Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Всероссийский заочный финансово-экономический институт

Кафедра Статистики

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Статистика»

на тему:

«Статистические методы изучения кредитных операций коммерческих банков»

Вариант №22

2012



Оглавление

	Введение
1.	Теоретическая часть
1.1.	Операции коммерческого банка
1.2.	Необходимость управления кредитными операциями
1.3.	Статистические методы изучения кредитных операций
2.	Расчетная часть
2.1.	Постановка задачи
2.2.	Задание 1
2.3.	Задание 2
2.4.	Задание 3
2.5.	Задание 4
3.	Аналитическая часть
3.1.	Постановка задачи
3.2.	Методика решения задачи
3.3.	Технология выполнения компьютерных расчетов
3.4.	Анализ результатов статистических компьютерных расчетов
	Заключение
	Список литературы
	Приложения



Введение

Финансовое состояние банков отражает их конкурентоспособность платежеспособность, кредитоспособность во всех сферах и, следовательно, эффективность использования вложенного в банки капитала. На сегодняшний день кредитование производства и товарооборота является наиболее важной и отличительной чертой деятельности банков по сравнению с другими финансовыми и нефинансовыми организациями. Деятельность коммерческих банков должна приносить максимально возможную доходность, вместе с этим, банки должны стремиться снизить кредитные риски, которые непосредственно связаны с проведением кредитных операций. Для проведения финансового анализа деятельности банков используется бухгалтерская отчетность, отражающая конечные результаты конкретной действий, а также система расчетных показателей, базирующаяся на этой отчетности. Погашение долга банку (возврат кредита) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах, иначе пропадает смысл самого кредитования как такового. Эта тема является весьма актуальной в связи с тем, что роль банков в современном обществе сложно переоценить.

В расчетной части работы, на основе представленных исходных данных по объемам выданных ссуд и прибылям коммерческих банков, будут получены: ряд распределения, характеристики интервального ряда распределения, средняя арифметическая, среднеквадратическое отклонение, коэффициент вариации, мода, медиана, а так же другие статистические показатели. На основании выполнения заданий будет отработано практическое применение статистических методов изучения кредитных операций коммерческих банков.

В аналитической части будет рассмотрена и проанализирована тенденция изменения кредитного портфеля «Сберегательного банка Российской федерации», с расчетами и выведением гистограммы для наглядности.

Целью курсовой работы является анализ статистических методов изучения финансового состояния коммерческих банков, решение практических заданий с помощью этих методов.

Для достижения поставленной цели необходимо: представить основные направления исследования банковской деятельности; изучить основные показатели финансового состояния коммерческого банка; отразить процесс исследования динамики эффективности кредита; решить задания расчётной части; провести анализ изменения кредитного портфеля выбранного, как пример, банка.



1. Теоретическая часть

1.1 Операции коммерческого банка

Кредит это предоставление на основе возвратности, срочности и, как правило, с выплатой процента финансовых ресурсов одним хозяйствующим субъектом другому.

В механизме функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит коммерческим банкам. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка кредитного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и др.

Коммерческие банки осуществляют комплекс разнообразных операций:

- финансирование расчетов по поручению клиентов, а также за счет собственных средств;

- выпуск платежных документов и иных ценных бумаг;

- осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов;

- привлечение вкладов (депозитов) и предоставление кредитов по погашению с заемщиками;

- кассовое обслуживание клиентов и банков-корреспондентов;

- ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;

- покупка у организаций и граждан и продажа им иностранной валюты

- покупка поручительств, гарантий и прочих обязательств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме и др.

Отношения между банками и клиентами носят договорной характер. Все перечисленные операции могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии.

Коммерческие банки самостоятельно выбирают банк для хранения средств и совершения операций и открывают в нем корреспондентский счет. При открытии этого счета заключается договор о корреспондентских отношениях.

Для проведения операций коммерческими банками и их клиентами по привлечению и размещению средств в иностранной валюте в форме кредитов, займов, вкладов и в других формах требуется лицензионное разрешение ЦБ РФ.

Все операции коммерческого банка можно разделить на пассивные, активные и комиссионные.

Пассивными называют операции, связанные с формированием ресурсов банка. Ресурсы коммерческих банков могут быть сформированы за счет:

- собственных средств (уставной капитал, резервный и специальные фонды. Страховые резервы, нераспределенная прибыль);

- привлеченных (передаваемых во временное пользование банкам субъектами хозяйствования и населением);

- эмитированных средств (облигационные займы, векселя и т.п.).

