Ресурсы коммерческого банка, их состав и структура

Размещено на http://www.allbest.ru/

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «ПОЛЕССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра: Банковское дело

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: Ресурсы коммерческого банка, их состав и структура

Студентка

ФБД, 2 курс, БД-200К

О.И. Пясецкая

Руководитель

А.С. Голубев

ПИНСК 2007

Реферат

Курсовая работа: 37 с., 6 рис., 1 табл., 13 источник, 1 прил.

Ресурсы, привлеченные ресурсы, депозит, межбанковский кредит, собственный капитал

Объектом исследования является ресурсы коммерческого банка.

Предметом исследования является деятельность банка, связанная с формированием ресурсной базы.

Цель работы - раскрытие сущности ресурсов коммерческого банка, изучение состава и структуры, порядка формирования ресурсов коммерческого банка.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

банк коммерческий пассив

The abstract

Course work: 37 р., 6 pic., 1 tab., 13 source, 1 enc.

The resources, the involved resources, the deposit, the interbank credit, own capital

Object of research is resources of commercial bank.

Subject of research is the activity of bank connected to formation of resource base.

The purpose of work - disclosing of essence of resources of commercial bank, studying of structure and structure, about formation of resources of commercial bank.

The author of work confirms, that the settlement - analytical material resulted in it correctly and objectively reflects a condition of researched process, and all borrowed of literary and other sources theoretical, methodological and methodical positions and concepts are accompanied by references to their authors.

Оглавление

Введение

1. Ресурсы коммерческого банка

1.1 Экономическая характеристика ресурсов банка, их классификация

1.2 Собственные, привлеченные и заемные средства коммерческого банка

1.3 Управление ресурсами коммерческого банка

2. Общие характеристики развития ресурсной базы коммерческих банков

2.1 Общая характеристика развития банковской системы

2.2 Ресурсная база коммерческих банков

3. Проблемы и перспективы

3.1 Проблема управления пассивами коммерческого банка

3.2 Перспективы развития ресурсной базы банков

Заключение

Список использованных источников

Приложение

Введение

В условиях функционирования рыночной модели экономики каждый банк самостоятельно изыскивает возможности для накопления и концентрации ресурсов. Определение и оценка фактического состояния ресурсов банков имеет огромное значение не только для банков, но и акционеров и вкладчиков. Они должны быть уверены в финансовом благополучии своих банков, ресурсы которых претерпевают существенные изменения.

Ресурсная база коммерческих банков формируется за счет собственных, привлеченных и заемных средств. Она не может существовать обособленно, вне зависимости от производства, где создается стоимость и прибыль. В связи с этим возникает необходимость в проведении исследований в области формирования ресурсов кредитных организаций, особенно региональных банков, правильном их размещении и использовании. Это особенно актуально сейчас, когда большинство коммерческих банков оказались в центре многообразных услуг клиентам - от депозитно-ссудных до расчетно-кассовых операций, определяющих основу кредитных и финансовых инструментов, используемых в хозяйственном обороте. Однако развитие банковского сектора значительно отстает от требований рыночной экономики: наблюдаются явные перекосы в концентрации банковского и промышленного капитала, не учитываются региональные особенности в распределении кредитных ресурсов, слабо налажены инвестиционные процессы в экономике и др. Указанные обстоятельства делают исследование не только актуальным, но и своевременным. Это, прежде всего, касается оценки общих принципов формирования ресурсной базы, и ее достаточности для осуществления банковских операций и услуг.

Целью данной работы является раскрытие сущности ресурсов коммерческого банка, изучение состава и структуры ресурсов коммерческого банка.

Объектом исследования являются ресурсы коммерческого банка.

Предметом исследования является деятельность банка, связанная с формированием ресурсной базы.

Теоретической и методологической основой исследования послужили работы отечественных и зарубежных авторов по теории банковского дела.

В работе использовались также данные официальной банковской статистики.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения.

Во введении сформулирована основная цель, доказана актуальность выбранной темы.

В первой главе дается общая характеристика ресурсов коммерческого банка, раскрываются источники формирования ресурсной базы.

Во второй главе проведена оценка ресурсной базы банка. Здесь представлены анализ собственных средств банка, анализ привлеченных средств банка.

В третьей главе указаны основные проблемы ресурсной базы и перспективы развития ресурсной базы коммерческих банков.

В заключении подведены основные итоги исследования, сделаны выводы.

1. Ресурсы коммерческого банка

1.1 Экономическая характеристика ресурсов банков, их классификация

Термин «ресурсы» имеет французские корни и произошел от слова «recourses», что обозначает средства, запасы, возможности, источники чего-либо. Существуют различные точки зрения по поводу трактовки понятия «банковские ресурсы». Иногда они определяются как совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций. По мнению ряда экономистов, такое определение нельзя считать исчерпывающим, так как в нем отсутствует упоминание об источниках ресурсов банка, и поэтому более правильным представляется следующее определение: ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка.

Кроме термина ресурсы банка, существует термин ресурсы кредитования. Первое понятие намного шире второго, поскольку кредитные ресурсы представляют только ту часть средств, которую банк вкладывает непосредственно в кредитование, являющееся лишь одним из видов активных операций, а за счет банковских ресурсов возможно формирование всех видов банковских активов.

Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Эти операции достаточно разнообразны. Они различаются причинами и инициаторами их проведения, способами и технологиями осуществления, документальным оформлением, основаниями проведения и др. При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Именно на эти два вида чаще всего подразделяют ресурсы банка.

Собственными источниками банковских ресурсов являются акционерный капитал, образованный при создании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находиться в различных формах: в виде созданных за ее счет фондов банков, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года и т.п.

Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. Основной признак классификации источников привлеченных средств - кто выступает инициатором проведения операции. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе.

В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности их изъятия собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования.

Ресурсы недепозитного характера образуются у банков в результате выпуска и продажи ими собственных долговых бумаг (векселей, облигаций, банковских сертификатов) или при покупке ресурсов на межбанковском рынке.

Состав и источники банковских ресурсов представлены на рис. 1.1 (приложение А)

Можно отметить, что в некоторых случаях встречается отождествление понятий «источники ресурсов банка» и «пассивы банка». Основное различие между ними заключается в том, что в составе банковских пассивов присутствуют средства, учитываемые на так называемых «регулирующих» счетах, которые нельзя отнести ни к собственным, ни к привлеченным.

Не следует также отождествлять понятия «банковские ресурсы» и «источники средств банка». Понятие «банковские ресурсы» является обобщающим и, кроме определения их источников (собственных и привлеченных средств), содержит характеристику назначения ресурсов банка - осуществление активных операций.

Источники средств банка являются основным признаком классификации его ресурсов, однако банковские ресурсы можно классифицировать и по иным признакам, например, по стоимости ресурсов, по влиянию того или иного вида ресурсов на ликвидность и доходность банка.

Принимая во внимание стоимость ресурсов, условно можно выделить три их группы: бесплатные, дешевые и дорогие. К первой группе ресурсов относится в основном часть собственных средств банка, источником которых является прибыль. Бесплатными могут быть также ресурсы, представляющие собой остатки по счетам клиентов, по которым не предусмотрено начисление процентов. Дешевыми ресурсами, как правило, являются депозиты до востребования. К дорогим можно причислить срочные депозиты и ресурсы, купленные на межбанковском рынке.

Стоимость ресурсов банка оказывает непосредственное влияние на его доходность, а ликвидность банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов (срочные, до востребования) и какова вероятность их одновременного изъятия.

Привлеченные ресурсы можно классифицировать по типам клиентуры: банки, юридические лица, физические лица.

Классификационным признаком ресурсов банка может быть и вид валюты, в которой они сформированы: национальная, иностранная (в том числе свободно конвертируемая и с ограниченной конвертацией).

Существует понятие «структура банковских ресурсов». Оно означает соотношение долей отдельных видов ресурсов банка в их общем объеме. Структура банковских ресурсов может зависеть от многих факторов: типа банка (универсальный, специализированный); наличия у банка соответствующих лицензий, позволяющих проводить операции с иностранной валютой и средствами физических лиц; продолжительности деятельности банка; состава клиентуры; организационной формы банка; состояния рынка ссудных капиталов и др. [10]

1.2 Собственные, привлеченные и заемные средства коммерческого банка

Собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств.

Отправной точкой в организации банковского дела является формирование коммерческими банками уставного фонда (капитала). Его создание в размерах, определенных законодательством, является обязательным условием регистрации банка как юридического лица. Независимо от организационно-правовой формы банка, его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участников - юридических и физических лиц. Средства, внесенные в уставный фонд, представляют собой стартовый капитал для начала осуществления хозяйственной и коммерческой деятельности вновь созданного банка и на протяжении всего периода функционирования кредитного учреждения являются экономической основой его существования. [5]

В обязательном порядке коммерческие банки должны формировать резервный фонд, который предназначается для возмещения убытков от активных операций банка, выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли и для других аналогичных целей. Резервный фонд формируется за счет отчислений от чистой прибыли банка. Размеры этого фонда находятся в непосредственной зависимости от размеров уставного фонда банка. Согласно законодательству размер резервного фонда должен составлять не менее 15 % уставного фонда.

Кроме обязательного формирования резервного фонда, коммерческими банками могут создаваться и другие фонды, источниками формирования которых служит банковская прибыль. Количество этих фондов, их названия, целевое назначение, размеры, порядок формирования и использования должны быть оговорены в учредительных документах банка или в специальных внутрибанковских положениях о фондах, утвержденных соответствующими органами управления банка. Чаще всего формируются фонд развития банка, фонды, аккумулирующие средства для выплаты дивидендов акционерам и индексации номинала акций, фонд текущих расходов банка и др.

В особую группу следует выделить фонды банка, образование которых связано с различными внешнеэкономическими факторами. Их можно объединить под общим названием фонды переоценки. В связи с инфляцией происходит отставание балансовой стоимости основных средств банка от рыночной. При периодическом проведении переоценки их стоимости у банка образуется фонд переоценки основных средств. При изменении курса иностранных валют по отношению к национальной валюте у банков возникают так называемые нереализованные курсовые разницы. К собственным средствам банка относятся нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в уставном и других фондах банка.

Отдельную группу в фондах банка представляют средства, аккумулирующиеся в результате начисления износа основных средств.

