Размещено на http://www.allbest.ru/

Оглавление

Введение

Глава 1. Понятие договора банковского счета. Основы взаимодействия банка и клиента

1.1 История возникновения договора банковского счета. Банковская система РФ

1.2 Субъекты договора банковского счета

1.3 Предмет и объект договора банковского счета

Глава 2. Основы заключения, изменения и расторжения договора банковского счета. Взаимные права и обязанности клиента и банка

2.1 Права и обязанности банка

2.2 Законодательно закрепленные права и обязанности клиента

2.3 Заключение, внесение изменений в договор банковского счета и условия его расторжения

Глава 3. Основные положения исполнения договора банковского счета

3.1 Исполнение договоров банковского счета

3.2 Особенности валютного законодательства Российской Федерации

Заключение

Список использованных источников и литературы

Введение

Отлаженная работа банковской системы страны - это один из основополагающих факторов в становлении государства, в его развитии, способности полноценно функционировать.

В последние годы наметилась тенденция положительных изменений в банковской системы Российской Федерации.

Кредитные организации стали стремиться к наибольшей прозрачности, открытости перед клиентами. Внедряются передовые бизнес-модели, новые банковские технологии (клиент-банк, системы денежных переводов, дебетовые и кредитные карты и т.д.), различные виды кредитования (потребительское, ипотечное и др.).

Формирование банковского законодательства значительно зависит от хозяйственных потребностей общества, развития тех или иных сфер экономической деятельности. Например, развитие рынка недвижимости привело к возникновению ипотечных банков, формирование рынка ценных бумаг - инвестиционных банков и т.д. Нормы, регулирующие правовое положение центральных банков, складываются, помимо иных факторов, под влиянием инфляционных процессов, поскольку основной задачей таких банков по законодательству большинства стран является поддержание устойчивости национальной валюты.

Государство в целях обеспечения стабильности в экономике стремится к стабильности в банковской системе. Для достижения этой цели оно старается балансировать между тем, чтобы, с одной стороны, предоставить банкам как можно больше предпринимательской самостоятельности, но, с другой стороны, чтобы не дать банкам ущемить интересы государства и общества в целом. К сожалению, во всем мире, и в России в том числе, такой баланс не в полной мере соблюдается.

Целью данной курсовой работы стало исследование структуры и системы банковского счета. Определение основ порядка исполнения обязательств по договору банковского счета.

В соответствии с данной целью в курсовой работе были поставлены следующие задачи:

ь Дать определение договору банковского счета;

ь Изучить историю возникновения в банковской системе договора банковского счета;

ь Выявить основные права и обязанности сторон;

ь Определить субъекты договора;

ь Рассмотреть предмет и объект договора банковского счета;

ь Ознакомиться с изменениями в валютном законодательстве Российской Федерации.

Поставленные задачи способствуют более точному определению юридической природы такого понятия как договор банковского счета. Выделению его из понятий договора банковского вклада и займа. И рассмотрению договора банковского счета в качестве самостоятельного вида гражданско-правового договора, имеющего особую предметную определенность (безналичные денежные средства), субъектный состав (обязательное участие банка в качестве услугодателя), определяемый этими факторами специальный круг обязанностей банка (принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по нему).

Глава 1. Понятие договора банковского счета. Основы взаимодействия банка и клиента

Договор банковского счета широко распространен в банковской практике. Вместе с тем остается немало спорных вопросов о его юридической природе. Банковские счета вошли в жизнь каждого: подчас физическое или юридическое лицо имеет несколько счетов. При этом граждане России ежедневно совершают огромное количество операций с денежными средствами, находящимися на банковских счетах. Операции проводятся как физическими, так и юридическими лицами, резидентами и не резидентами.

1.1 История возникновения договора банковского счета. Банковская система РФ

Появление договора банковского счета (sui generis), по всей видимости, явилось результатом развития договора банковского вклада (депозита) путем обогащения его содержания за счет обязанностей банка по осуществлению все новых и новых банковских операций и сделок по поручениям вкладчиков, направленных на обслуживание последних.

