Особенности формирования ресурсной базы коммерческого банка в современных условиях

- гибкость лизинговых платежей;

- достаточно простой учет арендуемого имущества;

- налоговые и таможенные льготы, в их числе: скоренная амортизация, включение лизинговых платежей в себестоимость продукции, льгота по уплате таможенной пошлины, при международных лизинговых операциях - налоговые льготы страны-арендодателя;

- платежи по лизингу рассчитываются из суммы прибыли от используемого оборудования и не подлежат налогообложению, так как являются арендной платой. Банк вправе изменять размер взносов, чтобы улучшить использование финансовых ресурсов арендатора;

- лизинг обеспечивает эффективность и надежность партнерских отношений, поскольку право собственности на оборудование остается у лизингодателя (в качестве обеспечения кредита) и денежные средства расходуются по прямому назначению на приобретение предмета лизинга;

- лизинг открывает предприятию доступ к современной технике за счет: возможности опробовать оборудование до его полной оплаты, возможности приобретать оборудование в собственность по остаточной стоимости, получения широкого спектра сопутствующих услуг по наладке и обслуживанию оборудования.

Преимущество лизинговой операции для банка состоит еще и в ее достаточно высокой рентабельности. Через лизинговые платежи банк приобретает новый источник доходов в виде комиссионных выплат. Кроме того, коммерческие банки, развивая лизинговый бизнес, могут экономить средства за счет относительной простоты учета лизинговых операций и лизинговых платежей по сравнению с операциями долгосрочного кредитования.

6) Трастовые операции.

Трастовые операции - это операции коммерческих банков и специальных финансовых институтов, направленные на управление имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и в его интересах.

В условиях рыночной экономики трастовые операции приобретают особую привлекательность для банков. С их помощью у банков появляется возможность решить ряд задач по упрочению своих позиций на рынке:

- во-первых, это -- развитие клиентской базы, улучшение ее качества;

- во-вторых, проникновение на другие сегменты банковского рынка;

- в-третьих, приобретение контроля над фирмами, различными фондами;

- в-четвертых, расширение круга операций и услуг;

- в-пятых, повышение роли банка как участника фондового рынка.

В практической деятельности банков используются следующие виды трастовых операций: доверительное управление и агентские услуги.

2. Анализ ресурсной базы коммерческих банков

2.1 Ресурсная база коммерческих банков Тюменской области в современных условиях

Банковский сектор Тюменской области (включая Ханты-Мансийский и Ямало-Ненецкий автономные округа) по состоянию на начало 2013 года представлен 16 кредитными организациями с 37 филиалами на территории области и 14 - за ее пределами; 46 филиалами кредитных организаций, головные офисы которых расположены на территориях других регионов, а также Западно-Сибирским банком ОАО «Сбербанк России» с 13 филиалами, из которых 12 - на территории области. Кроме того, на территории области работают 696 дополнительных офисов региональных и инорегиональных банков, 135 операционных касс вне кассового узла; 88 кредитно-кассовых офисов, 288 операционных офисов и 13 представительств кредитных организаций других регионов.

Все региональные кредитные организации участвуют в системе страхования вкладов, пять - имеют Генеральные лицензии, четыре - лицензии на проведение операций с драгоценными металлами.

В начале 2013 года в Книгу государственной регистрации кредитных организаций внесены сведения о закрытии Тюменского филиала ОАО «МТС-Банк» (рег. № 2268/20), филиала КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» в Тюмени (рег. № 2771/8), Красноселькупского филиала «Запсибкомбанк» ОАО (рег. № 918/18) в связи с их переводом в статус внутренних структурных подразделений.

В Тюменской области открыто 25 дополнительных, кредитно-кассовых и операционных офисов региональных и инорегиональных банков, закрыто пять операционных касс вне кассового узла, 10 дополнительных офисов. В первом квартале текущего года сохранилась позитивная динамика основных показателей деятельности кредитных организаций тюменского региона.

Привлеченные средства клиентов - юридических и физических лиц на территории области возросли на 1%, или на 6,5 млрд рублей, и превысили 726,1 млрд рублей.

Рисунок 2.1

Вклады населения увеличились немногим более 2%, или на 9,2 млрд рублей, и достигли 429,2 млрд рублей, в том числе на счетах инорегиональных банков сосредоточено 311,8 млрд рублей (из них в Западно-Сибирском банке ОАО «Сбербанк России» - 196,5 млрд рублей), региональных банков - 117,4 млрд рублей.

Рисунок 2.2

Общий объем кредитов, предоставленных заемщикам области, увеличился на 5%, или на 41,6 млрд рублей, и составил 841,3 млрд рублей. Задолженность по кредитам юридических лиц возросла до 422,2 млрд рублей, физических лиц - до 419,1 млрд рублей.

За три месяца текущего года выдано более 164,7 млрд рублей кредитов юридическим лицам (включая индивидуальных предпринимателей) и 77,3 млрд рублей - физическим лицам. По сравнению с аналогичным периодом 2012 года объемы вновь выданных кредитов юридическим лицам возросли на 40%, физическим лицам - на 20%.

Жителям Тюменской области, Ханты-Мансийского и Ямало-Ненецкого автономных округов предоставлено около семи тысяч жилищных и ипотечных кредитов на сумму 14,4 млрд. рублей, что на 16% больше соответствующего периода прошлого года. Ставка по ипотечным кредитам в рублях увеличилась на 0,6 процентных пункта и составляет 12,7%. По объему задолженности по жилищным и ипотечным кредитам (170,1 млрд. рублей) Тюменская область (с учетом ХМАО и ЯНАО) занимает третье место в России после Москвы и Московской области.

Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным юридическим лицам, увеличилась с начала года на 20%, до 9,6 млрд. рублей, физическим - на 17%, до 9,1 млрд. рублей. Основной объем просроченной задолженности имеют банки других регионов - 84%.

Доля просроченной задолженности в общей сумме кредитных вложений в региональных банках составляет 1,6%, в инорегиональных банках - 2,4%.

За первый квартал региональными банками получена прибыль в размере 2,6 млрд рублей, что в 1,6 раза меньше, чем за аналогичный период 2012 года.

Ситуация с ликвидностью в банковской системе региона стабильна, фактов несвоевременного исполнения банками своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками не отмечено. Для поддержания достаточного уровня ликвидности и обеспечения бесперебойного осуществления платежей клиентов Центральный банк продолжает работу по рефинансированию кредитных организаций. Наиболее востребованными у кредитных организаций являлись расчетные внутридневные кредиты Банка России, с начала года их объем составил 62,4 млрд. рублей. В то же время значительный объем средств кредитные организации аккумулируют на корреспондентских и депозитных счетах Банка России.

2.2 Особенности формирования ресурсной базы региональных коммерческих банков на примере ОАО "СИБНЕФТЕБАНК"

Объектом исследования стала практика формирования и использования банковских ресурсов в ОАО "СИБНЕФТЕБАНК".

Открытое акционерное общество «Акционерный Сибирский Нефтяной банк» (ОАО «СИБНЕФТЕБАНК») зарегистрирован Центральным банком Российской Федерации 22 августа 1990 года и осуществляет свою деятельность в Российской Федерации в соответствии с выданной Генеральной лицензией Центрального банка Российской Федерации № 385 от 03.07.2012 г. без ограничения срока действия.

По состоянию на 1 января 2013 года в состав Банка входили следующие подразделения: Головной офис, 3 филиала, 14 дополнительных офисов, 8 операционных касс вне кассовых узлов, 1 кредитно-кассовый офис и 3 операционных офиса.

Структура основных направлений деятельности Банка в течение 2012 года выглядит следующим образом:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок), а также путем выпуска собственных векселей;

- размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;

- оказание услуг по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов;

- инкассация денежных средств;

- операции с иностранной валютой;

- выдача банковских гарантий;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов;

- операции с ценными бумагами (долговыми обязательствами, векселями банков и других эмитентов);

- эквайринг и эмиссия банковских карт Международной платежной системы VISA-International, предоставление держателям карт дополнительных услуг;

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам сейфов для хранения документов и ценностей;

- оказание консультационных услуг;

- иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Объем и структура ресурсной базы коммерческого банка являются основой планирования направлений вложений и сроков использования ресурсов, а цена их привлечения и размещения определяет уровень доходности и рентабельности активных операций, что является важнейшим условием эффективной работы коммерческого банка.

Анализ ресурсной базы банка является одним из первых этапов комплексной системы анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка, так как сами по себе пассивные операции "исторически" играют первичную и определяющую роль по отношению к активным операциям и являются необходимым условием для их осуществления.

Объем и структура ресурсной базы коммерческого банка являются основой планирования направлений вложений и сроков использования ресурсов, а цена их привлечения и размещения определяет уровень доходности и рентабельности активных операций, что является важнейшим условием эффективной работы коммерческого банка.

Проведем сравнительный анализ структуры собственных и привлеченных средств ОАО "СИБНЕФТЕБАНК" (таблица 2.1., рис. 2.3)

Таблица 2.1

Структура собственных и привлеченных средств ОАО "СИБНЕФТЕБАНК" (тыс. руб)

Источники средств	2012 год	2011 год	Изменение
Собственные средства	1 052 164	1 005 642	46 522	104,6
Привлеченные средства	4 537 584	3 497 608	1 039 976	129,7
Итого:	5 589 748	4 503 250	1 086 498	124,1

Источник: Годовая бухгалтерская отчетность ОАО "СИБНЕФТЕБАНК" за 2012 г

Рисунок 2.3

Источник: Годовая бухгалтерская отчетность ОАО "СИБНЕФТЕБАНК" за 2012 г.

Данные представленные в табл. 2.1. показывают уверенный рост абсолютного изменения пассива баланса банка (в целом на 24,1% или 1 086 498 тыс. рублей). Так собственные средства банка в 2012 году выросли на 46 522 тыс. рублей или 4,63% по отношению к 2011 году. Существенно возросли привлеченные средства в 2012 году по отношению к 2011 году на 1 039 976 тыс. рублей или на 29,7%.

В 2011 году на долю собственных средств приходилось 22,3% в общей структуре собственных и привлеченных средств банка, а в 2012 году доля собственных средств составила 18,8%.

Структура ресурсов в разрезе собственных и привлеченных средств отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации.

Соотношение собственных и привлеченных средств не является неким абсолютным показателем. Оно должно быть оптимальным, чтобы обеспечивать банку нормальную прибыль и возможность выплаты дивидендов не ниже темпов инфляции или ставки по долгосрочным депозитам.

Традиционно структура ресурсов по показателям собственных и привлеченных средств банка представлена соотношением: доля собственных средств в пассиве баланса банка - в среднем колеблется от 10% до 25% в общем объеме ресурсов банка, доля привлеченных средств - от 75% до 90%, что в общем отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.

Рассмотрим изменение структуры собственных и привлеченных средств более подробно.

При оценке общей величины пассивов, как уже отмечалось выше, был выявлен их рост по сравнению с началом периода, темп роста при этом составил 124,1%.

