Эволюция страхования

Поначалу планировалось собрать основной капитал в размере 3 млн. рублей путем распространения 6000 именных паев по 500 руб., однако такого количества покупателей не нашлось, и в 1848 г. капитал «Саламандры» был уменьшен до двух миллионов рублей. Владельцами паев стали около 400 юридических и физических лиц.

Уставы трех указанных обществ предусматривали требование, которое запрещало отдавать на страхование имущество другим лицам вне государства или внутри него под угрозой штрафов в пользу общества (до 3% от застрахованной суммы), но требование не распространялось на те города, где существовали общества взаимного страхования (Рига, Либава).

Акционерные общества, возникавшие позже, уже не получали привилегий. Для того чтобы избежать конкуренции со стороны взаимного и земского страхования, акционерные общества на съезде в 1874 г. установили общий тариф премий, обязательный для всех участников съезда, также было решено вести сводную статистику.

После освобождения крестьян в 1861г. и замены натурального хозяйства денежным и в связи с интенсивным развитием производительных сил во второй половине XIX в. происходило и быстрое развитие страхового дела в России. Возник ряд новых страховых акционерных обществ: без привилегий Петербургское и Московское - в 1858 г., Русское - в 1867 г,, Коммерческое - в 1870 г., Варшавское - в 1870 г., Северное - в 1871 г., Якорь - в 1872 г., начало действовать земское страхование, появилось городское взаимное страхование.

Страхование имущества в дореволюционной России проводилось органами местного самоуправления, большей частью в сельской местности. По положению о земском страховании 1864 г. каждое губернское земство могло проводить операции только в пределах своей губернии. Земское страхование находилось в ведении губернского земского собрания, которое утверждало страховые тарифы, нормы обеспечения и инструкции по страхованию. Руководство осуществлялось губернскими земскими управами, непосредственно его проводили уездные земские управы, волостные правления и страховые агенты. Главным видом страхования было страхование строений от огня. Некоторые земства отпускали на организацию противопожарной охраны до 10% собранных платежей.

Земское страхование разделялось на три вида: окладное (обязательное), дополнительное и добровольное. Окладное страхование было обязательным для крестьянского населения. Владельцам строений, подлежащих окладному страхованию, разрешалось на тех же условиях страховать их дополнительно (сверх окладных норм). Для тех местностей (городов, поселков, усадеб, дачных поселений и т.п.), на которые не распространялось окладное страхование, вводилось добровольное страхование строений от огня. Земства также проводили добровольное страхование движимого имущества от огня (сельскохозяйственных продуктов, инвентаря, домашнего имущества), практиковали добровольное страхование скота, страхование поселков от градобития. Чтобы упрочить финансовую базу земского страхования, земства в соответствии с законом 1902 г. получили право заключать между собой договоры перестрахования. В мае 1917 г. возник Земский страховой союз. После Октябрьской революции 1917 г. этот союз, объединив 27 губернских страховых организаций, проводил национализацию страхового дела. Деятельность союза была подчинена Совету по делам страхования. Вскоре земское страхование получило название советско-народного страхования, постепенно приобретая черты индустриального страхования. В конце 1918 г. земское страхование полностью национализировано и после 1921 г. приобрело форму государственного страхования.

К началу XX в. земские страховые общества ежегодно собирали около 15 млн. руб. страховой премии. И хотя объем страхования в целом был не слишком велик, земское и взаимное страхование принесло пользу России, развивало страховое дело и распространяло среди населения культуру страхования.

7. Взаимное страхование

Общества взаимного страхования, которые начали открываться в начале 60-х гг. XIX в. в разных городах России, получили развитие и в последующие годы, когда акционерные общества стали поднимать тарифы премий. Взаимное страхование - форма страхования, при которой страхователь одновременно является участником специальной организации - общества взаимного страхования (ОВС). Члены ОВС договариваются между собой об условиях и размерах возмещения убытков. Взаимное страхование имеет глубокие исторические корни. В Вавилонии (1792-1750 гг. до н.э.) участники торговых караванов заключали между собой договор, по которому они сообща несли убытки, возникшие в пути вследствие ограбления, кражи или других причин. Аналогичные договоры заключались в Палестине и Сирии. Соглашения о взаимном распределении убытков от кораблекрушения и других морских опасностей заключались купцами на берегах Персидского залива, в Финикии и в Древней Греции. В Древнем Риме во 2-й половине I в. н.э. появляется взаимное страхование в виде взаимопомощи членов различных профессиональных союзов (коллегий) на случай смерти, болезни и других несчастий регулярными взносами. Гильдейская, цеховая взаимопомощь, как вид взаимного страхования наибольшее распространение получила в X-XII вв. в Англии, Германии, Франции, Дании и других странах Западной Европы.