В средние века хранение денег вкладчиков составляло одну из трех основных функций банков (наряду с разменом денег и осуществлением расчетов между клиентами банка). Процесс появления банков, осуществляющих три названные функции, описывается Г.Ф. Шершеневичем следующим образом: "Соединение менял в союзы и принятие ими на себя солидарной ответственности побуждали частных лиц отдавать им свои деньги на хранение. Конечно, это было выгодно для вкладчиков, и потому банкиры не только ничего не платили по вкладам, но еще взимали некоторую плату за хранение. Если двое лиц имели свои вклады у одного и того же банкира, то при необходимости взаимного расчета представлялось излишним, чтобы один брал у банкира свои деньги и платил другому, который сейчас же внесет их тому же банкиру. Банкиры взяли на себя, за особое вознаграждение, производство расчетов между своими клиентами. Сначала по словесному приказу, требовавшему личной явки обоих клиентов, а потом по письменному приказу банкир переносил соответствующую сумму со счета одного в счет другого. Эта операция носила название "жиро". Такой характер уже носило банкирское учреждение, основанное в 1171 году в Венеции" М.И. Брагинский, В.В. Витрянский "История происхождения и развития банковского вклада (депозита)" банковский законодательство валютный

Постепенно отношение к платности услуги хранения денежных средств видоизменялась. Выделяясь из системы вкладов в отдельную услугу, представляемую банком.

Уже в дореволюционном российском праве и банковской практике можно обнаружить некий прообраз современного договора банковского счета в лице договора текущего счета, который в то время признавался одним из отдельных видов договора банковского вклада. Более того, признавалось, что содержание этого договора (вернее, порождаемого им обязательства) включает в себя обязанности банка по осуществлению банковских операций (таких, как перевод денежных средств, получение денежных платежей по инкассо и т.п.) по поручению клиента банка - контрагента последнего по договору текущего счета.

В течение длительного исторического периода вплоть до того момента, когда банки стали привлекать денежные средства вкладчиков в целях последующего кредитования участников имущественного оборота, договор банковского вклада был соглашением, цель которого состояла скорее в удовлетворении интересов вкладчиков, состоявших в обеспечении безопасного хранения денег, нежели потребностей банков, выступавших в роли поклажепринимателей, оказывающих вкладчикам услугу по хранению их денежных средств. М.И. Брагинский, В.В. Витрянский "История происхождения и развития банковского вклада (депозита)"

Корни российских банков уводят нас вглубь отечественной истории, в эпоху Великого Новгорода (XII--XV вв.). Уже в то время осуществлялись банковские операции, принимались денежные вклады, выдавались кредиты под залог и т.д.

До 1861 г. банковская система России была представлена в основном дворянскими банками и банкирскими фирмами. Первые кредитовали помещиков под залог их имений, вторые - промышленность и торговлю. Процветало ростовщичество, функционировали фондовые биржи. После отмены крепостного права банковская система получила бурное развитие: был создан Государственный банк, возникли общества взаимного кредита. Е.П. Жарковская. Банковское дело: учебник для студентов вузов по специальности 060400 "Финансы и кредит", 060500 "Бухгалт. учет, анализ и аудит" Е.П. Жарковская. - 4-е изд., испр. и доп. - М.: Омега-Л,2005. - 452 с., 2005

На начальном же этапе строительства советской системы права, договор банковского счета не признавался в качестве самостоятельного. Он рассматривался в качестве разновидности договора поклажи или его старались определить через известные гражданскому кодексу классические договора займа и хранения.

В дальнейшем договор банковского счета отнесли к договорам смешанного типа, имеющего элементы займа и поручения без хранения. Но также некоторые юристы стали рассматривать его в качестве самостоятельного договора. Эта тенденция нашла свое отражение в законодательстве. Так в Основах гражданского законодательства СССР договору банковского счета была посвящена только одна статья, а до этого в Гражданском кодексе РСФСР его вообще не упоминалось.

Только с принятием Гражданского кодекса РФ договор банковского счета окончательно приобрел самостоятельность и был детально расписан.

Глава 45 Гражданского кодекса РФ является в настоящее время основополагающей для определения договора банковского счета и всей банковской системы.

