Управление банком в процессе санации
Взаимодействие кредитной организации с Банком России при самостоятельном осуществлении мер по предупреждению банкротства. Управление кредитной организацией в процессе финансового оздоровления. Анализ финансового положения банка в 2008-2010 годах.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 28.01.2014 |
| Размер файла | 1013,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
В газете «Ведомости» от 13 ноября 2009 сказано, что «Кит Финанс» получил в III квартале 2009 г. 2,38 млрд руб. чистой прибыли, что связано с ростом процентных доходов банка и доходом от операций с ценными бумагами. В итоге чистый убыток банка по итогам девяти месяцев этого года сократился и составил 9,2 млрд руб. Чистый убыток I квартала составлял 1,5 млрд руб., во II квартале убыток банка составил 10,1 млрд руб. [12].
По итогам 2009 года активы банка увеличились на 470,4 млн. руб, снизились средства КО, однако средства других юр. лиц и физ. лиц возросли. Также произошла положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся для продажи (в 2008 году переоценка была отрицательной) [ПРИЛОЖЕНИЕ 10].
3.5 Анализ финансового положения банка в первом полугодии 2010 года
КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО) опубликовал на официальном сайте отчет о прибылях и убытках (ОПУ) за 1-е полугодие 2010 года. Чистая прибыль за отчетный период составила 120,3 млн. рублей [ПРИЛОЖЕНИЕ 11].
«Согласно плану финансового оздоровления, в рамках которой осуществляется деятельность банка, по итогам первого полугодия предполагался убыток. Тем не менее, благодаря эффективной и скоординированной деятельности подразделений Банка нам удалось на данном этапе продемонстрировать минимальную прибыль», -- прокомментировала результаты полугодия Татьяна Пучкова, Генеральный директор КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО).
Кроме того, после дополнительной эмиссии акций на сумму 2 млрд. рублей, отчет о регистрации которой был зарегистрирован 30 июля 2010 г., величина собственных средств КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО) составила 11,686 млрд. рублей, превысив показатель начала года на 2,7 млрд. руб. Также, начиная с 1 августа, Банк выполняет один из ключевых показателей, свидетельствующих о стабильном положении организации, -- норматив достаточности капитала (Н1), который составляет 11,19%.
Процентные доходы банка составили 4,5 млрд руб. (по графику должны быть 5,1 млрд руб.), процентные расходы -- 4 млрд руб. (4,39 млрд руб.). Операционный доход банка по итогам полугодия -- 1,83 млрд руб. (вместо 793 млн руб.). В итоге банк получил прибыль. "Следует признать, что помимо процентных доходов по кредитам существенную роль сыграл результат положительной переоценки ценных бумаг, без которой такие показатели достигнуть было бы невозможно",-- говорит Константин Яковлев. В рамках финансового оздоровления банк существенно сократил размер штата и количество офисов. По данным на 1 июля 2010 года, количество офисов сокращено до 22, а численность персонала вдвое -- до 1 тыс. человек [12].
3.6 Отношения «КИТ Финанс» и ОАО «РЖД» в июле-августе 2010
КИТ Финанс 29 июля 2010 выплатил ОАО «РЖД» 2,5 млрд. рублей, погасив часть займа, предоставленного банку в рамках плана финансового оздоровления.
«Наш Банк, являясь ответственным заемщиком, всегда выполняет обязательства перед своими кредиторами и акционерами в срок в полном объеме. Источниками денежных средств для выплаты стали доходы Банка от текущей деятельности, продажа непрофильных активов и погашение части старого кредитного портфеля», -- отметил Константин Яковлев, Заместитель генерального директора КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО).
Оставшийся долг КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО) перед ОАО «Российские железные дороги» составляет 19,5 млрд. рублей. Следующая выплата в размере 2,5 млрд. рублей по условиям договора произойдет до 27 июля 2011 года включительно.
Доля РЖД в капитале «КИТ Финанс» в августе 2010 снизилась с 45 до 27%, доля «Трансфинкапитала» сократилась с 53,95 до 32,368%. Весь объем средств в капитал банка внес НПФ «Благосостояние», доля которого увеличилась с 0 до 40%. В пресс-службе НПФ «Благосостояние» (одним из его учредителей является РЖД) сообщили, что пакет приобретен в рамках утвержденного ЦБ и Агентством по страхованию вкладов (АСВ) плана финансового оздоровления банка [12].