В состав собственных средств банка может входить и ряд других элементов:

созданные за счет прибыли банка резервы на риски и платежи;

эмиссионные разницы, образующиеся в результате реализации первично размещаемых акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;

нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.

Следует различать понятия собственные средства и собственный капитал банка. Собственные средства - это обобщенное понятие, включающее все пассивы банка, образованные в ходе его внутренней деятельности: уставный и резервный фонды, прочие фонды и резервы, созданные за счет прибыли; эмиссионные разницы; фонды переоценки; нераспределенную прибыль прошлых лет и прибыль текущего года. Собственный капитал банка является расчетной величиной. Он может включать, кроме определенных статей собственных средств, и отдельные виды привлеченных, которые можно теоретически приравнять к собственным и которые способны выполнять функции капитала банка. В состав капитала банка входят элементы собственных средств, отвечающие таким принципам, как стабильность, субординация по отношению к правам кредиторов и отсутствие фиксированных начислений доходов. Таким образом, под собственным капиталом банка следует понимать созданные им фонды и резервы, обеспечивающие банку стабильность функционирования и возможность сглаживания потенциальных убытков, а также находящиеся в использовании банка на протяжении всего периода его деятельности. Собственный капитал включает: уставный капитал, резервный капитал, резервы на покрытие различных рисков, учредительскую прибыль (эмиссионные разницы), нераспределенную прибыль текущего года и прошлых лет. Кроме этого, в состав собственного капитала может входить привлеченный или субординированный кредит, который характеризуется достаточно длительными сроками привлечения (не менее 5 лет), отсутствием возможности истребования кредитором ранее предусмотренных договором сроков погашения и выплатой основной суммы долга только после окончания срока действия договора. [6]

Собственный капитал банка выполняет ряд важнейших функций в его деятельности. Выделяют три основные функции: защитную, оперативную и регулирующую. Защитная заключается в возможности защиты интересов вкладчиков, там как собственный капитал может служить источником выплаты средств по обязательствам при потере ликвидности банка и при его ликвидации. Капитал играет роль своеобразной защитной «подушки» и позволяет банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных потерь или расходов.

Оперативная функция проявляется в том, что банк за счет резервов, фондов и прибыли, составляющих его капитал, может производить ряд затрат (например, по приобретению основных фондов и нематериальных активов), осуществлять инвестиции в уставные фонды других субъектов и т.п.

Регулирующая функция собственного капитала банка заключается в том, что центральные банки, устанавливая обязательные для всех коммерческих банков экономические нормативы, ряд которых связан с размером собственного капитала, имеют реальную возможность регулировать деятельность банков.

Собственный капитал банка является основой его коммерческой деятельности, обеспечивает финансовую устойчивость банка и его платежеспособность, служит источником покрытия непредвиденных расходов, являющихся следствием различных рисков банка. [2]

Традиционно основной объем ресурсов формируется коммерческими банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет около 70 %, а у некоторых банков может достигать 85-90 % . В настоящее время коммерческие банки привлекают средства не только государственных предприятий, но и субъектов хозяйствования иных форм собственности.

Разновидностью привлеченных ресурсов банков являются средства населения, размещенные во вклады. Кроме этого, в состав привлеченных средств в настоящее время стали входить средства индивидуальных предпринимателей.

Среди привлеченных ресурсов существуют такие виды привлеченных средств, как средства, полученные от Национального банка Республики Беларусь, и средства, привлеченные от других коммерческих банков. Широко практикуется привлечение средств на депозитной основе, причем особое значение приобрело для коммерческих банков привлечение ресурсов на фиксированные сроки.

В зависимости от способа аккумуляции все привлеченные ресурсы подразделяются на депозиты и недепозитные средства.

Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в банковское учреждение. [5]

Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами - юридическими и физическими лицами. Существует достаточно много разновидностей банковских счетов, средства на которых классифицируют как депозиты. Эти счета могут различаться по целям их открытия, режимам функционирования и другим признакам.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп:

депозиты до востребования;

срочные депозиты;

сберегательные вклады.

Основной характеристикой всех депозитов до востребования является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления; получать их часть для использования на разрешенные законодательством цели в виде наличных средств; осуществлять их депонирование и даже полное изъятие. Для клиентов эти счета являются достаточно удобными в связи с их высокой ликвидностью, а к недостаткам можно отнести то, что, как правило, по таким счетам банки начисляют невысокие депозитные проценты либо вообще не производят их начисление.

Наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов представляют срочные депозиты и сберегательные вклады. Под срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. По срочным депозитам банки уплачивают клиентам процент, как правило, фиксированный и гораздо более высокий, чем по депозитам до востребования. При досрочном изъятии средств клиенты несут достаточно ощутимую потерю в доходах, выражающуюся в выплате более низкого процента.

В некоторых случаях коммерческие банки прибегают к оформлению срочных депозитов и вкладов депозитными и сберегательными сертификатами.

Сберегательные счета клиентов характеризуются в основном отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств и условия их ведения не требуют предупреждения об изъятии средств. Их значение для коммерческих банков состоит в том, что с их помощью происходит мобилизация временно свободных средств населения.

Разработка коммерческими банками наиболее привлекательных условий по сберегательным и вкладным счетам должна способствовать увеличению притока в банки средств от населения.

