Система оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка на примере банка ЗАО "ВТБ 24"

- сокращение просроченной ссудной задолженности физических лиц;

- уменьшение отчислений в обязательный резерв на возможные потери по ссудам;

- снижение трудоемкости оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц;

- увеличение активных операций банка за счет увеличения числа заемщиков по причине более точной оценки их кредитоспособности.

Как уже отмечалось, просроченная ссудная задолженность физических лиц по состоянию на 1 октября 2010 г. составила 54983 млн. руб. Использование разработанных мероприятий позволило бы банку более точно оценивать платежеспособность заемщиков и избежать просроченной задолженности. В результате значительный объем денежных средств мог быть направлен на расширение активных операций банка.

В табл. 2.20 приведен расчет необходимой суммы резерва по категориям кредитных вложений ЗАО "ВТБ 24" по прогнозу с учетом взыскания просроченной задолженности.

Таблица 2.20 - Расчет необходимой суммы резерва на возможные потери по ссудам ЗАО "ВТБ 24" по прогнозу млн. руб.

Виды кредитных вложений	Группы риска	Отчисления в резерв, %	На 31.10.2010 г.	Прогноз	Изменение суммы резерва на возможные потери по ссудам, млн. руб.
			Сумма кредитных вложений, млн. руб.	Отчисления в резерв, тыс. руб.	Сумма кредитных вложений, млн. руб.	Отчисления в резерв, млн. руб.
Стандартные ссуды	I группа	2,0	421711	8434	421711	8434	-
Нестандартные ссуды	II группа	5,0	209328	10466	209328	10466	-
Сомнительные ссуды	III группа	30,0	77948	23384	77948	23384	-
Опасные ссуды	IV группа	75,0	42338	31754	-	-	-31754
Безнадежные ссуды	V группа	100,0	12645	8326	-	-	-8326
Всего	х	х	708987	82364		42284	-40080

Как видно из приведенных данных, в случае взыскания просроченной задолженности ЗАО "ВТБ 24" сможет сократить обязательные отчисления в резерв на возможные потери по ссудам на довольно значительную сумму - 40080 тыс. руб.

Сумму взысканной задолженности по ссудам, а также высвобожденные денежные средства за счет сокращения обязательных отчислений в резерв на возможные потери по ссудам ЗАО "ВТБ 24" может направить на расширение объема активных операций.

Оценим экономическую эффективность внедрения системы автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц "EGAR Scoring". Внедрение данной системы повлияет на финансовые показатели ЗАО "ВТБ 24" следующим образом:

- появится возможность сокращения численности кредитного отдела в случае негативного влияния финансового кризиса;

- уменьшение доли физического труда;

- повысится заинтересованность работников в результатах своего труда, с получением более объективных оценок его качества;

- повысится профессиональный уровень работников кредитного отдела (останется больше времени для экономического анализа, изучения нормативных и законодательных актов).

Затраты (З), которые будут связаны с приобретением и внедрением автоматизированной системы "EGAR Scoring", включают:

- расходы на приобретение программы

- оплата труда программиста, который будет устанавливать программу и обучать сотрудников;

- отчисления на социальные нужды с заработной платы и др.

Затраты рассчитаем по формуле:

К=Зп х То (1 + Кс) +Спр, (3)

где Зп - часовая заработная плата программиста, руб.;

То- время на обучение персонала, час.;

Кс - коэффициент отчислений на социальные нужды, %;

Спр - стоимость программы.

С учетом заработной платы программиста 500 руб. в час, ставки взносов во внебюджетные фонды 26 % и взносов на страхование от несчастных случаев на производство 0,2 %, затраты на установку программного обеспечения составят 41144 тыс. руб. в расчете на один офис (табл. 2.21).

Таблица 2.21 - Расчет затрат ЗАО "ВТБ 24" на внедрение автоматизированной системы "EGAR Scoring" в одном офисе Руб.