3.7 Анализ финансового состояния банка с III квартала 2010. Дальнейшие перспективы развития и выполнения плана санации
На 1 октября 2010 года чистая прибыль банка составляет 148,8 млн. рублей, против убытка годом ранее [ПРИЛОЖЕНИЕ 12]. Как сообщает пресс-служба банка, чистая прибыль в III квартале нынешнего года составила 28,4 млн. руб.
Общий кредитный портфель Банка по состоянию на 1 октября 2010 года составил 70,2 млрд. рублей, из которых на долю кредитов физических лиц приходится 41,3 млрд. рублей. Прирост корпоративного кредитного портфеля с начала года - 18,4%.
Кроме того, в соответствии с графиком в III квартале 2010г. был частично погашен заем ОАО "Российские железные дороги" в размере 2,5 млрд руб. и заем государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" в размере 5,6 млрд руб.
На IV квартал 2010г. банк наметил сделку по секьюритизации дефолтного ипотечного портфеля, которая позволит кредитной организации привлечь долгосрочные денежные средства, необходимые для дальнейшего развития [12].
План санации банка «КИТ Финанс» возможно, будет изменен. Обслуживание непрофильного актива обходится санатору банка -- РЖД слишком дорого, и на совет директоров компании был вынесен вопрос о завершении санации до ранее установленного срока (2014 год). Сентябрьская отчетность "КИТ Финанса" уже демонстрирует улучшение финансовых показателей, а продажа ценных бумаг и ипотечных кредитов на сумму около 90 млрд руб. поможет банку расплатиться с кредиторами и повысит его привлекательность в глазах потенциальных покупателей.
Вопрос о ходе оздоровления банка "КИТ Финанс был одним из пунктов повестки заседания совета директоров «РЖД» в ноябре 2010. Результаты оздоровления банка собравшимся было предложено оценить на основании его отчетности на 1 октября. Согласно ей, в третьем квартале "КИТ Финанс" наконец смог увеличить темпы роста корпоративного кредитования. За квартал портфель кредитов юридическим лицам вырос на 4,1 млрд руб., до 28,3 млрд руб. (за первое полугодие рост составил лишь 400 млн. руб.). До намеченного планом по оздоровлению банка роста кредитного портфеля по итогам года на 18,7 млрд руб. "КИТ Финансу" пока далеко, за девять месяцев его совокупный кредитный портфель вырос лишь на 7,3 млрд руб.
В конце текущего -- начале следующего года "КИТ Финанс" планирует провести еще одну допэмиссию на 2 млрд руб., которая будет выкуплена НПФ "Благосостояние". В результате доля РЖД в "КИТ Финанс" снизится до 19,29%. Это последняя предусмотренная планом санации докапитализация банка: после нее и до завершения санации, которое намечено на 2014 год, доли акционеров "КИТ Финанса" меняться не будут.
Ускорение санации «КИТ Финанс» возможно за счет продажи ставших непрофильными после санации для банка активов -- ипотечного портфеля (около 45 млрд руб.) и портфеля ценных бумаг (примерно на такую же сумму). Технологически ускорение санации потребует внесения изменений в план финансового оздоровления "КИТ Финанса" и согласования их с ЦБ и АСВ". Предложенные меры не только принесут доход, но и позволят дополнительно сэкономить на расходах, в частности, на сеть и персонал.
По мере выздоровления банка РЖД собирается сокращать долю в капитале, а по завершении санации, скорее всего, имеет намерение полностью продать принадлежащий ей пакет акций [12].
Санированная кредитная организация активно развивается, характеризуется высокой финансовой устойчивостью, кредитует физ.лиц и корпоративный сектор, проблем с ликвидностью не испытывает. С кредиторами «КИТ Финанс» уже начал рассчитываться.
Заключение
Таким образом, в данной работе, согласно главной цели, поставленной во введении, были отражены теоретические основы финансового оздоровления кредитной организации и их практическое применение, а также согласно задачам курсовой работы можно сделать следующие выводы:
Если кредитная организация не удовлетворяет неоднократно на протяжении 6 месяцев требования кредиторов, не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей, допускает абсолютное снижение норматива Н1, нарушает норматив Н3, то к ней применяются меры по предупреждению банкротства. Финансовое оздоровление - одна из данных мер. Меры по финансовому оздоровлению включают в себя: оказание финансовой помощи кредитной организации, изменение структуры активов и пассивов, изменение организационной структуры кредитной организации, приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств.
Кредитная организация может самостоятельно осуществлять меры по предупреждению банкротства, при этом она обязана информировать территориальное учреждение Банка России о возникновении оснований и принимаемых мерах по предупреждению банкротства.