Кроме классификации депозитов по экономическому содержанию, их можно классифицировать и по другим признакам: по срокам привлечения; по условиям внесения и изъятия средств; по видам валюты; по уплачиваемым процентам; по видам вкладчиков. В соответствии с последним признаком выделяют депозиты юридических и физических лиц.

Привлекать средства юридических лиц коммерческие банки имеют право с момента своего образования, поскольку осуществление этих операций предусматривается общей лицензией на совершение банковских операций. Для работы со средствами физических лиц коммерческий банк должен обладать соответствующей лицензией, которую может получить только финансово устойчивый банк, имеющий стаж работы продолжительностью не менее двух лет. Кроме этого, в Республике Беларусь существуют определенные ограничения по возможному объему средств, привлеченных коммерческими банками от физических лиц. Их максимальный размер ограничивается 100 % собственного капитала банка. Законодательное введение подобных ограничений по работе со средствами физических лиц связано с особой заботой государства об этой категории вкладчиков и защитой их интересов.

Кроме рассмотренных выше ограничений, для защиты вкладчиков от негативных последствий банкротства банков коммерческие банки Республики Беларусь в обязательном порядке участвуют в формировании Гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц, который создается при Национальном банке Республики Беларусь. Этот фонд формируется всеми банками республики, имеющими право привлекать средства физических лиц, за исключением банков, в отношении которых государство в законодательном порядке гарантирует полную сохранность денежных средств физических лиц, вверенных им.

Целью создания Гарантийного фонда является возмещение физическим лицам возможных потерь их средств в случае несостоятельности банков по погашению своих обязательств перед вкладчиками. Фонд формируется за счет ежемесячных взносов и аккумулируется в Национальном банке. Суммы взносов коммерческих банков относятся на финансовые результаты их деятельности. Размер взноса устанавливается Национальным банком. Формирование Гарантийного фонда осуществляется в национальной денежной единице Республики Беларусь или в свободно конвертируемой иностранной валюте в зависимости от того, в какой валюте были привлечены во вклады и депозиты средства физических лиц.

Средства из Гарантийного фонда выплачиваются в случаях, вызванных несостоятельностью банков по следующим причинам: банкротство банка; отзыв Национальным банком Республики Беларусь лицензии на привлечение вкладов и депозитов физических лиц; принудительная ликвидация банка.

Средства из Гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц выделяются по решению специально созданной комиссии.

Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию.

К привлечению недепозитных ресурсов обычно прибегают крупные банки, занимающие достаточно прочное положение в банковской системе и имеющие репутацию финансово устойчивых учреждений. [10]

Свои кредитные ресурсы коммерческие банки могут пополнить также за счет заемных ресурсов, т. е. за счет межбанковского кредита. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, у которых зачастую имеется излишек ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Кроме выгоды от помещения средств, банки-кредиторы получают возможность установления деловых партнерских отношений и по другим вопросам банковской деятельности.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом.

Банки предоставляют кредиты друг другу на договорной основе. Кредиты предоставляются как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте.

Многие коммерческие банки используют корреспондентские счета для кредитования путем блокирования средств на счетах на определенный срок в качестве межбанковского кредита. В данном случае речь идет о корреспондентских счетах, которые банки открывают непосредственно друг у друга. Такие отношения оформляются специальным договором. Потребность в кредите во многом определяется объемом денежных потоков и количеством операций, осуществляемых по корреспондентскому счету, а также финансовым положениям заемщика. Срок кредита зависит от возможности кредитора, состояния корреспондентского счета банка-заемщика в ближайшее время.

Многие коммерческие банки оформляют такие кредиты как срочные межбанковские депозиты, что не меняет их природы. [2]

Кроме взаимного кредитования банки могут пользоваться также кредитами Национального банка Республики Беларусь. Система предоставления кредитов Национального банка называется рефинансированием.

В целях регулирования ликвидности банков Республики Беларусь Национальный банк осуществляет:

краткосрочное рефинансирование

среднесрочное рефинансирование

Условия предоставления и погашения кредитов регулируются Правилами Национального банка Республики Беларусь. Кредиты Национального банка предоставляются на условиях обеспеченности, срочности, возвратности и платности в соответствии с заключенным с банком генеральным кредитным договором. Обеспечением кредитов является залог ценных бумаг, включенных в Ломбардный список.

Залог должен компенсировать размер основного долга по кредиту, проценты по кредиту, а также расходы Национального банка (при их наличии) по обслуживанию этого кредита и реализации залога.

В Ломбардный список могут быть включены только государственные ценные бумаги и ценные бумаги Национального банка (за исключением векселей).

При наличии достаточного обеспечения и соблюдении определенных условий, банк может получить несколько кредитов в один день.

В рамках краткосрочного рефинансирования совершаются следующие операции:

покупка ценных бумаг на условиях РЕПО - коммерческий банк, нуждающийся в средствах, продает ценные бумаги, включенные в ломбардный список с обязательством их выкупа через определенный срок по более высокой цене.

покупка валюты на условиях СВОП - Национальный банк РБ покупает валюту у коммерческого банка по курсу, действующему на дату совершения операции. Впоследствии Национальный банк продает эту сумму валюты этому же банку по более высокому курсу. Срок такой сделки не должен быть менее 3-х дней.

