Формирование банковских ресурсов и их планирование

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

БАЙКАЛЬСКИЙ ЭКОНОМИКО-ПРАВОВОЙ ИНСТИТУТ

ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

КУРСОВАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ «Организация деятельности коммерческого банка»

Вопрос 1: Формирование банковских ресурсов и их планирование

Выполнил:

студент заочной формы обучения

Иванов Иван Иванович

Улан-Удэ

2013



Содержание

Введение

1. Формирование, структура и назначение ресурсов коммерческого банка

1.1 Собственный капитал, его состав, функции и порядок формирования

1.2 Привлеченные средства и их структура

1.2.1 Депозиты

1.2.2 Недепозитные источники

2. Ресурсная база НОМОС-БАНКА

2.1 Краткая характеристика банка

2.1.1 История банка

2.1.2 Краткая характеристика деятельности

2.2 Анализ объема и состояния банковских ресурсов за период 2012-2013 Группы НОМОС-Банк

Заключение

Список использованных источников



Введение

Актуальность темы. Для обеспечения своей деятельности коммерческие банки должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами, от объема которых зависят масштабы их деятельности.

Достаточно пессимистические данные приводятся в недавно опубликованном исследовании «Эксперта РА» по данным Банка России, под минорным названием «Российские банки в 2013 г.: глобальное торможение».

Большинство сегментов отечественного кредитного рынка в 2013 г. заметно замедляется из-за общего замедления экономики, а новых точек роста пока не видно.

В 2013 году темп прироста банковских активов снизится с 19% до 15%

Сдерживающими факторами являются:

· замедление деловой активности (снижение темпов прироста реального ВВП до 2--3% (с 3,4% в 2012 г.));

· Политика Банка России по ограничению риск-аппетитов банков

В структуре пассивов растет доля депозитов ЮЛ и ФЛ и кредитов ЦБ РФ



Замещение в структуре средств ЮЛ расчетных счетов депозитами повышает стоимость фондирования для банков

В результате уже до конца года, в октябре, крупные банки могут столкнуться с процентными «ножницами», т.е. и значительным ухудшением качества портфеля. Это снизит интерес акционеров к дальнейшим вливаниям в расширение бизнеса, которые необходимы для соответствия новым требованиям регулятора. Торможение кредитного рынка способно привести к ухудшению качества ссудного портфеля банков до конца 2013 г. В то же время, с учетом необходимости создания повышенных резервов по необеспеченным ссудам, это окажет дополнительное давление на рентабельность банковского бизнеса.

Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов и их планированию. Таким образом, в современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

Управление банковскими ресурсами представляет собой сложный процесс их формирования и размещения, который сталкивается с определенными ограничениями в форме экономических нормативов, разрабатываемых как международными органами надзора, так и национальными, целью которых выступает регулирование деятельности коммерческих банков, обеспечиваемых определенным уровнем собственного капитала.

Собственный капитал для коммерческого банка, как и для любой другой коммерческой структуры, является ядром деятельности, позволяющей определять ее масштабы и объемы привлечения ресурсов. Иначе говоря, деятельность коммерческого банка во многом определяется в зависимости от величины и структуры собственного капитала.

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Это подтверждается тем, что они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой стороны - размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в размере имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе банка [1].

Целью данного исследования является изучение состояния ресурсной базы банков России, и нахождение путей решения проблем которые возникают при ее формировании.

Задачи исследования состояли в следующем:

· определить, что представляют собой ресурсы коммерческого банка, их сущность и необходимость;

· Классифицировать ресурсы;

· Рассмотреть ресурсы коммерческих банков как основу их деятельности;

· Рассмотреть процессы формирования ресурсов коммерческих банков.

· Провести анализ ресурсной базы ОАО «НОМОС-Банк».

Объект исследования деятельность ОАО «НОМОС-Банк». Предмет исследования проблемы формирования ресурсной базы коммерческого банка.

Научно-практическая значимость выполненного исследования определяется тем, что сформулированные в нем выводы, предложения могут быть применены в банковской системе. Предложенные механизмы способствуют расширению спектра банковских ресурсов и услуг.

При исследовании данной проблемы вызывают интерес работы таких авторов, как: Рудакова О.С, Г.М. Гамидова, О.И. Лаврушина, профессора Е.Ф. Жукова, профессора Г. Асхауэра, Захарова Г. С; авторов статей журналов и газет, таких как: С.Суранов, П.Самиев. В процессе работы над курсовой работой применялись следующие методы исследования такие как: абстрактно-логический, монографический, расчетно-конструктивный и методы анализа и синтеза.

Логика исследования и ее содержание определили структуру курсовой работы, состоящей из: введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

Так в первой главе рассматриваются теоретические вопросы назначения, структуры и формирования ресурсной базы банков второго уровня.

Вторая глава (практическая) посвящена исследованию ресурсной базы Группы НОМОС-Банк на основе его финансовой отчетности.

В третьей главе рассматриваются пути решения проблемы управления ресурсной базой коммерческих банков России и анализ современного состояния межбанковского кредитного рынка.

1. Формирование, структура и назначение ресурсов коммерческого банка

1.1 Собственный капитал, его состав, функции и порядок формирования

Ресурсы коммерческих банков, или «банковские ресурсы» делятся по способу образования, и представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 70-80% всех банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится от 22 до 30%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. В составе собственных средств банка основная доля приходится на различные фонды. Вторая часть собственных средств - прибыль текущего года.