При возникновении оснований, предусмотренных статьей 4 Федерального № 40-ФЗ, Банк России может сам направить в кредитную организацию требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.
План санации должен включать в себя три части. Часть 1 плана должна содержать перечень и оценку причин возникновения оснований для разработки и реализации мер, направленных на финансовое оздоровление организации. Часть 2 плана мер должна содержать сведения о предполагаемых результатах его выполнения. Фактическая часть 3 плана - необходимые приложения к плану.
В инструментарии средств по проведению санации банка к наиболее специфичным относится работа в них Временных администраций, создаваемых приказом Банка России. При введении временной администрации возможно отстранение прежнего руководства банка от принятия решений либо ограничение его функций. Введение временной администрации по отношению к кредитной организации носит административный характер. Главная задача временной администрации - сохранение или восстановление платежеспособности кредитной организации и создание работоспособного управленческого механизма, обеспечивающего устранение выявленных нарушений и осуществление других мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.
К числу мероприятий антикризисного управления относятся: рекапитализация банка, реструктуризация активов и обязательств, реорганизация системы управления.
Рекапитализация банков - восстановление утраченного капитала и его дальнейшее наращивание с помощью внутренних и внешних источников.
К реструктуризации относятся следующие меры - пополнение капитала за счет привлечения новых инвесторов либо увеличение доли старых собственников; изменение структуры кредитного портфеля и его освобождение от безнадежной задолженности; выявление реального объема неликвидных активов.
Реорганизация системы управления - это комплекс мер по сокращению операционных и накладных расходов, а также изменение организационной структуры с учетом выработанной стратегии.
Банк «КИТ Финанс» на грани банкротства оказался в сентябре 2008, после того как не смог выполнить обязательства перед контрагентами на рынке междилерского репо, банк задолжал примерно 6-8 миллиардов рублей. Убытки банка начали расти с каждым месяцем.
Санация данного банка оказалась самой дорогой для государства, она обошлась в 135 млрд руб. Участие в финансовом оздоровлении принимали - АСВ, ЦБ, ИГ АЛРОСА и ОАО РЖД, которые выкупили 90% акций данного банка. Также Газпромбанк выкупил ипотечный портфель банка "КИТ Финанс", таким образом он предоставляет "КИТ Финансу" средства для погашения кредита, предоставленного ему в сентябре 2008.
Банк России 26 мая 2009 утвердил план санации «КИТ Финанс». Согласно плану была осуществлена продажа пакета обыкновенных акций ОАО «Ростелеком» ВЭБу и АСВ; рефинансирование ипотечного портфеля банка; предоставление АСВ займа в размере 22 млрд руб. для осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению банка; увеличение уставного капитала банка для повышения его финансовой устойчивости.
АСВ, которое контролирует процесс санации «КИТ Финанс», утвердило в декабре 2009 новую стратегию развития банка. Приоритетным направлением деятельности станет работа с корпоративными клиентами. Благодаря новой стратегии деятельность банка уже в 2010 году стала прибыльной и позволила частично погасить убытки прошлых лет.
По итогам 2009 года активы банка увеличились на 470,4 млн. руб., произошла положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся для продажи, за июль 2009 банк заработал 2,5 млрд руб. прибыли, а его собственный капитал вырос до 8,3 млрд руб. По итогам года банк получил убыток в размере 10,9 млрд. руб.
Благодаря эффективному осуществлению плана санации «КИТ Финанс» за первое полугодие 2010 года получил чистую прибыль в размере 120,3 млн. рублей.
Кроме того, после дополнительной эмиссии акций величина собственных средств «КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО)» составила 11,686 млрд. рублей, превысив показатель начала года на 2,7 млрд. руб. Также, начиная с 1 августа, Банк выполняет Н1, который составляет 11,19%.
В рамках финансового оздоровления банк существенно сократил размер штата и количество офисов. В 2010 году банк начал рассчитываться со своими кредиторами.
На 1 октября 2010 года чистая прибыль банка составляет 148,8 млн. рублей, против убытка годом ранее. Прирост корпоративного кредитного портфеля с начала года - 18,4%.
На IV квартал 2010г. банк наметил сделку по секьюритизации дефолтного ипотечного портфеля, которая позволит кредитной организации привлечь долгосрочные денежные средства, необходимые для дальнейшего развития.