Таким образом, в законодательства РФ закреплено, что договор банковского счета это соглашение между банком и клиентом, согласно которому банк берет на себя обязательства принимать и списывать денежные средства клиента на основании его распоряжений. При этом банк имеет право использовать имеющиеся на счете денежные средства, не ущемляя прав клиента на беспрепятственное распоряжение своими денежными средствами. Банк не имеет права контролировать направление

1.2 Субъекты договора банковского счета

Субъектами договора банковского счета являются банк или небанковская кредитная организация при наличии у них лицензии на совершение этого вида банковских операций (ст. 1 Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности", п. 4 ст. 845 ГК) и клиент (владелец счета).

В настоящее время правовое положение банка как субъекта публично-правовых отношений, возникающих в связи с открытием и ведением банковских счетов организаций и граждан, определяется рядом законоположений, которыми предусмотрены соответствующие обязанности банка и меры административной ответственности, применяемые за их неисполнение или ненадлежащее исполнение.

Статьей 1 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" определяется, что банк это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Необходимо отметить, только кредитные организации, отвечающие требованиям специального банковского законодательства, имеют право на данный вид деятельности.

Право совершать банковские операции связано с установлением как специальной правоспособности кредитных организаций, так и системы административно-правовых мер, направленных на регулирование и осуществление контрольно-надзорной деятельности со стороны Центрального банка РФ.

Клиентом по договору банковского счета может быть любое физическое или юридическое лицо, однако условия договора (т.е. круг совершаемых операций по счету) будут определяться режимом соответствующего счета. Такое положение связано с тем, что банк или небанковская кредитная организация, осуществляя соответствующую банковскую операцию, должны выполнять действия, предусмотренные для счетов определенного вида законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. Кроме того, они обязаны руководствоваться применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором не предусмотрено иное. В связи с этим, например, юридическим лицам не открываются текущие, а филиалам юридических лиц или гражданам, не имеющим статуса индивидуального предпринимателя, - расчетные счета. Е.А. Суханов. Гражданское право: В 4 т. Том 4: Обязательственное право, 2008

1.3 Предмет и объект договора банковского счета

Понятие "предмета" и "объекта" договора банковского счета является одной из основ договорного права.

Когда возникает вопрос о предмете договора, то, имеется в виду такой аспект понятия "договор", как "договор-правоотношение", то есть договорное обязательство, в силу которого, должник обязан совершить в пользу кредитора определенное действие (передать имущество, выполнить работу, оказать услуги, уплатить деньги и т.п.) либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанностей (ст. 307 ГК РФ). Поэтому предметом всякого обязательства являются действия, которые должен совершить должник (с позиции должника), или право на чужие действия (с позиции кредитора).

В связи с этим предмет договора банковского счета составляют действия, которые должен совершать банк, в том числе по поручению владельца счета: по зачислению поступающих на открытый клиенту счет денежных средств, выполнению распоряжений клиента о перечислении и выдаче денежных сумм со счета, а также о проведении иных банковских операций. Иными словами, предметом договора банковского счета должны быть признаны услуги, оказываемые банком владельцу счета.

Необходимость согласования сторонами при заключении договора банковского счета условий о предмете договора (как существенных условий договора) означает необходимость достижения банком и владельцем счета соглашения о том, какие банковские услуги (банковские операции) будут выполняться банком по поручению владельца счета (невозможно себе представить, о чем должно быть достигнуто соглашение сторонами в том случае, если предметом договора банковского счета признать "безналичные денежные средства", как предлагают некоторые авторы).

Предмет договора банковского счета не может включать каких-либо действий банка по погашению денежного обязательства перед владельцем счета (если таковое вообще существует). Выдача денежных средств со счета либо их перечисление на иной банковский счет клиента, открытый в другом банке, представляют собой действия банка, выполняемые по поручению владельца счета, которые ничем не отличаются от иных банковских услуг (банковских операций), оказываемых клиенту по договору банковского счета. В этом плане сумма денежных средств, находящихся на счете, определяет размер требований владельца счета к банку, в пределах которого последнему могут даваться поручения (распоряжения) о проведении банковских операций (включая выдачу средств со счета), а не размер денежного долга (денежного обязательства) банка перед владельцем счета. О возникновении у банка денежного долга перед бывшим владельцем счета можно говорить лишь в случае расторжения договора банковского счета и только в отношении остатка денежных средств на счете клиента, который банк должен выдать клиенту либо по указанию последнего перечислить на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента (п. 3 ст. 859 ГК).