Структура собственных средств неоднозначна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов и в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению его капитальной базы.

В целом, собственные средства банка состоят из различных фондов, имеющих свое целевое назначение и различные источники формирования.



Структура собственных средств коммерческого банка показывает, что основную долю капитала банка составляют: уставный капитал, добавочный капитал и фонды банка - 75% - 95%. При этом фонды, образуемые из чистой прибыли банка, составляют соответственно 50% и 70% от всей суммы созданных банками фондов. В их составе наибольший удельный вес занимают фонды специального назначения и накопления - 45% - 60%. Средства последних двух фондов используются коммерческими банками преимущественно на удовлетворение материальных и социальных потребностей своих сотрудников, на оказание благотворительной помощи и производственное развитие банка. Таким образом, расходование части средств этих фондов обслуживает текущие нужды банка.

На прирост резервного фонда было направленно прибыли значительно меньше, о чем свидетельствуют темпы изменения по отдельным фондам. В условиях нарастания кризисных явлений в экономике и ухудшения платежеспособности клиентов такое распределение прибыли не способствует наращиванию собственных средств банка и обеспечению его устойчивости.

Важным элементом структуры собственных средств банка являются резервы на возможные потери по ссудам и под обесценение ценных бумаг и другие активы банка. Резкое увеличение суммы резервов на покрытие операционных рисков вызывает изменение порядка и расширение активов, по которым требуется создание резервов, что, с одной стороны, приводит к росту абсолютной величины собственных средств, а с другой - к качественному изменению их структуры, это можно отметить как положительное явление, так как качественное изменение структуры собственных средств является одним из основных факторов роста или снижения собственного капитала банка [3].

Уставной фонд (капитал) создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. Его величина регламентируется законодательными актами Банка России. Минимальный размер уставного капитала вновь создаваемого банка с 1 января 2012 года установлен в размере 300 млн. руб. Минимальный собственный капитал действующих банков сегодня 180 млн. руб., к 1 января 2015 года и для них размер будет установлен в размере 300 млн. руб.

Резервный капитал (фонд) создается из чистой прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования.

В случае, если размер резервного фонда превышает установленный минимум, то, по решению собрания участников банка, средства, в части превышающей минимальный размер фонда могут быть капитализированы в уставный капитал. банк собственный капитал коммерческий

Вторая группа фондов формируется как результат распределения чистой прибыли, оставшейся в распоряжении банка (фонды специального назначения), а также отражает процесс использования чистой прибыли на определенные цели (фонды накопления, образовавшейся до 1 января 2002г.).

Третья группа фондов, объеденная названием «добавочный капитал», состоит:

* из средств, полученных от продажи акций их первым держателям по цене выше номинальной стоимости, - «эмиссионный доход». Данные средства увеличивают первоначальный капитал банка и его стабильную часть;

* прироста стоимости имущества, образуемого при переоценке основных фондов. Наличие и величина этого фонда являются отражением уровня инфляции в стране и, следовательно, не выступают качественной характеристикой его деятельности. По своей экономической сущности и характеру использования средств данный фонд можно рассматривать как резерв на обесценение фиксированных активов (основных фондов);

* стоимости безвозмездно полученного имущества. Объем средств этого фонда показывает источник прироста материальных активов банка, а правила использования (на покрытие возможных убытков) позволяют отнести его к группе резервных фондов.

Четвертая группа фондов создается и целью покрытия рисков по отдельным банковским операциям и обеспечения, таким образом, устойчивости банков путем поглощения убытков за счет накопленных резервов. К ним относятся: резервы на возможные потери по ссудам, ценным бумагам и прочим активам банка. Величина этих резервов свидетельствует, с одной стороны, о качественной структуре активов банка, а с другой - о запасе прочности банка, особенно в части резервных фондов, созданных из чистой прибыли (например, резервы на возможные потери по ссудам первой группы).

Средства фондов второй, частично третьей и четвертой групп соответственно их целевому назначению очень подвижны. Они используются для обеспечения текущих расходов или капитальных вложений банка, связанных с развитием собственной технической базы (например, выплата премий, пособий, приобретение оборудования, покрытие расходов, осуществляемых сверх установленных лимитов, отнесение их на операционные затраты, оказание благотворительной помощи и т.д.), т.е. использование средств этих фондов связано с уменьшением имущества банка.

Поэтому средства таких фондов либо аналогичных им не могут оставаться в банке и использоваться им на другие цели, т.е. выступать в виде капитала банка.

Таким образом, теория банковского дела различает понятия собственных средств и собственного капитала банка. Понятие «собственные средства банка» - наиболее общее, включает все пассивы, образованные в процессе деятельности банка: уставный, резервный и другие фонды банка. Все резервы, созданные банком, а также нераспределенную прибыль прошлых лет и прибыль текущего года.

Собственный капитал банка -- это величина, определяемая расчетным путем. Она включает те статьи собственных средств (и даже привлеченных средств), которые по экономическому смыслу могут выполнять функции капитала банка. Основные элементы собственных средств, т.е. основополагающие фонды, созданы в соответствии с законодательством, и резервы, образованные за счет внутренних источников на цели поддержания деятельности банка, входят в капитал банка, если они отвечают следующим принципам:

* стабильности;

* субординации по отношению к правам кредиторов;

* отсутствия фиксированных начислений доходов.

