Основные виды банковских операций

Размещено на http://allbest.ru

1. Понятие о банковском переводе. Кредитовый перевод. Расчетные документы при осуществлении кредитового перевода

Банковский перевод - последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платёжных инструкций, в соответствии с которыми один банк-отправитель по поручению клиента переводит денежные средства в другой банк в пользу лица, указанного в платёжных инструкциях (бенефициара).

Расчёты в виде банковского перевода осуществляются на основании использования расчётных документов-платёжного поручения, платёжного требования-поручения, платёжного требования и платёжных инструментов-чеков, банковских пластиковых карточек, платёжных ордеров.

В зависимости от того кто выступает инициатором платежа, выделяют:

-кредитовый перевод

-дебетовый перевод.

Кредитовый банковский перевод - инициатором перевода выступает плательщик.

Платёжные документы использующиеся при КП:

1)платёжные поручения

2)платёжного требования поручения

3)мемориал ордер

Платёжное поручение - платёжная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении(бенефициару)

Платёжные требования-поручения - платёжная инструкция содержащая требования бенефициара к плательщику об оплате поставленных товаров, направляемых плательщику расчётных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором минуя банк.

2. Дебетовый перевод. Расчетные документы при осуществлении дебетового перевода.

ДЕБЕТОВЫЙ ПЕРЕВОД - банковский перевод, инициатором которого является плательщик, осуществляется на основании представляемых в банк-отправитель платёжных инструкций. Платёжные инструкции при осуществлении кредитового перевода могут оформляться расчётными документами или иными документами, предусмотренными нормативными актами Нац банка РБ.

Платёжные документы:

-платёжные требования ( при при внутрен. расч)

-банковский чек ( при межд расчётах)

Платёжные требования- платёжная инструкция, содержащая требования бенефициара к плательщику об оплате товаров направляемое через банк.

Инкассо- расчётная операция при которой банк по поручению своего клиента истребуя от своего должника принадлежащую получателю сумму денежных средств и зачисление на его расчётный счёт.

Акцент делится на:

-предварительный :Акцент платёжного документа до их поступления в банк плательщика

-последующий:

1)применяется при отсутствии договора на предварительный акцент.

2)при поступлении плат. Требования от бенефициара не указ. В заявлении на предварительный акцент.

3) в случае несоблюдения требований оформления документа.

3. Расчеты чеками из чековой книжки и расчетными чеками

Чек-ценная бумага содержит распоряжения чекодателя банку произвести расчёты чекодержателя в указанной сумме. Выдаётся юр. И физ. Лицам для осуществления расчётов безналичном порядке. Выдача и сдача в наличном порядке не выдаётся.

Расчётные чеки -выдаются юр. И физ. Лицам для получения наличных денег и проведения безналичных расчётов.

Порядок расчетов посредством чеков из чековых книжек, а также расчетных чеков регулируется Инструкцией о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ.

Чековая книжка состоит из обложки, контрольного талона и 10, 20, 25 или 50 чеков. Для получения чековой книжки организация-покупатель представляет в обслуживающий банк заявление-обязательство на получение чековой книжки юридическим лицом.

На нем ставятся подписи лиц, которые имеют право распоряжаться счетом в банке, и печать организации. На основании заявления-обязательства банк открывает организации счет специального режима.

На этот счет перечисляются денежные средства с текущего счета организации, для чего организация оформляет платежное поручение. Чековая книжка выдается банком под расписку на заявлении-обязательстве на сумму денежных средств, находящуюся на счете специального режима. При необходимости может быть выдано несколько чековых книжек на имя разных представителей юридического лица.

На сумму чековой книжки за период ее хранения на счете специального режима доход начисляется в порядке и размере, установленных банком чекодателя. Срок действия чековой книжки - 1 год со дня выдачи банком.

4. Расчеты посредством документарного аккредитива

Аккредитив --обязательство в силу которого банк-эмитент по поручению своего клиента должен произвести платёж, оплатить, учесть или акцентировать переводной вексель или дать поручение иному банку сделать тоже самое.