При этом, рост пассивов был вызван, прежде всего, ростом привлеченных средств, размер которых на 01.01.2012 год был равен 3 497 608 тыс. рублей, а на 01.01.2013 год он возрос на 1 039 976 тыс. рублей и достиг 4 537 584 тыс. рублей. Вторым по значению показателем, тоже оказавшим влияние на рост пассивов в целом, является показатель собственных средств, величина которого на 01.01.2012 года составляла 1 005 642 тыс. рублей, а на 01.01.2013 года возросла на 46 522 тыс. рублей и составила 1 052 164 тыс. рублей. Следует отметить опережение темпа роста привлеченных средств по отношению к собственным средствам (129,7% и 104,6% соответственно).

При анализе структуры пассивов банка, следует отметить, что основная доля пассивов приходится на привлеченные средства банка. При этом удельный вес на 01.01.2012 года был равен 77,7%, а на 01.01.2013 года произошло увеличение на 0,5% и составил 81,2%. Соответственно, на долю собственных средств банка приходится на 01.01.2012 год - 22,3%, а на 01.01.2013 год - 18,8%. Соотношение собственных средств и пассива баланса также называют "упрощенным показателем достаточности капитала". Чем выше его доля, тем надежнее и устойчивее работает банк. Минимальное значение составляет 10%. При этом уровень капитала считается достаточным, если обязательства банка (определяемые как пассив баланса за минусом собственных средств) составляют 80-90% валюты баланса. Значение "упрощенного показателя достаточности показателя" на протяжении всего анализируемого периода составляло более 10% в общем объеме пассива баланса.

Таким образом, структура пассивов банка в целом соответствует установленной банковской практикой значениям (доля собственных средств в пассиве баланса - в среднем находится на уровне 15-25%, а доля привлеченных средств 75-85%).

Анализ состояния заемных и привлеченных средств банка.

Важное место в анализе ресурсной базы занимает анализ привлеченных ресурсов банка, так как они занимают наибольший удельный вес в структуре пассива банка. Поскольку от характера привлечения ресурсов зависит их последующее использование и эффективность деятельности банка, в процессе анализа необходимо исходить из того, что:

? высокая доля крупных депозитов снизит стабильность ресурсной базы;

? повышение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств оценивается положительно с одной стороны, так как срочные депозиты являются наиболее стабильной составляющей привлекаемых ресурсов и повышают ликвидность, позволяют осуществлять кредитование на более длительные сроки, но с другой стороны - приводит к росту расходов банка;

? увеличение удельного веса остатков средств на текущих счетах и счетах до востребования ведет к снижению расходов банка.

В целях осуществления анализа рассмотрим структуру привлеченных средств банка в таблице 2.2.

Таблица 2.2

Динамика объема и состава привлеченных ресурсов ОАО "СИБНЕФТЕБАНК"

Показатели	По состоянию на 01.01.2013 (тыс.руб.)	По состоянию на 01.01.2012 (тыс. руб.)	Изменения	Темп роста (%)	Удельный вес на 01.01.2013г. (%)	Удельный вес на 01.01.2012г. (%)
Ресурсы до востребования, в том числе:	2 103 798	1 751 270	352 528	20,13	51,45	53
Остатки на расчетных счетах	1 867 259	1 482 370	384 889	25,96	45,66	44,86
Средства физических лиц	236 539	268 900	- 32 361	-12,03	5,78	8,14
Срочные ресурсы, в том числе:	1 984 911	1 553 047	431 864	27,8	48,54	47
Депозиты юридических лиц	383 992	229 207	154 785	67,53	9,39	6,94
Выпуск собственных векселей	130	0	130	-	0	0
Депозиты физических лиц	1 600 789	1 323 840	276 949	20,92	39,15	40,06
ВСЕГО:	4 088 709	3 304 317	784 392	23,74	100	100

Источник: Годовая бухгалтерская отчетность ОАО "СИБНЕФТЕБАНК" за 2012 г.

Как видно из приведенных выше данных, за 2012 год объем привлеченных ресурсов банка увеличился на 784 392 тыс. руб. или на 23,74%. Это обусловлено главным образом ростом вкладов физических лиц и увеличением денежного остатка средств на расчетных счетах юридических лиц.

Объем привлеченных срочных депозитов юридических лиц увеличился на 67,53% или на 154 785 тыс. руб. и составил 383 992 тыс. руб. В общей доле привлеченных средств депозиты юридических лиц составляют 19,35% в 2012 году против 14,76% по сравнению с 2011 годом.

Доля привлеченных средств юридических лиц в общем объеме привлеченных средств по банку увеличилась с 51,8% до 55,05%.

Общий объем привлеченных срочных средств физических лиц увеличился на 20,92% или на 276 949 тыс. руб. и составил 1 600 789 тыс. руб. против 1 323 840 тыс. руб. на 01.01.2012 г. Несмотря на значительное увеличение их доля в привлеченных ресурсах уменьшилась с 85,24% до 80,65%. Это характеризуется увеличением доли привлеченных средств банка за счет увеличения срочных депозитов юридических лиц, а также за счет выпуска собственных векселей банка.

Средства на счетах предприятий и организаций составляют основную долю в ресурсах до востребования - 1 867 259 тыс. руб., т.е. за счет них сформировано 45,66% ресурсной базы банка (на начало года доля составляла 44,86%). По сравнению с началом года остатки на счетах предприятий увеличились незначительно на 0,8% или на 384 889 тыс. руб.

Средства физических лиц до востребования составили 236 539 тыс. руб. Их доля в ресурсной базе на протяжении отчетного периода уменьшилась с 8,14% до 5,78%.