Под собственным капиталом банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования. Капитал банка состоит из:

Уставного капитала,

резервного капитала,

других фондов, не имеющих срока использования,

учредительской прибыли (эмиссионный результат),

нераспределенной прибыли текущего и прошлых лет, оставленной в распоряжении банка и подтверждённой аудиторами,

резервов на покрытие различных рисков

Защитная, оперативная и регулирующая - важнейшие функции деятельности банка.

* капитал служит буфером, способным поглотить убытки и сохранить платежеспособность;

* капитал обеспечивает доступ к рынкам финансовых ресурсов и защищает банки от проблем ликвидности;

* капитал сдерживает рост и ограничивает риск.

Все эти функции капитала способствуют снижению риска. Подобный подход обладает большей практичностью и приспособлен для целей управления коммерческим банком.

Роль капитала как буфера против убытков по ссудам наглядно проявляется, если его рассматривать в контексте движения денежных средств. Если клиенты банка перестают выполнять свои обязательства по ссудам, мгновенно уменьшается приток денежных средств по процентам и основным выплатам. Отток средств не изменяется. Банк остается платежеспособным, пока сумма притока превышает отток. И здесь капитал служит буфером, поскольку он уменьшает вынужденные оттоки. Банк может отсрочить дивиденды по акциям, не будучи в состоянии платить. Выплаты процентов по банковской задолженности, напротив, являются обязательными. Банки с достаточным капиталом выпускают новые обязательства или акции, чтобы заменить потерянные притоки денежных средств новыми и выиграть время, пока не решатся проблемы с активами. Таким образом, чем больше банковский капитал, тем больше активов может оказаться не уплаченными, прежде чем банк станет платежеспособным, и тем меньше будет риск банка.

Адекватный банковский капитал уменьшает операционные проблемы, обеспечивая свободный доступ к финансовым рынкам. Капитал дает банку возможность делать займы у традиционных источников по обычным ставкам. Большой собственный капитал обеспечивает стабильную репутацию банка, уверенность в нем вкладчиков.

Капитал сдерживает рост и уменьшает риск ограничением новых активов, которые банк может приобрести через финансирование с помощью задолженности. Эта функция тесно связана с устанавливаемым государственными органами нормативом капитала к активам. Так, если банки решают увеличить размер ссуд или приобрести другие активы, они должны поддерживать рост с помощью дополнительного финансирования акционерного капитала. Это предупреждает спекулятивный рост активов, так как банки всегда должны оставаться в пределах своих возможностей успешного управления активами.

Названные функции банковского капитала показывают, что собственный капитал - основа коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк [2, 75].

1.2 Привлеченные средства и их структура

Специфика ресурсной базы коммерческих банков заключается в том, что ее основную часть составляют привлеченные средства.

Привлеченные средства поступают от клиентов, банк выступает при этом в роли заемщика.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, то есть денежные средства, внесенные в банк клиентами -- физическими и юридическими лицами. Помимо вкладов депозитными средствами можно считать привлечение средств, с помощью банковских сертификатов (депозитных и сберегательных).

Недепозитные привлеченные средства -- это средства, которые банк получает в виде займов (получение межбанковских кредитов, получение займа у Банка России) или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке (векселей и облигаций).



Из них основную долю формируют депозиты, а меньшую -- недепозитные источники.

1.2.1 Депозиты

Депозитные счета бывают самыми разнообразными. В основу их классификации могут быть положены такие критерии, как субъект вклада, срок, целевое назначение, доходность и т.д. В аналитических целях чаще используют критерии субъекта вклада и его срока. Субъектами вкладов (категориями вкладчиков) могут быть депозиты юридических лиц (предприятий, учреждений, других банков) и депозиты физических лиц.

Характеристика привлеченных ресурсов.

В свою очередь, депозиты юридических и физических лиц по сроку вложения (сроку изъятия средств) подразделяются на депозиты до востребования (не имеющие конкретного срока) и срочные депозиты (на определенный срок).

Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов (хранения). Инициатива открытия таких счетов исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков.

Депозиты до востребования считаются подвижным ресурсом банков. Владельцы счетов могут в любой момент изъять средства. В связи с этим банки выплачивают владельцам счетов самый низкий процент или вообще ничего не платят. Однако, несмотря на мобильность депозитов до востребования, в среднем, но коммерческим банкам они выступают стабильным ресурсом. Отсюда банки, заинтересованные в клиентах, особенно финансово устойчивых, имеющих постоянно на счетах денежные средства, стремятся привлечь предприятия путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышения качества обслуживания.

Особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать следующим образом:

* взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;

* владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;

* банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит (средства в расчетах);

* банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в Банке России.

Как показывает практика, определенное оседание средств, происходит по счетам до востребования физических лиц (особенно на пенсионных счетах).

В мировой банковской практике наряду с обычными депозитными счетами до востребования широкое развитие получили такие виды депозитных счетов до востребования, как нау-счета и удостоверенные чеки (США) [5].

Нау-счета - это депозитные счета до востребования, на которые можно выписывать расчетные документы в пользу третьих лиц. Эти счета сочетают принцип ликвидности с возможностью получения доходов в виде процентов. Эти счета открываются только частным лицам и бесприбыльным фирмам.

