качестве своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство и т.д.

В последнее время определенное распространение получило кредитование физических лиц под залог приобретаемой ими дорогостоящей техникиё мебели, автомобилей и т.д.

Кредитный договор считается заключенным при соблюдении двух условий: первое - соблюдение его формы и второе - достижении по всем его существенным условиям. При этом существенными являются следующие условия:

- о предмете договора;

- получение процентов по кредитному договору;

- все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон настаивали на нотариальном удостоверении кредитного договора, хотя по закону этого не требуется.

Несоблюдение этих условий влечет за собой признаки договора незаключенным.

Каждый банк должен иметь четкую и детально проработанную программу развития кредитных операций, в которой формируются цели, принципы и условия выдачи кредитов разным категориям заемщиков (предельные размеры ссуд, требования к обеспечению и погашению и т.д.) При выдаче ссуд физическим лицам Сбербанк Российской Федерации руководствуется «Правилами кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами» (редакция 3) от 30 мая 2003 г. Банк - кредитор тщательно изучает все представляемые заемщиком документы (заявку клиента, изучить кредитную историю клиента - заемщика, провести анализ по вопросу наличия или отсутствия задолженности по обязательствам клиента - заемщика, проверить наличие и качество обеспечения (залог, поручительство и т.д.). Важным этапом в ходе подготовки к подписанию кредитного договора является оценка кредитоспособности клиента - заемщика и риска, связанного с выдачей кредита.

При решении вопроса о целесообразности выдачи кредитных средств заемщику свое заключение по данному вопросу должны представить специалисты следующих направлений: кредитный инспектор, юрист, инспектор службы экономической безопасности, экономист. Исходя из этого, кредитный комитет банка принимает соответствующее решение о возможности или невозможности предоставления заемщику кредита. В случае положительного решения, заемщику об этом сообщается и затем стороны приступают к оформлению кредитного договора.

Оформление кредитного договора осуществляется путем заключения между банком и его клиентом соответствующего договора, отвечающего требованиям Гражданского кодекса Российской Федерации и содержащего основные условия предоставления и погашения размещаемых банком денежных средств ежеквартально.

2. Понятие кредита в законодательстве России

В отечественной юриспруденции можно выделить различные точки зрения на понятие "кредит".

Кредитом являются денежные средства, предоставляемые банком или иной кредитной организацией (кредитором) по кредитному договору заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором. Не является получением кредита заключение договора займа, содержание и форма которого определяется ст.ст. 807-818 ГК РФ.

Кредит по своей юридической природе означает денежную ссуду, предоставляемую кредитором заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором. В роли кредитора по такому договору выступают только банки или иные кредитные организации, предметом договора являются лишь денежные обязательств.

Кредит можно понимать как отношения, связанные с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств.

Краткий обзор различных понятий кредита позволяет выделить сущностные черты кредита:

- Возвратность кредита. Необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком.

- Срочность кредита. Необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в договоре или заменяющем его документе.

- Платность кредита. Необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от кредитора кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование (по общему правилу).

Итак, кредит, во-первых, это денежные средства, предоставляемые банком или кредитной организацией (кредитором) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором (кредитный договор), во-вторых - это вещи, определенные родовыми признаками, предоставляемые кредитором заемщику (товарный кредит), в-третьих - это гражданско-правовые обязательства, предусматривающие отсрочку или рассрочку оплаты товаров, работ или услуг, а также предоставление денежных средств в виде аванса или предварительной оплаты (коммерческий кредит).

Кредитным правоотношением является урегулированное нормами гражданского права общественное отношение, возникающее по поводу передачи денег или вещей от одного лица (кредитору) к другому (заемщику) на возвратных условиях.

Кредитное обязательство можно определить как гражданское правоотношение, состоящее в передаче кредитором должнику денег или вещей, определяемых родовыми признаками, с условием возврата эквивалентного количества денег или таких же вещей либо в предоставлении одной стороной другой стороне правоотношения отсрочки исполнения какой-либо обязанности по договору (уплатить деньги, передать имущество, выполнить работы, оказать услуги).

