Процесс управления банковской ликвидностью и механизм его реализации в современных условиях

Финансовая устойчивость банка является одним из важнейших характеристик его финансового состояния. Она характеризуется достаточностью ресурсов для продолжения существования банка и выполнения им функции финансового посредника в долгосрочной перспективе.

Финансовая устойчивость определяется внутренними и внешними факторами. К внутренним факторам относятся: уровень ликвидности и платежеспособности банка, стабильность банка (неизменность и положительная динамика показателей финансового состояния с течением времени), достаточностью капитала и др. Внешними факторами являются экономические и политические условия внешней среды, включая и положение банка на финансовом рынке.

Влияние внутренних факторов подлежит количественной оценке путем расчета соответствующих показателей финансовой устойчивости. Оценка же внешних факторов представляет значительные сложности в силу чрезвычайно динамично развивающейся в России ситуации.

Оценка же внешних факторов представляет значительные сложности в силу чрезвычайно развивающейся в России ситуации.

Оценка финансовой устойчивости проводится на основании выводов, сделанных в ходе анализа общей структуры активов и пассивов банка и их согласованности, наличия собственных средств-нетто, ликвидности и платежеспособности банка. Окончательные выводы возможны с учетом анализа коэффициентов покрытия собственного капитала банка, степени покрытия капиталом наиболее рискованных видов активов, коэффициентов иммобилизации, маневренности, автономности (независимости) и др.

Анализ показателей проводится посредством сопоставления расчетных значений коэффициентов устойчивости с рекомендованными значениями или выявления тенденций их изменения в ту или иную сторону.

Финансовая устойчивость банка является одним из важнейших характеристик его финансового состояния. Она характеризуется достаточностью ресурсов для продолжения существования банка и выполнения им функции финансового посредника в долгосрочной перспективе.

Здесь нужно вставлять расчеты, формулы или еще что-то, также надо узнать у лекторов из какого учебника и какие использовать параметры для расчета.

Проведенный анализ деятельности ОАО КБ «Центр-инвест» за 2010-2012 гг. показывает, что банком в целом осуществлялась политика на повышение ликвидности и рентабельности своей деятельности и как следствие увеличение прибыли. Несмотря на определенные сложности, банк выполняет свои обязательства перед клиентами, занимает лидирующее положение на рынке банковских услуг и улучшает свое финансовое положение.



3. Пути повышения ликвидности и платежеспособности банка

В качестве итогов всего вышеизложенного необходимо предоставить рекомендации, способствующие повышению ликвидности и платежеспособности банка.

Банку необходимо оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.

С другой стороны, для коммерческого банка, как и любого другого предприятия, общей основой ликвидности выступает обеспечение прибыльности выполняемых операций. Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.

В то же время особенности работы банка как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость применения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств перед клиентами.

Следовательно, существо банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых НБУ и самим банком экономических нормативов.

Далее. Банк должен определять потребность в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. Как уже отмечалось, прогнозирование этой потребности может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой - прогнозирование объема ссуд и вкладов. Оба рассмотренных метода имеют недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Это может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка позволят определить потребности в наличных деньгах на данный момент.

В решении этой задачи поможет также предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Причем, кроме местных факторов, необходимо учитывать также и общенациональные. Например, изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве и т.д.

Изучение всего этого, а также прогнозирование поможет банку более точно определить необходимую долю ликвидных средств в активе банка. При этом банк должен опираться на свой опыт.

Исходя из спрогнозированной величины необходимых ликвидных средств банку нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.

При этом в управлении активами банку следует обратить внимание на следующие моменты:

1. Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей.

2. Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Недопустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.

3. Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности.

В управлении кредитным портфелем необходимо:

- контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка и др.). Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики банка или необходимость ее изменения. Группировка ссуд по отдельным заемщикам, осуществляемая при помощи вычислительной техники, позволяет ежедневно контролировать уровень коэффициентов ликвидности и анализировать возможности дальнейшей выдачи крупных кредитов самостоятельно банком или путем участия в банковских консорциумах;

- анализ размещения кредитов по срокам их погашения, осуществляемый путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от 6 до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), который служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, раскрытия «узких» мест в его кредитной политике;

- анализировать размещение кредитов по срокам на основе базы данных. В частности, разработан метод анализа предстоящего погашения и предстоящей выдачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и видам ссуд (на основе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов), который позволяет контролировать высвобождение ресурсов или возникновение потребности в них. Такой анализ можно делать ежедневно, а также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии проработки. Результаты анализа могут использоваться коммерческими банками для оперативного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах могут вызывать падение уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает возможность предупредить эти последствия путем внесения коррективов в политику банка.