Показатели	Условное обозначение	Ед. изм.	Значение показателя
Средняя заработная плата программиста в час	Зп	Руб.	500
Время на обучение персонала	То	час	24
Взносы во внебюджетные фонды и на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве	Кс	%	26,2
Стоимость программы	Спр	руб.	26000
Всего	К	руб.	41144

Таким образом, затраты ЗАО "ВТБ 24", связанные с внедрением системы "EGAR Scoring" составляют 41144 руб. в расчете на автоматизацию одного офиса.

Расчет экономического эффекта от внедрения системы "EGAR Scoring" определяется увеличением скорости обработки информации. При автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц происходит сокращение времени физического труда, и как следствие - сокращение расходов на оплату труда. Результаты проведенных расчетов представлены в табл. 2.22

Таблица 2.22 - Расчет затрат на внедрение автоматизированной системы "EGAR Scoring" в расчете на один офис, Руб.

Показатели	Ед. изм.	Значение показателя
При ручной оценке кредитоспособности заемщиков - физических лиц
Количество сотрудников кредитного отдела, занятых оценкой кредитоспособности заемщиков - физических лиц	чел	10
Трудоемкость оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц	чел. - час.	10 чел х 20 дней х 8 час. = 1600 руб.
Среднечасовая оплата труда	руб.	280
Взносы во внебюджетные фонды и на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве	%	26.2
Расходы на оплату труда, всего	руб.	1600 чел. час. х 280 руб.х126.2 % = 565376 руб.
При автоматизированной оценке кредитоспособности заемщиков - физических лиц
Количество сотрудников кредитного отдела, занятых оценкой кредитоспособности заемщиков - физических лиц	чел	4
Трудоемкость оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц	чел. - час.	4 чел х 20 дней х 8 час. = 640 руб.
Среднечасовая оплата труда	руб.	280
Взносы во внебюджетные фонды и на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве	%	26.2
Расходы на оплату труда, всего	руб.	640 чел. час. х 280руб.х126.2% = 226150руб.
Эффект от использования	руб.	565376-226150=339226 руб.

Экономический эффект от внедрения системы "EGAR Scoring" характеризуется показателями, отражающими соотношение затрат и результатов. Как видно из приведенных данных, экономия от внедрения автоматизированной системы "EGAR Scoring" в одном офисе составляет 339226 руб. Экономический эффект за минусом затрат на установку программы (41144 руб.) составит 298082 тыс. руб. в расчете на один офис.

В настоящее время сеть ЗАО "ВТБ 24" составляет 500 филиалов и дополнительных офисов. Экономический эффект от автоматизации всей филиальной сети составит 149 млн. руб.:

298082 руб. х 500 офисов = 149 млн. руб.

Расчеты показывают, что внедрение системы "EGAR Scoring" для автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков - физических в ЗАО "ВТБ 24" лиц целесообразно, так как расчеты показали высокую эффективность данного предложения.

Рассчитаем объем высвобожденных средств ЗАО "ВТБ 24" за счет взыскания задолженности по ссудам, сокращения обязательных отчислений в резерв на возможные потери по ссудам и экономии затрат за счет автоматизации системы оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц:

54983 млн. руб. + 40080 млн. руб. + 149 млн. руб. = 95212 млн. руб.

Высвобожденные денежные средства в сумме 95212 млн. руб. ЗАО "ВТБ 24" может направить на расширение объема активных операций. За счет автоматизации оценки кредитоспособности и более эффективной оценки достоверности анкетных данных заемщика сократится число отказов в кредите по причине ошибочных решений.

Средняя процентная ставка по кредитам для физических лиц составляет 17 % годовых. Рассчитаем сумму доходов, если предоставить физическим лицам кредиты на общую сумму 95212 млн. руб.:

95212 млн. руб. Ч 17 % = 16186 млн. руб.