По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. Договор займа является реальным, односторонне обязывающим. Займодавцем может быть любое лицо как физическое, так и юридическое. Если гражданин предоставляет свое имущество взаймы систематически, то в соответствии со ст. 2, 23 ГК РФ он должен зарегистрироваться как предприниматель.

Предметом договора займа могут быть деньги и вещи, определенные родовыми признаками. По договору займа заемщик должен вернуть не ту же вещь, как по договору имущественного найма, а вещь того же рода и качества.

Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, - независимо от суммы. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей. В отличие от кредитного договора несоблюдение письменной формы не лишает договор займа юридической силы.

Кредитный договор - это письменное соглашение между банком или иной кредитной организацией (кредитором) и заемщиком, по которому кредитор обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику на согласованную сумму, в определенный срок и за установленную плату, а на заемщика возлагается обязанность возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее.

Кредитование (кредитор - банк или иная кредитная организация) представляет собой постоянно осуществляемую деятельность, т.е. совокупность последовательных и стандартно осуществляемых действий, объединенных одной целью - получение прибыли. По своей юридической природе кредитный договор является консенсуальным, возмездным, двусторонне обязывающим. Предметом кредитного договора могут быть только деньги в наличной и безналичной форме (права требования). Форма кредитного договора - всегда письменная. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора, такой договор считается ничтожным.

Кредитором могут выступать банк, то есть кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, или кредитная организация, то есть юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" и образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Ни граждане, ни юридические лица не вправе осуществлять банковские операции.

Заемщиком могут быть как граждане, так и юридические лица, а также РФ, ее субъекты, муниципальные образования (ст. 124-126 ГК РФ). Для заемщика кредит - это чаще всего способ решения своих финансовых проблем, способ обеспечения производственной деятельности, неотложных нужд. Поэтому заемщик готов нести дополнительные расходы в виде процентов за пользование кредитом, но, разумеется, этот процент и срок кредита должны быть доступными, дающими возможность развивать производство, строить жилые и нежилые помещения, разрабатывать и осваивать новые технологии.

Во исполнение заключенного договора банк или кредитная организация обязаны предоставить заемщику кредит в размере и на условиях, предусмотренных в договоре.

Основными обязанностями на стороне заемщика являются:

- обязанность возвратить основную сумму долга (кредита);

- обязанность выплатить проценты на основную сумму долга (кредита).

Другие обязанности заемщика, связанные с целевым использованием кредита, предоставлением его обеспечения и получением кредита, не оказывают непосредственного влияния на квалификацию кредитного договора как конкретного вида договора.

Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок. Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором.

Представляет интерес позиция Высшего арбитражного суда РФ по вопросу исполнения, изменения и расторжения кредитных договоров. Одностороннее изменение банком условий кредитных договоров о размере процентов не допускается, за исключением случаев, когда возможность такого изменения прямо предусмотрена в договоре. Наличие оснований, с которыми по условиям кредитного договора связана возможность одностороннего изменения банком размера платы (процентов) за кредит, должно быть доказано банком. О близости договоров займа и кредита свидетельствует допускаемая п. 2 ст. 819 ГК РФ возможность применения к кредитным отношениям правил о займе, поскольку это не противоречит нормам закона о кредитном договоре и не вытекает из существа последнего.

Договор товарного кредита предусматривает обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками. Кредитором могут выступать как коммерческие организации, так и гражданин (если он систематически предоставляет товарные кредиты, то эта деятельность должна быть зарегистрирована как предпринимательская). Некоммерческие организации могут быть кредиторами, если это соответствует их специальной правоспособности (ст. 49, ст. 50 ГК РФ).

Заемщиком могут выступать индивидуальный предприниматель, юридическое лицо, а также некоммерческая организация; Предметом договора о товарном кредите, как и договора займа (п. 1 ст. 807 ГК РФ), могут быть вещи, определенные родовыми признаками. Однако товарный кредит отличается от займа вещей тем, что заемщик вправе, во исполнение заключенного договора, требовать передачи кредитором соответствующих вещей.