кредиты овернайт - предоставляются Национальным банком для обеспечения бесперебойности расчетов. Кредиты овернайт предоставляются Национальным банком на срок, предусматривающий в качестве даты погашения кредита и уплаты процентов по нему следующий рабочий день за днем выдачи кредита (зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка).

Ломбардные кредиты предоставляются банкам в рамках среднесрочного рефинансирования на срок до 30 дней включительно. Ломбардные кредиты предоставляются двумя способами:

по заявлениям банков (ломбардный кредит предоставляется в любой рабочий день по фиксированной ломбардной процентной ставке; срок кредита определяется банком; кредит предоставляется по фиксированной процентной ставке, установленной Комитетом по операциям Национального банка.);

по результатам проведенного ломбардного кредитного аукциона (в этом случае ломбардные кредиты предоставляются после проведения аукциона по процентной ставке, определяемой условиями и итогами аукциона; сумма и срок кредита определяется Национальным банком).

Ломбардные кредитные аукционы могут проводиться в двух формах:

как конкурсы процентных ставок;

по объявленной процентной ставке.

При проведении аукциона в форме конкурса процентных ставок заявки банков, принятые к аукциону, ранжируются по уровню предложенной банками процентной ставки, начиная с максимальной.

Ломбардные кредитные аукционы в форме конкурса процентных ставок проводятся по одному из следующих способов:

американскому - заявки удовлетворяются по процентным ставкам, предлагаемым банками в заявках, которые равны или превышают ставку отсечения, устанавливаемую Национальным банком по результатам аукциона;

по голландскому - при котором заявки удовлетворяются по ставке отсечения, устанавливаемой Национальным банком по результатам аукциона.

Для получении ломбардного кредита коммерческий банк должен открыть счет ДЕПО по учету ценных бумаг и перевести ценные бумаги со своего счета на счет Национального банка. При погашении кредита Национальный банк возвращает коммерческому банку ценные бумаги таким же способом.

При непогашении кредита в случае реализации ценных бумаг сумма, полученная свыше задолженности, зачисляется на корсчет банка-заемщика [11]

1.3 Управление ресурсами коммерческих банков

Управление банковскими ресурсами представляет собой деятельность, связанную с аккумуляцией денежных средств, определением размера и соответствующей структуры источников этих средств в тесной увязке с размещением.

Важная роль в управлении банковскими ресурсами принадлежит коммерческим банкам, но поскольку изменение размеров и структуры банковских ресурсов оказывает воздействие на динамику показателей денежной массы, должно осуществляться и централизованное регулирование ресурсной базы коммерческих банков.

Регулирование ресурсной базы коммерческих банков не является непосредственной задачей центрального банка, однако в рамках проведения денежно-кредитной политики Национальный банк Республики Беларусь путем реализации различных методов денежно-кредитного регулирования может оказывать прямое или косвенное воздействие на размер ресурсов коммерческих банков.

При проведении Национальным банком Республики Беларусь политики минимальных резервов, заключающейся в установлении обязательных резервных требований к коммерческим банкам, происходит прямое воздействие на их ресурсный потенциал и, кроме того, уменьшается объем мультиплицированных депозитов во всей банковской системе.

Непосредственное участие Национального банка Республики Беларусь в рефинансировании коммерческих банков позволяет оказывать целенаправленную ресурсную поддержку отдельных из них.

Проводимая Национальным банком процентная политика и установление определенного уровня ставки рефинансирования (учетной, ломбардной и др.) оказывает воздействие на стоимость ресурсов в банковской системе. Однако это воздействие носит скорее косвенный, а не прямой характер. Это обусловлено тем, что центральный банк не устанавливает обязательное нормативное соотношение уровня процентных ставок коммерческих банков по отношению к ставке рефинансирования, и она фактически является для коммерческих банков лишь своеобразным ориентиром, выполняя индикативную функцию на межбанковском рынке.

Прямое воздействие на размер кредитных ресурсов коммерческих банков оказывают проводимые Национальным банком операции по купле-продаже государственных ценных бумаг.

Особое регулирующее воздействие, причем не только на размер ресурсов коммерческого банка, но и на состав и структуру их источников, оказывает установление Национальным банком Республики Беларусь обязательных экономических нормативов. Минимальный размер уставного фонда не только прямо, но и косвенно влияет на размер собственного капитала коммерческого банка, поскольку образование других его фондов может быть взаимосвязано с уставным фондом. Например, от размера уставного фонда зависят размер и порядок формирования резервного фонда, образуемого за счет отчислений от прибыли. Предельное соотношение между размером собственного капитала коммерческого банка и суммой активов, взвешенных с учетом степени риска их потери, определяет черту развертывания активных операций коммерческого банка. В регулировании ресурсов важное место отводится показателям ликвидности коммерческого банка, их соблюдение требует поддержания соответствия между сроками, на которые привлекаются и размещаются средства.

Кроме этих основных экономических показателей регулирования деятельности коммерческих банков, существует ряд других требований Национального банка Республики Беларусь, оказывающих качественное и количественное влияние на ресурсную базу коммерческих банков: предельное соотношение основного и дополнительного капиталов коммерческого банка; предельное соотношение основного капитала и субординированного кредита; предельный размер размещенных межбанковских кредитов, вексельных обязательств, банковских гарантий; максимальный размер привлечения средств физических лиц и др.