Привлеченные ресурсы на срочной основе составили 1 984 911 тыс. руб., по сравнению с началом года их объем увеличился на 27,8% или на 431 864 тыс. руб.

Основными источниками формирования срочной ресурсной базы являются срочные депозиты юридических и физических лиц - 1 984 911 тыс. руб., или 48,54% от общего объема привлеченных средств.

Прирост срочной ресурсной базы произошел за счет роста срочных депозитов физических лиц. По сравнению с 01.01.2012 г. срочные вклады увеличились на 20,92%, или на 276 949 тыс. руб. и составили 1 600 789 тыс. руб. Доля срочных вкладов в общей привлеченной базе банка увеличилась с 47% до 48,54%.

Депозиты юридических лиц на начало 2013 года увеличились по сравнению с 2012 годом и составили 383 992 тыс. руб. (увеличение на 67,53%). Доля их за отчетный период увеличилась с 6,94% до 9,39% от общего объема привлеченных средств.

Выпуск собственных векселей банка на начало 2013 года увеличился и составил 130 тыс. руб. (в 2012 году векселя не выпускались), их доля в общем объеме привлеченных ресурсов незначительна и составляет менее 0,01%.

На фоне роста срочных вкладов населения и средств на счетах предприятий, произошли положительные структурные изменения по срокам привлечения денежных средств: доля срочных ресурсов банка увеличилась с 47 % до 48,54%, доля ресурсов до востребования снизилась с 53 % до 51,45 %.

Проведенный анализ позволяет сделать вывод, в 2012 году банк провел успешную работу по привлечению средств физических лиц во вклады, предлагая новые виды вкладов почти каждый месяц. Кроме того, успешное региональное позиционирование банка через маркетинговую систему укрепило уровень доверия вкладчиков к банку. Рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций; если наблюдается ее сокращение - это может свидетельствовать о неоправданно высоких расходах банка по обслуживанию других источников привлеченных средств.

Кроме перечисленных выше источников, в качестве источника формирования ресурсной базы может рассматриваться межбанковский кредит. Однако, в силу, краткосрочности данного вида ресурса, межбанковский кредит скорее может рассматриваться как средство регулирования ликвидности или временного покрытия недостаточности ресурсов.

Оценка использования банковских ресурсов в ОАО "СИБНЕФТЕБАНК".

Привлечение ресурсов коммерческого банка нельзя воспринимать отдельно от размещения средств, поскольку по своей сущности и актив и пассив баланса характеризует одни и те же средства с той лишь разницей, что пассив раскрывает источники этих средств, а актив - направления их использования. Понятие эффективности управления ресурсной базой не имеет смысла без "эффективности вложений".

Для осуществления анализа использования ресурсов рассмотрим динамику статей актива (табл.2.3.) и структуру актива (табл.2.4) ОАО "СИБНЕФТЕБАНК".

Таблица 2.3

Динамика активов ОАО "СИБНЕФТЕБАНК" за 2011-2012гг., тыс. руб

Наименование статьи	На 01.01.2013г.	На 01.01.2012г.	Изменение	Темп роста (%)
АКТИВЫ
Денежные средства	279 584	287 552	-7 968	-2,77
Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ	353 941	193 784	160 157	82,65
Обязательные резервы	45 774	38 100	7 674	20,14
Средства в кредитных организациях	213 974	66 088	147 886	223,77
Чистая ссудная задолженность	3 737 908	2 857 207	880 701	30,82
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	256 004	244 352	11 652	4,77
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	703 749	673 198	30 551	4,54
Прочие активы	44 588	181 069	-136 481	-75,38
Всего активов	5 589 748	4 503 250	1 086 498	24,13

Источник: Годовая бухгалтерская отчетность ОАО "СИБНЕФТЕБАНК" за 2012 г.

Таблица 2.4

Структура активов ОАО "СИБНЕФТЕБАНК" за 2011-2012 гг

Наименование статьи	Удельный вес на 01.01.2013г.	Удельный вес на 01.01.2012г.
АКТИВЫ
Денежные средства	5,00%	6,39%
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	6,33%	4,30%
Обязательные резервы	0,82%	0,85%
Средства в кредитных организациях	3,83%	1,47%
Чистая ссудная задолженность	66,87%	63,45%
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	4,58%	5,43%
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	12,59%	14,95%
Прочие активы	0,80%	4,02%
Всего активов	100,00%	100,00%

Источник: Годовая бухгалтерская отчетность ОАО "СИБНЕФТЕБАНК" за 2012 г

Из данных таблицы видно, что за анализируемый период произошло увеличение удельного веса активов на 24,13%, что является положительным фактором, так как именно активы приносят доход.

Также увеличение активов произошло из-за увеличения чистой ссудной задолженности с 63,45% в 2011 году до 66,87% в 2012 году., в абсолютном значении его увеличение составило 880 701 тыс. руб.

