Основы организации страхования имущества

Размещено на http://www.allbest.ru/

Основы организации страхования имущества

Целями прохождения преддипломной практики являются сбор материала, необходимого для выполнения выпускной квалификационной работы в соответствии с избранной темой и планом, согласованным с руководителем выпускной квалификационной работы, а также закрепление и углубление теоретических знаний, подготовка к самостоятельной работе по специальности.

Важнейшими задачами преддипломной практики являются:

1. изучение характеристики предприятия в динамике (за последние три года), раскрытие особенностей управления, существующей системы планирования на предприятии, соответствия организационной структуры предприятия миссии, целям и видению руководства предприятия;

2. изучение нормативной документации и средств программного обеспечения, используемых на предприятии;

3. изучение методов и принципов работы в организации с учетом особенностей должностных инструкций;

4. оценка номенклатуры и качества оказываемых услуг;

5. общая оценка достижений и имеющихся проблем на предприятии;

6. сбор, обобщение и анализ практического материала, необходимого для подготовки выпускной квалификационной работы;

7. подготовка и написание отчета о прохождении преддипломной (производственной) практики.

По итогам прохождения преддипломной практики мною была подробно рассмотрена структура предприятия, а также основные функции экономических и управленческих подразделений. Был проведен анализ и оценка финансовой службы и определены основные финансовые результаты. В период прохождения практики был собран статистический материал, были сделаны необходимые выписки из служебной документации и подготовлены графические материалы. В работе отдела страхования были выявлены недостатки.

Источниками информации для написания отчета послужили нормативные и уставные документы, финансовая отчетность ООО "ТД "Антарес" за 2010, 2011, и 2012 годы, периодические издания, учебники и учебные пособия по дисциплинам: "Финансы", "Страхование" и другие.

1. Основные направления деятельности ООО "ТД "Антарес"

Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Антарес" (далее ООО "ТД "Антарес") является юридическим лицом и зарегистрировано Регистрационной палатой администрации г. Липецка 02 февраля 2000 года (свидетельство о государственной регистрации № 4331).

Юридический адрес ООО "ТД "Антарес": 398902, г. Липецк, ул. Юношеская, 50.

Уставный капитал ООО "ТД "Антарес" составил в 2012 году 12 тыс. руб. Весь вклад в Уставный капитал принадлежит Мягкову Г.А., который является не только единственным учредителем, но и директором общества.

Высшим органом управления Общества является общее собрание в лице учредителя, к компетенции которого относятся следующие вопросы:

- изменение устава, включая изменение размера уставного капитала;

- образование исполнительных органов и досрочное прекращение их полномочий;

- утверждение годовых отчетов и балансов, распределение прибыли и убытков;

- реорганизация и ликвидация общества.

Общество имеет самостоятельный баланс, расчетные счета в двух банках, а также круглую печать, штампы и бланки со своим фирменным наименованием.

В соответствии с целями своей деятельности ООО "ТД "Антарес" осуществляет сотрудничество с юридическими и физическими лицами. На договорной основе определяет взаимоотношения с поставщиками и покупателями, а также самостоятельно планирует вклад учредителя в Уставный капитал.

ООО "ТД "Антарес" является одним из крупнейших продавцов бытовой техники. Предприятие является дилером таких брендов как Indesit, Атлант, Zanussi, Bosh, Electrolux и др. В ООО "ТД "Антарес" представлено около 20 000 наименований товаров известных производителей. Весь товар сертифицирован и имеет гарантию 1-3 года.

Модельный ряд, представленный на предприятии, можно разделить на несколько категорий:

- бытовая техника;

- кухонная техника;

- аудио- и видео-техника;

- аксессуары и сопутствующие товары.

Предприятие ООО "ТД "Антарес" самостоятельно устанавливает размеры торговых надбавок и наценок на продукцию и услуги. Размер наценок и надбавок устанавливается на основе реального спроса и предложения на предлагаемый предприятием товар с учетом покрытия издержек и получения прибыли.

Таким образом, предприятие ООО "ТД "Антарес" является торговым предприятием, функционирующим на рынке сложной бытовой техники.

Основная задача ООО "ТД "Антарес" - это обеспечение жителей не только нашего города Липецка, но жителей городов по всей России высококачественной бытовой техники. Общество приобрело права юридического лица с момента государственной регистрации. Срок деятельности Общества не ограничен. На этот вид деятельности имеется лицензия.