Современная структура ресурсной базы коммерческих банков, как правило, характеризуется незначительной долей собственных средств. Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают от 80 до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

1.2 Необходимость управления кредитными операциями

Банковская деятельность подвержена многочисленным рискам и именно поэтому в большинстве стран эта деятельность является наиболее регулируемым видом предпринимательства. При этом регулирование имеет ярко выраженные национальные особенности, отражающие специфику формирования национальной банковской системы. Эффективность банковской деятельности существенным образом влияет на развитие экономики страны.

Финансовый кризис 1998 года означал в известной мере окончание первого этапа становления рыночной банковской системы. На этом этапе возникла конкурентная среда в сфере банковских услуг. Это происходило на фоне высоких темпов инфляции, обеспечивающей без больших усилий получение существенных доходов от банковской деятельности.

На сегодняшний день пришел более зрелый этап развития, когда устойчивость банков может быть обеспечена лишь на основе использования научных, проверенных международной практикой, методов управления. Конкуренция в банковской сфере ставит на новый качественный уровень ответственность как органов государственного управления на макроуровне, так и отдельных банков за их финансовую самостоятельность. Появление новых структур (в зоне отдельных банковских операций) усиливает вероятность непредсказуемых изменений и заставляет банки вырабатывать гибкую политику управления своей деятельностью. Это резко повышает требования к персоналу банков, их профессионализму, качеству подготовки и использования сотрудников.

Банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни.

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка.

В таблицах 1 и 2 хорошо видна тенденция развития обстановки по финансовому положению кредитных организаций в РФ.

Таблица 1

Структура и отдельные показатели деятельности кредитных организаций за период с 2005 по 2011 гг.



Таблица 2

Финансовые результаты деятельности кредитных организаций за период с 2005 по 2010 гг.

Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка. Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность-риск» банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.

Качество кредитного портфеля банка и разумность его кредитной политики являются теми аспектами деятельности банка, на которые особое внимание обращают контролеры при проверке банка.

1.3 Статистические методы изучения кредитных операций

Объемы кредитных вложений коммерческих банков характеризуют такие показатели, как объем выданных ссуд (оборот по выдаче), объем погашенных ссуд (оборот по погашению), остатки задолженности по кредиту (ссудной задолженности), просроченная задолженность по кредитам, просроченная задолженность по уплате процентов за пользование кредитом.

Объемы выданных и погашенных ссуд определяются за определенный период. Остатки ссудной и просроченной задолженностей определяются на определенный момент времени: месяца, квартала, года. Остаток ссудной задолженности определяется как разница между объемами выданных и погашенных ссуд на определенную дату.

Кроме общих объемов кредитования в статистике кредита используют средние показатели:

- средний размер ссуды;

- средний размер задолженности по кредиту;

- средний срок пользования ссудой;

- среднее число оборотов ссуды за год;

- средняя доходность кредита (кредитных операций).

Для расчета перечисленных показателей, могут быть использованы следующие средние: средняя арифметическая простая и взвешенная; средняя взвешенная гармоническая, средняя хронологическая моментного ряда.

Средний размер кредита (ссуды) определяется по формуле среднеарифметической взвешенной (без учета числа оборотов за год):

, где

- средний размер ссуды;

- размер i-й ссуды;

- срок i-й ссуды.

Состав кредитных вложений изучают по целевому назначению, формам собственности, территориям, категориям заемщиков, экономическим секторам, срокам погашения, видам остатков задолженности и другим признакам. Большое внимание в статистике уделяется показателям долгосрочных ссуд, их составу и динамике.

Уровень оборачиваемости кредита определяется двумя показателями: средней длительностью пользования кредитом и количеством оборотов, совершенных кредитом за период.

Средняя длительность пользования кредитом () по отраслям промышленности (с учетом не возвращенных в срок в банк ссуд) определяется по формуле:

, где

- средние остатки кредитных вложений за период (невозвращенных в срок в банк);

О_п - оборот кредита по погашению (сумма погашенных кредитов);

D - число календарных дней в периоде (30, 90, 180, 360).

Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительности пользования кредитов, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного итого же объема производства.