К товарному кредиту применяются общие нормы о кредитном договоре (о форме договора, отказе от получения или предоставления кредита и др.), если иное не установлено в договоре товарного кредита и не вытекает из существа обязательства. К коммерческому кредиту относятся гражданско-правовые обязательства, предусматривающие отсрочку или рассрочку оплаты товаров, работ или услуг, а также предоставление денежных средств в виде аванса или предварительной оплаты и предоставление на самостоятельную сделку заемного типа, а не на специальное условие о порядке проведения расчетов, содержащееся в возмездном договоре.

Коммерческий кредит возможен, если это предусмотрено в заключенных между определенными лицами "договорах, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или вещей с родовыми признаками". К ним относятся договоры: купли-продажи (ст. 454 ГК РФ), поставки (ст. 506 ГК), контрактации (ст. 535 ГК), продажи недвижимости (ст. 549 ГК) и другие. Сторонами договора выступают участники соответствующего договора (продавец и покупатель, подрядчик и заказчик). В статье 823 ГК РФ названы типичные случаи коммерческого кредита в его юридическом значении: аванс, предварительная оплата, отсрочка или рассрочка оплаты товаров (работ, услуг).

Авансом принято считать денежную сумму, уплачиваемую в счет денежного обязательства вперед и не носящую обеспечительного характера. Предварительная оплата - полная или частичная оплата покупателем товара до его передачи продавцом в срок, установленный договором. Отсрочка платежа - способ погашения задолженности, при котором ее внесение в полной сумме переносится на срок более поздний, чем предусмотрено договором. Рассрочкой платежа считается такой способ оплаты товаров (работ, услуг), при котором платеж производится не в полной сумме их стоимости, а по частям.

Проценты, взимаемые за пользование коммерческим кредитом (в том числе суммами аванса, предварительной оплаты), являются платой за пользование денежными средствами. При отсутствии в законе или договоре условий о размере и порядке уплаты процентов за пользование коммерческим кредитом судам следует руководствоваться нормами статьи 809 ГК РФ. Проценты за пользование коммерческим кредитом подлежат уплате с момента, определенного законом или договором.

Если законом или договором этот момент не определен, следует исходить из того, что такая обязанность возникает с момента получения товаров, работ или услуг (при отсрочке платежа) или с момента предоставления денежных средств (при авансе или предварительной оплате) и прекращается при исполнении стороной, получившей кредит, своих обязательств либо при возврате полученного в качестве коммерческого кредита, если иное не предусмотрено законом или договором.

Согласно пункту 3 статьи 809 ГК РФ коммерческий кредит предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон.

Принятые в банковской практике необходимые документы для заключения кредитного договора делятся на следующие 6 групп.

1. Юридические документы:

- устав, либо учредительный договор и устав, либо только учредительный договор (в зависимости от организационно-правовой формы юридического лица), нотариально заверенные;

- свидетельство (решение) о государственной регистрации;

- карточка образцов подписей и печати (ф. № 0401026), заверенная нотариально;

-документ, подтверждающий полномочия конкретного лица выступать от имени организации и подписывать кредитные договоры (документ о назначении лица на должность либо доверенность).

2. Бухгалтерская отчетность:

- баланс (ф. № 101), заверенный налоговым органом по месту регистрации организации;

- отчет о финансовых результатах и их использовании (ф. № 102), а также справка к ф. № 102;

-другие формы квартальной отчетности на последние 2 даты;

- отчетность за последний год с приложениями;

- расшифровки структуры дебиторской и кредиторской задолженности (в форме справок с указанием основных дебиторов и кредиторов и сроков погашения задолженностей);

- справки о полученных кредитах и займах либо копии кредитных договоров (договоров займа), действующих на дату представления заявки на кредит;

- справки о выданных поручительствах (с приложением копий договоров);

- копии выписок из расчетных и текущих счетов заемщика, заверенные обслуживающим банком (банками).