Для достижения поставленных целей ООО "ТД "Антарес" сохранило основной профиль предприятия, выделило приоритетные доходные направления развития:

-внедрение новой линии бытовой техники;

-внедрение нового качества обслуживания клиентов;

-расширение ассортимента, качества продукции;

-удержание уровня цен на достаточно низком уровне.

В настоящее время предприятие представляет собой достаточно крепкий автономно функционирующий хозяйственный механизм, имеющий слаженный коллектив, способный решить стоящие перед ним задачи.

Для улучшения качества обслуживания и скорости исполнения работы, в офисе установлена мощная локальная компьютерная сеть, во всех отделах установлена оргтехника.

Составлен бизнес-план, в котором определился порядок, последовательность, сроки и затраты на выполнение взаимосвязанных действий, намеченных на достижение желаемого конечного результата по следующим показателям:

-реализация продукции;

-экономические показатели;

-расширение рынков сбыта.

Ценовая политика ООО "ТД "Антарес" направлена для достижения следующих целей:

- стабилизации цен, прибыльности и рыночной позиции;

- достижение наиболее высоких темпов роста продаж;

- максимизации рентабельности всех активов предприятия.

Ведущие наименования продукции, реализуемые в ООО "ТД "Антарес" имеют хорошую репутация среди потребителей, что подтверждается результатами опросов и анкетирования.

На рисунке 1 представлена структурная схема управления ООО "ТД "Антарес". Как видно из схемы, данное предприятие возглавляется директором, в управлении которого находится бухгалтерская служба, заместитель, начальник сервисного центра, заведующий складом и начальник транспортного отдела.

Согласно учетной политики на 2012 год (Приложение 1) для бухгалтерского и налогового учета ООО "ТД "Антарес" бухгалтерский учет осуществляется бухгалтерской службой предприятия, как структурным подразделением, возглавляемым главным бухгалтером (Рисунок 2).

В подчинении главного бухгалтера находится его заместитель, бухгалтер по налогам, бухгалтер, занимающийся занесением информации первичных документов в электронную программу и бухгалтер по оплате грузовых перевозок.

Рисунок 1 - Общая структура управления ООО "ТД "Антарес"

Бухгалтерский учет ведется по журнально-ордерной форме в электронном виде, используя программу автоматизации бухгалтерского учета "1С: Предприятие 8.0" посредством сбора информации о хозяйственных операциях, обработки этой информации, выполнения необходимых расчетов, хранения данных и формирования различных форм отчетности с соблюдением общих методических принципов бухгалтерского учета и в соответствии с внутренним Порядком обработки первичной документации и систематизации данных о хозяйственных операциях.



Рисунок 2 - Организационная структура бухгалтерии ООО "ТД "Антарес"

Автоматизированная система обеспечивает подготовку, как внутренней управленческой системы, так и бухгалтерской отчетности в соответствии с требованиями законодательства.

Ведение учета в автоматизированной системе осуществляется на основании руководства пользователей и согласованно регламента обмена данными со смежными информационными системами.

Контроль отражения хозяйственных операций, формирования показателей и отчетных форм в автоматизированной системе осуществляется ответственными специалистами по учету. Данные по каждому счету подтверждаются электронными подписями и Главной книге.

Численность работников на предприятии - 65 человек (Таблица 1).

Таблица 1.

Специалисты	Количество
Генеральный директор	1
Заместитель директора	1
Финансовый директор	1
Юрист	1
Специалисты	Количество
Программист	1
Менеджер по продажам	6
Менеджер по закупкам	1
Главный бухгалтер	1
Бухгалтер	4
Кассир-операционист	1
Секретарь-референт	2
Уборщицы	2
Начальник транспортного отдела	1
Механик	1
Водитель	15
Начальник склада	1
Грузчик	22
Начальник сервисного центра	1
Логист	2

Руководство предприятия уделяют внимание не только качеству выпускаемой продукции, но и культуре обслуживания клиентов, внешнему и моральному облику работников предприятия, их уровню образования и профессионализма.

Эффективное использование потенциала работников включает:

- планирование и совершенствование работы с персоналом;

- поддержку и развитие способностей и квалификации работников.

На совещаниях и планерках генеральный директор оценивает работу сотрудников. При положительных результатах выражается благодарность работникам. Системы поощрения работников предприятия включает в себя моральное и материальное вознаграждение. Демографическая политика предприятия направлена на "омоложение" коллектива. Средний возраст продавцов - 30 лет. Все имеют стаж в аналогичной области.