Постепенно в результате развития взаимного страхования стали создаваться общества взаимного страхования, которые обладали денежными страховыми фондами, образуемыми за счет взносов, уплачиваемых членами этих обществ. И в современных условиях взаимное страхование осуществляется созданием некоммерческих организаций - обществ взаимного страхования (ОВС), а в морском страховании типичной формой взаимного страхования судовладельцев стали Клубы взаимного страхования (КВС). Они принимают меры к предотвращению ареста застрахованных судов и оформляют в этих целях банковские гарантии. КВС обычно подразделяются на два отделения: взаимная страховая защита (protection) и компенсация убытков (indemnity). КВС учреждает руководящий орган - совет директоров, избираемый из представителей судовладельцев членов клуба. Совет собирается периодически для решения принципиальных вопросов финансовой и страховой политики. Руководят повседневной деятельностью клуба управляющие. Для защиты интересов своих членов клуб имеет представителей в крупнейших портах мира, которые принимают необходимые меры при возникновении претензий к судовладельцу. КВС формирует свою финансовую базу из страховых взносов, образующих фонды, необходимые для содержания клуба и расчетов по претензиям. Размер страховых взносов зависит от типа судна, его регистрового тоннажа, объема страховых рисков, а также требований национального законодательства в отношении ответственности судовладельца за действия экипажа судна и его агентов.

Чтобы вступить в члены КВС, судовладелец подает заявление на имя совета директоров, в котором по установленному образцу указываются основные данные о судне (тип, тоннаж, год постройки, стоимость, класс), характер его работы (линейная, трамповая) и желательный срок действия страхования. После принятия заявителя в члены клуба ему выдают сертификат о приеме, которым удостоверяется: вступление в члены клуба, перечень принятых на себя клубом страховых рисков, порядок оплаты страховых взносов, размер франшизы по каждому рейсу, период страхования. Кроме своих судов, судовладелец может застраховать в КВС суда, арендуемые им на условиях тайм-чартера и димайз-чартера.

Стремясь укрепить свои позиции и объединиться, ОВС собираются на съезды представителей (в 1883 г. - 1-й съезд, в 1912 г. - 7-й съезд), где обсуждаются вопросы объединения городских страховых обществ и организаций перестрахования. В 1890 г. возникает Пензенский Союз городских страховых обществ. Первоначально 3 общества: Пензенское, Иркутское, Тверское условились приходить друг другу на помощь при крупных убытках, превышающих годовой сбор премии, а в 1909 г. в состав союза входили 83 общества. В основном сюда входили небольшие общества, которые надеялись на взаимную помощь. Впоследствии Пензенский союз превратился в Российский союз обществ взаимного от огня страхования (устав был утвержден 16 декабря 1909 г.). В 1913 г. в состав союза входило 124 общества.

Кроме того, в 1903 г. возник отдельный Российский взаимный страховой союз, который обслуживал интересы фабрикантов, а также союзы горнопромышленников, землевладельцев, представителей рафинадных заводов.

В то же время частные общества также объединялись, и в 1900 г. был создан Комитет акционерных обществ в Петербурге. Получили правительственное утверждение съезды представителей акционерных страховых от огня обществ. Право на участие в съездах принадлежало всем акционерным страховым обществам, ставшим ведущими страховщиками от огня в России (всего было 13 обществ).

Страхование от огня занимало главное место в России как по объему, так и по времени возникновения. Только в 1835 г. купцом Ф. Шведериным, графом А.Г. Строгановым и графом А.Х. Бенкендорфом было учреждено Российское общество застрахования капиталов и доходов, которое не имело конкурентов до 1863 г. Это общество обладало исключительным правом осуществления в течение 20 лет операций по страхованию жизни в России.