Среднее число оборотов кредита определяется путем деления оборота ссуд по погашению на средний их остаток:

, где

- количество оборотов кредита, оно характеризует число оборотов, совершаемых кредитом за период по клиентам банковского кредита;

О_п - оборот кредита по погашению (сумма погашенных кредитов);

- средний остаток кредитных вложений за период.

Чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуды потребуется банку для кредитования одного и того же объема производства.

Экономический смысл этого показателя заключается в том, что он

характеризует число оборотов, совершаемых краткосрочным кредитом за изучаемый период. Если известна длительность пользования кредитом (), то количество оборотов ссуд можно определить, пользуясь взаимосвязью этих показателей, т.е. по формуле:

, где

D - число календарных дней в периоде;

- средняя длительность пользования кредитом.

Для определения доходности кредитных операций (при наличии информации менее чем за 1 год) рассчитывается средняя процентная ставка. При наличии данных за полный год расчёт средней процентной ставки производится по формуле:

Безнадежные кредиты списываются в соответствии действующими нормативными и законодательными документами. По этой операции рассчитывается коэффициент убытков от списания кредитов. Этот коэффициент изучается в динамике и определяется по формуле:

, где

- сумма списанных кредитов

На ряду со средними величинами выявляется доля просроченной задолженности в общей задолженности - доля несвоевременно возвращенных ссуд.

Для нахождения средней ссудной задолженности по кредиту используют среднюю хронологическую:

, где

- ссудная задолженность, включая просроченную на первое число месяца;

n - число показателей ссудной задолженности.



2. Расчетная часть

2.1 Постановка задачи

Имеются следующие выборочные данные за отчетный год об объемах кредитных вложений и прибыли коммерческих банков (выборка 1,5%-ная механическая), млн руб.:

Таблица 1

№ п/п	Объем выданных ссуд	Прибыль	№ п/п	Объем выданных ссуд	Прибыль
1	122371	8566	16	34208	1710
2	31140	1557	17	35920	1995
3	47783	2655	18	82625	5050
4	28305	1415	19	88254	5903
5	38520	2140	20	9848	501
6	104004	6933	21	35915	1952
7	135054	9003	22	78550	4800
8	9054	453	23	59445	3301
9	33030	1652	24	64910	3965
10	117054	8069	25	54961	3064
11	47797	2660	26	36212	2012
12	33038	1658	27	45036	2502
13	39501	2155	28	84636	5170
14	108319	7220	29	34254	1903
15	84654	5640	30	59454	3640

Исходные данные.

Задание 1.

1. Постройте статистический ряд распределения коммерческих банков по признаку - объем выданных ссуд коммерческими банками, образовав пять групп с равными интервалами.

2. Рассчитайте характеристики интервального ряда распределения: среднюю арифметическую, среднее квадратичное отклонение, коэффициент вариации, моду и медиану.

Сделайте выводы по результатам выполнения задания.

Задание 2.

1. Установите наличие и характер связи между объемом выданных ссуд и прибылью коммерческих банков методом аналитической группировки, образовав, пять групп с равными интервалами по объему выданных ссуд коммерческими банками.

2. Измерьте тесноту корреляционной связи между названными признаками с использованием коэффициентов детерминации и эмпирического корреляционного отношения.

Сделайте выводы по результатам выполнения задания.

Задание 3.

По результатам выполнения задания 1 с вероятностью 0,954 определите:

1. Ошибку выборки среднего объема выданных ссуд и границы, в которых будет находиться этот показатель в генеральной совокупности.

2. Ошибку выборки доли коммерческих банков, имеющих объем выданных ссуд 59 454 млн руб. и более и границы, в которых будет находиться генеральная доля.

Задание 4.

Имеются следующие данные о краткосрочном кредитовании предпринимателей региона коммерческим банком, млн руб.:

Таблица 2

Отрасли	Средняя длительность пользования кредитом, дней	Структура однодневного оборота кредита по погашению, %
	Базисный год	Отчетный год	Базисный год	Отчетный год
Промышленность	38	40	16	15
Торговля	12	10	58	60
Общественное питание	15	15	26	25

Исходные данные.



Определите:

1. Индексы средней длительности пользования кредитом переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов.

2. Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет изменения длительности пользования кредитом по отраслям и изменения структуры однодневного кредита.

Сделайте выводы.

2.2 Задание 1

Для построения статистического ряда распределения определим величину интервала по формуле:

,

где n - число групп

млн. р. - величина интервала

Таблица 3. Ряд распределения банков по объему выданных ссуд коммерческими банками.