В целом регулирующее воздействие Национального банка Республики Беларусь на ресурсную базу коммерческих банков направлено на обеспечение безопасности и ликвидности всей банковской системы.

В качестве основных целей управления ресурсами, проводимого коммерческими банками, можно выделить: поддержание банком собственной ликвидности; удовлетворение спроса клиентов на кредитные вложения; получение прибыли, достаточной и для выплаты дивидендов в размерах, удовлетворяющих акционеров, и для развития банка.

Одним из элементов управления ресурсами коммерческого банка является управление его пассивами. Оно, как правило, заключается в определении оптимальной структуры источников банковских ресурсов для конкретного банка.

Коммерческий банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами. Избыточное количество привлеченных средств усиливает риск потери банковской ликвидности и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности коммерческого банка. Преобладание в составе банковских ресурсов собственных средств банка также нельзя однозначно назвать положительным явлением. Это связано, в частности, с возможным снижением уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций. Несбалансированность структуры источников банковских ресурсов может являться причиной ухудшения показателей деятельности коммерческого банка и снижения имиджа на рынке денежных ресурсов. Следовательно, основной целью управления пассивами коммерческого банка является оптимизация структуры банковских ресурсов, позволяющая при наименьших затратах на формирование ресурсов обеспечить поддержание стабильного уровня дивидендов акционеров и объемов прибыли банка, достаточных для его динамичного развития.

Процесс управления ресурсами, мобилизованными коммерческими банками, имеет не только количественную, но и качественную сторону. Перед коммерческими банками стоит задача эффективного размещения ресурсов, которое возместило бы затраты по их привлечению и обеспечило банку прибыль, а также одновременное выполнение требований Национального банка Республики Беларусь по ликвидности. Это становится возможным при осуществлении коммерческими банками тесной взаимоувязки пассивных операций с активными. Банк должен обеспечить количественное и качественное соответствие между размерами и характером имеющихся в его распоряжении ресурсов и направлениями и сроками кредитных вложений, а также вложений в иные активы.

Коммерческие банки осуществляют ресурсное регулирование в основном в оперативном порядке. Они ежедневно сопоставляют ожидаемые поступления и обязательства, подлежащие погашению на конкретную дату. Свободные ресурсы могут быть использованы для увеличения кредитных вложений или для реализации на межбанковском рынке. Наряду с оперативным регулированием коммерческие банки составляют перспективные планы и прогнозы на месяц, квартал, год и другие периоды.

Управление банковскими ресурсами является сложной и многогранной проблемой, не имеющей однозначного решения и требующей систематического анализа состояния не только банковских активов и пассивов, но и перспектив развития экономики страны в целом. От качества управления ресурсами коммерческого банка зависят его доходность, рентабельность, общее финансовое состояние. [7]

2. Общие характеристики ресурсной базы коммерческих банков

2.1 Общая характеристика развития банковской системы

В 2006 году имела место положительная тенденция постепенного укрепления характеристик работы банковской системы. По состоянию на 1 апреля 2007 г. банковская система Республики Беларусь включает 28 банков с 421 филиалом. Из них 26 банков являются банками с участием иностранного капитала, в том числе 10 банков - со 100-процентным иностранным капиталом. На территории Республики Беларусь находятся 11 представительств иностранных банков России, Литвы, Латвии, Германии, Польши и Казахстана, в том числе представительство Межгосударственного банка.

В 2006 году продолжился рост уставного фонда и собственного капитала банков. На 1 января 2007 г. отношение уставного фонда к ВВП в годовом исчислении составило 3,92 процента, собственного капитала к ВВП - 5,41 процента (рисунок 2.1.1)

Рисунок 2.1.1 Динамика отдельных характеристик банковской системы

Примечание: [ист.7, стр. 14 ]

При этом объем собственного капитала банков за 2006 год увеличился на 28,1 процента, или на 1126,9 млрд. рублей, и на 1 января 2007 г. составил 5150,2 млрд. рублей.

2.2 Ресурсная база коммерческих банков

В 2006 году продолжилось увеличение ресурсной базы банков (рисунок 2.2.1, 2.2.2)

Рисунок 2.2.1 Рост ресурсной базы (трлн. рублей)

Примечание: [ист.7, стр. 15]

Рисунок 2.2.2 Рост ресурсной базы банков (процентов)

Примечание: [ист.7, стр. 15]

На 1 января 2007 г. ее объем составил 29 049,6 млрд. рублей, увеличившись за 2006 год на 41,6 процента, или на 8 529,8 млрд. рублей. Отношение средней ресурсной базы к ВВП в годовом исчислении на 1 января 2007 г. составило 29,3 процента и увеличилось за 2006 год на 4,2 процентного пункта.

Основным фактором увеличения ресурсной сазы банков в 2006 году явились средства населения (рисунок 2.2.3.)