Что касается объекта договора банковского счета, то таковым могут быть признаны безналичные денежные средства, поскольку все услуги банка, оказываемые клиенту по договору банковского счета, состоят именно в проведении различных банковских операций с безналичными денежными средствами, находящимися (числящимися) на банковском счете клиента. В рамках отношений банка и клиента по договору банковского счета указанные безналичные денежные средства отражаются в записи по счету, определяющей объем прав требований владельца счета к банку по осуществлению последним предусмотренных договором банковских операций.

Вопрос о понятии и правовой природе безналичных денежных средств в отечественной правовой доктрине на протяжении многих лет остается дискуссионным. В юридической литературе по этому поводу можно встретить самые различные, вплоть до противоположных и крайних, точки зрения: от практического отождествления безналичных и наличных денежных средств до полного неприятия безналичных денег в качестве гражданско-правовой категории. М.И. Брагинский, В.В. Витрянский. Договоры о банковском вкладе, банковском счете; Банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари. Книга пятая. Том 2, 2006.

Глава 2. Основы заключения, изменения и расторжения договора банковского счета. Взаимные права и обязанности клиента и банка

Договор банковского счета в отличие от договора банковского вклада является двусторонне обязывающим. http://enc-dic.com Энциклопедия юриста Именно поэтому стоит отдельно рассмотреть права и обязанности сторон.

2.1 Права и обязанности банка

Глава 45 гражданского кодекса РФ закрепляется основные права и обязанности сторон при осуществлении банковской деятельности.

Первичной обязанностью банка является заключение договора банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях (п. 2 ст. 846 ГК РФ).

Заключая договор банковского счета, банк обязуется, согласно п. 1 ст. 845 ГК РФ, принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

В ГК РФ указаны два предписания, которыми банк мог бы обосновать задержку в исполнении или неисполнение распоряжений: об очередности платежей и об аресте средств на счете (приостановлении операций по нему). Никакие иные ограничения прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускаются.

Законодательство устанавливает сроки проведения операций уполномоченным банком. Так банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета (абзац 1 ст. 849 ГК РФ).

Обязанность банка выдавать и перечислять со счета денежные средства клиента по его распоряжению не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, что устанавливается абзацем 2 ст. 849 ГК РФ. А без разрешения клиента банк может осуществлять операции по счету только по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

Так же к обязанностям банка можно отнести гарантированность тайны банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте (ст. 857 ГК РФ).

Если иное не предусмотрено договором банковского счета, то обязанностью банка становится уплата процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, сумма которых зачисляется на счет согласно ст.852 ГК РФ.

К основным правам банка можно отнести:

· использование, имеющихся на счете денежных средств, при условии соблюдения права клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами;

· получение платы за услуги банка. Данная плата может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета (п. 2 ст.851 ГК РФ);

· при отсутствии в течение двух лет движения денежных средств, если иное не предусмотрено договором, банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента (п. 1 ст. 859 ГК РФ).

На основании вышеизложенного видна развернутая система прав и обязанностей российских банков в существующем законодательстве.

2.2 Законодательно закрепленные права и обязанности клиента

Вторым участником банковских отношений является клиент (владелец счета).

Обязанностью клиента становится в первую очередь платность услуг, предоставляемых банком. Плата за услуги банка, предусмотренная ст. 845 ГК РФ, может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета.

В валютном законодательстве Российской Федерации так же закреплены обязанности клиента по предоставлению достоверной информации в уполномоченные банки.

Так же отражаются сроки предоставления подтверждающих документов для идентификации зачисляемых средств на счета. И сроки получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них. Порядок и сроки закрепляются валютным законодательством РФ в частности в Федеральном законе "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 №173-ФЗ.

Основным правом клиента следует считать право во всякое время потребовать возврата (выдачи) денежных средств в пределах суммы, учтенной на счете (ст.845 ГК РФ).