Средний риск при кредитовании физических лиц примем в размере 1,5 %. С учетом банковского риска доходность кредитования физических лиц в ЗАО "ВТБ 24" составит 16915 тыс. руб.:

16186 х (1- 0,015) = 15943 млн. руб.

Таким образом, за счет совершенствования системы оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц процентные доходы ЗАО "ВТБ 24" увеличатся на 15943 млн. руб. в год.

Показатели экономической эффективности проекта совершенствования системы оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в ЗАО "ВТБ -24" представлены на рис. 2.12.

Рисунок 2.12 - Показатели экономической эффективности проекта совершенствования системы оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в ЗАО "ВТБ24"

По результатам разработки проекта совершенствования системы оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в ЗАО "ВТБ 24" можно сделать следующие выводы:

1. Для совершенствования системы оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц целесообразно сверять предоставленные заемщиком паспортные данные, информацию о доходах и объекте недвижимости с данными Пенсионного фонда, Бюро технической инвентаризации, Паспортно - визовой службы, Кредитных бюро и Государственной инспекции безопасности дорожного движения.

2. Для автоматизации процесса оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц целесообразно внедрение системы "EGAR Scoring". Ее использование позволит снизить трудозатраты кредитного отдела и повысить точность обработки информации.

3. Общий экономический эффект от внедрения проекта совершенствования системы оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в ЗАО "ВТБ 24" составляет 15943 млн. руб.

кредитоспособность заемщик скоринговый доход

Заключение

В результате выполнения дипломной работы автор пришел к следующим выводам.

В первой главе дипломной работы были рассмотрены теоретические основы оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц. Был сделан вывод, что кредитный риск банков при кредитовании физических лиц представляет собой риск невозвратности ссуды и неуплаты процентов по ней в полном объеме. Он зависит от материального положения, физического состояния заемщика и его личностных качеств. В связи с этим при кредитовании частных лиц банк оценивает факторы обеспечения кредита и человеческих качеств заемщика.

Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком возможности и целесообразности предоставления заемщику кредитов, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором.

Оценка кредитоспособности заемщика - физического лица - проводится по различным критериям. Она основана на соотношении запрашиваемой заемщиком ссуды и личного дохода заемщика, его общей оценке финансового положения, стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристик и кредитной истории. Оценка кредитоспособности может проводиться на основе экспертных оценок экономической целесообразности предоставления кредита либо на основе балльных оценок (методы кредитного скоринга).

Во второй главе дипломной работы была рассмотрена методика оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц, применяемая в ЗАО "ВТБ 24".

Кредитование физических лиц имеет первостепенное значение для ЗАО "ВТБ 24". Процентные доходы от кредитования физических лиц составляют большую часть процентных доходов банка (63,7 % в 2010 г.). На долю кредитования индивидуальных предпринимателей и малых предприятий приходится всего 36,3 % процентных доходов.

Оценка кредитоспособности заемщиков - физических лиц в ЗАО "ВТБ 24" проводится методом кредитного скоринга. По балльной системе оцениваются общие сведения о потенциальном заемщике, информация о занятости клиента, осуществляется проверка его кредитной истории, оцениваются его обязательства, анализируются финансовые возможности, наличие и состав имущества, изучаются необходимые дополнительные сведения о потенциальном заемщике.

В дипломной работе были выявлены следующие проблемы и недостатки методики оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в ЗАО "ВТБ 24":

Во-первых, методика оценки заемщиков - физических лиц осуществляется специалистами банка вручную, и является очень трудоемкой. В результате проверки сотрудники могут допускать ошибки, которые приводят к неверному решению о кредитовании заемщика. Возможна выдача кредита неплатежеспособному заемщику и наоборот, отказ в кредите платежеспособному клиенту.