Таблица 2.5

Структура привлеченных и размещенных средств ОАО "СИБНЕФТЕБАНК"

Наименование статьи	На 01.01.2013	Удельный вес (%)	На 01.01.2012	Удельный вес (%)	Темп роста (%)
АКТИВЫ
Денежные средства	279 584	5,00%	287 552	6,39%	97,23%
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	353 941	6,33%	193 784	4,30%	182,65%
Обязательные резервы	45 774	0,82%	38 100	0,85%	120,14%
Средства в кредитных организациях	213 974	3,83%	66 088	1,47%	323,77%
Чистая ссудная задолженность	3 737 908	66,87%	2 857 207	63,45%	130,82%
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	256 004	4,58%	244 352	5,43%	104,77%
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	703 749	12,59%	673 198	14,95%	104,54%
Прочие активы	44 588	0,80%	181 069	4,02%	24,62%
Всего активов	5 589 748	100,00%	4 503 250	100,00%	124,13%
ПАССИВЫ
Ресурсы до востребования, в том числе:	2 103 798	51,45%	1 751 270	53,00%	120,13%
Остатки на расчетных счетах	1 867 259	45,67%	1 482 370	44,86%	125,96%
Средства физических лиц	236 539	5,79%	268 900	8,14%	87,97%
Срочные ресурсы, в том числе:	1 984 911	48,55%	1 553 047	47,00%	127,81%
Депозиты юридических лиц	383 992	9,39%	229 207	6,94%	167,53%
Выпуск собственных векселей	130	0,00%	0	0,00%	0,00%
Депозиты физических лиц	1 600 789	39,15%	1 323 840	40,06%	120,92%
Всего обязательств	4 088 709	100,00%	3 304 317	100,00%	123,74%
ВСЕГО:	1 501 039	-	1 198 933	-	125,20%

Источник: Годовая бухгалтерская отчетность ОАО "СИБНЕФТЕБАНК" за 2012 г.

Из всего вышеизложенного можно сделать выводы. Основные показатели финансово-экономической деятельности ОАО "СИБНЕФТЕБАНК" за анализируемый период характеризуется следующими данными:

Таблица 2.6

Основные показатели финансово-экономической деятельности ОАО "СИБНЕФТЕБАНК" (тыс.руб.)

Показатели	На 01.01.2013 г.	На 01.01.2012 г.
Уставный капитал	258 554	258 554
Собственные средства (капитал) Банка	1 072 595	1 033 855
Прибыль после налогообложения	64 119	114 954
Всего активов Банка	5 589 748	4 503 250

Источник: Годовая бухгалтерская отчетность ОАО "СИБНЕФТЕБАНК" за 2012 г

Доходы и расходы Банка характеризуются следующими показателями:

Таблица 2.7

Доходы и расходы ОАО "СИБНЕФТЕБАНК" (тыс. руб.)

Показатели:	2012 год	2011 год
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	195 253	245 937
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	1 295	4 051
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	24 511	19 567
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	- 1 124	495
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	46	46
Чистые комиссионные доходы	217 926	214 307
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	0
Изменение резерва на возможнее потери	- 49 305	15 262
Прочие операционные доходы	29 041	30 529
Операционные расходы	354 816	345 546
Прибыль (убыток) до налогообложения	106 873	163 031
Начисленные (уплаченные) налоги	42 754	48 077
Прибыль (убыток) после налогообложения	64 119	114 954

Источник: Годовая бухгалтерская отчетность ОАО "СИБНЕФТЕБАНК" за 2012 г

Чистая прибыль ОАО «СИБНЕФТЕБАНК» сократилась с 114 954 тыс. руб. до 64 119 тыс. руб., или на 44%. Основной причиной сокращения прибыли является снижение чистых процентных доходов, досоздание резервов на возможные потери, а также прирост административно-хозяйственных расходов. Чистые процентные доходы банка в 2012 году составили 195 253 тыс. рублей, показатель уменьшился по сравнению с 2011 годом на 50 684 тыс. руб., или на 20%. Такая динамика была связана со снижением доходов от операций кредитования и ростом расходов по обслуживанию вкладов населения. По итогам 2011 года банк получил прибыль от операций по резервированию в размере 15 262 тыс. руб., однако в 2012 году вследствие ухудшения качества активов банк отнес на расходы сумму резервов в размере 49 305 тыс. руб. Негативное влияние на прибыль оказало также увеличение операционных расходов с 345 546 тыс. руб. до 354 816 тыс. руб. Финансовый результат от других банковских операций не оказал существенного влияния на прибыль: доход от операций с валютой вырос с 19 567 тыс. руб до 24 511 тыс. руб.; доходы по ценным бумагам снизились с 4 051 тыс. руб. до 1 295 тыс. руб.

С начала года балансовая стоимость активов-нетто ОАО «СИБНЕФТЕБАНК» увеличилась на 29,31%. В основном прирост был фондирован за счет остатков на расчетных счетах клиентов, а также увеличения объема вкладов физических лиц. Практически весь объем привлеченных в течение рассматриваемого периода средств был направлен Банком на увеличение кредитного портфеля, а также портфеля ценных бумаг и высоколиквидных активов.

Согласно Инструкции ЦБ РФ №139-И от 03.12.2012г. "Об обязательных нормативах банков" коммерческие банки должны рассчитывать норматив достаточности собственных средств капитала.

Норматив Н₁ - показатель отношения собственных средств банка к активам взвешенным с учетом риска, и должен составлять не менее 10%. Этот показатель определяет:

- возможности кредитования;

- масштаб деятельности банка;

- круг клиентов.

В ОАО "СИБНЕФТЕБАНК" норматив Н₁ поддерживается на уровне 20%.

25 февраля 2013 года Рейтинговое агентство «Эксперт РА» подтвердило рейтинг кредитоспособности ОАО «СИБНЕФТЕБАНК» на уровне А «Высокий уровень кредитоспособности», прогноз по рейтингу «стабильный», что означает высокую вероятность сохранения рейтинга на прежнем уровне в среднесрочной перспективе.

На сегодняшний день перед Банком стоит задача выбора пути дальнейшего развития. Стратегия Банка основана на использовании внутренних и внешних возможностей его развития и направлена на усиление конкурентных преимуществ Банка.