3. ТЭО (бизнес-план) использования кредита.

4. Документы о кредитуемой хозяйственной операции:

- договоры о покупке необходимых ценностей (с надлежаще оформленными приложениями и дополнениями, из которых ясны состав приобретаемых ценностей, условия их поставки, используемые формы расчетов);

-документация, разрешающая проведение сделок, связанных с кредитуемой операцией (лицензии, сертификаты экспортных квот, сертификаты качества, соответствия, гигиенические сертификаты и т.д.);

- договоры о реализации конечной продукции кредитуемой операции;

- другие договоры, необходимые для проведения кредитуемой операции (к примеру, с транспортными организациями).

5. Дополнительная информация о заемщике, в том числе:

- аудиторское заключение;

- рекламные проспекты и публикации в СМИ;

- сведения от деловых партнеров заемщика.

3. Виды кредитования и их особенности

В результате взаимоотношений кредитора и заемщика можно выделить шесть самостоятельных общих форм кредита.

Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом сделки выступают денежные средства. Операции осуществляются специализированными кредитными организациями, которые имеют лицензию от центрального банка. Банк оперирует не столько своим капиталом, сколько заемными ресурсами. Он распоряжается незанятыми капиталами, временно свободными денежными средствами, размещенными на банковских счетах. Банк предоставляет кредит на платной основе (ссуженная стоимость выступает как капитал: деньги приносят прибыль заемщику, которой должно быть достаточно по крайней мере для уплаты ссудного процента). В роли заемщика выступают юридические и физические лица, заключающие с кредитным учреждением соответствующий договор. Ставка банковского процента определяется по соглашению сторон с учетом ставки рефинансирования, стоимости кредитных ресурсов и условий кредитования.

По срокам исполнения кредиты подразделяются на:

Онкольные -- кредит подлежит погашению в фиксированный срок после уведомления кредитора, в настоящее время используется достаточно редко;

краткосрочные кредиты предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств (обычно до одного года). Краткосрочные кредиты наиболее активно используются на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования. В отечественной банковской практике такие кредиты являются наиболее распространенной формой и характеризуются тем, что предоставляются обычно на срок до 6 месяцев и обслуживают сферу обращения;

среднесрочные кредиты предоставляются на срок от одного года до трех лет. В условиях России кредиты до одного года помимо торгово-коммерческого характера имеют производственное направление;

долгосрочные кредиты предоставляются на срок свыше одного года, в отдельных странах -- свыше трех лет и используются, как правило, в инвестиционных целях, обслуживают движение основных средств. Особенно распространены для кредитования капитального строительства, топливно-энергетического комплекса, сырьевых отраслей. В России практически не используются из-за экономической нестабильности, отсутствия долгосрочных кредитных ресурсов.

По способам погашения банковские кредиты подразделяются на:

кредиты с единовременным взносом со стороны заемщика, не требующие использования механизма дифференцированного процента;

кредиты в рассрочку в течение всего срока действия договора используются при погашении среднесрочных и долгосрочных ссуд. В договоре предусматриваются антиинфляционные меры для кредитора.

По способу удержания ссудного процента:

процент выплачивается в момент общего погашения кредита (краткосрочные);

процент выплачивается равномерными взносами в течение всего срока действия договора;

процент выплачивается в момент выдачи кредита, встречается очень редко при сверхкоротких ссудах до пяти дней.

По наличию обеспечения:

доверительные кредиты - кредитный договор является единственной формой обеспечения. Используются для кредитования постоянных и надежных клиентов. Таким образом, банки могут кредитовать друг друга; при среднесрочном кредитовании обязательно страхование кредита за счет средств заемщика;

обеспеченные кредиты - в качестве обеспечения выступает любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаше всего недвижимость, ликвидный товар, ценные бумаги. При нарушении заемщиком условий договора обеспечение переходит банку. При заключении договора очень важно оценить залог;

кредиты под гарантии других лиц -- гарант оформляет обязательство о возмещении банку понесенного ущерба при нарушении заемщиком условий кредитного договора.