В конце текущего -- начале следующего года "КИТ Финанс" планирует провести еще одну допэмиссию на 2 млрд руб., которая будет выкуплена НПФ "Благосостояние". В результате доля акционера РЖД в "КИТ Финанс" снизится до 19,29%. Это последняя предусмотренная планом санации докапитализация банка: после нее и до завершения санации, которое намечено на 2014 год, доли акционеров "КИТ Финанса" меняться не будут [12].
Санированная кредитная организация активно развивается, характеризуется высокой финансовой устойчивостью, кредитует физ.лиц и корпоративный сектор, проблем с ликвидностью не испытывает, все это было достигнуто благодаря эффективным мерам финансового оздоровления и государственной поддержке в лице АСВ.
Приложение 1 [3, с. 66]
Рис. 1 Меры по предупреждению банкротства банка
Приложение 2 [5, с. 295-297]
Порядок оценки активов банка при составлении плана санации
Приложение 3 [2]
Руководителю
территориального учреждения
Центрального банка
Российской Федерации
Ходатайство
об осуществлении мер по предупреждению банкротства
____________________________________________________
(полное фирменное наименование кредитной организации,
регистрационный номер <*>)
В соответствии с пунктом 4 статьи 11 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"_________________________________________ ходатайствует
(полное фирменное наименование кредитной организации)
об осуществлении мер по предупреждению банкротства.
В связи с наличием оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства, а именно __________________________,
(перечень оснований)
руководством кредитной организации _______________________________
(дата)
в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации направлено ходатайство ___________________________________________
(об осуществлении мер по финансовому
________________________________________ кредитной организации
оздоровлению или о реорганизации)
Однако в сроки, установленные пунктом 3 статьи 11 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации не принял соответствующего решения по ходатайству (или указывается иная причина направления ходатайства в соответствии с пунктом 4 статьи 11 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"). Копия подтверждающего документа прилагается.
Приложение: _________________________ на __ листах.
(выписка из протокола,
копия письма или
аналогичный документ)
Руководитель
кредитной организации
М.П.
Приложение 4 [2]
Руководителю
кредитной организации
Копия: Совет директоров
(наблюдательный совет)
кредитной организации
Требование Банка России
об осуществлении мер по финансовому оздоровлению
кредитной организации
Основанием для предъявления кредитной организации настоящего требования являются ____________________________.
Территориальное учреждение Банка России в соответствии со статьями 7 - 10 Федерального закона рекомендует Вам осуществить следующие меры по финансовому оздоровлению кредитной организации _________________________________________________________________.
(перечень мер)
В соответствии с пунктом 3 статьи 12 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" со дня получения настоящего требования до дня получения сообщения Банка России об отмене настоящего требования ___________________________
(полное фирменное наименование
кредитной организации) не вправе принимать решения о распределении прибыли между ее учредителями (участниками), выплате (объявлении) дивидендов, а также распределять прибыль между ее учредителями (участниками), выплачивать им дивиденды, удовлетворять требования учредителей (участников) о выделе им доли (части доли) или выплате ее действительной стоимости либо выкупе акций кредитной организации.
Со дня предъявления настоящего требования Вам надлежит еженедельно в срок не позднее 4 календарных дней, следующих за отчетной неделей, представлять в территориальное учреждение Банка России отчетность по следующим формам:
0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета";
0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации".
Руководитель
территориального учреждения
Банка России
М.П.
<*> Указываются основания в соответствии со статьей 4 Федерального закона, либо факт непринятия мер по предупреждению банкротства в соответствии со статьей 11 Федерального закона, либо факт поступления ходатайства руководителя кредитной организации в соответствии с пунктом 4 статьи 11 Федерального закона.
Приложение 5 [2]
План мер по финансовому оздоровлению
__________________________________________________________
(полное фирменное наименование кредитной организации,
регистрационный номер <*>)
Часть I
1.1 Оценка причин, послуживших основанием для осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации
1.2 Оценка финансового состояния кредитной организации
Часть II
2.1 Результаты осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе данные о планируемых значениях обязательных нормативов
2.2 Динамика изменения величины собственных средств (капитала) с разбивкой по отчетным датам за весь период осуществления мер по финансовому оздоровлению
2.2.1 Сроки восстановления уровня достаточности собственных средств (капитала) и текущей ликвидности кредитной организации
Приложения
1. Сведения о мерах по финансовому оздоровлению кредитной организации
2. График погашения задолженности по обязательствам перед Банком России
3. План-график погашения недовзноса в обязательные резервы. Ходатайство кредитной организации о предоставлении рассрочки погашения недовзноса в обязательные резервы
4. Прочее (перечень подтверждающих документов, с указанием количества страниц по каждому из них).