Данный вид страхования развивался очень медленно: в среднем за 20 первых лет (с 1835 г. по 1855 г.) ежегодный прирост страхователей составил всего 86 лиц на сумму страховых премий около 290 тыс. руб. В 70-е гг. страхованием жизни начинает заниматься Петербургское общество, в 80-е гг. - страховое общество «Россия». Операции поэтому важнейшему виду страхования начинают развиваться. Так, в конце XX в. на рынке страхования жизни появляются 5 новых обществ, среди которых 3 иностранных общества. В 1885 г. в Петербурге начало свою деятельность агентство североамериканского страхового общества «Нью-Йорк», чуть позже французское страховое общество «Урбен» и североамериканское страховое общество «Эквитэбль». Этим обществам было разрешено проводить операции по страхованию жизни. Для получения концессии от государства иностранные общества должны были вносить депозит в один из российских банков в размере полмиллиона рублей золотом. Иностранные общества также были обязаны ежегодно оставлять в резерве на своих счетах в российских банках не менее 30% поступлений от страхования на случай крупных убытков страхователей. Они были подотчетны страховому надзору при Министерстве внутренних дел России. Доля иностранного капитала в страховом деле России к началу XX в. составляла примерно 25%.

Страхование жизни находилось почти всецело в руках акционерных обществ (было всего 2 ОВС по страхованию жизни). Существовало значительное число мелких обществ, проводивших в том или ином виде страхования жизни, например пенсионные и похоронные кассы. На практике в большинстве случаев использовались английские и французские таблицы смертности, и только страховое общество «Жизнь» имело свои таблицы.

Из других видов страхования, которые развивались в России, следует отметить морское страхование (грузы и каско судов). Первые постановления о морском страховании содержатся в Уставе купеческого водоходства (1781 г.), но тогда еще не было российских обществ для морского страхования. Первые отечественные компании, проводившие морское страхование, появляются в начале XIX в.; причем центром морского страхования была Одесса. В 70 - 80-е гг. XIX в. за дело взялись крупные акционерные компании по страхованию от огня.

В 1846 г. был издан специальный закон по морскому страхованию «Правила для морского страхования». Однако эти правила оказались устаревшими, и торговый устав разрешал использовать иностранные законы и полисные условия, чаще всего это были «Гамбургские правила».

Валовой сбор премии по морскому страхованию каско в 1912 г, был равен 20,3 млн. руб., а по страхованию товаров - 13 млн. руб. (результаты по 10 крупнейшим страховым обществам). Из других видов развивались страхования: от кражи, от несчастных случаев, скота от падежа, от боя стекол, от градобития, виноградников от филоксеры.

К началу XX в. страховое дело в России достигло значительного развития. К этому времени действовали следующие формы организации страховых обществ: 1) правительственные учреждения; 2) земские общества; 3) частные предприятия на основе взаимности; 4) акционерные компании.

Правительственные учреждения занимались страхованием жизни и от несчастных случаев лиц, состоящих на службе в некоторых государственных учреждениях, а также страхованием от огня недвижимого имущества в губерниях, в которых не введено земское страхование и страхованием морских судов от опасностей, связанных с плаванием.

Земские общества проводили страхование пенсий лиц, состоявших на общественной службе (в нескольких губерниях), страхование от огня движимого или недвижимого имущества, страхование крупного рогатого скота и лошадей от падежа, полей от градобития, виноградников от филоксеры.

Частные взаимные общества занимались страхованием пенсий служащих частных предприятий, рабочих от несчастных случаев, пособий на погребение, недвижимости и движимого имущества от огня, скота от падежа, полей от градобития.

Акционерные общества проводили страхование от огня движимого и недвижимого имущества, жизни, отдельных лиц и рабочих от несчастных случаев, транспортное страхование.

К концу XIX в. добровольным огневым страхованием занимались 15 акционерных обществ и 85 обществ взаимного страхования. Обязательным страхованием от огня построек в крестьянских усадьбах занимались земские страховые учреждения (впервые обязательное страхование строений было введено в 1804 г. в Царстве Польском). Транспортным страхованием занимались 10 акционерных обществ, страхованием жизни - 6 обществ.

Перестрахованием занимались практически все общества, но профессиональными перестраховщиками были 2 компании: «Общество Русского перестрахования» и «Помощь». В прошлом акционерные общества передавали часть принятых рисков в перестрахование, как правило, иностранным страховым компаниям. Также практиковалось взаимное перестрахование между российскими компаниями.