По целевому назначению:

кредиты общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению;

целевые кредиты используются на цели, предусмотренные условиями кредитного договора, нарушение которых влечет применение финансовых санкций.

По категориям потенциальных заемщиков: на развитие сельского хозяйства; коммерческие кредиты для сферы обращения; кредиты посредникам на фондовой бирже; ипотечные кредиты для владельцев недвижимости; межбанковские кредиты (текущая ставка по межбанковским кредитам является важным фактором определения кредитной политики по другим видам кредитов).

Коммерческий кредит - одна из первых исторических форм кредита, которая породила вексельное обращение. Сторонами сделки выступают юридические лица -- хозяйственные субъекты. Способствует развитию безналичного оборота. Ссуженная стоимость обращается между юридическими лицами в форме реализации продукции, оказания услуге отсрочкой платежа.

Вексель - это традиционный инструмент коммерческого кредита, который бывает простым -- прямое обязательство заемщика о выплате кредитору определенной суммы, переводным - приказ кредитора заемщику о выплате долга третьему лицу или предъявителю векселя. Отличия коммерческого кредита от банковского заключаются в следующем: в роли кредитора выступает юридическое лицо; если кредит предоставляется в товарной форме, то ссужается не временно свободная стоимость, а обычный товар; собственность как объект передачи переходит от кредитора к заемщику; если кредит выдается в денежной форме, то его источником служат временно свободные денежные средства; право собственности на ссуженную стоимость соответственно остается у кредитора. Средняя ставка по коммерческому кредиту, выданному в товарной форме, ниже ставки банковского кредита, потому что плата за кредит включается в цену товара. В настоящее время применяются три формы коммерческого кредита: кредит с фиксированным сроком погашения; кредите возвратом после фактической реализации поставленных в рассрочку товаров; поставка следующей партии товара осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей партии.

Государственный кредит - государство выступает кредитором в лице органов государственной власти и осуществляет кредитование через ЦБ РФ конкретных отраслей и регионов, коммерческих банков при продаже кредитных ресурсов на межбанковском рынке, а также на международном уровне. В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций с государственными ценными бумагами.

Международный кредит - это совокупность кредитных отношений на мировом уровне. Участниками сделок являются международные финансово-кредитные институты, правительства, банки, монополии. Выступает преимущественно в денежной форме, по внешнеторговым операциям -- в товарной форме. Кредиты подлежат частному страхованию (в зависимости от характера кредита) и государственному гарантированию.

Частный кредит - кредитная сделка между частными лицами, основанная преимущественно на долговых расписках. Срок сделки зачастую не является строго оговоренным, проценты устанавливаются в меньшем размере, чем в банке; носит дружеский характер, выступает как в денежной, гак и в товарной формах.

Ростовщический кредит - в настоящее время имеет нелегальный характер, характеризуется сверхвысокими ставками процента и зачастую криминальными методами взыскания долга.

В зависимости от целевых потребностей заемщика различают производительную (ссуда используется на цели производства и обращения) и потребительскую формы кредита (это форма кредитования физических лиц, предоставляется в виде денег или товара, ограниченно используется под залог недвижимости, за рубежом широко распространена через систему кредитных карточек; не используется для создания новой стоимости, преследует цели удовлетворить потребительские нужды заемщика).

Формы кредита не изолированы друг от друга.

4. Перспектива развития кредитно-договорных отношений в современном обществе

Прежде чем говорить о перспективах развития кредитно-договорных отношений, кратко рассмотрим исторические вехи развития Российского банковского права, как одной из основ кредитно-договорных отношений.