Руководитель кредитной организации _________________ (Ф.И.О.)
(подпись)
Главный бухгалтер __________________ (Ф.И.О.)
(подпись)
М.П.
<*> Указывается регистрационный номер по Книге государственной регистрации кредитных организаций.
Приложение 6 [10]
КИТ Финанс Инвестиционный банк (Открытое акционерное общество)
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 01.10.2008 г. тыс.руб
|
Номер п/п |
Наименование статьи |
Данные на отчетную дату |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
I |
Активы |
|
|
|
1. |
Денежные средства |
685 862 |
|
|
2. |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
2 951 187 |
|
|
2.1. |
Обязательные резервы |
732 470 |
|
|
3. |
Средства в кредитных организациях |
418 465 |
|
|
4. |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
8 719 765 |
|
|
5. |
Чистая ссудная задолженность |
102 335 328 |
|
|
6. |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
7 560 893 |
|
|
6.1. |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
606 638 |
|
|
7. |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
|
|
8. |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
746 127 |
|
|
9. |
Прочие активы |
8 741 375 |
|
|
10. |
Всего активов |
132 159 002 |
|
|
II. |
ПАССИВЫ |
|
|
|
11. |
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
0 |
|
|
12. |
Средства кредитных организаций |
32 700 644 |
|
|
13. |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
69 986 676 |
|
|
13.1. |
Вклады физических лиц |
6 131 880 |
|
|
14. |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
|
|
15. |
Выпущенные долговые обязательства |
12 628 994 |
|
|
16. |
Прочие обязательства |
2 240 237 |
|
|
17. |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
107 238 |
|
|
18. |
Всего обязательств |
117 663 789 |
|
|
III. |
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
|
|
|
19. |
Средства акционеров (участников) |
3 000 000 |
|
|
19.1. |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
3 000 000 |
|
|
19.2. |
Зарегистрированные привилегированные акции |
0 |
|
|
19.3. |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
|
|
20. |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
|
|
21. |
Эмиссионный доход |
180 000 |
|
|
22. |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
-595 657 |
|
|
23. |
Переоценка основных средств |
0 |
|
|
24. |
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) |
12 409 334 |
|
|
25. |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
-498 464 |
|
|
26. |
Всего источников собственных средств |
14 495 213 |
|
|
27. |
Всего пассивов |
132 159 002 |
|
|
IV. |
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
28. |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
11 128 375 |
|
|
29. |
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства |
1 663 652 |
Приложение 7 [10]
КИТ Финанс Инвестиционный банк (Открытое акционерное общество) БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 01.11.2008 г. тыс.руб
|
Номер п/п |
Наименование статьи |
Данные на отчетную дату |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
I |
АКТИВЫ |
|
|
|
1 |
Денежные средства |
686 674 |
|
|
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
536 491 |
|
|
2.1 |
Обязательные резервы |
284 514 |
|
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
1 191 815 |
|
|
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
6 140 536 |
|
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
92 362 078 |
|
|
6 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
6 763 806 |
|
|
6.1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
606 637 |
|
|
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги,удерживаемые до погашения |
0 |
|
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
768 550 |
|
|
9 |
Прочие активы |
7 464 721 |
|
|
10 |
Всего активов |
115 914 671 |
|
|
II |
ПАССИВЫ |
|
|
|
11 |
Кредиты Центрального банка Российской Федерации |
0 |
|
|
12 |
Средства кредитных организаций |
36 036 810 |
|
|
13 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
51 153 968 |
|
|
13.1 |
Вклады физических лиц |
5 103 928 |
|
|
14 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
802 336 |
|
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
12 499 998 |
|
|
16 |
Прочие обязательства |
1 744 667 |
|
|
17 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
100 494 |
|
|
18 |
Всего обязательств |
102 338 273 |
|
|
III |
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
|
|
|
19 |
Средства акционеров (участников) |
3 000 000 |
|
|
19.1 |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
3 000 000 |
|
|
19.2 |
Зарегистрированные привилегированные акции |
0 |
|
|
19.3 |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
|
|
20 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
|
|
21 |
Эмиссионный доход |
180 000 |
|
|
22 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
-192 105 |
|
|
23 |
Переоценка основных средств |
0 |
|
|
24 |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
12 409 334 |
|
|
25 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
-1 820 831 |
|
|
26 |