- тщательно изучать кредитоспособность заемщиков;

- ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств;

- выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования;

- повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;

- принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами.

4. Применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка. Результаты такого анализа служат основой для аргументированной перегруппировки активов баланса банка.

5. Изменить структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличение собственных средств, получение займов у других банков и т.п.

6. Работать над снижением риска операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем. Система управления рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка ориентируется на требования ЦБ РФ о соблюдении коммерческими банками установленных норм ликвидности и платежеспособности. Для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка.

В управлении пассивами банку можно порекомендовать:

1. Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.

2. Разработать политику управления капиталом, фондами специального назначения и резервами.

3. Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.

4. Проанализировать депозитную базу банка:

- обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;

- определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качества обслуживания клиентов, с тем, чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов.

-учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов.

- привести в соответствие учет кредитных ресурсов;

- оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений.

- сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам.

В целом же, для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем показателей, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка. На основе базы данных банком ежедневно должны раскрываться значения показателей платежеспособности и ликвидности и проводиться анализ перспектив развития операций банка с учетом норм платежеспособности и ликвидности. Это позволяет получить взаимосвязь между решением вопросов по размещению средств, привлечению ресурсов, увеличению собственных средств банка, расширению участия банка в других предприятиях и банках, по поиску источников дополнительных доходов и развитию новых операций коммерческого банка с требованиями соблюдения его ликвидности и платежеспособности. Рассмотренный анализ дает возможность предвидеть различные изменения уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и своевременно принять необходимые меры по их стабилизации.

В международной практике менеджеры по управлению ликвидности банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида деятельности. Первая из них состоит в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов.

Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.

В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны. В недавнем прошлом при размещении средств ликвидность банка часто имела высший приоритет. Сегодня управлению ликвидными средствами отводится роль вспомогательного механизма в сравнении с приоритетом банка - предоставлением займов всем категориям клиентов. Банк должен предоставлять любые выгодные займы, ставя перед управляющим ликвидными средствами задачу изыскания достаточных денежных средств для обеспечения кредитов.

Суть четвертой рекомендации состоит в следующем: потребности банка в ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны постоянно анализироваться в целях избежания и излишка, и дефицита ликвидных средств. Излишние ликвидные средства, которые не реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям доходов.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

При этом необходимо проследить, как складываются соотношение между собственными и привлеченными ресурсами и темпы их роста.

Следующий этап анализа -- оценка состояния собственных средств банка и их составляющих. С этой целью проводится оценка структуры собственных средств и тенденций изменения каждого элемента.

Таким образом, анализ структуры собственных средств банка показывает, что основную долю в них составляет уставный фонд банка, т.е. источник, характеризующий деятельность банка. При неблагоприятной ситуации для банка с поступлением доходов доля собственных средств может значительно снизиться. Поэтому очень важно для обеспечения ликвидности банка наращивание наиболее стабильной части собственных средств -- уставного и резервного фондов.



Заключение

За свою историю ОАО КБ «Центр-инвест» прошел сложный путь становления - от открытия первых касс до крупнейшего на Юге России российского универсального коммерческого банка.

Целью дипломной работы являлось анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.

Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка являются главными характеристиками деятельности банка, характеризующими их надежность и стабильность. Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.

В процессе управления ликвидностью коммерческий банк должен так размещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили соответствующий доход, а с другой стороны - не увеличивали бы риск банка потерять эти средства, т.е. всегда поддерживать объективно необходимое равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску.

Основным направлением деятельности банка «Центр-инвест» является комплексное обслуживание корпоративных и частных клиентов. Особое внимание уделяется программам клиентского кредитования. В ОАО КБ «Центр-инвесте» успешно реализуется программа развития розничных услуг. Банк оказывает комплекс различных услуг для частных клиентов, содержащий оптимальный перечень продуктов и услуг, учитывающий различные уровни доходов, социальные возрастные, и другие характеристики потенциальных клиентов. Большое внимание уделяется работе с корпоративными клиентами по заключению договоров на реализацию зарплатных проектов, позволяющий оптимизировать процесс выплаты заработной платы того или иного предприятия.