Счета удостоверенных чеков -- это депозитные счета до востребования, на которых обособляются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков. Последние представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о наличии средств для их оплаты. В отечественной практике этот вид расчетных чеков имел название «расчетные чеки, акцептованные банком». В настоящее время аналогом этих счетов можно считать счета, на которых хранятся денежные средства для оплаты чеков из лимитированных чековых книжек.

Срочные депозиты - это денежные средства юридических лиц, внесенные на определенные договорами сроки. Они подразделяются на собственно срочные депозиты и депозиты, с предварительным уведомлением об изъятии средств.

При этом фиксированный срок может быть разным: по депозитам банков -- от одного дня и выше, а по другим депозитам -- от 30 дней и выше.

По срочным вкладам с предварительным уведомлением об изъятии средств банки требуют от вкладчика специального заявления на изъятие средств. Сроки подачи таких заявлений заранее оговариваются, и соответственно им устанавливается величина процента по депозиту. Сроки уведомления об изъятии средств могут варьироваться от 7 дней до нескольких месяцев в зависимости от срока депозитного вклада. Примером депозита с предварительным уведомлением может быть депозит с графиком расходования денежных средств.

Таким образом, срочный вклад (депозит) имеет четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк взыскивает штраф в сумме заранее оговоренного процента от величины депозита и срока изъятия.

Наиболее характерные особенности срочных вкладов и депозитов:

* не могут использоваться для расчетов, и на них не выписываются расчетные документы;

* средства на счетах оборачиваются медленно;

* уплачивается фиксированный процент; максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться Национальным банком РК;

* устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег;

* определяется более низкая норма обязательных резервов.

Увеличение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов. Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент.

В результате определенной стабилизации банковской системы, введения российского Закона о страховании вкладов населения, обозначился некоторый рост депозитов сроком свыше одного года -что явилось позитивным процессом в формировании ресурсной базы изменения маркетинговой стратегии коммерческих банков.

Сберегательные счета (вклады) не имеют фиксированного срока.

Наиболее распространенными видами персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с книжкой, для которого характерно:

* отсутствие фиксированного срока хранения денежных средств;

* не требуется предупреждение об изъятии средств;

* при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.

В отечественной банковской практике сберегательные счета открываются только физическим лицам. В зарубежной практике такие счета открываются также некоммерческим организациям и деловым фирмам. Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем по срочным депозитам [6].

Существуют различные виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам. Срочные; срочные с дополнительными взносами; выигрышные; денежно-вещевые выигрышные; целевые, текущие, с предварительным уведомлением об изъятии средств и др. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал.

Срочные сберегательные вклады: устанавливается либо фиксированный срок, либо срок, в течение которого вклад не может быть изъят. По срочным вкладам банком уплачивается наиболее высокий процент по сравнению с другими видами сберегательных вкладов.

Сберегательный вклад с дополнительными взносами. На этот счет регулярно вносится заранее оговоренная сумма денег и накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату (новогодние вклады, к моменту совершеннолетия и т.д.).

Текущие сберегательные вклады допускают свободное поступление и изъятие средств и используются в основном для зачисления заработной платы, пенсий, оплаты регулярных платежей. По этим вкладам начисляется минимальная процентная ставка. В западной практике эти счета могут быть «привязаны» к срочному вкладу для автоматического подкрепления остатка в случае недостатка средств для осуществления платежей по этому счету.

Сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и право вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов.

Сертификаты бывают двух видов: депозитные и сберегательные. Депозитные сертификаты выпускаются для юридических лиц, а сберегательные -- для физических лиц.

Преимущества сертификата перед срочным вкладом:

§ возможность передачи другому лицу. Именной сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии) на оборотной стороне сертификата или дополнительных листах. Передача прав другому лицу по сертификату на предъявителя осуществляется просто вручением сертификата;

§ возможность использования сертификата для залога в кредитных или иных организациях;

расширение для банка круга потенциальных инвесторов благодаря наличию финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов.

Для оценки рационального использования средств, привлекаемых во вклады, банками могут исчисляться средний срок хранения вкладного рубля и уровень оседания средств, поступивших во вклады, по следующим формулам:

§ С_Д -- средний срок хранения, дни;

§ О_СР- средний остаток вкладов;

§ В -- обороты по выдаче вкладов;

§ Д -- число дней в анализируемом периоде.

§ У₀ -- уровень оседания вкладов, %;

§ П_В -- прирост вкладов за период;

§ П₀ -- обороты по приходу вкладов.

Уровень оседания вкладов -- тоже важный показатель формирования ресурсной базы. Чем выше процент оседания, тем лучше для банка.

Как показывает практика работы некоторых коммерческих банков, уровень оседания вкладов населения колеблется от 17 до 21%. Значит, на эти проценты прирастают остаток вкладов и ресурсная база банка.

Привлечение ресурсов требует от коммерческих банков проведение активной депозитной политики и расширения депозитных операций. При организации депозитных операций коммерческие банки должны соблюдать условия ликвидности баланса и учитывать следующие требования:

* депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с финансируемыми активными операциями, что особенно важно в условиях нестабильной экономики и высоком уровне инфляции;

* депозитные операции должны способствовать максимизации банковской прибыли либо создавать условия для получения прибыли в будущем;

* в процессе организации депозитных операций особое внимание необходимо уделять привлечению средств на срочные депозиты и сберегательные вклады с фиксированными сроками;

* расширять виды депозитных операций, предоставлять дополнительные услуги или льготы с целью увеличение числа депозиторов [10].