Во-вторых, к заемщикам - физическим лицам предъявляются достаточно жесткие требования относительно их финансового состояния и социального статуса. По этой причине снижается объем кредитов, выданных физическим лицам. В качестве антикризисных мер многие предприятия снижают заработную плату сотрудникам, в результате сниженный уровень доходов не позволяет физическим лицам получить кредит.

В-третьих, несмотря на высокие требования к заемщикам - физическим лицам, увеличивается процент опасных и безнадежных ссуд. Это свидетельствует о том, что заемщики представляют в банк недостоверные сведения о своем доходе, работе и имущественном положении.

В целом методика оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц была признана недостаточно эффективной, поскольку приводит к увеличению отсроченной и просроченной задолженности по кредитам, а также к росту отчислений в резерв на возможные потери по ссудам.

В третьей главе дипломной работы был разработан проект совершенствования процедуры оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в ЗАО "ВТБ 24".

С целью совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц ЗАО "ВТБ 24" было рекомендовано сверять предоставленные заемщиком паспортные данные, информацию о доходах и объекте недвижимости с данными Пенсионного фонда, Бюро технической инвентаризации, Паспортно - визовой службы, Кредитных бюро и Государственной инспекции безопасности дорожного движения.

Экономическая эффективность внедрения данных мероприятий заключается в сокращении экономического ущерба от неоплаты заемщиками - физическими лицами просроченной задолженности по кредитам в сумме 54983 млн. руб. на 1 октября 2010 г. Кроме того, сократятся отчисления в резерв на возможные потери по ссудам в сумме 40080 млн. руб.

Для автоматизации процесса оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц ЗАО "ВТБ 24" было рекомендовано внедрение автоматизированной системы "EGAR Scoring". Данная система предпочтительна потому, что возможна ее интеграция с используемой в банке программой автоматизации кредитования физических лиц. Экономическая эффективность внедрения системы "EGAR Scoring" заключается в снижении трудоемкости оценки кредитоспособности, повышении ее точности и объективности, экономии на заработной плате сотрудников отдела кредитования. В соответствии с расчетами, экономический эффект от внедрения данной системы составляет 149 млн. руб.

За счет совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц ЗАО "ВТБ 24" сможет высвободить для активных операций денежные средства в сумме 95212 млн. руб. в год. За счет этих средств банк сможет увеличить объем кредитования физических лиц. Общий экономический эффект (процентная прибыль по кредитам) с учетом риска составит 15943 млн. руб. в год.

Список используемых источников

1 Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г) // СПС "Консультант" от 20 октября 2010 г.

2 Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности" (с изм. от 23 июля 2010 г.) // СПС "Консультант" от 20 октября 2010 г.

3 Федеральный закон от 10 июля 2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (в ред. от 19 июля 2009 г., с изм. от 22 сентября 2009 г.) // СПС "Консультант" от 20 октября 2010 г.

4 Указ Президента РФ от 10 июня 1994 № 1184 "О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации" (в ред. от 27.04.1995) // СПС "Консультант" от 20 октября 2010 г.

5 Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. ЦБ РФ 26 марта 2004 г. № 254-П с изм. от 4 декабря 2009 г.) // СПС "Консультант" от 20 октября 2010 г.

6 Письмо ЦБР от 31 марта 2008 г. № 36-Т "О Рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем интернет-банкинга" // СПС "Консультант" от 20 октября 2010 г.

7 Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале) (направлены письмом ЦБР от 23 марта 2007 г. № 26-Т) // СПС "Консультант" от 20 октября 2010 г.

8 Указание оперативного характера ЦБР от 23 июня 2004 г. № 70-Т

"О типичных банковских рисках" // СПС "Консультант" от 20 октября 2010 г.

9 Ильясов С.М. Методологические аспекты формирования кредитной политики банка // Деньги и кредит. - 2009. - № 6. - С. 23-26

10 Герасимова Е. Б., Унанян И. Р., Тишина Л. С. Банковские операции. - М.: Форум, 2009. - 272 с.