Всего источников собственных средств |
13 576 398 |
|
|
27 |
Всего пассивов |
115 914 671 |
|
|
IV |
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
28 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
10 210 702 |
|
|
29 |
Гарантии, выданные кредитной организацией |
1 525 935 |
Приложение 8 [10]
КИТ Финанс Инвестиционный банк (Открытое акционерное общество) ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ за 2008 год тыс.руб
|
Номер п/п |
Наименование статьи |
Данные за отчетный период |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
1 |
Процентные доходы, всего, |
11361301 |
|
|
1.1 |
От размещения средств в кредитных организациях |
31290 |
|
|
1.2 |
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
10736390 |
|
|
1.3 |
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
|
|
1.4 |
От вложений в ценные бумаги |
593621 |
|
|
2 |
Процентные расходы, всего, |
9219009 |
|
|
2.1 |
По привлеченным средствам кредитных организаций |
1644813 |
|
|
2.2 |
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
6283678 |
|
|
2.3 |
По выпущенным долговым обязательствам |
1290518 |
|
|
3 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
2142292 |
|
|
4 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, |
20397501 |
|
|
4.1 |
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
-83894 |
|
|
5 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возмож-ные потери |
22539793 |
|
|
6 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
-386753 |
|
|
7 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
1018289 |
|
|
8 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
0 |
|
|
9 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
394258 |
|
|
10 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-1342228 |
|
|
11 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
312778 |
|
|
12 |
Комиссионные доходы |
614270 |
|
|
13 |
Комиссионные расходы |
231448 |
|
|
14 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
228677 |
|
|
15 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
0 |
|
|
16 |
Изменение резерва по прочим потерям |
-19347826 |
|
|
17 |
Прочие операционные доходы |
1023467 |
|
|
18 |
Чистые доходы (расходы) |
4823277 |
|
|
19 |
Операционные расходы |
4939958 |
|
|
20 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
-116681 |
|
|
21 |
Начисленные (уплаченные) налоги |
978858 |
|
|
22 |
Прибыль (убыток) после налогообложения |
-1095539 |
|
|
23 |
Выплаты из прибыли после налогообложения, |
0 |
|
|
23.1 |
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов |
0 |
|
|
23.2 |
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда |
0 |
|
|
24 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
-1095539 |
Приложение 9 [10]
КИТ Финанс Инвестиционный банк (Открытое акционерное общество) БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 01.01.2009 г.
|
тыс. руб. |
|||
|
Номер п/п |
Наименование статьи |
Данные на отчетную дату |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
I |
АКТИВЫ |
|
|
|
1 |
Денежные средства |
556 666 |
|
|
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
633 692 |
|
|
2.1 |
Обязательные резервы |
202 591 |
|
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
840 362 |
|
|
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
3 150 106 |
|
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
96 344 946 |
|
|
6 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
8 216 900 |
|
|
6.1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
33 |
|
|
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги,удерживаемые до погашения |
0 |
|
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
864 672 |
|
|
9 |
Прочие активы |
5 797 631 |
|
|
10 |
Всего активов |
116 404 975 |
|
|
II |
ПАССИВЫ |
|
|
|
11 |
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
0 |
|
|
12 |
Средства кредитных организаций |
6 073 902 |
|
|
13 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
85 722 125 |
|
|
13.1 |
Вклады физических лиц |
4 874 626 |
|
|
14 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
|
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
9 825 897 |
|
|
16 |
Прочие обязательства |
1 477 434 |
|
|
17 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
55 274 |
|
|
18 |
Всего обязательств |
103 154 632 |
|
|
III |
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
|
|
|
19 |
Средства акционеров (участников) |
3 000 000 |
|
|
20 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
|
|
21 |
Эмиссионный доход |
180 000 |
|
|
22 |
Резервный фонд |
450 000 |
|
|
23 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
-1 243 452 |
|
|
24 |
Переоценка основных средств |
0 |
|
|
25 |
Нераспределенная прибыль(непокрытые убытки) прошлых лет |
11 959 334 |
|
|
26 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
-1 095 539 |
|
|
27 |
Всего источников собственных средств |
13 250 343 |
|
|
IV |
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
28 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
2 863 059 |
|
|
29 |
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства |
354 550 |