Следующим не менее важным правом является право требовать выполнения распоряжений клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. В ГК РФ указаны два предписания, которыми банк мог бы обосновать задержку в исполнении или неисполнение распоряжений: об очередности платежей и об аресте средств на счете (приостановлении операций по нему). Никакие иные ограничения прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускаются.

Право предоставлять разрешение на распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета лицам, осуществляющих данные операции от имени клиента закреплено ст. 847 ГК РФ. Эти права удостоверяются клиентом путем представления банку документов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и договором банковского счета.

За клиентом закреплено право расторжения договора банковского счета по заявлению клиента в любое время (п. 1 ст. 859 ГК РФ).

Списание и перечисление средств осуществляется по общему правилу в пределах сумм средств, числящихся на банковском счете, если договором банковского счета не предусмотрено условие об обязанности банка кредитовать счет или если банк самостоятельно не пожелает осуществить такое кредитование.

Клиент имеет право получать проценты, начисляемые на остаток суммы средств на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета.

Являясь основным участником отношений, касающихся банковских операции клиент (владелец счета) в равной степени с банком несет обязательства и обладает широким кругом прав.

2.3 Заключение, внесение изменений в договор банковского счета и условия его расторжения

Согласно общим правилам о форме сделок договор банковского счета должен заключаться в простой письменной форме (п. 1 ст. 161 ГК). Несоблюдение письменной формы договора банковского счета, поскольку законом не установлено иное, не влечет его недействительности, следовательно, в таком случае должны наступать последствия, предусмотренные ст. 162 ГК. Однако анализ ст. 846 и ст. 847 ГК, а также норм специального банковского законодательства дает основания полагать, что договор банковского счета не может существовать в устной форме.

Согласно п. 1 ст. 846 ГК при заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами. Порядок открытия счета в банке определяется банковскими правилами.

Возложение на банк обязанности заключить договор банковского счета с клиентом, а также предоставление последнему права предъявить банку требования, предусмотренные п. 4 ст. 445 ГК, позволили в теории сформулировать вывод о публичности договора банковского счета. Однако этот договор нельзя признать публичным, поскольку банк не может обеспечить одинаковые условия обслуживания всем клиентам из-за установленных законом и банковскими правилами различий в правовом режиме счетов. Представляется также, что он не должен устанавливать абсолютно одинаковые условия в рамках каждого вида счета, поскольку клиенты держат на счете различный объем денежных средств. Кроме того, различается и объем операций, выполняемых банком в интересах владельца счета. Все это свидетельствует о том, что банк должен иметь право на дифференцированный подход к вопросам кредитования счета, оплаты его расходов на совершение операций по счету, установления процентов за пользование банком средствами, находящимися на счете, и так далее. Следует учитывать и отсутствие прямого указания закона на публичность договора банковского счета. В результате можно сделать вывод о том, что в соответствии с п. 1 ст. 445 ГК для договора банковского счета законом установлено правило об обязанности банка заключить договор с клиентом, снабженное гражданско-правовыми средствами защиты, что, однако, не свидетельствует о его публичности. Е.А. Суханов. Гражданское право: В 4 т. Том 4: Обязательственное право, 2008

Специальные правила для изменения договора банковского счета ГК РФ не устанавливаются, следовательно, должны применяться общие нормы, регулирующие правоотношения по внесению изменений в договоры (ст. 310, ст. 450 - 452 ГК РФ).

А именно односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных законом.

Расторжение договора банковского счета может осуществляться как по общим правилам (ст. ст. 450 - 453 ГК), так и в особом порядке. Специальные правила для расторжения договора банковского счета предусмотрены в ст. 859 ГК.

Клиенту предоставляется право одностороннего и безмотивного расторжения данного договора в любое время. В этом случае денежное обязательство банка включает как остаток средств на счете, так и суммы, списанные по платежным поручениям со счета клиента, но не перечисленные с корреспондентского счета банка.

Так же определяется возможность расторжения договора банковского счета со стороны банка. Согласно п. 1.1 ст.859 ГК РФ при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.