1.2.2 Недепозитные источники привлечения ресурсов

В мировой банковской практике широкое развитие получают недепозитные источники привлечения ресурсов. К наиболее распространенным формам такого привлечения средств относятся:

* соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (или операция «репо»);

* учет векселей и получение ссуд у Банка России;

* продажа банковских акцептов;

*выпуск коммерческих бумаг(векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

* получение займов на рынке евродолларов;

* выпуск капитальных нот и облигаций.

* получение займов на межбанковском рынке;

Основной целью этих операций является улучшение ликвидной позиции банка.

Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом («РЕПО») представляет собой вид краткосрочного займа под обеспечение ценными бумагами (чаше всего казначейскими обязательствами), когда право распоряжения обеспечением переходит к кредитору. Непременным условием этой сделки является обязательство заемщика выкупить ценные бумаги на оговоренную дату и по заранее установленной цене. При этом ценные бумаги, выступающие в качестве обеспечения, оцениваются с залоговой маркой от 1 до 3% к рыночной цене.

Учет векселей и получение ссуд у центрального банка. Этот способ привлечения дополнительных ресурсов используется чаше всего коммерческими банками, испытывающими сезонные колебания ресурсов, или при возникновении у них чрезвычайных обстоятельств.

Вексель - ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное долговое одностороннее обязательство векселедателя (банка) уплатить до наступления срока определенную сумму денег векселедержателю (владельцу векселя).

Вексель напоминает сертификат. Однако сертификаты имеют депозитную природу, а вексель -- инструмент кредита. Вексель сочетает в себе свойства ценной бумаги, долгового обязательства и расчетного средства.

Векселя бывают простые и переводные. Простой выписывается заемщиком (векселедателем) и содержит обязательство кредитору (векселедержателю). Переводной вексель выписывается (выставляется) кредитором на заемщика. Он фактически является поручением произвести платеж по приказу лица, выписавшего переводной вексель.

Банковские векселя обладают рядом достоинств:

§ Наличие законодательной базы.

§ Простота выпуска векселей в обращение, так как в отличие от сертификатов здесь отсутствует необходимость регистрации эмиссии в Банке России.

§ Право банка выпускать векселя, как сериями, так и в разовом порядке, самостоятельно устанавливать срок их погашения.

§ Возможность использования векселей как средства платежа за товары и услуги с правом передачи их третьему лицу по индоссаменту (передаточной надписи на обороте векселя, удостоверяющей переход права собственности и права возврата денег другому лицу). Оплата товаров и услуг векселями оправдана с точки зрения ускорения расчетов.

§ Абсолютная ликвидность, обеспечиваемая достаточно высоким и фиксированным уровнем дохода, механизмом возможного досрочного погашения.

§ Надежность векселей. Векселя крупных российских банков являются безусловно ценными высоконадежными бумагами, обеспечены их имуществом.

§ Залоговая ценность. Вексель может использоваться как сберегательное средство и в качестве залога. Векселя известных банков охотно принимаются в качестве обеспечения кредита. Многие биржи принимают векселя надежных банков в качестве взноса, гарантирующего исполнение фьючерсных контрактов.

Для приобретения банковского векселя покупатель должен перевести деньги на счет банка-эмитента (для физических лиц возможна оплата наличными).

Некоторые банки практикуют выдачу кредита векселями. Выдав кредит векселем, у которого срок и сумма совпадают с запрашиваемым кредитом, банк как бы получает депозит на такой же срок и сумму. Вексельное кредитование довольно популярно у заемщиков -- предприятий и организаций, связанных друг с другом по технологической, а следовательно, и по финансовой цепочке. Коммерческие банки занимают солидное положение на рынке эмитентов векселей, особенно московские банки.

Для привлечения средств акционерные коммерческие банки могут выпускать такие собственные долговые обязательства, как облигации.

Центральный банк выдает ссуды, но при этом следит, чтобы его ссуды не превратились в постоянный источник средств. При получении таких займов коммерческие банки представляют обеспечение в виде различных ценных бумаг казначейства, обязательств федеральных и местных органов власти, краткосрочных коммерческих векселей.

Учет банковских акцептов. Банковский акцепт - это срочная трата, или переводной вексель, выставленный экспортером или импортером на банк, согласившийся его акцептовать. Используются банковские акцепты для финансирования внешнеторговых сделок. Коммерческий банк может переучесть в ФРС акцепты и получить, таким образом, под них заем. Приемлемыми для переучета считаются акцепты сроком до 6 месяцев по экспортно-импортным операциям или товарным сделкам внутри страны.

Займы на рынке евродолларов - это способ привлечения ресурсов, доступный крупным коммерческим банкам, как имеющим, так и не имеющим заграничные филиалы. Евродоллары -- это вклады, выраженные в долларах США, но принадлежащие банкам или другим владельцам, расположенным за пределами США, включая филиалы американских банков. Крупные банки США используют рынок евродолларовых вкладов для получения займов обычно в периоды затруднений на внутреннем рынке. Главный рынок евродолларов находится в Лондоне.