Разработана на предприятии система оплаты труда, которая не ограничена минимальными и максимальными размерами и зависит от результатов работы коллектива в целом и каждого работника в частности. Для отдельных работников установлены градации качества труда для того, чтобы работники могли увидеть, чего они могут достигнуть в своей работе, тем самым, поощряя их к достижению необходимого качества. Оплата труда работников происходит в полном соответствии с их трудовым вкладам в конечные результаты труда коллектива.

Для поддержания уровня квалификации работников проводится аттестация кадров. Для последовательного повышения квалификации продавцов, получения ими технических знаний, необходимых для овладения передовой техникой и навыками успешной продажи организуются курсы целевого назначения.

Удовлетворенность персонала повышается за счет создания внутри коллектива дружеских отношений, организации технически оснащенных рабочих мест, поощрение за дисциплину в виде оплаты абонемента в бассейн и спортзал.

Функционирование системы мотивации и стимулирования труда на предприятии ООО "ТД "Антарес" позволяет повысить производительность труда, увеличить уровень сплоченности коллектива.

Изучив организационно-техническую структуру предприятия, его основные финансовые показатели, мы переходим к изучению анализа страхования юридических лиц в ООО "ТД "Антарес".

В каждой, даже маленькой организации страхованию имущества предприятия уделяется первостепенное внимание. Для руководителей предприятия застраховать имущество оборачивается мучительным выбором страховой компании. Их на рынке десятки и от каждой идут самые лестные предложения. Но разве все они перед клиентами такие искренние, когда дело касается выплаты страховых сумм? Практика взаимоотношений страховых компаний и юридических лиц зафиксировала немало случаев, когда партнерские отношения были не настолько братскими, как этого хотелось. Масса случаев, когда при возникновении страховых случаев некоторые компании просто отказывались выплачивать страховые суммы под разными обоснованными предлогами и многие дела стали предметом судебных разбирательств.

В связи с нестабильным финансовым состоянием экономики, возникает большее желание у предпринимателей застраховать свое имущество и автотранспорт от всевозможных неприятностей. Здесь действует и обратное: страховое дело хорошо развито только в тех странах, где жизнь стабильна и расписана на многие годы вперед. Только в таких условиях люди согласны довериться страховым компаниям, чтобы обезопасить свое накопленное и приобретенное имущество и обеспечить будущее своему предприятию.

И ООО "ТД "Антарес" не исключение. Предприятие в лице директора Мягкова Г.А, застраховало свое имущество в одной страховой компании, а автотранспортное средство - в другой.

Открытое акционерное общество "Страховая акционерная компания "Энергогарант" было основано в 1992 году для страхования крупных рисков в энергетической сфере.

За 18 лет своего существования Компании удалось значительно укрепить свои позиции на рынке, диверсифицировать бизнес и, используя опят работы в сфере сложных рисков, стать одной из крупнейших страховых компаний в России.

Сегодня ЭНЕРГОГАРАНТ - универсальная страховая компания, насчитывающая более 180 региональных подразделений, расположенных во всех федеральных округах России, и более 1,5 тысяч специалистов самого высокого уровня.

Одной из схем направлений бизнеса Компании является страхование имущества, а именно страхование имущества юридических лиц. ООО "ТД "Антарес" в лице директора Мягкова Г.А. и Липецкое отделение Московского областного регионального филиала Открытого акционерного общества "Страховая акционерная компания "ЭНЕРГОГАРАНТ"-"Мособлэнергогарант" в лице начальника отделения Леденева В.В. на протяжении трех лет с 2010 года по 2012 год заключают договор страхования от огня и других опасностей имущества юридических лиц.

В соответствии со ст. 3 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации", добровольное страхование осуществляется на основании договора между страхователем и страховщиком. Договор страхования - это юридический факт, на котором базируется страховое обязательство. По ст. 420 Гражданского кодекса РФ договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей.

В наше время страхование имущества предприятия является одним из механизмов, позволяющих минимизировать убытки. Как правило, страхованием имущества предприятия покрываются убытки, вызванные уничтожением, повреждением, пропажей имущества в результате пожара, взрыва, противоправных действий третьих лиц, стихийных бедствий, аварии водопроводных, канализационных, отопительных и противопожарных систем и т.д. Чтобы эффективно использовать договор страхования в хозяйственной практике, следует иметь в виду особенности его заключения и действия. страхование убыток юридический

По договору имущественного страхования ЭНЕРГОГАРАНТ берет на себя обязательство в пределах определенной договором суммы (страховой суммы) возместить ООО "ТД "Антарес" убытки от повреждения или утраты имущества, наступившие в результате страхового случая.