Договор банковского счета, может быть расторгнут по решению суда в следующих случаях:

· когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

· при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Условия о правах и обязанностях банка и клиента составляют основное содержание договора банковского счета. Именно они определяют дальнейшее построение операций. Во всех отношениях возникают корреспондирующиеся права и обязанности. Как, например, одной обязанностей банка является обязанность информировать клиента о проведенных по счету операциях (с указанием остатка денежных средств на счете). Банковские правила предусматривают, что эта обязанность выполняется банком в форме предоставления клиенту выписок по счету, в которых должны отражаться данные о состоянии счета и проведенных по нему операциях. При этом клиенте лежит обязанность проверки правильности данных в выписке и сообщения банку о своем несогласии с проведенными операциями (ошибочное кредитование или дебетование счета). Банковские правила при этом предусматривают, что при несообщении клиентом возражений в течение 10 дней со дня выдачи ему выписки остаток счета и проведенные по нему операции считаются подтвержденными. В договорах банковского счета нередко при этом указывается, что по истечении такого срока клиент теряет право на предъявление возражений банку.

Глава 3. Основные положения исполнения договора банковского счета.

Основной смысл заключения договора банковского счета и открытия счета в банке для владельца счета состоит в том, что он становится участником системы безналичных расчетов. Одна из основных обязанностей банка заключается в том, чтобы выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче денежных средств со счета и проведении других операций по счету.

3.1 Исполнение договоров банковского счета

Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание, если иное не предусмотрено законом, т.е. в порядке календарной очередности (ст. 855 ГК).

Однако в том случае, когда денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований недостаточно, списание денежных средств осуществляется в порядке очередности, установленной законом. В ГК РФ предусматривается для данных случаев следующая очередность:

- в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

- во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

- в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Государственный фонд занятости населения РФ и фонды обязательного медицинского страхования;

- в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

- в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

- в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Важно иметь в виду, что списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов. Е.А. Суханов. Гражданское право: В 4 т. Том 4: Обязательственное право, 2008

Статьей 856 ГК РФ предусматривается ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по счету:

· несвоевременное зачисление на счет поступивших клиенту денежных средств;

· их необоснованное списание со счета;

· невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета или об их выдаче со счета.

Ненадлежащее выполнение операций по счету порождает обязанность банка уплатить клиенту проценты в порядке и в размере, установленных ст. 395 ГК. Проценты подлежат начислению на денежную сумму, на которую ненадлежащим образом произведена соответствующая операция по счету. При этом они должны рассматриваются в качестве законной неустойки. Учитывая то, что указанная неустойка взыскивается в порядке и в размере, установленных ст. 395 ГК РФ, она является зачетной. В связи с этим, если клиенту ненадлежащим выполнением операций по счету причинены убытки, он вправе взыскать их с банка в части, не покрытой неустойкой

Но необходимо отметить, что законодательство РФ не только контролирует исполнения договора банковского счета со стороны банка, но и со стороны клиента (владельца счета). Так например строго определяется необходимость предоставлять в уполномоченные банки такую информацию как об ожидаемых в соответствии с условиями договоров максимальных сроках получения от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты РФ за исполнение обязательств по указанным договорам.

3.2 Особенности валютного законодательства Российской Федерации

Широко распространенное понятие валюта представляет собой такое определение как - ключевой элемент денежной системы государства: денежный знак, полноценная монета, счётная денежная единица и другие выполняющие функции денег меры стоимости, средства обращения и платежа

Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" отдельно выделяется валюта Российской Федерации и иностранная валюта.

Под валютой Российской Федерации понимается:

· денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

· средства на банковских счетах и в банковских вкладах. А иностранная валюта это:

· денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

· средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Кажущиеся незначительными различия, однако, являются существенными в части валютного контроля.

С 01.10.2012 вступила в силу инструкция Центрального Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением", которая отменила действие Инструкции № 117-И от 15.06.2004 года и Положения № 258-П от 01.06.2004 года. Инструкцией Банка России №138-И от 04.06.2012 года были введены новые требования к порядку оформления документов и новые формы документов валютного контроля.