Приложение 10 [10]
КИТ Финанс Инвестиционный банк (Открытое акционерное общество) БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 01.01.2010 г. тыс.руб
|
Номер п/п |
Наименование статьи |
Данные на отчетную дату |
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
I |
АКТИВЫ |
|
|
|
1 |
Денежные средства |
638 900 |
|
|
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
2 736 645 |
|
|
2.1 |
Обязательные резервы |
1 384 762 |
|
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
1 132 882 |
|
|
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
4 525 508 |
|
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
57 774 532 |
|
|
6 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
42 523 881 |
|
|
6.1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
0 |
|
|
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги,удерживаемые до погашения |
0 |
|
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
675 182 |
|
|
9 |
Прочие активы |
6 867 852 |
|
|
10 |
Всего активов |
116 875 382 |
|
|
II |
ПАССИВЫ |
|
|
|
11 |
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
0 |
|
|
12 |
Средства кредитных организаций |
677 348 |
|
|
13 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
105 374 275 |
|
|
13.1 |
Вклады физических лиц |
5 367 820 |
|
|
14 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
28 157 |
|
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
2 780 206 |
|
|
16 |
Прочие обязательства |
2 340 006 |
|
|
17 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
145 872 |
|
|
18 |
Всего обязательств |
111 345 864 |
|
|
III |
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
|
|
|
19 |
Средства акционеров (участников) |
3 000 000 |
|
|
20 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
|
|
21 |
Эмиссионный доход |
180 000 |
|
|
22 |
Резервный фонд |
450 000 |
|
|
23 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
1 330 678 |
|
|
24 |
Переоценка основных средств |
0 |
|
|
25 |
Нераспределенная прибыль(непокрытые убытки) прошлых лет |
11 420 650 |
|
|
26 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
-10 851 810 |
|
|
27 |
Всего источников собственных средств |
5 529 518 |
|
|
IV |
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
28 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
7 418 576 |
|
|
29 |
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства |
95 761 |
Приложение 11 [10]
Отчет о прибылях и убытках за 1 полугодие 2010 года
Приложение 12 [12]
Отчет о прибылях и убытках на 01.10.2010
Библиографический список
1. Федеральный закон о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций от 25.02.1999 № 40-ФЗ [Электронный ресурс], информационно правовая система Консультант, 2010.
2. Инструкция Банка России от 11.11.2005 г. «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций» № 126-И [Электронный ресурс], информационно правовая система Консультант, 2010.
3. Письмо Банка России от 01.04.1997 г. «О мерах по увеличению размера и показателей достаточности собственных средств (капитала) банков» № 01-15/421.
4. Письмо Банка России от 8.09.1997 г. «О порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации) кредитной организации» № 513 [Электронный ресурс], информационно правовая система Консультант, 2010.
5. Кравцова Г.И. Организация деятельности коммерческих банков [Текст]: учебник. М.: БГЭУ, 2007. С. 60-74.
6. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент [Текст]: учебник. М.: Кнорус, 2010. С. 496-516.
7. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческих банков [Текст]: учебник. М.: ИНФРА-М, 2001. С. 247-256, 295-297.
8. Тавасиев А.М. Антикризисное управление кредитными организациями [Текст]: учебник. М.: Юнити, 2007. С. 36-42.
9. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией [Текст]: учебник. М.: «Дашков и К», 2007. С. 570-587.
10. http://www.lawmix.ru.
11. http://www.bankir.ru.
12. http://www.kf.ru.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Теоретические основы, понятие, формы и сущность санации; восстановление финансового положения банков. Управление кредитной организацией в процессе финансового оздоровления, программа реструктуризации и реорганизации, методика тестирования банка.
курсовая работа [326,5 K], добавлен 12.12.2010Нормативно-правовая база, регулирующая антикризисное управление кредитной организацией. Оценка состояния ликвидности банка и соблюдения им экономических нормативов. Формирование стратегии развития банка с учетом сложившегося финансового состояния.
курсовая работа [2,8 M], добавлен 20.03.2012Понятие и цели денежно-кредитной политики Центрального Банка. Методы денежно-кредитной политики и инструменты ее реализации. Динамика показателей российской экономики в период 2008-2009 годов. Международные резервы, экспорт товаров, торговый баланс.
дипломная работа [1,6 M], добавлен 09.10.2011Содержание анализа финансового состояния банка. Финансовая устойчивость и надежность кредитной организации. Внедрения АРМ "Валютный кассир" как направление повышения эффективности работы банка. Организационно-экономическая характеристика ОАО "Сбербанк".