В настоящее время Россия переживает второй в своей истории всплеск развития банковской деятельности и связанный с ним процесс законотворчества, регламентирующий деятельность банков вообще и кредитных операций в частности. Первый бурный процесс развития банковской деятельности состоял из двух этапов, первый из которых пришелсяна 1864 - 1872 годы и был связан с ростом промышленности, строительства железных дорог, развитием торговли; второй этап пришелся на 1890-1903 годы и был связан с развитием отраслей тяжелой, нефтяной промышленности. Следует отметить, что в основу действовавшего тогда Российского законодательства был заложен такой подход: банковское право рассматривалось, как составная часть торгового права. Ассоциации банковской деятельности с торговлей были основаны как раз на том, что, принимая средства на счета, как бы покупая их, банк затем выдает кредиты, то есть «перепродает» ресурсы. Основу подобного подхода к банковскому праву заложил И.К. Бабст в своей знаменитой речи «О некоторых условиях, способствующих умножению капитала, произнесенной в Императорском Казанском университете в 1856 году. В этом докладе он сформировал принципы кредитной политики. Первой попыткой законодательно закрепить общие правила деятельности банков явилось Высочайше утвержденное10 июня 1857 года Банковское Положение - первый Российский закон регламентирующий учреждение и деятельность банка. Поскольку Положение не могло удовлетворить потребности развивающегося торгово-промышленного и финансового оборота, в правительство шли многочисленные ходатайства о его изменении. Результатом пересмотра явилось утвержденное 6 февраля 1862 года Положение о городских общественных банков. К 1972 году многие банки потерпели крах, обусловленный отсутствием четкого управления кредитными рисками. Эти негативные явления потребовали государственного регламентирования банковских операций и особенно кредитования. Дальнейшим шагом в этом направлении стало принятие закона 1872 года. Следующим этапом развития банковского права явились принятие законов от 1883 года - определявшего порядок открытия банков и от 1884 года, определявшего порядок их ликвидации и закона 1893 года, закрепившего за банками право совершать биржевые сделки. Банки начали предоставлять промышленности не только оборотные, но и постоянные капиталы. Как отмечал С.Ю. Витте «Кредит есть основа всякой промышленности». На основании закона 1884 года министерство финансов произвело ревизию большинства коммерческих банков. На основании результатов ревизии были подготовлены новые нормативы банковской деятельности, которые нашли отражение в Законе от 29 апреля 1902 года, который в частности ужесточил правила предоставления кредитов. После октябрьской революции 1917 года банковская система была подвергнута существенным преобразованиям. Начало изменения было положено декабрьским декретом 1917 года «О национализации банков». На основании которого был создан единый Народный Банк РСФСР, просуществовавший до 19.01.20г. После отказа от концепции единого банка и переходом к НЭПу в стране на октябрь 1995 года насчитывалось 1211 кредитное учреждение. Однако с отказом от НЭПа идея единого банка получила дальнейшее развитие с целью централизации управления экономикой. Начало было положено постановлением ЦИК и СНК СССР от 15 июня 1927г. «О принципах построения кредитной системы». Согласно ему банки должны были ограничить свою деятельность операциями по долгосрочному кредитованию под руководством Госбанка СССР. Началом же коренного перелома в области кредитно-договорных отношений послужило постановление СНК СССР от 30.01.30 года «О кредитной реформе», которым был запрещен коммерческий кредит, он был заменен прямым банковским кредитованием. В следующие два десятилетия банковское законодательство не подвергалось существенным изменениям. Заложенная основная система организации кредитования сохранялась вплоть до 80 годов. На рубеже 80-90 годов с переходом к рыночной экономике стали создаваться первые негосударственные коммерческие банки. В этих условиях возникла необходимость в соответствующей законодательной базе, юридически закрепляющей деятельность, как центрального банка, так и коммерческих банков. Также назрела необходимость изменения Гражданского законодательства с целью более полного и всестороннего регулирования договорных отношений вообще, и кредитно-договорных отношений в частности, ибо как указывалось выше без четкого правового регулировании кредитно-договорных отношений, являющихся одним из основных направлений деятельности кредитных организаций развитие и существование самого института кредитования не представляется возможным. Начало таких изменений в законодательстве было положено принятием законов «О Государственном банкеСССР», позднее «О Центральном банке России», «О банках и банковской деятельности», а также принятием нового Гражданского Кодекса Российской Федерации.