11 Фомичева М.А. Организация кредитования малого и среднего бизнеса в крупном сетевом банке // Банковское кредитование.- 2008. - № 3. - С. 41-45

12 Неумывайкин П.И. О кредитно - инвестиционной политике банка // Деньги и кредит. - 2009. - № 1. - С. 74-76

13 Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. - М.: КноРус, 2009. - 264 с.

14 Слуцкий А.А. Кризис кредитования: в поисках фундаментальной стоимости залога // Банковское кредитование. - 2009. - № 4. - С. 18-20

15 Гараган С.А. Павлов О.В. Оптимальная организация процесса рассмотрения кредитных заявок // Банковское кредитование. - 2008. - № 6. - С. 36-39

16 Батракова Л.Г. Экономико-статистический анализ кредитных операций коммерческого банка. - М.: Логос, 2008. - 216 с.

17 Гараган С.А. Павлов О.В. Повышение адаптивности управления кредитным процессом // Банковское кредитование. - 2009. - № 4. - С. 41-43

18 Ионов В.М. Обслуживание клиентов в банке: новая техника - новый стиль // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. - 2010. - № 5. - С. 48-49

19 Катвицкая М.Ю. Банковские заемные средства: условия предоставления, гарантии обеспечения возврата. - М.: Деловой двор, 2009. - 265 с.

20 Киселев А.В. Применение процессного подхода к организации кредитования // Управление в кредитной организации. - 2009. - № 3. - С. 21-22

21 Тютюнник А.В. Долгосрочная лояльность банковских клиентов // Управление в кредитной организации. - 2009. - № 1. - С. 25-28

22 Кабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском. - М.: Новое знание, 2007. - 336 с.

23 Антошина Г. В. Основные подходы к управлению кредитными рисками // Банковское кредитование. - 2009. - № 4. - С. 51-54

24 Тарташев В.А. Секретная кухня проверки потенциальных заемщиков // Банковское кредитование. - 2010. - № 1. - С. 42-43

25 Соколов Ю.И., Погорелов Л.В. Концентрация кредитных рисков в условиях кризиса: время избегать "черных лебедей" // Управление в кредитной организации. - 2009. - № 4. - С. 28-31

26 Ковалев П. П. Банковский риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 304 с.

27 Шаталова Е.П., Шаталов А.Н. Кредитоспособность и кредитный риск в банковском риск-менеджменте // Финансы и кредит. - 2010. - № 17. - С. 52-53

28 Колчигин Е.В. Перспективы развития региональной банковской системы в текущей экономической ситуации // Управление в кредитной организации. - 2010. - № 1. - С. 33-34

29 Лаврушин О. И., Афанасьева О. Н., Корниенко С. Л. Банковское дело: современная система кредитования. - М.: КноРус, 2009. - 264 с.

30 Смирнов Е.Е. Банки в условиях кризиса: ставки делаются на оптимальные решения // Управление в кредитной организации. - 2009. - № 4. - С. 33-35

31 Тютюнник А.В. Как заставить банковские отделения эффективнее продавать продукты. - 2008. - № 5. - С. 34-37

32 Кравец О.Б. Работа с клиентами как фактор повышения эффективности в инвестиционном банке // Управление в кредитной организации. - 2009. - № 5. - С. 52-53

33 Смирнов Е.Е. Меры по восстановлению рынка кредитования // Банковское кредитование. - 2009. - № 4. - С. 33-35

34 Лопатин В.А. Совершенствование бизнес-процессов // Управление в кредитной организации. - 2009. - № 4. - С. 41-44

35 Петров Д.А. Помазанов М.В. Кредитный риск-менеджмент как инструмент борьбы с возникновением проблемной задолженности // Банковское кредитование. - 2009. - № 6. - С. 25-28

36 Ревенков П.В., Дудка А.Б. Электронный банкинг: организация внутреннего контроля над операционным риском // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. - 2008. - № 5. - С. 33-38

37 Горбачев А. С. Методика оценки кредитного риска заемщика // Банковское кредитование. - 2009. - № 2. - С. 37-39

38 Ермасова Н. Б. Как получить банковский кредит? Настольная книга заемщика. - М.: ГроссМедиа, 2007. - 320 с.