Коммерческие банки с целью увеличения собственного капитала и, следовательно, банковских ресурсов могут выпускать капитальные ноты и облигации. Ноты и облигации выпускают в основном крупные банки. Выпуск этих видов долговых обязательств банка увеличивает, с одной стороны, капитал банка, а с другой - его ресурсы.

Получение займов на межбанковском рынке

В практике российских банков широкое распространение получили кредитные ресурсы, приобретаемые у других коммерческих банков или у Банка России.

Межбанковские займы - это разновидность срочных кредитов, владельцами которых выступают коммерческие банки. Для кредитования правительственных программ, особенно связанных с поддержкой аграрного сектора, широко используются централизованные ресурсы Банка России [13].

Особенностью использования этих ресурсов являются:

* отсутствие резервов;

* ограничение процентной ставки при предоставлении кредитов за счет централизованных ресурсов.

Рынок межбанковских займов - один из источников пополнения коммерческими банками своих кредитных ресурсов и важный инструмент оперативного регулирования собственной ликвидности. Поэтому банки второго уровня в России придерживаются весьма осторожной и взвешенной политики при работе на этом рынке. Благодаря значительному опыту проведения подобных операций, во многих банках сложилась система форм и методов оценки рисков, связанных с этим сегментом. Банк жестко контролирует финансовое состояние банков-контрагентов на межбанковском рынке и своевременно регулирует лимиты операций с ними, выводя из списка кредитуемых потенциально неплатежеспособные банки.

Межбанковские кредиты или депозиты оформляются кредитным депозитным договором, а сотрудничество на рынке межбанковского кредита - генеральным соглашением.

Стабильность ресурсной базы, ее структуры, сбалансированность с активами гарантируют полноценное функционирование банка. Одновременно изменение политики банка в области осуществления активных операций может влиять и на характер ресурсов.

Основными каналами размещения привлеченных средств служат кредитные (учетно-ссудные) операции и операции с ценными бумагами (фондовые).



2. Ресурсная база ОАО «НОМОС-БАНК»

2.1 Краткая характеристика деятельности ОАО «НОМОС-БАНК»

2.1.1 История банка

Кредитная организация была зарегистрирована в декабре 1992 года как акционерный инвестиционно-коммерческий банк «ТИПКО Венчур Банк». По решению собрания акционеров в 1994 году банк был переименован в акционерный инвестиционно-коммерческий банк «Новая Москва» (по названию известной картины Юрия Пименова «Новая Москва », в течение многих лет висевшей в операционном зале банка), а в 2007-м -- в ОАО «НОМОС-Банк».

Бурный рост банка начался во второй половине 1998 года, когда Игорь Финогенов (бывший президент и акционер банка) стал заместителем руководителя ГК «Росвооружение ». В этот же период целый ряд предприятий военно-промышленного комплекса перешли на обслуживание в «Номос». В конце 2005 года Финогенов покинул банк, заняв пост помощника министра финансов Алексея Кудрина. В этом качестве он занялся созданием российско-казахстанского Евразийского банка развития , который и возглавил в 2006 году. В настоящее время - председатель Совета директоров российско-казахстанского Евразийского банка развития.

Высокие показатели банка по операциям с драгоценными металлами (банк входит в тройку крупнейших операторов на данном рынке) связаны с тем, что крупнейшему акционеру банка - Группе «ИСТ » принадлежит ОАО «МНПО «Полиметалл » - третья по добыче золота и первая по добыче серебра компания в России.

Банк остается одним из лидеров по обслуживанию предприятий ВПК, занимает одно из ведущих мест в области структурного финансирования, финансирования добычи и переработки золота и серебра, а также их экспорта и реализации слитков. Достаточно сильны позиции «НОМОСа» на рынках драгоценных металлов, инвестиционных услуг и private banking. С 2006 года банк реализует проекты ипотечного кредитования и кредитования малого и среднего бизнеса.

В мае 2007 года был подписан меморандум с чешской группой компаний «PPF ». Планировалось объединение банка с другим банком «PPF » Group - «Хоум Кредит энд Финанс Банк », выдающим кредиты на покупку товаров в магазинах, но планы так и не были реализованы. Каждый из них продолжает работать в своём сегменте («НОМОС-БАНК» - корпоративный бизнес и приват-банкинг, «Хоум Кредит» - розница).

В 2005 году в банковскую группу Номос-Банка вошел Региобанк (г. Хабаровск), который в 2009 году был переименован в НОМОС-Региобанк. В период 2008 - 2009 года НОМОС-БАНК принял участие в санации 3 проблемных банков: «Московский капитал», ВЕФК и «ВЕФК-Сибирь» (последний банк был интегрирован в структуру НОМОС-БАНКА и переименован в НОМОС-БАНК-Сибирь). В конце 2010 года НОМОС-БАНК консолидировал у себя контрольный пакет Ханты-Мансийского Банка в 51,29%.

Президент банка в настоящее время - Дмитрий Соколов, до образования банка он вместе с И.Финогеновым работал во внешнеэкономическом отделе ИСТа .

2.1.2 Краткая характеристика деятельности

Группа НОМОС-БАНКа занимает 6 место среди крупнейших российских банковских групп по размеру активов и 2 место среди крупнейших российских частных универсальных банков: консолидированные активы Группы по состоянию на 30 сентября 2013 года составили 1 034,0 млрд рублей, собственный капитал -- 104,0 млрд рублей.