В настоящее время на основе анализа применения действующего законодательства в него вносятся коррективы. Процесс законотворчества продолжается. Принципиальное значение для поиска новых направлений деятельности банковских учреждений имеет стремлении последних обеспечить высокую доходность при сохранении хорошего уровня ликвидности операций (способность банков беспрепятственно проводить платежи по своим обязательствам за счет ликвидных резервов, свободного перемещения части активных операций в ликвидные средства и привлечение новых ресурсов). Приоритетным направлением реализации данной политики является развитие кредитных операций. Главным объектом кредитования остаются, прежде всего, юридические лица. Несмотря на довольно высокий показатель кредитного риска, обусловленный экономической ситуацией в стране, Российские банки активно ищут партнеров в сфере кредитных отношений, для решения взаимовыгодных задач: получение прибыли - со стороны банка; развитие производства - со стороны клиента. В качестве примера такого взаимовыгодного сотрудничества привести деятельность Волгоградского территориального отделения Сбербанка России, благодаря кредитам которого, был фактически реанимирован Волгоградский тракторный завод. Все суммы кредитов и причитающиеся по ним проценты были возвращены банком в срок. Из приведенного примера видно, что партнерские отношения коммерческого банка с клиентами заемщиками, базируются на принципе взаимной заинтересованности. Только в том случае, если банк и предприятие заинтересованы друг в друге можно рассчитывать, что партнерские отношения между ними действительно состоятся. Свою выгоду банк может получить не прямо от данного клиента, а от клиентов данного клиента, которые вместе с ним приходят со своими деньгами в банк. Свой коммерческий интерес банк реализует не сразу, не немедленно, а по истечении определенного времени. В связи с этим сегодня то или иное предприятие может не интересовать банк с позиции получения прибыли. Сегодня клиент находится в прорыве, испытывает платежные затруднения, однако при взвешенной кредитной политики, финансовой помощи со стороны банка путем предоставления кредитов уже в ближайшее время потенциальные убытки могут оказаться для банка крупной прибылью. В настоящее время активное развитие получают кредитные линии, овердрафтный кредит, активно развивается инвестиционное кредитование. Последнее, требует существенной законодательной проработки причем не только для защиты интересов кредиторов - инвесторов, но и для защиты предприятий заемщиков, ибо Российский опыт показывает стремление различных финансовых групп таким образом установить контроль над кредитуемым им предприятием. Особенности современной системы кредитования состоят в её зависимости не только от ресурсов, но и от экономических нормативов, установленных центральным банком. Современные экономические нормативы Центрального банка регламентируют, как отмечалось, максимально допустимый объем привлекаемых средств, размер минимального резерва, предельную сумму выдачи кредита, сроки его предоставления делают кредитный механизм зависимым от ликвидности баланса коммерческого банка. Важным признаком современной системы кредитования является её договорная основа. В современных условиях в соответствии с указаниями Центрального банка все заемщики делятся на четыре категории в зависимости от кредитоспособности, платежеспособности, видов и размера обеспечения обязательств по кредитным договорам. Чем выше категория заемщика, тем меньший резерв на возможные потери создается под данную конкретную ссуду. Тем больше соответственно доход банка. При этом, чем выше категория заемщика, тем более упрощенную, льготную систему кредитования может предложить ему банк. Как видим, процесс развития кредитных отношений в России на современном этапе еще не завершен. Существуют еще вопросы, требующие детального, взвешенного подхода. И решать их нужно как можно быстрее. От того, как они буду решены зависит во многом успех преодоления сложной финансово-экономической ситуации в стране.



Заключение

Кредитному договору принадлежит важная роль в обеспечении возврата выданных денежных средств. Однако его эффективность зависит от ряда факторов: во-первых, от содержания мер, предусмотренных в кредитном договоре по обеспечению возврата кредита; во-вторых, от организации работы банка по реализации зафиксированных в кредитном договоре мер; в-третьих, от адекватности этих мер реальному положению дел.