Случайность наступления страхового случая требует исключить из числа рисков, которые могут быть приняты на страхование, достоверные события. Вместе с тем потенциальный риск должен быть охарактеризован некоторой вероятностью его наступления, основанной на фактических данных предшествующего опыта. Отсутствие таких сведений может затруднить или сделать невозможной оценку вероятности наступления подобного случая в будущем и его потенциальных финансовых последствий (ущерба от него). Это, в свою очередь, будет препятствовать определению доли каждого из страхователей в формировании совокупного страхового фонда, созданного для реализации целей возмещения ущерба.

Функции имущественного страхования в системе экономических отношений в условиях рыночной экономики можно связать с обеспечением перераспределения риска и раскладки ущерба между участниками страховых отношений, с формированием крупных инвестиционных ресурсов за счет образования страховых резервов.

Договор страхования имущества юридических лиц является возмездным, так как страхователь уплачивает страховую премию, а страховщик несет риск наступления страхового случая и при наличии последнего производит страховую выплату. В нашем случае:

- страховая премия по договору составляет 680 000, 00 рублей;

- страховая сумма по договору составляет 400 000 000, 00 рублей.

При заключении договора очевидным становится взаимный характер. Обе стороны принимают на себя обязательства друг перед другом: страхователь обязуется сообщить сведения об объекте страхования, уплачивать страховые взносы, если страховая премия не была уплачена полностью уже при заключении договора, уведомить страховщика о наступлении страхового случая и т.д., а страховщик - произвести страховую выплату и т.п.

Договор страхования оформляется на основании письменного заявления со стороны страхователя по установленной форме. В данном заявлении должна содержаться подробная информация о страхователе. В частности, его полное наименование, место нахождения, банковские реквизиты, вид деятельности, финансовое положение за последние три года. Также дается характеристика объекта страхования с целью оценки риска. Описываются местонахождение объекта страхования и природные опасности. Характеризуются отдельные конструкции объекта. Сообщается о наличии рядом с объектом страхования (в радиусе 5 км) объектов, относящихся к категории потенциально опасных.

Кроме того, конкретно об объекте страхования сообщается: год введения его в эксплуатацию, дата последнего переоборудования, характеристика используемого сырья, материалов и т.п., применяемого оборудования, краткое описание технологического процесса, наличие подъездных путей, численность персонала, режим работы предприятия. Характеризуются система и средства безопасности: наличие собственной пожарной охраны, наличие охраны объекта. Особенно подробная информация сообщается о складских помещениях.

Договор страхования между ООО "ТД "Антарес" и ЭНЕРГОГАРАНТ заключается на один год. В подтверждении заключения данного договора ЭНЕРГОГАРАНТ выдает страховой полис.

Договору страхования посвящен ряд статей главы 48 ГК РФ. Современное законодательство определяет договор страхования следующим образом: "По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы".

История ЗАО "Страховая группа "УралСиб" началась 1 ноября 1993 года с образования ЗАО "Промышленно-страховая компания". Страховая группа УРАЛСИБ - универсальный страховщик федерального масштаба, один из лидеров национального страхового рынка. Компания оказывает широкий спектр страховых услуг розничным и корпоративным клиентам, осуществляет деятельность на основании Лицензии Федеральной службы страхового надзора РФ № 0983 77 от 13.12.2005 г. в рамках 22 видов страхования. Среди них - автострахование. Спрос на продукты компании неуклонно растет.

Страхование рисков, связанных с эксплуатацией автотранспортных средств, объединяет многообразие видов страхования, связанных с имущественными интересами владельца или пользователя автотранспортным средством при его эксплуатации. Юридической основой возникновения страхового интереса являются права владения или пользования транспортным средством и/или возникновения обязательств перед третьими лицами при причинении вреда их имущественным интересам, связанным с жизнью, здоровьем или имуществом.

ООО "ТД "Антарес" в лице директора Мягкова Г.А. и ЗАО "Страховая группа "УралСиб" в лице начальника управления корпоративного страхования Тюрина С.Л. на протяжении трех лет с 2010 года по 2012 год заключают договор комплексного страхования автотранспортных средств.