На протяжении трех лет доля активов, приносящих доход постепенно увеличивалась, это является положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления активами банка. Кредитная политика отделения направлена на удовлетворение потребности населения, предприятий и организаций в заемных средствах

Анализ финансового состояния банка характеризуют нормативы ликвидности и различные коэффициенты. Проанализировав финансовое состояние банка «Центр-инвест» получили следующие значения показателей:

В общем, по всем нормативам ликвидности прослеживается положительная оценка.

По рассчитанным показателям можно сказать о высокой эффективности управления банком по операциям привлечения и размещения средств. Несмотря на высокие результаты, на протяжении 2008 года в деятельности банка не были преодолены ряд негативных тенденций и показателей, а именно, снижение доли средств юридических лиц в привлеченных ресурсах, высокая внутренняя стоимость банковских услуг, невысокие показатели ликвидности и как следствие наличие процентного риска. Также невыполнение ряда обязательных нормативов в связи с отсутствием некоторых видов операций.

Организация системы управления активами и пассивами оптимизирует основную деятельность по координации процессов привлечения и размещения средств на финансовых рынках с целью максимизации прибыли при сохранении необходимых уровней надежности и ликвидности банка. Таким образом, руководство банка должно разработать и использовать наиболее эффективную модель управления активными и пассивными операциями, учитывая возможные изменения процентных ставок. Эффективное управление активами и пассивами повысит ликвидность и платежеспособность коммерческого банка.



Список использованных источников

1. Гражданский кодекс РФ-М., 1995. (ст.140 (ч.1),ст.819(ч.2), ст.813(ч.2),ст.395(ч.1)

2. Налоговый кодекс РФ.

3. Федеральный закон РФ « О банках и банковской деятельности» № 17 от 03.02.1996 г.

4. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. - Москва, 2000.-410с.

5. Адибеков М.Г.. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет. Банк внешнеэкономической деятельности. - М.: АО «Консалт -Банкир», 2003.-245с.

6. Андросов А.М. Финансовая отчетность банка. М.: Менатеп-информ. 2006 - 464с.

7. Аргунов И.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка //Банковский журнал.- № 3. 2008. -с.36

8. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков.- М.: АО Консалтбанкир. - 2004.- 80с.

9. Банки и банковские операции: Учебник Под ред. Е.Ф.Жукова. М Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.-396с.

10. Банковская система России (Настольная книга банкира). - М.: Дека.- 2003. книга II.-С. 63.

11. Банковское дело. Учебник. / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика.-, 2005.

12. Батраков Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. - М.: Логос, 2006.-450с.

13. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства.- М.:ИО ЮНИТИ. - 2006. - 216с.

14. Букато В.PL, Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России/ Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2004.-350с.

15. Ведев А.Л., Лаврентьева И.С. Российская банковская система. Кризис и перспективы развития. - М.: Веди, 2004.-235с.

16. Герасимова Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов // Финансы и кредит.-2009. № 1. -С.23-30

17. Герасимова Е.Б. Анализ качества банковских услуг // Финансы и кредит.- № 16. 2008. - С.35-40

18. Герасимова Е.Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости коммерческого банка // Банковское дело. - №15. 2008.-С.46-55

19. Деньги, кредит, банки, Под ред. Белоглазовой Г.Н., Учебник. Издательство: Юрайт-Издат.- 2005

20. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ. -2005. - 196с.

21. Ильясов C.М. Устойчивость банковской системы. Механизмы управления. М.: Юнити , 2001.-369с.

22. Казак А.Ю. Финансы и кредит. М.: Капитал. -2006. - 184с.

23. Казимагомедов А.А. Развитие системы банковского обслуживания населения в условиях реформирования экономики. / Дисс. на соиск. учен. степ. докт. экон. наук. Санкт-Петербург, 2005.

24. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 477 с.

25. Липка В.Н. Управление ликвидностью банка //Банковские технологии.- № 3. 2009. - с. 80.