Инструкция №138-И существенно меняет ранее действующий порядок заполнения и представления в уполномоченный банк документов валютного контроля, а также порядок проведения учета и контроля над валютными операциями со стороны уполномоченного банка.

При списании с расчетных счетов резидентов валюты Российской Федерации в пользу нерезидентов и при зачислении на расчетные счета резидентов валюты Российской Федерации от нерезидентов по контрактам, по которым оформлен Паспорт сделки, необходимо будет представлять в банк Справку о валютных операциях, в установленные Инструкцией сроки:

- при зачислении на расчетный счет валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента - не позднее 15 рабочих дней после даты ее зачисления;

- при списании с расчетного счета валюты Российской Федерации в пользу нерезидента - одновременно с расчетным документом.

- при составлении резидентом расчетного документа на перечисление валюты Российской Федерации в пользу нерезидента информация о номере Паспорта сделки в назначении платежа расчетного документа не указывается. Платежное поручение должно содержать информацию только о коде вида валютной операции, которая указывается, как и раньше, в фигурных скобках в поле "Назначение платежа" перед текстовой частью.

- изменяется форма, порядок составления и представления Справки о валютной операции:

Справка о валютной операции должна будет представляться резидентами в банк при проведении валютных операций:

- в иностранной валюте;

- в валюте Российской Федерации при расчетах по контракту, по которому оформлен Паспорт сделки.

Изменениям подверглись и формы основных документов (Паспорт сделки, справка о подтверждающих документах, справка о валютных операциях). Была заменена справкой о валютных операциях справка о зачислении валюты Российской Федерации. Внесены существенные корректировки в коды валютных операций.

Заключение

Договор банковского счета возник из договора банковского вклада до востребования. Исторически сложилось, что банки взяли на себя обязательство оказывать вкладчику услуги по принятию и перечислению денежных средств. Так как взамен предоставленных денежных средств вкладчик стал пользоваться расчетными услугами банка, то возмездность этой сделки постепенно перестала характеризоваться обязательной выплатой ему процентов.

Тема работы является актуальной в условиях современной России. Договор банковского счета становиться всё более популярным, в связи с развитием в нашей стране рыночных отношений, для этого необходима стабильная банковская система, действующая по простым и понятным правилам.

Договор банковского счета является важным элементом в системе отношений в сфере предпринимательства, ибо в основном клиентами банков являются именно юридические лица, осуществляющие расчеты помощью безналичных денег. Детальная законодательная разработанность данного вопроса помогла бы решить многие проблемы в сфере отношений банков и их клиентов, а также государства.

Рассмотренный в работе договор банковского счета принято относить к консенсуальным договорам. Он считается заключенным с момента достижения соглашения сторонами по его существенным условиям. На основании этого в литературе справедливо указывается, что договор заключается не в момент зачисления денежных средств на счет. Договор банковского счета является двусторонним, то есть права и обязанности возникают у обеих сторон.

Целью курсовой работы было раскрытие понятия договора банковского счета, особенностей исполнения обязательств по нему, а так же права и обязанности сторон. Из всего вышеизложенного можно сделать следующие выводы:

ь Договор банковского счета - это двусторонний договор;

ь Взаимные права и обязанности закрепляются законодательной базой Российской Федерации;

ь Данный вид договора является возмездным и консенсуальным.

В данной работе рассмотрен такой вид договора гражданско-правового типа, по которому банк берет на себя обязательства принимать и зачислять на счет клиента поступающие денежные средства, выполнять распоряжения владельца счета о проведении операций выдачи денежных средств - договор банковского счета. Приведены основные обязанности и права участников договора.

Список использованных источников и литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗФедеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле";

2. Инструкция Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением";

3. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй / Под ред. Т.Е. Абовой и А.Ю. Кабалкина - М.: Юрайт-Издат, 2004;

4. М.И. Брагинский, В.В. Витрянский. Договоры о банковском вкладе, банковском счета; банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари. Книга пятая. Том 2, 2006;

5. Е.А. Суханов. Гражданское право: В 4 т. Том 4: Обязательственное право, 2008

6. Банковское право: основные понятия. Журнал "Банковское дело", 2004, №9.

Размещено на Allbest.ru

...