НОМОС-БАНК является головной организацией Группы, в которую также входят Ханты-Мансийский Банк и Новосибирский Муниципальный банк. Широкая региональная сеть Группы по состоянию на 30 сентября 2013 года насчитывала 292 офиса в значимых с экономической точки зрения регионах России. 

Такая развитая структура обеспечивает всем клиентам Группы уникальные преимущества, в том числе доступ к широчайшей и постоянно совершенствуемой продуктовой линейке, высокое качество обслуживания и набор самых современных технологий для работы с финансовыми инструментами.

Эффективно сочетая традиционно глубокое понимание своих клиентов на федеральном и региональном уровнях, Группа непрерывно укрепляет свои позиции в стратегически важных регионах страны.

Группа НОМОС-БАНКа предоставляет полный спектр банковских услуг клиентам корпоративного, розничного и малого сегментов бизнеса. Ключевыми регионами для бизнеса Банка являются Москва, Санкт-Петербург, Тюменская область (включая Ханты-Мансийский автономный округ), Новосибирская область и Хабаровский край.

По итогам 2012 года Группа занимает 331 место в рэнкинге журнала The Banker по размеру капитала первого уровня. В рейтинге крупнейших финансово-кредитных институтов Центральной и Восточной Европы НОМОС-БАНК занимает 9 позицию.

Надежность НОМОС-БАНКа подтверждается рейтингами международных агентств: банку присвоены рейтинги агентств Fitch на уровне «BB-» и Moody's на уровне «Ba3».

2.2 Анализ состояния банковских ресурсов за период 2012-2013 НОМОС-Банка

Группа НОМОС-БАНКа является одной из наиболее динамично развивающихся финансово-кредитных организаций мира.

Контролирующим акционером НОМОС-БАНКа является Финансовая Корпорация «Открытие» (51%). Бумаги банка также находятся в свободном обращении на Московской бирже и Лондонской бирже (в виде GDR). Среди его крупнейших акционеров (по данным на 30июня 2013):

В июле 2013 года «НОМОС» завершил процесс присоединения двух региональных «дочек» -- НОМОС-Региобанка и НОМОС-Банка-Сибирь. Вслед за этим в августе «НОМОС» вошел в капитал банка «Открытие». В декабре 2013 года консолидировал 41,17% его акций. Акционеры НОМОС-БАНКа приняли решение увеличить уставный капитал банка рублей путем размещения 6 791916 дополнительных обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 50 рублей каждая на общую сумму по номинальной стоимости 339,6 млн рублей. Размещение дополнительных акций произошло путем конвертации в них обыкновенных именных бездокументарных акций присоединяемых НОМОС-РЕГИОБАНКа и НОМОС-БАНКа-Сибирь. Таким образом, рост собственного капитала группы идет за счет объединения и укрупнения бизнеса. В будущем планируется объединение НОМОС-Банка и банковского бизнеса ФК «Открытие». Из частных кредитных организаций лидером по увеличению собственного капитала стал НОМОС-банк (на 30сентября 2013г): прирост капитала составил 3,2 млрд руб. За месяц банк увеличил прибыль на 267 млн руб., а нераспределенную прибыль прошлых лет -- на 3 млрд руб.



Рассматривая динамику собственного капитала банка, следует отметить, что его рост обеспечен растущей нераспределенной прибылью и средств, полученных от продажи, покупки акций.

Портфель ценных бумаг является ключевым элементом инвестиционно-банковских активов Группы НОМОС-БАНКа. Основная часть ценных бумаг Группы относится к финансовым активам, отражаемым по справедливой стоимости через прибыли или убытки (104,3 млрд.рублей на 31 декабря 2012 года). Значительно меньшая часть портфеля относится к финансовым вложениям, имеющимся в наличии для продажи (4,9 млрд. рублей на 31 декабря 2012 года). Это ресурс банка. Сумма финансовых вложений, удерживаемых до погашения, является незначительной(201 млн.рублей на 31 декабря 2012 года). В 2012 году около 90,0% финансовых активов, отражаемых по справедливой стоимости через прибыли или убытки, состояло из высококачественных инструментов с фиксированной доходностью, включая облигации и

Еврооблигации российских эмитентов первого и второго эшелона российских банков и компаний. Данный портфель финансовых активов служит в качестве подушки ликвидности и может быть легко конвертирован в денежные средства. Группа не имеет в своем портфеле ценных бумаг организаций, находящихся за пределами СНГ. Более 80,0% финансовых активов портфеля ценных бумаг включены в Ломбардный список Банка России и могут использоваться в качестве обеспечения по кредиту Банка России.

В апреле 2012 года НОМОС-БАНК успешно разместил субординированные еврооблигации в объеме US$500 млн, сроком на 7 лет. Эта сделка стала крупнейшим выпуском субординированных еврооблигаций для российских частных банков и самым долгосрочным выпуском без коллопциона для российских эмитентов. При этом был высокий спрос на долгосрочные бумаги российского эмитента: мы получили свыше 120 заявок, более 20% которых пришлось на США.

В июле 2012 года ЦБ РФ одобрил включение в состав источников дополнительного капитала средства, привлеченные в ходе размещения субординированных еврооблигаций на US$500 млн. Общий показатель достаточности капитала Группы составил 16,3% на 31декабря 2012 года.