26. Михайлов А.Г. Коммерческие банки: методы оценки надежности // Банковское дело.- № 1. 2009. - 28с.

27. Полушкин В.К. Анализ доходности коммерческого банка // Бухгалтерия и банки. - № 3. 2009. - с. 25.

28. Стребков И.М. Оценка отечественных методик и показателей надежности коммерческих банков // Банковские услуги.- № 9. 2008. - с.48.

29. Чернов М.Г. Доходность, ликвидность, риск // Банковские технологии.- № 4. 2008.- с. 64.

Приложение 1

Коэффициенты по ликвидности

№	Нормативы (%)		Нормативы, установленные ЦБ РФ
1	Н1(норматив достаточности капитала)	H1=ЛАм/ОВм*100%, где - высоколиквидные активы - обязательства банка по счетам до востребования.	Min = 11%
2	Н2(норматив мгновенной ликвидности)	Н2=ЛАт/ОВт*100%, где ликвидные активы, - обязательства до востребования и на срок до 30 дней.	Min = 20%
3	Н3(норматив текущей ликвидности)	Н3=Крд/(К+Од)*100%, где - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года. - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.	Min = 70%
4	Н4(норматив долгосрочной ликвидности)	Н4=ЛАт/(А-Ро)*100%, где - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах оборотной ведомости банка. Ро - обязательные резервы кредитной организации, счета: 30202, 30204.	Max = 120%



Приложение 2

Открытое акционерное общество коммерческий банка "Центр-инвест"

Бухгалтерский баланс на 1 января 2011 года

Регистрационный номер: 2225

БИК-код: 46015762

Адрес: 344000, г.Ростов-на-Дону, пр. Соколова, 62

тыс. рублей

Номер строки Наименование статьи Данные на отчётную дату Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года I. Активы 1 Денежные средства 2 247 173 1 811 458 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 2 607 827 2 074 672 2.1 Обязательные резервы 244 706 200 322 3 Средства в кредитных организациях 508 389 2 054 453 4 Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 2 912 548 2 715 387 5 Чистая ссудная задолженность 36 931 781 30 763 640 6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 25 711 25 711 6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 19 901 19 901 7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 2 372 466 2 580 009 9 Прочие активы 645 549 985 044 10 Всего активов 48 251 444 43 010 374 II. Пассивы 11 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 12 Средства кредитных организаций 4 788 206 5 336 822 13 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 34 840 885 28 976 137 13.1 Вклады физических лиц 22 987 263 17 478 842 14 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 15 Выпущенные долговые обязательства 2 897 273 3 033 456 16 Прочие обязательства 865 842 999 951 17 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон 15 867 6 265 18 Всего обязательств 43 408 073 38 352 631 III. Источники собственных средств 19 Средства акционеров (участников) 866 000 866 000 20 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 21 Эмиссионный доход 1 645 586 1 645 586 22 Резервный фонд 129 900 129 900 23 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 24 Переоценка основных средств 746 982 746 982 25 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 1 251 176 1 211 268 26 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 203 727 58 007 27 Всего источников собственных средств 4 843 371 4 657 743 IV. Внебалансовые обязательства 28. Безотзывные обязательства кредитной организации 29. Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства



Приложение 3

Открытое акционерное общество коммерческий банка "Центр-инвест"

Отчет о прибылях и убытках за 2010 год

Регистрационный номер: 2225

БИК-код: 46015762

Адрес: 344000, г.Ростов-на-Дону, пр. Соколова, 62

тыс. рублей

Номер строки Наименование статьи Данные за отчётный период Данные за соответствующий отчётный период прошлого года 1 Процентные доходы, всего, в том числе: 5 141 905 5 549 321 1.1 От размещения средств в кредитных организациях 66 072 25 279 1.2 От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями 4 651 401 4 971 651 1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 130 964 243 664 1.4 От вложения в ценные бумаги 293 468 308 727 2 Процентные расходы, всего, в том числе: 2 745 345 3 409 272 2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций 321 641 1 020 147 2.2 По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями 2 077 004 1 969 310 2.3 По выпущенным долговым обязательствам 346 700 419 815 3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 2 396 560 2 140 049 4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: -1 045 001 -876 322 4.1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам -35 027 -41 226 5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери 1 351 559 1 263 727 6 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток -30 311 146 678 7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 19 309 8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения 9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 81 608 422 678 10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -40 944 -602 406 11 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 711 663 12 Комиссионные доходы 807 831 710 304 13 Комиссионные расходы 120 840 153 394 14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 408 -26 285 15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 16 Изменение резерва по прочим потерям -21 178 -85 159 17 Прочие операционные доходы 40 637 187 412 18 Чистые доходы (расходы) 2 069 481 1 883 527 19 Операционные расходы 1 650 997 1 674 417 20 Прибыль (убыток) до налогообложения 418 484 209 110 21 Начисленные (уплаченные) налоги 214 757 151 103 22 Прибыль (убыток) после налогообложения 203 727 58 007 23 Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: 23.1 Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов 23.2 Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда 24 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 203 727 58 007