39 Лукин И.В., Сухобоченков С.Е., Ревенков П.В. Обеспечение информационной безопасности при расчетах в системе интернет-банкинга // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. - 2009. - № 4. - С. 19-22

40 Ляховский В. С., Коробейников Д. В., Серебряков П. А. Справочник по управлению рисками банковской деятельности. - М.: Гелиос АРВ, 2009. - 576 с.

41 Ревенков П.В., Воронин А.Н. Электронный банкинг: риски использования для противоправных действий // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. - 2008. - № 6. - С. 25-29

42 Юденков Ю.Н., Тысячникова Н.А., Сандалов И.В., Ермаков С.Л. Интернет - технологии в банковском бизнесе. Перспективы и риски. - М.: КноРус, 2010. - 320 с.

43 Сальников К. Кредитоспособность и платежеспособность - есть ли разница? // Банковское дело в Москве. - 2006. - № 8. - С. 22-26

44 Мельникова А. В., Шевчук Ю. В. Кредитование малого и среднего бизнеса: как качественно оценить кредитоспособность // Банковское кредитование. - 2010. - № 5. - С. 47-48

45 Соколова Н.А. Оценка кредитоспособности заемщика: что интересует банк // Бухгалтерский учет. - 2008. - № 11. - С. 24-26

46 Ефимова Ю.В. Методические подходы к оценке кредитоспособности заемщиков // Банковское кредитование. - 2010. - № 3. - С. 37-38

47 Ольшанникова Н.И. Финансовые ковенанты как механизм мониторинга заемщика // Банковское кредитование. - 2009. - № 2. - С. 34-37

48 Рыкова И. Н. Методика оценки кредитоспособности заемщиков // Банковское кредитование. - 2009. - № 6. - С. 37-39

49 Медведева В.А. Генералова М.А. Тараканова Л.А. Методика анализа финансового состояния заемщика // МСФО и МСА в кредитной организации. - 2009. - № 3. - С. 25-28

50 Норд К. В. Обзор зарубежных моделей анализа кредитоспособности заемщика // Внедрение МСФО в кредитной организации.- 2009.- № 4.- С. 33-35

51 Иванова Н. Оценка кредитоспособности заемщика // Бухгалтерия и банки. - 2009. - № 8 - С. 35-37

52 Гараган С.А. Павлов О.В. Особенности автоматизации массовой проверки благонадежности потенциальных заемщиков // Банковское кредитование. - 2008. - № 5. - С. 31-33

53 Опарина Н.И. Использование скоринговых моделей для оценки кредитоспособности заемщика // Банковское кредитование. - 2009. - № 5. - С. 32-33

54 Чокпаров М.К., Ткачук И.Б., Объективизация данных проверки кредитных заявок // Управление в кредитной организации. - 2008. - № 5. - С. 25-28

55 Печникова А. В., Маркова О. М., Стародубцева Е. Б. Банковские операции. - М.: Инфра-М, 2009. - 352 с.

56 Попкова Е.Г., Суворина А.П. Факторы формирования спроса на российском рынке банковских продуктов для физических лиц // Финансы и кредит. - 2010. - № 21. - С. 37-39

57 Подлесный С.Ю. Оптимизация выбора стратегии взыскания просроченной задолженности // Управление в кредитной организации. - 2008. - № 5. - С. 18-19

58 Карсунская М.М. Методика оценки финансового состояния предприятия-заемщика с учетом отраслевой принадлежности // Банковское кре дитование. - 2008. - № 3. - С. 57-69