Исходные данные	Расчетные значения
Группы банков по объему выданных ссуд коммер. банками, млн. р.	Число банков в группе f	Середина интервала x				Накопленные частоты
9054-34254	7	21654	151578	-37800	10001880000	7
34254-59454	11	46854	515394	-12600	1746360000	18
59454-84654	5	72054	360270	12600	793800000	23
84654-109854	4	97254	389016	37800	5715360000	27
109854-135054	3	122454	367362	63000	11907000000	30
Итого	30	-	1783620	-	30164400000	-

1. Найдем среднюю арифметическую.

Для расчета, в качестве значений признаков в группах примем середины этих интервалов (х), так как значения осредняемого признака заданы в виде интервалов. Рассчитаем и подставим полученные значения в таблицу.

млн. руб.

Итак, средний объем выданных ссуд коммерческими банками составляет 59454 млн. руб.

2. Найдем среднее квадратичное отклонение по формуле:

Для этого сделаем промежуточные расчеты и подставим их в таблицу.

млн. руб.

3. Найдем коэффициент вариации по формуле:

%

4. Найдем моду по формуле:

,

где - нижняя граница модального интервала;

- модальный интервал;

- частоты в модальном, предыдущем и следующим за модальным интервалах (соответственно).

Модальный ряд определяется по наибольшей частоте. Из таблицы видно, что данным интервалом является (34254 - 59454 млн. руб.).

млн. руб.

Рисунок 1. Графическое изображение Моды.

5. Найдем медиану по формуле:

,



где - нижняя граница медианного интервала;

- медианный интервал;

- половина от общего числа наблюдений;

- сумма наблюдений, накопленная до начала медианного интервала;

- число наблюдений в медианном интервале.

Прежде всего, найдем медианный интервал. Таким интервалом будет (34254 - 59454 млн. руб.).

млн. руб.

Рисунок 2. Графическое изображение Медианы.

Вывод:

Так как V>33%, то это говорит о значительной колеблемости признака, о не типичности средней величины, об неоднородности совокупности.

Так как > 0, т.е. (59454 - 44334) > 0, то наблюдается правосторонняя асимметрия.

2.3 Задание 2

Так как аналитическая группировка проводится по факторному признаку, то необходимо его определить. В нашем примере факторным признаком является «Объем выданных ссуд», т.к. от него зависит прибыль. Определим величину интервала группировки по признаку « Группы банков по объему выданных ссуд коммерческим банкам» по формуле:

, где n = 5

млн. руб. - величина интервала

Таблица 4. Распределение банков по объему выданных ссуд коммерческих банков

Группы	Группы банков по объему выданных ссуд, млн. руб.	№ п/п	Объем выданных ссуд коммерческими банками, млн. руб.	Прибыль, млн. руб.
I	9054 - 34254	2 4 8 9 12 16 20 29	31140 28305 9054 33030 33038 34208 9848 34254	1557 1415 453 1652 1658 1710 501 1903
II	34254 - 59454	3 5 11 13 17 21 23 25 26 27 30	47783 38520 47797 39501 35920 35915 59445 54961 36212 45036 59454	2655 2140 2660 2155 1995 1952 3301 3064 2012 2502 3640
III	59454 - 84654	15 18 22 24 28	84654 82625 78550 64910 84636	5640 5050 4800 3965 5170
IV	84654 - 109854	6 14 19	104004 108319 88254	6933 7220 5903
V	109854 - 135054	1 7 10	122371 135054 117054	8566 9003 8069

На основании таблицы 4 построим итоговую таблицу 5 аналитической группировки:

Таблица 5. Зависимость прибыли от объема выданных ссуд коммерческими банками

Номер группы	Группы банков по объему выданных ссуд, млн. руб.	Число банковв группе	Прибыль, млн руб.
			Всего	В среднем на один банк
		f	y
1	9054 - 34254	7	8946	1278
2	34254-59454	11	26339	2395
3	59454-84654	5	22625	4525
4	84654-109854	4	25696	6424
5	109854-135054	3	25638	8546
	Итого	30	109244	3642



Общую среднюю результативного признака по совокупности в целом можно определить следующим способом:

млн. руб.

Анализ таблицы 6 показывает, что с ростом объема выданных ссуд от группы к группе возрастает и средняя прибыль банка. Следовательно, между объемом выданных ссуд и прибылью коммерческих банков существует прямая корреляционная взаимосвязь.