Приложение 4

Бухгалтерский баланс на 1 января 2012 года

Регистрационный номер: 2225

БИК-код: 46015762

Адрес: 344000, г. Ростов-на-Дону, пр. Соколова, 62

тыс. рублей

Номер строки Наименование статьи Данные на отчётную дату Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года I. Активы 1 Денежные средства 2 120 028 2 247 173 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 2 007 574 2 607 827 2.1 Обязательные резервы 484 091 244 706 3 Средства в кредитных организациях 708 166 508 389 4 Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 974 848 2 912 548 5 Чистая ссудная задолженность 46 548 459 36 931 781 6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 25 711 25 711 6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 19 901 19 901 7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 0 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 2 147 992 2 372 466 9 Прочие активы 633 332 645 549 10 Всего активов 55 166 110 48 251 444 II. Пассивы 11 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 0 0 12 Средства кредитных организаций 3 512 600 4 788 206 13 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 39 878 296 34 840 885 13.1 Вклады физических лиц 27 983 498 22 987 263 14 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 0 0 15 Выпущенные долговые обязательства 5 328 665 2 897 273 16 Прочие обязательства 726 376 865 842 17 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон 43 340 15 867 18 Всего обязательств 49 489 277 43 408 073 III. Источники собственных средств 19 Средства акционеров (участников) 866 000 866 000 20 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 0 21 Эмиссионный доход 1 645 586 1 645 586 22 Резервный фонд 129 900 129 900 23 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 0 0 24 Переоценка основных средств 746 982 746 982 25 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 1 359 254 1 251 176 26 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 929 111 203 727 27 Всего источников собственных средств 5 676 833 4 843 371 IV. Внебалансовые обязательства 28 Безотзывные обязательства кредитной организации 5 548 390 4 341 919 29 Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 1 040 665 808 269 30 Условные обязательства некредитного характера 2 856 0



Приложение 5

Открытое акционерное общество коммерческий банк "Центр-инвест"

Отчет о прибылях и убытках за 2011 год

Регистрационный номер: 2225

БИК-код: 46015762

Адрес: 344000, г.Ростов-на-Дону, пр. Соколова, 62

тыс. рублей

Номер строки Наименование статьи Данные за отчётный период Данные за соответствующий отчётный период прошлого года 1 Процентные доходы, всего, в том числе: 5 612 193 5 141 905 1.1 От размещения средств в кредитных организациях 92 908 66 072 1.2 От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями 5 298 623 4 651 401 1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 90 992 130 964 1.4 От вложения в ценные бумаги 129 670 293 468 2 Процентные расходы, всего, в том числе: 2 440 975 2 745 345 2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций 252 121 321 641 2.2 По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями 1 816 900 2 077 004 2.3 По выпущенным долговым обязательствам 371 954 346 700 3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 3 171 218 2 396 560 4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: -345 809 -1 045 001 4.1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам -25 125 -35 027 5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери 2 825 409 1 351 559 6 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток 44 -30 311 7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 0 0 8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения 0 0 9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой -66 357 81 608 10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 139 647 -40 944 11 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 724 711 12 Комиссионные доходы 855 252 807 831 13 Комиссионные расходы 139 469 120 840 14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи -30 079 408 15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 0 0 16 Изменение резерва по прочим потерям -35 763 -21 178 17 Прочие операционные доходы 42 306 40 637 18 Чистые доходы (расходы) 3 591 714 2 069 481 19 Операционные расходы 2 263 880 1 650 997 20 Прибыль (убыток) до налогообложения 1 327 834 418 484 21 Начисленные (уплаченные) налоги 398 723 214 757 22 Прибыль (убыток) после налогообложения 929 111 203 727 23 Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: 0 0 23.1 Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов 0 0 23.2 Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда 0 0 24 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 929 111 203 727