Аккредитив бывает:

-внутренний

-международный

-отзывной(особенность его состоит в том, что он может быть изменён или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с бенефициаром)

-безотзывной(не может быть изменён или аннулирован без согласия бенефициара, в пользу которого он открыт)

-покрытый( считается, при котором плательщик предварительно депонирует средства для расчётов с поставщиком)

-непокрытый

Аккредитивная форма расчётов является наиболее сложной в исполнении и дорогостоящей, так как сопряжена с большими издержками. За выполнение каждой операции банки взимают комиссионный сбор. Использование аккредитива в РБ во внутриреспубликанском обороте применяется редко.

5. Расчеты банковскими пластиковыми карточками

Пластиковая карточка -- это платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счёту и проведение расчётов в безналичной форме за товары, получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством РБ.

Для совершения операций используются след. Виды карт:

1)Дебетовая карточка- карточка, с использованием которой операции производятся в пределах остатка ден. Средств на карт-счёте, а также в пределах лимита овердрафта

2)Кредитовая карточка-карточка, с использованием которой держателем осущ. Операции в пределах суммы кредита, предоставляемого банком-эмитентом в соответствии с условиями кредитного договора

3) личная карточка - карточка, с использованием которой операции производятся на основании заключённого между банком-эмитентом и физ. Лицом договора карт-счёта

4)корпоротивная карточка- карточка, при использовании которой операции производятся на основании заключённого между банком-эмитентом и юр. Лицом, договора карт- счёта.

Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки и иные участники, которые совместно осуществляют выпуск в обращение и операции с использованием пластиковых карточек. В составе системы выделяют ее владельца, банк-эмитент, банк-эквайер.

Владельцем системы является лицо, которое определяет правила и стандарты проведения участником различных операций с использованием пластиковых карточек и обладает определенными обязательствами.

Среди банков, входящих в систему, особое место занимают банки-эмитенты, которые осуществляет эмиссию карточек, а также расчетное, кассовое обслуживание держателей данных карточек. Банк-эквайер -- это банк, проводящий операции по обслуживанию карточек, что определяется как эквайринг. Эти операции разнообразны и отражают деятельность банк

банковский инкассо денежный платёжный

6. Операции по расчетам в форме инкассо

Инкассо --расчётная операция, в которой банк на основании инструкций клиента передаёт документы плательщику с целью получения платежа, акцепта платежа или на др. условиях.

Различают простое и документарное инкассо. Простое (чистое) инкассо- если приказодатель выставляет в адрес плательщика только финансовые документы

Документарное инкассо -- приказодатель обязан обосновать предъявляемые требования путём передачи в его адрес документов, если они свидетельствуют об исполнении приказодателем обязательств по основному договору.

По порядку списания средств выделяют:

-акцептную форму (предполагающая согласие плательщика на оплату инкассируемых документов.)

-безакцептную

По составу участников:

-внутреннее(все участники расчётовявляются резидентами)

-международное( считается межд., если одна из сторон, участвующая в расчётах по инкассо, является нерезидентом РБ

7. Расчеты с использованием векселей

Вексель- обязательство оформленное в письменном виде строго установленной форме дающая бесспорное право векселю держателю требовать от должника причитающуюся указанную векселе в сумме ден. Средств.

Векселедатель - особа, которая передает вексель векселедержателю и обязуется выплатить по векселю сумму денег, на которую выдан вексель. Векселедержатель - владелец векселя, который имеет право на получение указанной в нем суммы денег. В зависимости от субъекта, производящего выплату денег по векселю, бывают простой и переводной векселя.

Простой вексель - ценная бумага, выписанная должником, которая свидетельствует о безусловном обязательстве векселедателя выплатить определенную сумму денег особе, указанной в векселе или особе, указанной при передаточной надписи.

Переводной вексель (тратта) - ценная бумага, которая выписывается векселедателем и представляет собой письменный приказ плательщику выплатить сумму денег, обозначенную в векселе третьей особе (векселедержателю, получателю по векселю) или по его приказу другому лицу.