В августе 2012 года НОМОС-БАНК выпустил биржевые облигации серии БО-03 в объеме 5 млрд рублей. Процентная ставка по первому и второму купонам составила 9,15% годовых. К 30 сентября 2013г НОМОС-банк погасил часть субординированного займа в размере 266 млн руб.

За 2012 год Группа показала торговый доход от операций с ценными бумагами в сумме 1,9 млрд.рублей по сравнению с убытком в 0,6 млрд.рублей за 2011 год. С целью оптимизации структуры портфеля ценных бумаг и сокращения рыночного риска Группа НОМОС-БАНКа продала основную часть долевых инструментов в 2012 году. Годовой оборот Группы НОМОС-БАНКа на российском межбанковском рынке достиг в 2012 году 5,0 трлн.рублей, оставшись на стабильно высоком уровне (5,4 трлн за 2011год).

Сделки обратного РЕПО являются источником краткосрочного финансирования. Группа НОМОС-БАНКа, в основном заключает сделки обратного РЕПО с низкорисковыми клиентами, имеющими хорошую репутацию и кредитную историю. Предоставляя кредиты, обеспеченные залогом ценных бумаг(в большинстве своем акции «голубых фишек» и облигациипервого и второго эшелонов). Группа привлекает дополнительное обеспечение, а также повышает качество кредитного портфеля. Сделки обратного РЕПО связаны с относительно низким риском благодаря надежности участвующих в них клиентов, высоким качеством обеспечения и консервативной политикой Группы в отношении дисконтов и margin calls.

В течение 2012 года ситуация с ликвидностью на рынке оставалась напряженной, что являлось причиной увеличения стоимости фондирования на рынке. В этой ситуации основной задачей для Группы НОМОС-БАНКа был контроль за уровнем процентной маржи и поддержанием диверсифицированной структуры финансирования.

Доля средств клиентов в структуре финансирования составила 58,3% (471,7 млрд рублей) от совокупных обязательств Группы по состоянию на 31 декабря 2012 года. Объем срочных депозитов Группы составил 77,6% от общего объема средств клиентов, доля текущих счетов составила 22,4% соответственно. Основная часть вкладов клиентов (58,5% на 31 декабря 2012 года) представляет собой депозиты корпоративных клиентов, в то время как на долю физических лиц и клиентов из сегмента малого бизнеса приходится 40,5% клиентских вкладов(рассчитано от доли счетов клиентов основных сегментов деятельности Группы за исключением казначейства и нераспределяемых операций.). Темпы роста средств клиентов в течение года соответствовали стратегии Группы не выплачивать избыточно высоких процентов по вкладам для обеспечения прибыльности и сохранения стабильной чистой процентной маржи. Стоимость фондирования увеличилась в 2012 году до 6,7% (5,9% в 2011году) ввиду напряженной ситуации с ликвидностью на рынке и высокой стоимостью субординированных евробондов (10%), которые НОМОС-БАНК выпустил в апреле 2012 года.

Группа НОМОС-БАНК эффективно управляет процентными ставками путем их регулярного пересмотра как в отношении активов, так и в отношении обязательств и не имеет значительного дисбаланса с точки зрения процентного риска.

Объем межбанковского финансирования на 31 декабря 2012 года составил 26,4% от всех обязательств Группы (213,5 млрд.рублей). Средний срок размещения средств на межбанковском рынке в 2012 году составил приблизительно 157 дней при средней эффективной процентной ставке 3,0%. Таким образом, данный источник фондирования является стабильным и выгодным с точки зрения затрат. Доля финансирования, привлеченного Группой НОМОС-БАНКа на рынке, составила 36,5% от обязательств Группы на 31 декабря 2012 года. По итогам 2012 года НОМОС-Банк получил 7 млрд рублей чистой прибыли по РСБУ (чистая прибыль за 2011 год равнялась 4,5 млрд). За десять месяцев 2013 года банк заработал более 3,7 млрд рублей.

В рэнкинге-2011 журнала The Banker НОМОС-Банк занял 358-е место среди всех банков мира по размеру капитала первого уровня (1,858 млрд долларов) и 476-ю позицию по величине активов (17,397 млрд долларов). По данным банка, в аналогичном рэнкинге-2012 он находился уже на 331-й строчке по капиталу первого уровня. 



Заключение

Осуществленная исследовательская работа на предмет изучения становления и укрепления ресурсной базы банков в новых рыночных условиях показала, что формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из различных источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам. Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов.

Управление банковскими ресурсами представляет собой сложный процесс их формирования и размещения, который сталкивается с определенными ограничениями в форме экономических нормативов, разрабатываемых как международными органами надзора, так и национальными, целью которых выступает регулирование деятельности коммерческих банков, обеспечиваемых определенным уровнем собственного капитала. Собственный капитал для коммерческого банка, как и для любой другой коммерческой структуры, является ядром деятельности, позволяющей определять ее масштабы и объемы привлечения ресурсов. Иначе говоря, деятельность коммерческого банка во многом определяется в зависимости от величины и структуры собственного капитала.

Проведенный анализ позволил сделать некоторые выводы:

Ш изменение рыночных условий ведут к новым законодательным требованиям, что ведет к обилию различных поправок постоянно вносимых в Законодательные акты, касающиеся банковской деятельности;

...