Опираясь на исходные данные таблицы 1 и на данные таблицы 5, измерим тесноту корреляционной связи с использованием коэффициента детерминации и эмпирического корреляционного отношения.

Коэффициент детерминации:

Вычислим межгрупповую дисперсию по формуле:

Таблица 5

№	Группы банков по объему выданных ссуд, млн. руб.	Число банковв группе, f	Прибыль, млн. руб.	Расчет показателей
			В среднем на один банк,
1	9054 - 34254	7	1278,000	-2363,467	5585974,684	39101822,791
2	34254-59454	11	2394,455	-1247,012	1555039,230	17105431,535
3	59454-84654	5	4525,000	883,533	780631,151	3903155,756
4	84654-109854	4	6424,000	2782,533	7742491,751	30969967,004
5	109854-135054	3	8546,000	4904,533	24054447,218	72163341,653
	Итого	30	3641,467	-	-	163243718,739

млн. руб.

Теперь вычислим общую дисперсию на основе несгруппированных данных из таблицы 1 по формуле:

Для этого в начале возведем данные по прибыли в квадрат:

Таблица 6

№ п/п	Прибыль, млн. руб.		№ п/п	Прибыль, млн. руб.
	y			y
1	8566	73376356	16	1710	2924100
2	1557	2424249	17	1995	3980025
3	2655	7049025	18	5050	25502500
4	1415	2002225	19	5903	34845409
5	2140	4579600	20	501	251001
6	6933	48066489	21	1952	3810304
7	9003	81054009	22	4800	23040000
№ п/п	Прибыль, млн. руб.		№ п/п	Прибыль, млн. руб.
	y			y
8	453	205209	23	3301	10896601
9	1652	2729104	24	3965	15721225
10	8069	65108761	25	3064	9388096
11	2660	7075600	26	2012	4048144
12	1658	2748964	27	2502	6260004
13	2155	4644025	28	5170	26728900
14	7220	52128400	29	1903	3621409
15	5640	31809600	30	3640	13249600
Итого	385001616	Итого	184267318
Всего



или 95,2 %.

Эмпирическое корреляционное отношение находим по формуле:

Вывод: Коэффициент детерминации говорит о том, что вариация прибыли на 95,2% зависит от вариации объема выданных ссуд и на 4,8% от прочих признаков.

Эмпирическое корреляционное отношение по своей величине близко к единице, что свидетельствует о весьма тесной взаимосвязи между объемом выданных ссуд и прибыли коммерческих банков.

2.4 Задание 3

По результатам выполнения задания 1 и с учетом, что выборка 1,5%-механическая, определим с вероятностью 0,954 ошибку выборки среднего объема выданных ссуд и границы, в которых будет находиться показатель в генеральной совокупности:

Имеются данные: n = 30; p = 0,954; t = 2; n/N = 0,015; 31709

Так как выборка механическая, то используем следующую формулу:

млн. руб.



Пределы для средней

59454-1149159454+11491

4796370945 (млн. руб.)

б) По результатам выполнения задания 1 имеем данные:

n = 30; m = 12; W = m/n = 12/30 = 0,4; n/N = 0,015.

Ошибку выборки доли коммерческих банков, имеющих объем выданных ссуд 59454 млн. р. и более найдем по следующей формуле:

Пределы для доли

0,4 - 0,178 0,4+0,178; 0,222 ? р ? 0,578 или 22,2? р ?57,8 (%)

Вывод: Таким образом, с вероятностью 0,954 можно ожидать, что средний объем выданных ссуд в генеральной совокупности будет не менее 47963 и не более 70945.

С вероятностью 0,954 можно утверждать, что доля коммерческих банков, имеющих объем выданных ссуд 59454 млн. руб. и более, по всей совокупности составит от 22,2 до 57,8 %.

2.5 Задание 4

Для того, чтобы рассчитать индексы переменного, постоянного состава и структурных сдвигов рассчитаем необходимые значения и приведем их в таблицу.