59 Ульянов Р.В. Углубленный мониторинг состояния заемщиков // Банковское кредитование. - 2009. - № 5. - С. 46

60 Ревенков П.В., Дудка А.Б. Организация внутреннего контроля при применении технологий электронного банкинга // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. - 2008. - № 3. - С. 52-58

61 Кораблин М.А, Бедняк О.И. Категориальный анализ как метод оценки кредитоспособности клиента - физического лица // Экономический анализ: теория и практика. - 2010. - № 6. - С. 24-26

62 Чернова М.В. Оценка платежеспособности заемщика в личном (потребительском) кредитовании // Экономический анализ: теория и практика. - 2009. - № 26. - С. 33-34

Приложение А

Банковская отчетность

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (публикуемая форма)

НА 1 ЯНВАРЯ 2008 ГОДА ЗАО "ВТБ 24"

Код формы 0409806

Квартальная/Годовая млн. руб.

№ п/п	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
I	АКТИВЫ
1.	Денежные средства	26308	6970
2.	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	259922	45801
2.1.	Обязательные резервы	39295	3427
3.	Средства в кредитных организациях	1766	1019
4.	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	0	0
5.	Чистая ссудная задолженность	784537	156498
6.	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	25518	0
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	18980	16621
9.	Требования по получению процентов	216	119
10.	Прочие активы	2712	1490
11.	ВСЕГО АКТИВОВ	1119959	228518
II	ПАССИВЫ
12.	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0	0
13.	Средства кредитных организаций	0	10000
14.	Средства клиентов (некредитных организаций)	749440	143601
14.1	Вклады физических лиц	192560	67716
15.	Выпущенные долговые обязательства	158764	22900
16.	Обязательства по уплате процентов	1388	574
17.	Прочие обязательства	253	5938
18.	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	2667	469
19.	ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	912512	183482
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20.	Средства акционеров (участников)	200000	30000
20.1	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	200000	30000
20.2	Зарегистрированные привилегированные акции	0	0
20.3	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0
21.	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0
22.	Эмиссионный доход	385	385
23.	Переоценка основных средств	133	134
24.	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	9841	1026
25.	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	8319	7927
26.	Прибыль (убыток) за отчетный период	8451	7616
27.	Всего источников собственных средств	207447	45036
28.	ВСЕГО ПАССИВОВ	1119959	228518
IV	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
29.	Безотзывные обязательства кредитной организации	53256	12040
30.	Гарантии, выданные кредитной организацией	49218	10442

Приложение Б

Приложение В

ОТЧЕТ

ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ НА 1 ЯНВАРЯ 2008 года

ЗАО "ВТБ 24"

ПОЧТОВЫЙ АДРЕС: 101000, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35

Код формы 0409808

Квартальная/Годовая

№ п/п	Наименование показателя	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1.	Собственные средства (капитал), тыс. руб.	209926	44925
2.	Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент	22,4	22,07
3.	Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент	10,0	11,0
4.	Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.	40482	12082
5.	Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.	40482	12082
6.	Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб.	2682	510
7.	Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб.	2682	510

Приложение Г

Приложение Д

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

(публикуемая форма)

ЗА 2009 ГОД ЗАО "ВТБ 24"

ПОЧТОВЫЙ АДРЕС: 101000, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35

Код формы 0409807

Квартальная/Годовая млн. руб.