В среднесрочной перспективе (2011 - 2013 годы) Банк будет реализовывать Стратегию создания современного эффективного банковского сервиса, отвечающего растущим потребностям клиентов Сибирского региона.

Видение банка в среднесрочной перспективе:

- банк - надежный партнер малого и среднего бизнеса, а также розничных клиентов Сибирского - региона;

- Банк, входящий в ТОП-100 российских банков по величине активов и собственного капитала;

- Банк, имеющий высокие показатели эффективности деятельности;

- Высокотехнологичный Банк с отлаженными бизнес-процессами и высоким качеством обслуживания;

- Банк с эффективной региональной сетью;

- Банк с высоким уровнем корпоративной культуры, профессиональным менеджментом и репутацией привлекательного работодателя на банковском рынке региона.

Для этой стратегии необходимо все усилия направить на:

- активное привлечение клиентов на расчетно-кассовое обслуживание;

- привлечение депозитов физических и юридических лиц;

- расширение линейки кредитных продуктов для клиентов;

- повышение качества обслуживания, в том числе удаленной работы через интернет.

Для привлечения средств вкладчиков необходимо достаточное количество собственных средств, эту задачу банк может решить путем увеличения доли данного вида ресурсов за счет увеличения уставного капитала.

Увеличение уставного капитала банка позволит значительно увеличить удельный вес собственных средств банка, что будет положительно сказываться на имидже банка, так как в современных условиях Центральный Банк Российской Федерации ужесточает требования к коммерческим банкам в части капитала банка.

Увеличение собственных средств банка позволит осуществлять долгосрочное кредитование. Возможность предоставление таких кредитов позволит привлечь новых платежеспособных клиентов и удержать уже существующих. Это связано с тем, что среднесрочные и долгосрочные ссуды обслуживают долговременные потребности заемщика, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

Увеличение доли собственных средств в ресурсной базе банка в скором времени позволит увеличить и сумму привлеченных средств, так как именно собственные средства, выполняющие регулирующую функцию, служат поддержкой равномерного, упорядоченного роста банковских активов и регулируют объем практически всех пассивных операций.

3. Проблемы формирования ресурсной базы региональных коммерческих банков и пути их решения

Все проблемы, связанные с формированием ресурсной базы можно разделить на внешние и внутренние. К внешним факторам, можно отнести изменение общеполитической и общеэкономической ситуации в стране и регионе. К внутренним проблемам можно отнести отсутствие грамотной депозитной политики, недостаточная капитализация, неоптимальная структура пассивов, низкое качество управления, слабое развитие современных банковских технологий, несовершенство проводимых операций, в том числе недостаточный уровень обслуживания клиентов. Каждая из этих проблем влияет на источники, посредством которых формируется ресурсная база коммерческого банка.

Нельзя не сказать о внешних проблемах и изменениях 2013 года:

1. Рост ВВП в России замедляется 6 месяцев подряд. На первый квартал 2013 года он составил 1,6%, во втором - 1,2% против 4% в 2012 году. Рост ВВП замедляется не смотря на то, что цены на нефть остаются на прежнем уровне. Все это говорит о стагнации в Российской экономики. Хотя замминистра экономического развития Андрей Клепач отметил, что в 2013 году стагнация, наблюдающаяся в российской экономике, завершится, и мы будем наблюдать "вялый экономический рост". При этом он также отметил, что в отдельных секторах в начале 2014 года может продолжиться некоторая стагнация, в частности, в автомобильной промышленности, но концу этого года и там ожидается «некоторое оживление», хотя и «низкими темпами». Вместе с тем, по его словам, существуют риски, что автомобильной промышленности может повториться в 2014 году.

Консервативный сценарий по своим предпосылкам больше всего соответствует текущей экономической ситуации. Восстановительный рост экономики, происходивший в 2010-2011 годах, завершен, докризисную инвестиционную привлекательность Россия потеряла (раньше премиями за высокие риски служили большие прибыли, получаемые за счет бурного роста внутреннего спроса), внешний спрос практически не растет: Росстат оценил рост экспорта товаров и услуг в 2012 году в 1,8%. Поскольку 2012 год стал переломным -- начался переход от восстановительных темпов роста к умеренным долгосрочным, то для оценки реалистичности параметров экономического роста на всем прогнозируемом периоде наиважнейшее значение имеет прогноз на ближайший 2013 год.

Минэкономразвития ожидает в текущем году рост на уровне прошлого -- 3,5%. Незначительный спад потребительской активности должен быть скомпенсирован ростом экспорта. Но такие расчеты по целому ряду причин могут не оправдаться.

Есть основания полагать, что рост конечного потребления товаров и услуг замедлится сильнее, чем ожидают в правительстве.

Во-первых, в 2013 году темпы роста кредитования населения, которое в 2012 году обеспечило значительную часть прироста потребления, по прогнозу ЦБ существенно сократятся (с более чем 40% до 25-30%). Во-вторых, почти двукратное замедление квартальных темпов роста на протяжении 2012 года (с 4-5% до 2% год к году) неизбежно скажется на доходах населения уже в этом году. В-третьих, месячная динамика розничного товарооборота недвусмысленно указывает на замедление: если в 2011 г. среднемесячный рост составил 8,7%, то в 2012 году -- всего 4,9%. Аналогичная ситуация и с динамикой платных услуг населению: замедление с 3,9% среднемесячного роста в годовом выражении в 2011 году до 2,2% в 2012 году. С учетом всех этих факторов ожидаемое Минэкономразвития сокращение темпов роста конечного потребления населения на символические 0,1 п. п. (с 5,4% в 2012 году до 5,3% в 2013 году) кажется чересчур оптимистичным. Согласно нашему инерционному прогнозу, темп роста конечного потребления населения упадет значительно сильнее, на 1,7 п. п.