Таблица 7

Отрасли	Средняя длительность пользования кредитом, дней	Структура однородного оборота кредита погашения, доля	t0d0	t1d1	t0d1
	базисный год, t0	отчетный год, t1	базисный год, d0	отчетный год, d1
Промышленность	38	40	0,16	0,15	6,08	6,00	5,70
Торговля	12	10	0,58	0,60	6,96	6,00	7,20
Общественное питание	15	15	0,26	0,25	3,90	3,75	3,75
			1	1	16,94	15,75	16,65

Данные о выпуске и себестоимости продукции по предприятиям

1. Индекс средней длительности пользования кредитом переменного состава:

= = или 93,0%

Индекс средней длительности пользования кредитом постоянного состава:

== или 94,6%

Индекс структурных сдвигов

= = или 98,3%

или 93,0%

2. Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом

дня

а) за счет изменения длительности пользования кредитом по отраслям:

= = 15,75-16,65 = -0,9 дня

б) за счет изменения структуры однодневного кредита:

дня

Вывод: Следовательно, в отчетном году средняя длительность пользования кредитом по отраслям в целом уменьшилась на 7% или на 1,19 дня. За счет только изменения длительности пользования кредитом уменьшилась на 5,4% или на 0,9 дня. А за счет только структурных сдвигов уменьшилась на 1,7% или на 0,29 дня.

3. Аналитическая часть

3.1 Постановка задачи

Банковский кредит - это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприятия, частные предприниматели и т.д.)

Важнейшими задачами статистики финансирования и кредитования капитальных вложений являются:

- изучение экономической эффективности капитальных вложений;

- характеристика поступления средств, предназначенных для финансирования капитальных вложений и выполнения плана мобилизации внутренних ресурсов для экономической деятельности;

- анализ использования капитальных вложений (при оформлении финансирования, в ходе финансирования, по окончании финансируемых работ);

- характеристика выполнения планов по капитальному строительству, вводу в действие производственных мощностей и основных фондов;

- выявление резервов снижения себестоимости продукции, услуг финансируемых хозяйствующих субъектов.

Результаты статистического анализа показывают, с какими сферами экономики соприкасается банк в своей деятельности, характеризуют особенности финансирования и кредитования секторов экономики, отраслей, предприятий и фирм, свидетельствуют о соответствии деятельности банка потребностям экономики.

По имеющимся данным о кредитном портфеле Акционерного коммерческого сберегательного банка Российской Федерации за период с 2007 по 2010 год, представленным в таблице 1., проведен анализ динамики изменения оборотных средств банка по кредитам, предоставленных клиентам, для чего рассчитаем следующие показатели:

- абсолютный прирост;

- темп роста;

- темп прироста;

- абсолютное значение 1% прироста;

- средние за период уровень ряда, абсолютный прирост, темпы роста и прироста.

Таблица 1. Величина кредитного портфеля Сбербанка России

Год	2007	2008	2009	2010
Кредитный портфель «Сбербанка России», млрд. руб.	4103,9	5051,0	5422,0	6191,9

Источники данных:

2007 г. - Годовой отчет Сбербанка России за 2007 год (Приложение 1).

2008 г. - Интернет-ресурс http://www.credits.ru/ (Приложение 2).

2009 г. - Интернет-энциклопедия «Википедия» (Приложение 3).

2010 г. - Интернет-ресурс http://www.zerich.ru/news/ (Приложение 4).

3.2 Методика решения задачи

Для расчета показателей анализа ряда динамики используем формулы, представленные в таблице 2.

кредит ссуда банк прибыль



Таблица 2. Формулы расчета показателей

Показатель	Базисный	Цепной	Средний
Абсолютный прирост
Темп роста
Темп прироста

Средний уровень в интервальном ряду динамики вычисляется по формуле:

Для определения абсолютной величины, стоящей за каждым процентом прироста прибыли, рассчитывают показатель абсолютного значения одного процента прироста (А%) по формуле:

Числовые обозначения:

y₁ - уровень первого периода;

y_i - уровень сравниваемого периода;

y_i-1 - уровень предыдущего периода;

y_n - уровень последнего периода;

n - число уровней ряда динамики.



3.3 Технология выполнения компьютерных расчетов

Статистические расчеты показателей анализа динамики изменения кредитного портфеля банка выполнены с применением пакета прикладных программ обработки электронных таблиц MS Excel.

Расположение на рабочем листе Excel исходных данных таблицы и результаты расчета показателей анализа динамики изменения оборотных средств банка по кредитам, предоставленных клиентам показаны на рисунках 1 и 2.

Рисунок 1. Расчетные формулы показателей динамики изменения кредитного портфеля.