Рисунок 2.2.3 Факторы роста ресурсной базы банков в 2006 году

Примечание: [ист.7, стр.15]

Кроме того, положительный эффект на рост ресурсной базы оказало увеличение средств субъектов хозяйствования - резидентов, центрального правительства и местных органов управления, нерезидентов, банков и Национального банка, а также рост других источников формирования ресурсов (таблица 2.2.1)

Таблица 2.2.1

Динамика источников формирования ресурсной базы банков
	01.01.2006, млрд. рублей	01.01.2007, млрд. рублей	Прирост с начала года
			млрд. рублей	процентов
Физические лица	5 518,3	7 816,8	+2 298,5	+41,7
Субъекты хозяйствования-резиденты	4 885,8	6 740,5	+1 854,7	+38,0
Центральное правительство и местные органы управления	2 023,9	3 059,6	+1 035,7	+51,2
Нерезиденты	1 798,4	2 947,3	+1 148,9	+63,9
Банки и Национальный банк	1 732,1	2 745,1	+1 013,0	+58,5
Другие источники	4 561,3	5 740,3	+1 179,0	+25,8

Примечание [ист. 7, стр. 15]

По состоянию на 1 января 2007 г. основными источниками формирования ресурсной базы банков явились средства физических лиц, а также средства субъектов хозяйствования - резидентов и другие источники формирования ресурсов. Вместе с тем следует отметить значительные темпы роста в 2006 году привлеченных средств нерезидентов, средств банков и Национального банка, а также средств центрального правительства и местных органов управления, в результате чего их доли в ресурсной базе банков увеличились.

В структуре ресурсной базы банков по виду валюты сохранилась тенденция увеличения доли средств, сформированных за счет белорусских рублей (рисунок 2.2.4)

Рост ресурсной базы, ее составляющих, а также увеличение показателя отношения ресурсной базы к ВВП позволяет говорить об укреплении доверия к национальной денежной единице.

3. Проблемы и перспективы

3.1 Проблема управления пассивами коммерческого банка

Стабилизация денежно-кредитной системы подразумевает в качестве фундамента надежно функционирующую банковскую сеть, а точнее - банки, владеющие достаточной ресурсной базой, ликвидные и платежеспособные. Таким образом, формирование ресурсной базы банков можно определить как ключевой элемент стабилизации денежно-кредитной системы. Основную роль при этом играет управление пассивами коммерческого банка.

При моделировании ресурсного обеспечения ключевое значение приобретает базирование модели на соответствующей концептуальной основе, главным принципом которой является оптимизация структуры пассивов банка. Она может быть достигнута, прежде всего, при установлении соответствия пассивов банка активам по срокам и суммам.

Функции управления пассивами и активами тесно связаны между собой и оказывают практически одинаковое влияние на уровень рентабельности банка. Определение объемов, сроков, цены мобилизованных средств затрагивают весь спектр отношений в области управления активными операциями. При этом структура источников финансирования деятельности банка должна быть адекватна структуре его активов, то есть определенные виды обязательств (пассивы) по размерам и срокам привлечения должны соответствовать определенным видам активов (также по объемам и срокам). Данный вопрос является весьма важным, так как это соответствие влияет на финансовую устойчивость банка.

В частности, привлечение межбанковского кредита на 2-3 месяца должно иметь целевой характер и осуществляться только под определенную (в смысле соответствия сроков) программу кредитования. Использование подобных кредитов для пополнения ими корреспондентского счета в целях выполнения обязательств перед клиентами банка не оправданно, поскольку приводит к увеличению расходов банка и, следовательно, к ухудшению его финансового состояния.

При поступлении на корреспондентский счет краткосрочных средств клиентов целесообразнее осуществлять кредитование тех программ, которые могут обеспечить возврат средств в короткие сроки. Так, некоторые белорусские банки увеличивают свою прибыль благодаря предоставлению краткосрочных кредитов за счет низкорискованных межбанковских кредитов. Подобный способ можно считать обоснованным, только если имеется стабильная тенденция к увеличению остатков на счетах клиентов. В данном случае можно говорить о совпадении реализации принципов ликвидности банка и максимизации его прибыли.

Для обеспечения сбалансированности структуры источников финансирования последние целесообразно формировать в зависимости от конъюнктуры рынка, объектов кредитования, прибыльности и оборачиваемости активов.

Другое направление оптимизации структуры пассива баланса банка связано с качественным совершенствованием уже существующих видов и поиска возможных вариантов модификаций предоставляемых услуг не только для удовлетворения потребностей имеющихся клиентов, но и для клиентов, но и для привлечения новых их категорий.

Необходимо поддерживать структуру пассивов, обеспечивающую определенное соотношение собственного капитала и обязательств банка, что позволяет увеличивать прибыль банка и повышать его финансовую устойчивость. Привлечение дополнительных средств с точки зрения финансовых результатов деятельности банка выгодно и рационально лишь в том случае, если цена этих средств, выраженная процентной ставкой, меньше текущего значения нормы прибыли. Нарушение этого важного правила обычно приводит к увеличению затрат на покрытие долгов за счет собственных средств, ухудшает финансовые результаты банка со всеми вытекающими отсюда последствиями, вплоть до банкротства.

Таким образом, главная задача коммерческого банка состоит в поддержании постоянного баланса между потребностями в ресурсах и возможностями их приобретения на условиях, обеспечивающих его финансовую устойчивость и удовлетворение интересов партнеров.