дипломная работа [196,6 K], добавлен 08.12.2008Проблематика банкротства кредитных организаций. Механизм предотвращения банкротства кредитной организации. Факторы, влияние которых может привести к банкротству. Меры, предпринимаемые Банком России по предотвращению банкротства кредитных организаций.
курсовая работа [66,9 K], добавлен 19.10.2014Анализ скрытой неплатежеспособности банка. Основания для признания и особенности регулирования банкротства кредитных организаций. Реорганизация кредитной организации как мера по предупреждению ее банкротства. Рекомендации по составлению плана санации.
реферат [27,5 K], добавлен 27.06.2010Понятие и цели денежно-кредитной политики Центрального Банка, методы и инструменты ее реализации. Международный опыт денежно-кредитного регулирования. Динамика финансовых показателей российской экономики за 2008-2009, перспективы их совершенствования.
дипломная работа [94,0 K], добавлен 21.10.2011Критерии выбора обслуживающего банка и работа с ним. Анализ взаимоотношения ЧПУП "Эверест" с обслуживающим банком ЗАО "МТБ": организация расчетно-кассовых и кредитных отношений. Совершенствования финансового взаимодействия банка и предприятия.
курсовая работа [83,6 K], добавлен 23.03.2012Природа Центрального банка РФ, характеристика его функций. Реализация и инструменты денежно-кредитной политики как мер по повышению макроэкономических показателей РФ. Пути повышения эффективности взаимоотношений между государством и Центральным банком.
курсовая работа [452,5 K], добавлен 31.05.2014Оценка слабых и сильных сторон банка, угроз и возможностей для развития банка. Выбор и разработка стратегии развития предприятия. Стратегическое управление организацией. Анализ состояния внешней среды организации. Оценка привлекательности отрасли.
контрольная работа [34,7 K], добавлен 24.02.2014Сущность и виды денежно-кредитной политики Центрального Банка России, инструментарий прогнозирования его кредитных ресурсов. Выявление причин, тормозящих совершенствование денежно-кредитной политики Банка России, поиск путей и методов их решения.
лабораторная работа [33,6 K], добавлен 05.01.2015Понятие, структура и сущность денежно-кредитной системы. Общая характеристика роли Банка России в регулировании денежно-кредитной политикой. Инструменты и методы денежно-кредитного регулирования, используемые Центральным банком. Эмиссия наличных денег.
курсовая работа [218,3 K], добавлен 18.09.2011Особенности направлений денежно-кредитной политики Банка России в современных условиях. Учетная политика и ставки рефинансирования, устанавливаемые центральным банком. Отражение валютной политики центрального банка. Политика обязательных резервов.
контрольная работа [22,8 K], добавлен 21.07.2010Этапы, направления, элементы и функции антикризисного управления банками РФ, порядок их регулирования. Основные положения об обязательном и добровольном страховании вкладов физических лиц. Особенности процедуры банкротства на примере коммерческого банка.
курсовая работа [24,1 K], добавлен 14.12.2013Общее ознакомление с банком, его структурой, функциями подразделений. Знакомство с правовыми и организационными основами деятельности кредитной организации. Рассмотрение основных услуг, предоставляемых банком. Анализ финансовой устойчивости организации.
отчет по практике [22,0 K], добавлен 25.09.2014Сущность и принципы функционирования Центрального банка РФ, правовые основы его деятельности. Содержание системы рефинансирования кредитных организаций Банком России. Современное состояние денежно-кредитной политики, ее инструменты и перспективы развития.
курсовая работа [193,8 K], добавлен 11.12.2010Проблема антикризисного управления. Нормативно-правовая база принудительного антикризисного управления в кредитных организациях. Перечень и характеристика мер принудительного антикризисного управления. Введение внешнего управления в кредитной организации.
контрольная работа [28,3 K], добавлен 13.01.2011Общая характеристика Центрального Банка России: основные задачи, функции, конституционно-правовой статус. Принципы денежно-кредитной политики ЦБ, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля. Способы и методы осуществления финансового контроля.
курсовая работа [33,6 K], добавлен 19.10.2014Тип организационной структуры управления, применяемый кредитной организацией. Оценка основных финансовых коэффициентов банка "БТА–Казань": ликвидности, достаточности капитала, рентабельности. Анализ активов и пассивов данной кредитной организации.
отчет по практике [37,2 K], добавлен 30.05.2014История создания и развития банка ПАО "ВТБ24". Основные виды деятельности банка. Анализ финансового состояния кредитной организации, состояния активов и пассивов, ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости банка, управления рисками.
отчет по практике [46,4 K], добавлен 25.12.2014