Согласно прогнозу, рост инвестиций в 2013 году составит 6,5%, что лишь на 0,2 п. п. ниже роста в 2012-м. Между тем рост инвестиций в 2012 году на 6,7% был обеспечен удачной внутригодовой динамикой 2011 года, в то время как динамика роста в прошлом году оказалась, напротив, неблагоприятной: среднемесячный рост инвестиций в течение 2012 года при устранении сезонности был практически нулевым, то есть в целом объем инвестиций примерно соответствовал уровню декабря 2011 года. По итогам 2012 года был зафиксирован чистый отток капитала на уровне $56,8 млрд, то есть ни зарубежный, ни российский бизнес не готов наращивать инвестиции в Россию.

К тому же реально проводимая в настоящее время политика правительства скорее способствует дальнейшему сокращению темпов роста, чем их оживлению.

Так, целый ряд решений, принятых в последнее время, существенно ухудшил положение малого бизнеса. Повышение в два раза ставки социальных отчислений для индивидуальных предпринимателей, запрет торговли алкоголем и табаком вне магазинов, увеличение ставок аренды помещений и перепланировка городского пространства в Москве -- все эти решения объединяет одно: приоритетом для их разработчиков является не поддержание экономической активности, а какие-то иные цели, пусть иногда и социально значимые.

Для динамики ближайших лет важно и то, что при отсутствии быстрого роста доходов в экономике конкуренция за них начнет обостряться и крупные игроки (будь то нефтегазовые компании, банки, строительные компании или торговые сети) будут увеличивать свое влияние, выжимая мелких. Учитывая, что наиболее сильные компании у нас аффилированы с государством (формально или неформально), то в целом влияние государства на экономику в консервативном сценарии будет нарастать, с соответствующими рисками для эффективности.

Поэтому при сохранении консервативной траектории экономический рост должен существенно замедлиться (прогнозируем рост ВВП на 2013 год на уровне 2,8%). Более того, некоторые эксперты считают неизбежным и дальнейшее затухание экономического роста в консервативном сценарии -- до 2% в ближайшие годы. Завышенная оценка темпов роста ведет к недооценке рисков консервативного сценария.

2. Также произошли изменения в Центральном Банке Российской Федерации. В частности, Банк России запланировал ввести ключевую ставку, которая призвана стать основным индикатором направленности денежно-кредитной политики. Ключевой ставкой станет процентная ставка по операциям предоставления и абсорбирования ликвидности на аукционной основе на срок 1 неделя (ставка РЕПО, на 13 сентября -- 5,5% годовых). В рамках этого максимальная процентная ставка по депозитным операциям на аукционной основе на срок в одну неделю выравнивается с уровнем минимальной процентной ставки по операциям предоставления ликвидности на аукционной основе на аналогичный срок.

Ужесточение требований Центрального Банка Российской Федерации к капиталу банков также вносит существенные коррективы в повышение эффективности работы кредитного учреждения и наращиванию ресурсной базы.

3. Также в 2013 году Центральный Банк Российской Федерации несколько раз изменял границы валютного коридора. Это действие вызвало отток капитала из РФ. Многие аналитики всерьез рассматривали такой прогноз к российской валюте, как девальвация.

В результате всего этого, коммерческие банки в настоящее время поставлены перед необходимостью существенной перестройки своей деятельности в соответствии с новыми макроэкономическими условиями относительной финансовой стабилизации.

К основным особенностям структуры кредитных ресурсов российских банков на данном этапе развития банковской системы можно отнести небольшую величину собственного капитала, его низкий удельный вес в активах, преобладание краткосрочных пассивов, ограничивающих возможности долгосрочных вложений. Кроме того, следует отметить низкую долю депозитов в пассивах и высокую - остатков по счетам предприятий и организаций, несовпадение структуры пассивов и активов, а также остроту проблемы ликвидности активов.

При формировании ресурсной базы необходимо выработать долгосрочные цели, определять способы их достижения, то есть разрабатывать стратегию и тактику обеспечения банка новыми ресурсам, что позволит увеличить ресурсную базу и избежать, возникающие в этом процессе, проблемы. Новые цели ставят задачу выработки новой стратегии, а тактика определяет методы и приемы для решения наилучшим образом конкретной ситуации. Основной стратегической целью деятельности банка в области обеспечения ресурсами является наращивание ресурсной базы.

В зависимости от условий внешней и внутренней среды получат развитие следующие стратегические подходы:

1. Стратегия проникновения на рынок основана на том, что банк осваивает уже сложившийся рынок и предлагает на нем тот же продукт (услугу), что и конкурент. Подобная стратегия характерна для нашей страны в силу стремительного роста количества вновь образуемых коммерческих банков в первые годы развития банковской системы России, стремлением вновь создаваемых банков проникать на уже занятые рынки, а также в связи с постепенным освоением этими банками новых видов операций, которые уже достаточно широко используются другими банками. Такая стратегия имеет место в условиях роста или ненасыщенного целевого рынка такими услугами. Однако в данном случае следует быть готовым к усилению конкуренции на рынке.

2. Стратегия развития рынка означает, что банк стремится расширить рынок сбыта оказываемых услуг, но не за счет проникновения на уже существующие рынки, а благодаря осуществлению поиска и созданию новых рынков и сегментов.