По условиям комплексного страхования транспортного средства (ТС) Страховой группы "УралСиб" возможно:

Застраховать автомобиль от ущерба и хищения:

- утрата транспортного средства в результате кражи, грабежа, разбоя или угона

- повреждение или уничтожение ТС вследствие дорожно-транспортного происшествия

- повреждение или уничтожение ТС вследствие противоправных действий третьих лиц

- повреждение или уничтожение ТС вследствие пожара, взрыва

- повреждение или уничтожение ТС вследствие стихийного бедствия

- повреждение или уничтожение ТС вследствие падения летательных объектов или их обломков

- повреждение или уничтожение ТС вследствие падения других инородных предметов (в том числе снега и льда, камней, вылетевших из-под колес других ТС)

- повреждение или уничтожение ТС вследствие хищения отдельных частей и деталей ТС

Данный вид страхования называется "Полное КАСКО".

"Каско" - страхование транспортного средства и дополнительного оборудования одновременно по рискам "Хищение" и "Ущерб".

Договор комплексного страхования автотранспортных средств является возмездным, так как страхователь уплачивает страховую премию, а страховщик несет риск наступления страхового случая и при наличии последнего производит страховую выплату. В нашем случае:

- страховая премия по договору составляет 211 300, 00 рублей;

- страховая сумма по риску "Полное КАСКО" является неагрегатной и установлена в размере страховой стоимости застрахованного ТС (7 043 274, 96 руб.).

Размер страхового платежа по страхованию транспортных средств зависит от страховой суммы ТС. Страховая сумма устанавливается в размере действительной стоимости ТС на дату заключения договора страхования:

1. марки и модели автомобиля (дополнительного оборудования)

2. срока эксплуатации ТС.

На страхование не принимаются ТС старше 5,5 лет (включительно) и ТС, имеющие неустановленный год выпуска. Период эксплуатации рассчитывается от даты начала эксплуатации ТС, при этом:

- если год выпуска ТС совпадает с годом выдачи ПТС, датой начала эксплуатации считается дата первой регистрации, при ее отсутствии - дата последней продажи;

- если год выпуска не совпадает с годом выдачи ПТС, датой начала эксплуатации считается 31 декабря года выпуска ТС.

3. возраста и стажа лиц, допущенных к управлению ТС. Применяются понижающие коэффициенты, если лица, допущенные к управлению ТС старше 35 лет и/или их водительский стаж более 2-х лет.

4. наличия противоугонных систем.

Договор страхования между ООО "ТД "Антарес" и УРАЛСИБ заключается на один год. В подтверждении заключения данного договора УРАЛСИБ выдает страховой полис.

При заключении договора страхования страхователь и страховщик могут договориться о внесении изменений в договор. Изменения в действующий договор страхования оформляются в письменном виде. Внесение изменений в действующий договор страхования по инициативе страхователя производится на основании его письменного заявления.

Добровольное страхование каско регулируется ст. 931 ГК РФ, согласно которой по договору страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, может быть застрахован риск ответственности самого страхователя или иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена.

Выполнив программу преддипломной (производственной) практики, был отработан и составлен план ВКР, подготовлен список литературы для написания выпускной квалификационной работы.

Список литературы

1. Конституция РФ, принятая 12 декабря 1993 года.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть вторая). - ФЗ Закон РФ от 26.01.1996г.№14, в ред. от 17.12.1999г.

3. Федеральный закон РФ от 20.11.1999 №204-ФЗ "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

4. Устав Открытого акционерного общества "Торговый дом "Антарес"

5. Устав Страховой акционерной компании "Энергогарант"

6. Словарь: Словарь справочник /Авт. сост. В.А. Сушко. М: Книжный мир. 1999.

7. Страхование: учеб./под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани. 2-е изд. перераб. и доп. М.:ЮНИТИ-ДАНА,2006,с.329

8. Страхование/под ред. Т.А. Федоровой. М.: Магистр; 2008.-658 с.

9. Гинзбург А.И. Страхование: Учебное пособие. СПб.: Изд-во Питер, 2002.

10. Русецкая Э.А. "Рынок страхования ответственности в Российской Федерации: анализ, тенденции и перспективы развития"//Финансы и кредит №37(421) -2010,с.39-43

11. Турбина Е.И. "Практика страхования гражданско-правовой ответственности за причинение вреда третьим лицам"//Финансы №9 2010, с.37-41

12. Шахов В.В. Страхование. М.: Финансы и статистика, 2000 г.

13. Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю.. Страхование: Учеб. пособие Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю. - М.: Экономиста,2004. - 217 с

14. Официальный сайт Федеральной службы страхового надзора http://www.fssn.ru

15. Официальный сайт Министерства финансов РФ:http://www.minfin.ru

16. Официальный сайт Агентство страховых новостей (АСН) http// www.insur-info.ru

Размещено на Allbest.ru

...