Рисунок 2. Показатели динамики изменения кредитного портфеля.

Графическое изображение динамики изменения кредитного портфеля Сбербанка России, за четыре года представлено на рисунке 3.

Рисунок 3. Графическое изображение динамики изменения кредитного портфеля Сбербанка России.

3.4 Анализ результатов статистических компьютерных расчетов

Сделаем следующие выводы по результатам проведенных расчетов.

За четыре года объем кредитного портфеля Сбербанка России вырос на 50,88%, что в абсолютном выражении составляет 2088,00 млрд. руб.

Положительная динамика наблюдается в течение всего периода. Она носит скачкообразный характер. Об этом говорят цепные абсолютные приросты (от года к году они увеличивались, наибольший прирост наблюдается в 2008г. на 947,10 млрд. руб.) и цепные темпы роста и прироста (в 2008г. наибольшее увеличение на 23,08%). Это же подтверждает и графическое изображение динамики (рис.3).

В течение анализируемого четырехлетнего периода деятельности банка средний размер кредитного портфеля, составил 5192,20 млрд. руб., в среднем за год он увеличивался на 696,00 млрд. руб. (=696,00) или на 10,83% (=110,83).

Рост кредитного портфеля Сбербанка России можно увидеть и по увеличивающемуся абсолютному значению одного процента прироста.



Заключение

В теоретической части курсовой работы рассмотрены операции коммерческого банка. Описаны статистические показатели кредитных операций. Подробно изложен индексный метод, который является самым доступным методом измерения кредитов. Данный метод применяется для изучения скорости оборачиваемости кредита, для изучения влияния отдельных факторов на изменение средней длительности пользования кредитом.

В расчетной части курсовой работы решены конкретные задачи из варианта 22. По результатам выполнения задания № 1 сделаны выводы по структуре совокупности: изучаемая совокупность коммерческих банков по объему выданных ссуд является неоднородной, средний объем выданных ссуд одному предприятию составляет 42654 млн. руб., в изучаемой совокупности 50% банков имеют объем выданных ссуд меньше 50290,36 млн. руб., а остальные 50% более чем 50290,36 млн. руб. В задании № 2 выявлена весьма тесная корреляционная связь между объемом выданных ссуд и прибылью коммерческих банков. В задании № 3 с вероятностью 0,954 определены пределы, в которых находится средний объем выданных ссуд в генеральной совокупности: от 45478,912 до 68389,088 млн. руб. В задании № 4 исчислены общие индексы и сделаны выводы: что средняя длительность пользования кредитом в отчетном году сократилась на 119 дней за счет снижения длительности пользования кредитом по отраслям на 90 дней; за счет снижения длительности пользования кредитом вследствие структурных сдвигов в однодневном обороте на 29 дней.

В аналитической части произведен анализ четырехлетнего периода деятельности банка. В результате величина среднего кредитного портфеля банка составил 5192,20 млрд. руб., и за год он увеличивался в среднем на 696,00 млрд. руб. или на 10,83%. Расчет показателей динамики произведен с помощью программы MS Excel. 

Список литературы

1. Статистика: Учеб. пособие для вузов. / Под ред. Гусарова В.М. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 463 с.

2. Общая теория статистики: Статистическая методология в изучении коммерческой деятельности: Учебник. / Под ред. О.Э. Башиной, А.А. Спирина. - М.: Финансы и статистика, 2005 - 497 с.

3. Финансовая статистика: Учебное пособие. / Под ред. Т.Ю. Теймуровой, «Эйдос», 2003. - 232 с.

4. Леонтьев В.Е., Радковска Н.П. Финансы. Деньги. Кредит и банки. - С-Пб., 2002. - 689 с.

5. Статистика: Учеб. пособие для вузов. / Под ред. Гусарова В.М. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 247 с.

6. http://www.gks.ru/

7. http://ru.wikipedia.org/

8. http://www.zerich.ru/news/

9. http://www.credits.ru/



Приложение 1

Снимок страницы годового отчета ОАО Сбербанк России за 2007 год.



Приложение 2

Статья о кредитном портфеле Сбербанка России на сайте Кредиты.Ру.



Приложение 3

Выдержка из статьи по Сбербанку России в интернет-энциклопедии «Википедия».



Приложение 4

Статья о кредитном портфеле Сбербанка России в новостном разделе сайта http://www.zerich.ru/news/

Размещено на Allbest.ru

...