Приложение 6

Открытое акционерное общество коммерческий банк "Центр-инвест"

Бухгалтерский баланс на 1 января 2013 года

Регистрационный номер: 2225

БИК-код: 46015762

Адрес: 344000, г.Ростов-на-Дону, пр. Соколова, 62

тыс. рублей

Номер строки Наименование статьи Данные на отчётную дату Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года I. Активы 1 Денежные средства 2 386 228 2 120 028 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 3 139 876 2 007 574 2.1 Обязательные резервы 552 854 484 091 3 Средства в кредитных организациях 1 012 190 708 166 4 Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 1 680 899 974 848 5 Чистая ссудная задолженность 51 130 121 46 548 459 6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 25 711 25 711 6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 19 901 19 901 7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 0 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 2 422 388 2 147 992 9 Прочие активы 665 618 633 332 10 Всего активов 62 463 031 55 166 110 II. Пассивы 11 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 0 0 12 Средства кредитных организаций 4 381 385 3 512 600 13 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 45 129 761 39 878 296 13.1 Вклады физических лиц 32 044 702 27 983 498 14 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 0 0 15 Выпущенные долговые обязательства 5 088 708 5 328 665 16 Прочие обязательства 680 556 726 376 17 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон 81 755 43 340 18 Всего обязательств 55 362 165 49 489 277 III. Источники собственных средств 19 Средства акционеров (участников) 866 000 866 000 20 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 0 21 Эмиссионный доход 1 645 586 1 645 586 22 Резервный фонд 129 900 129 900 23 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 0 0 24 Переоценка основных средств 1 293 831 746 982 25 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 2 064 961 1 359 254 26 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 1 100 588 929 111 27 Всего источников собственных средств 7 100 866 5 676 833 IV. Внебалансовые обязательства 28 Безотзывные обязательства кредитной организации 5 982 052 5 548 390 29 Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 1 530 751 1 040 665 30 Условные обязательства некредитного характера 0 2 856



Приложение 7

Открытое акционерное общество коммерческий банк "Центр-инвест"

Отчет о прибылях и убытках за 2012 год

Регистрационный номер: 2225

БИК-код: 46015762

Адрес: 344000, г.Ростов-на-Дону, пр. Соколова, 62

тыс. рублей

Номер строки Наименование статьи Данные за отчётный период Данные за соответствующий отчётный период прошлого года 1 Процентные доходы, всего, в том числе: 6 452 526 5 612 193 1.1 От размещения средств в кредитных организациях 99 412 92 908 1.2 От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями 6 203 980 5 298 623 1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 97 789 90 992 1.4 От вложения в ценные бумаги 51 345 129 670 2 Процентные расходы, всего, в том числе: 3 112 081 2 440 975 2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций 342 734 252 121 2.2 По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями 2 192 959 1 816 900 2.3 По выпущенным долговым обязательствам 576 388 371 954 3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 3 340 445 3 171 218 4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: -510 647 -345 809 4.1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам -10 466 -25 125 5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери 2 829 798 2 825 409 6 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток 16 270 44 7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 0 0 8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения 0 0 9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 33 290 -66 357 10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 41 298 139 647 11 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 789 724 12 Комиссионные доходы 857 802 855 252 13 Комиссионные расходы 193 512 139 469 14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 0 -30 079 15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 0 0 16 Изменение резерва по прочим потерям -67 762 -35 763 17 Прочие операционные доходы 85 644 42 306 18 Чистые доходы (расходы) 3 603 617 3 591 714 19 Операционные расходы 2 087 419 2 263 880 20 Прибыль (убыток) до налогооблажения 1 516 198 1 327 834 21 Начисленные (уплаченные) налоги 415 610 398 723 22 Прибыль (убыток) после налогооблажения 1 100 588 929 111 23 Выплаты из прибыли после налогооблажения, всего, в том числе: 0 0 23.1 Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидентов 0 0 23.2 Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда 0 0 24 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 1 100 588 929 111

Размещено на Allbest.ru

...