3. Стратегия разработки новых услуг осуществляется путем создания принципиально новых, но чаще - модификацией уже имеющихся услуг и реализацией их на имеющихся рынках. Данная стратегия используется в условиях господства неценовой конкуренции.

4. Стратегия диверсификации предполагает стремление банков к выходу на новые для них рынки, и для этого банки вводят в свой ассортимент новые виды услуг. Именно эта стратегия привела к универсализации банковской деятельности.

5. Интеграционная стратегия предполагает создание совместно с другими субъектами рынка новых финансовых услуг либо модернизацию существующих. В рамках данной стратегии может проводиться создание синдикатов банка для осуществления конкретной программы или кредитования крупного проекта. Данная стратегия может привести к объединению в различных формах банковских учреждений, тем самым увеличение ресурсной базы.

Перед коммерческим банком стоит важная задача - выбрать такой порядок формирования собственного капитала, который при минимуме затрат на оборудование и функционирование обеспечивал бы выплату достаточных дивидендов акционерам, создавая тем самым условия для дальнейшего развития коммерческого банка.

Устойчивость ресурсной базы коммерческих банков во многом зависит от срочности привлекаемых средств. Вот несколько возможных направлений привлечения средне- и долгосрочных ресурсов.

Первое - расширение для коммерческих банков возможностей выпуска среднесрочных ценных бумаг и их размещение, как на внутреннем, так и на внешнем рынках. Чтобы усилить роль российских банков как эмитентов ценных бумаг, надо повысить уровень их прозрачности и качество корпоративного управления, включая управление рисками.

Второе - использование средств институциональных инвесторов. Пока банки, согласно законодательству, не могут осуществлять управление активами небанковских финансовых учреждений.

Третье - внесение изменений и дополнений в статью 837 Гражданского кодекса РФ, разрешающее банкам вводить безотзывные вклады.

Четвёртое - надо повысить доверие между участниками рынка межбанковского кредитования (МБК) и создать отлаженную систему рефинансирования коммерческих банков. Многое в этом вопросе зависит от действий Банка России как кредитора последней инстанции и желания участников рынка МБК следовать более жёстким стандартам раскрытия информации.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности состоит в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

Основными задачами управления пассивами являются: управление краткосрочной и долгосрочной ликвидностью банка; поддержание и повышение рентабельности банка; управление достаточностью и структурой капитала, затратами банка, особенно не связанными с выплатой процентов, качеством активов; оптимизация и снижение налогового бремени; стабилизация или увеличение рыночной стоимости банка.

Пассивы в любом банке призваны обеспечить оптимальный объём привлеченных ресурсов с наименьшими затратами. При этом банковские операции должны соответствовать существующим требованиям Банка России, а развитие ресурсного обеспечения - реализации принципов, целей и планов банка. Традиционно качество пассивов банка характеризуется стабильностью ресурсной базы, стоимостью привлечения ресурсов, чувствительностью пассивов банка к изменению процентных ставок, а также зависимостью банка от внешних источников финансирования, включая краткосрочные межбанковские кредиты. Поэтому в сложившейся ситуации коммерческим банкам необходимо уделять серьезное внимание привлечению ресурсов и для этого:

1) разрабатывать собственную депозитную политику;

2) особое внимание в процессе осуществления депозитной политики уделять срочным вкладам;

3) разнообразить виды вкладов;

4) расширять банковские услуги для привлечения потенциальных вкладчиков;

5) проводить эффективную процентную политику, не снижающую доходность банка и обеспечивающую определенную привлекательность для вкладчиков.

Список используемых источников

1. Богатырев В.И. Все о коммерческом банке. Методологии анализа, обеспечивающие основные банковские процессы управления / В.И. Богатырев / под ред. В.И. Видяпина, К.Р. Тагирбекова. М.: Кучково поле, 2007.

2. Каджаева М.Р. Банковские операции: Учебник / М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Издательский центр «Академия», 2007.

3. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка / Г.С. Панова. М.: ИКЦ «ДИС», 2007.

4. Петрова В.И. Комплексный анализ финансовой деятельности банка / В.И. Петрова, А.Ю. Петрова. М.: Финансы и статистика, 2007.

5. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 30.09.2013) / Консультант Плюс.

6. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (ред. от 23.07.2013) / Консультант Плюс.

7. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: Уч.для бакал. / Г.Н. Белоглазова. М.: Юрайт, 2012.

8. Инструкция №139-И от 03.09.2012г. "Об обязательных нормативах банков".

9. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»: [Электронный ресурс] // Информационно-правовая система Консультант Плюс.

10. Федеральный закон от 02.12.90 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»: [Электронный ресурс] // Система Консультант Плюс.

11. Банковское дело. Экспресс-курс. Уч.пос. / П/р О.И. Лаврушина. 4-е изд. М.: КноРус, 2011.

12. Финансы и кредит: учеб.пособие / А.И. Деева. М.: КНОРУС, 2012.

13. Финансы, денежное обращение, кредит: Пособие студентам для подготовки к экзаменам / Авт. сост.: В.И. Фролов. М.: Дашков и К, 2012.

14. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке. Москва: КноРус, 2008.

15. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. 5-е изд. М.: КноРус, 2009.

16. Скуров К.А. Ресурсная база российского коммерческого банка: особенности формирования // Банковские услуги. 2003.

17. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации http://www.cbr.ru/regions/main.asp?ni=TUMEN&node=get_node_xml.asp?id=106&rez=0&OldBr=Yes&Year=-1.

18. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебное пособие: 4-е издание. М.: Омега-Л, 2006.

19. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие: Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. М.: Проспект, 2003.

Размещено на Allbest.ru

...