В переводном векселе изначально участвуют три лица: векселедатель (трассант), который переводит (трассирует) платеж на плательщика; трассат, являющийся плательщиком по векселю; векселедержатель, имеющий право на получение платежа у трассата.

Свое согласие на оплату трассат подтверждает акцептом векселя. Акцепт - письменное обязательство на переводном векселе, которым плательщик (трассат) принимает документ к платежу.

Второй экземпляр переводного векселя с помощью индоссамента (также как и простой вексель) может передаваться от одного векселедержателя другому.

Платеж по векселю может быть обеспечен на полную вексельную сумму или ее часть с помощью аваля.

Аваль - вексельное поручительство в виде особой гарантийной записи, по которой авалист принимает на себя ответственность перед владельцем векселя за осуществление платежей любой ответственной по векселю особой.

8. Виды счетов. Порядок открытия текущих (расчетных) счетов

1)Расчётный-счёт, который открывается физ. И юр. Лицам для аккумуляции, хранения средств и проведения расчётов.

2)Субсчёт-подсобный счёт открываемый предприятию и его обособленным подразделениям.

Субсчёт открывается подразделениям предпр. Выделенный на самостоятельный баланс, открывается для тех же целей что и расчётный счёт. Подразделениям не выделяется на самостоятельный баланс субсчёт открывается для аккумуляции ден. Средств с последующим перечислением на основной.

3)Благотворительный-открывается юр. И физ. Лицам для аккумуляции поступающих ден. Средств в виде безвозмездной помощи с целью проведения благотворительных акций.

4)Временный- открывается строящемуся предприятию на период строительства, а также создаваемому акционерному обществу для формирования уставного фонда.

5)Корреспондентский счёт- открывается банками друг другу на основе корреспондентских соглашений.

6)Вкладной счёт- открывается юр. И физ. Лицам для аккумуляции и хранения ден. Средств с целью получения дохода.

7)Карт-счёт- открываемый юр и физ лицам на котором отражаются все операции с использованием банковских пластиковых карточек

9. Налично-денежный оборот, принципы его организации и значение

Наличный денежный оборот - процесс непрерывного движения наличных денежных знаков, в связи с реализацией товаров, оплатой услуг и совершения других платежей наличными деньгами

Наличные деньги-остаток денежных знаков имеющих законную платёжную силу в кассах банков, субъектов хозяйствования и на руках у населения.

Наличные деньги-банкноты и монеты выпущенные ЦБ, находящиеся в кассах банков и обращающиеся в небанковской сфере.

Поскольку наличный ден. Оборот обслуживается в основном население, то он чутко реагирует на:

1)доходы населения

2)на возможность превращения этих доходов в реальные ценности

3)на распределение доходов между социальными группами населения

4)влияет на устойчивость денег, т.е. на их покупательную способность.

Денежные средства начав своё движение из резервного фонда в кассы НБ и пройдя каналы обращения( банки, субъекты хоз., население) возвращаются в кассы ком. Банков.

Из этих касс они опять выдаются на нужды других предприятий и субъектов хоз. И совершают своё движение до полного износа.

В центре наличного ден.оборота находятся ком. Банки. Значение:

1) Способствует ускорению обращения денег

2) Сокращает издержки обращения, исключает встречные перевозки

3) Обеспечивает плавный перевод наличных денег в безналичные и наоборот.

4) Создаёт возможность контроля за расходованием наличных денег.

В процессе организации денежного оборота решаются такие важные экономические задачи, как:

* определение общего объема и структуры наличных денег

* направление и регулирование денежных потоков;

* размещение денежной массы по территории страны;

* установление уровня инкассации;

* расчет эмиссионного результата за определенный период и др.

Наличный денежный оборот организуется на основе принципов всего денежного оборота и специфических принципов:

* предприятия, организации, учреждения, предприниматели должны хранить наличные деньги в банках, за исключением лимита кассы, и получать деньги в кассах банков;

* банки устанавливают лимиты остатка наличных денег в кассах субъектов всех форм собственности;

* наличное денежное обращение является объектом прогнозного планирования;

* регулирование наличного денежного оборота осуществляется в централизованном порядке центральным банком.

Размещено на Allbest.ru