№ п/п	Наименование статей	Данные за отчетный период	Данные за соответствующий период прошлого года
1. Процентные доходы, всего, в том числе:	46170	218562
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	0	531
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	46170	218031
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	0	0
2. Процентные расходы, всего, в том числе:	4410	86175
2.1.	По привлеченным средствам кредитных организаций	9674	6932
2.2.	По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	4410	33651
2.3.	По выпущенным долговым обязательствам	0	45592
3. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	199661	132387
4.	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-103165	-67644
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-604	0
5.	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	96496	64743
6.	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
7.	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	5573	70
8.	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0
9.	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	2328	824
10.	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-2422	-1090
11.	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	8	0
12.	Комиссионные доходы	299234	45358
13.	Комиссионные расходы		2704
14.	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	0
15.	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0
16.	Изменение резерва по прочим потерям	-874	-6512
17.	Прочие операционные доходы	1138	1200
18.	Чистые доходы (расходы)	144007	101889
19.	Операционные расходы	92190	64081
20.	Прибыль (убыток) до налогообложения	51817	37808
21.	Начисленные (уплаченные) налоги	15935	17055
22.	Прибыль (убыток) после налогообложения	35882	20753
23.	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	4513	7380
23.1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	4513	6342
23.2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	1038
24.	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	31369	13373

Приложение Е

Приложение Ж

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (публикуемая форма)

НА 1 ЯНВАРЯ 2010 ГОДА ЗАО "ВТБ 24"

ПОЧТОВЫЙ АДРЕС: 101000, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35

Код формы 0409806

млн. руб.

№ п/п	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2	3	4
I	АКТИВЫ
1.	Денежные средства	47803	65361
2.	Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ	177684	286584
2.1.	Обязательные резервы	1990	28238
3.	Средства в кредитных организациях	65727	57417
4.	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
5.	Чистая ссудная задолженность	1368444	1635926
6.	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	760	25530
6.1.	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0	0
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	25648	20186
9.	Прочие активы	10255	4775
10.	ВСЕГО АКТИВОВ	1696321	2095779
II	ПАССИВЫ
11.	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ	0	0
12.	Средства кредитных организаций	30000	340000
13.	Средства клиентов (некредитных организаций)	950256	1158761
13.1.	Вклады физических лиц	578659	371438
14.	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
15.	Выпущенные долговые обязательства	322474	356284
16.	Прочие обязательства	26449	10171
17.	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	9788	9050
18.	ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	1338967	1874266
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19.	Средства акционеров (участников)	304929	200000
20.	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21.	Эмиссионный доход	385	385
22.	Резервный фонд	2261	1223
23.	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-1828	0
24.	Переоценка основных средств	39	128
25.	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	20199	-976
26.	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	31369	20753
27.	ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	357354	221513
IV	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28.	Безотзывные обязательства кредитной организации	93115	78706
29.	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	185311	164920

Приложение И

ОТЧЕТ

ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ

(публикуемая форма)

ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ 2010 года ЗАО "ВТБ 24"

ПОЧТОВЫЙ АДРЕС: 101000, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35

Код формы 0409808

Квартальная Млн. руб.

№ п/п	Наименование показателя	Данные на начало отчетного периода	Прирост (+)/ снижение (-) за отчетный период	Данные на соответствующую дату отчетного периода
1	Собственные средства (капитал), (тыс. руб.), всего, в том числе:	230069	125983	356052
1.1	Уставный капитал кредитной организации, в том числе:	200000	104929	304929
1.1.1	Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей)	200000	104929	304929
1.1.2	Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций	0	0	0
1.1.3	Незарегистрированная величина уставного капитала неакционерных кредитных организаций	0	0	0
1.2	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0
1.3	Эмиссионный доход	385	0	385
1.4	Резервный фонд кредитной организации	1223	1038	2261
1.5	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки):	28370	21917	50287
1.5.1	прошлых лет	7520	12679	20199
1.5.2	отчетного года	20850	9238	30088
1.6	Нематериальные активы	37	-16	21
1.7	Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости	0	0	0
1.8	Источники (часть источников) капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы	0	0	0
2	Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процентов	10,0	X	10,0
3	Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)	11,5	X	20,7
4	Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе:	117585	102880	220465
4.1	по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности	108535	102006	210541
4.2	по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям	5	131	136
4.3	по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам	9045	743	9788
4.4	под операции с резидентами оффшорных зон	0	0	0

Приложение К

Приложение Л

Приложение М

Размещено на Allbest.ru

...