Очевидно, что российское законодательство существенно отстает в области регулирования кредитных отношений. До сих пор неразрешенными остаются ряд вопросов, в том числе относительно ответственности сторон за неисполнение обязательств по кредитному договору, неясно, что понимать под обстоятельствами, очевидно свидетельствующими о том, что кредит не будет возвращен в срок, и являющимися основанием для отказа банка от выдачи кредита, неопределенность формулировки «причитающиеся проценты», используемой в случае предъявления кредитором требования о досрочном исполнении заемщиком обязательств по кредитному договору и т.д.

Кроме того, российские коммерческие банки достаточно формально подходят к заключению кредитного договора, не уделяя должного внимания формулировкам условий, которые смогут обеспечить возвратность денежных средств.

Главное внимание в практическом применении следует уделять составлению и порядку заключения кредитного договора - как основы кредитно-договорных отношений, занимающей особое, ведущее положение среди кредитной документации. Кредитный договор, регулирующий весь комплекс взаимоотношений банка с клиентом (заемщиком), должен соответствовать жестким требованиям по оформлению, структуре, четкости формулировок. При его составлении нельзя допускать двусмысленности, нечеткости фраз. В случае наличия у банка разветвленной филиальной сети рекомендуется разработать типовой кредитный договор, обязательный к применению всеми кредитующими подразделениями банка. Если брать деятельность Акционерного коммерческого Банка Сбербанка России, кредитно - договорная деятельность которого послужила объектом изучения при написании данной работы, то следует отметить, положительный подход в разработке кредитных договоров, отвечающих всем требованиям закона.

В качестве недостатка следует отметить, в общем-то, одинаковый недостаток, присущий в той или иной мере всем корпоративным системам, каковой является и Сберегательный Банк - это не достаточно гибкий подход при заключении договоров, отсутствие дифференцирования клиентов - заемщиков, слишком длительный порядок согласования выдачи кредита между различными службами банка, а также по вертикали: отделение - территориальный банк - Сберегательный Банк, что приводит иногда к потере потенциальных клиентов.



Список литературы

1. Конституция Российской Федерации: Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года. -М.: Юрид. Лит., 1993.

2. Часть первая Гражданского кодекса Российской Федерации от 30 ноября 1994г. №51-ФЗ// Собрание законодательства РФ. -1994.

3. Часть вторая Гражданского кодекса Российской Федерации от 26 января 1996 г. №14-ФЗ//Собрание законодательства РФ. 1996.

4. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации// Собрание законодательства РФ. 2002.

5. Бюджетный кодекс Российской Федерации// Собрание законодательства РФ. 1998.

7. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02 декабря 1990 № 395-1 (в ред. 02.02.2006 № 19-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1990.

8. О центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный Закон от 12 июля 2002 № 86-ФЗ (в ред. 18.07.2005 № 90-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 2002.

9. Об акционерных обществах: Федеральный закон от 26 декабря 1995 № 208-ФЗ (в ред. 05.01.2006 № 7-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1996.

10. О бухгалтерском учёте: Федеральный закон от 21 ноября 1996 № 129-ФЗ (вред. 01.01.2004 № 16-ФЗ)//Собрание законодательства РФ.- 1996.

11. Атлас М.С. Развитие государственного банка СССР. М.: Госфиниздат, 1958.

12. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы истатистика, 2000.

13. Галицкая, С. В. Деньги, кредит, финансы : учеб. М.: Эксмо, 2009.

14. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России: Учебное пособие -М.: Финансы и статистика, 1999.

15. Ефимова Л.Г. Банковское право. М.: Издательство «БЕК», 1994.

16. Климович, В. П. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. / В. П. Климович. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2008.

17. Колесников Е. Потребительские кредиты: «За» и «против»: АСТ Астрель-СПб, 2006.

18. Лаврушин О.И., Организация и планирование кредита, М., «Финансы и Статистика», 1991.

19. Суханов Е.А. Банковский счёт: Комментарий части второй Гражданского кодекса для предпринимателей, М.: Фонд "Правовая культура", 1996.

20. ВАС РФ от 13.09.2011 N 147.

Размещено на Allbest.ru

...