Важным принципом является соблюдение банком достаточности ресурсов: привлекаемые средства должны быть не меньше, но и не больше необходимых для прибыльной и устойчивой деятельности банка. Поэтому коммерческие банки разрабатывают программы регулирования и размещения ресурсов, определяют сферы наиболее прибыльных вложений средств на определенный период, проводят анализ выполнения этих программ. При оценке операций применяется комплексный подход, учитывающий весь спектр вопросов, имеющих отношение к конкретной сделке, и в то же время отражающий состояние банка. [10]

3.2 Перспективы развития ресурсной базы коммерческих банков

В структуре ресурсов предполагается поддержание необходимых пропорций собственного капитала и привлеченных средств в целях обеспечения необходимого уровня достаточности капитала для покрытия рисков и обеспечения надежности функционирования банков

Важнейшим условием эффективного и безопасного функционирования банковского сектора, а также его динамичного развития является поддержание банками собственного капитала на уровне, достаточном для покрытия принимаемых ими рисков, с одной стороны, и обеспечивающем инвестиционную привлекательность банковского секторе другой стороны.

Ожидается, что за 2006-2010 годы собственный капитал увеличится в 2,7-3,1 раза, основными источниками его роста станут прибыль и инвестиции в уставные фонды, причем доля прибыли как источника формирования собственного капитала увеличится. На рост прибыли банковского сектора наиболее существенное влияние окажут объемы банковских операций, а также оптимизация банками структур доходов и расходов.

Привлечение средств нерезидентов Республики Беларусь останется одним из важных источников роста ресурсной базы банковского сектора. Наиболее существенными факторами в формировании динамики остатков их средств на счетах в белорусских банках будут являться создание благоприятных условий для привлечения прямых иностранных инвестиций, а также повышение инвестиционной привлекательности экономики страны в целом.

Масштабы заимствования банками средств у нерезидентов Республики Беларусь будут определяться, главным образом, потребностью субъектов хозяйствования в иностранных инвестиционных ресурсах и наличием у них обоснованных валюто-окупаемых бизнес-проектов, отвечающих требованиям зарубежных инвесторов. Банковский сектор расширит посредническую работу по привлечению средств нерезидентов Республики Беларусь в различных доступных и востребованных получателями средств формах, в том числе в пределах лимитов, устанавливаемых для Республики Беларусь иностранными национальными агентствами по страхованию экспортных кредитов и банками; Прогнозируется увеличение средств нерезидентов Республики Беларусь в ресурсной базе банков за пятилетие в 3,5-4,1 раза.

Абсолютные объемы депозитов субъектов хозяйствования в банках в 2006-2010 годах увеличатся за счет роста объема продаж и прибыли, что в определяющей степени будет зависеть от увеличения производства конкурентоспособной продукции на основе технологической модернизации производства.

Основным фактором роста депозитов субъектов хозяйствования в 2006-2010 годах станет увеличение:

объемов реализации продуктов, товаров, работ, услуг за счет роста производства и относительного снижения запасов готовой продукции в промышленности, товарных запасов в торговле, незавершенного строительства;

доли выручки от реализации продукции, товаров, работ и услуг, оплаченной денежными средствами в общем ее объеме, за счет снижения доли неденежных форм расчетов и неоплаченной выручки;

рентабельности за счет снижения материалоемкости, энергоемкости и трудоемкости производства продукции (работ, услуг).

На рост депозитов также окажут влияние:

снижение количества убыточных предприятий путем повышения эффективности их работы;

снижение налоговой нагрузки;

реализация мер, направленных на обеспечение положительных процентных ставок по срочным депозитам субъектов хозяйствования.

С учетом влияния всех факторов, прежде всего при условии дальнейшего развития положительных тенденций в макроэкономической ситуации, объем банковских депозитов населения к концу 2010 года увеличится в 2,9-3,4 раза, объем депозитов субъектов хозяйствования - в 2,5-3 раза. [8]

Заключение

Подводя итоги курсовой работы, можем сделать следующие выводы:

Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой - размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе банка.

Ресурсы коммерческого банка по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства.

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности.

Привлеченные средства носят для банка временный характер.

Структура ресурсов конкретного коммерческого банка по своему качественному и количественному составу может существенно отличаться от структуры ресурсов как других коммерческих банков, так и от сложившейся в целом по региону. Это зависит от таких факторов, как период функционирования банка, величина его уставного капитала, особенности деятельности банка, состав операций, предусмотренных банковской лицензией, количество и качество клиентуры, политика банка в области кредитования, участие на финансовых рынках и, наконец, состояние самого рынка банковских ресурсов.

На 1 января 2007 г. объем ресурсной базы банков составил 29 049,6 млрд. рублей, увеличившись за 2006 год на 41,6 процента, или на 8 529,8 млрд. рублей. Основными источниками формирования ресурсной базы банков явились средства физических лиц, а также средства субъектов хозяйствования - резидентов и другие источники формирования ресурсов. Вместе с тем следует отметить значительные темпы роста в 2006 году привлеченных средств нерезидентов, средств банков и Национального банка, а также средств центрального правительства и местных органов управления, в результате чего их доли в ресурсной базе банков увеличились.

...