Правительственный надзор за деятельностью страховых компаний был учрежден постановлением Государственного Совета от 6 июня 1894 г. При Министерстве внутренних дел был образован Страховой комитет, состоящий из 2 представителей указанного министерства и 2 представителей Министерства финансов под председательством директора хозяйственного департамента Министерства внутренних дел. При комитете была образована канцелярия (страховой отдел). В обязанности комитета входила ревизия страховых учреждений и разработка всех вопросов по страховой проблематике.

В 1913 г. в России действовало 20 акционерных страховых обществ, из которых 12 зарегистрировано в Санкт-Петербурге, 4 - в Москве, 2 - в Варшаве, 1 - в Нижнем Новгороде. В страховых учреждениях России было застраховано имущество на сумму 21 млрд. руб. Из общего сбора премии в 1913 г. в сумме 204 млн. руб. на долю акционерных страховых обществ приходилось 129 млн. руб., на долю земского страхования - 34 млн. руб., на долю взаимных страховых обществ - 14 млн. руб., на долю иностранных обществ - 12 млн. руб., на долю прочих обществ - 15 млн. руб. Совокупная прибыль страховых обществ составила более 7 млн. рублей.

Страхованием было охвачено примерно 30% стоимости всего имущества в России (в Германии - 80%).

Страховые операции акционерных обществ состояли из прямого дела (страховые договоры с юридическими и физическими лицами), косвенного дела (принятие в перестрахование рисков от других обществ), перестрахования (передача рисков в перестрахование). Прямое дело ограничивалось почти исключительно Россией, хотя страховое общество «Россия» имело прямое дело в Болгарии, Сербии, Монтенегро (Черногории), Персии, Египте, Турции, оно также имело перестраховочные бюро в Берлине, Лондоне, Хартфорде (США). Большинство обществ проводили операции по принятию рисков в перестрахование от иностранных страховых обществ. В результате, примерное соотношение прямого и косвенного дела российских акционерных страховых обществ в 1910 г. было следующим:

* русское прямое дело - 49,94%;

* иностранное прямое дело - 0,12%;

* косвенное дело - 49,94%.

Сбор премии крупнейших российских акционерных страховых обществ в 1913 г. составил:

* Россия - 34 млн. руб.

* Якорь - 19,2 млн. руб.

* Саламандра - 16,9 млн. руб.

* Первое Русское - 14,7 млн. руб.

* Московское - 9, 8 млн. руб.

* С.-Петербургское - 9,7 млн. руб.

* Общество Русского перестрахования - 9,5 млн. руб.

В начале XX в. страховые общества в России стали важной составной частью финансово-монополистического капитала. Они не только владели доходными домами и недвижимостью, но и являлись совладельцами капитала крупнейших банков и промышленных предприятий. В свою очередь в капитале страховых обществ большую долю участия имели крупнейшие банки страны.

Самое крупное страховое общество «Россия» имело в 1913 г. активы в сумме 109,1 млн. руб. Сбор премии по 8 видам страхования за 30 лет (1881 - 1910 гг.) составил 393,5 млн. руб., т.е. в среднем более 13 млн. руб. ежегодно. Как уже указывалось, общество проводило операции и в России, и за границей, имело 11 представительств в России, причем аквизицией²⁸ занимались 1100 агентов, оно имело отделения и агентства во многих странах мира. Многие дома в центре Москвы принадлежали обществу, в том числе 2 дома на Лубянке, в одном из которых после революции 1917 г. расположился КГБ СССР (Комитет государственной безопасности СССР), а ныне - ФСБ России.

Другие общества также имели недвижимость в центре Москвы. Так, «Северное страховое общество» располагалось в домах № 21 и № 23 на ул. Ильинка, здание было построено в 1910-1911 гг. по проекту архитекторов Рерберга и Олтаржевского. Позже в нем находились Наркомат внешней торговли СССР, Комитет народного контроля. В настоящее время в этих зданиях располагаются Администрация Президента Российской Федерации и Правительства РФ, Конституционный суд. Страховое общество «Якорь» располагалось в красивом особняке на ул. Лубянка, 11.

8. Особенности развития страхования в СССР с 1917 по 1988 г.г.

1. Национализация российского страхования

После Великой Октябрьской социалистической революции вслед за национализацией банков начался процесс национализации страховых компаний. Земское и взаимное страхование были переданы местным органам власти. Акционерные общества некоторое время еще продолжали вести страховые операции.

Руководство и контроль за деятельностью всех страховых организаций в период 1917-1918 гг. были возложены на Совет по делам страхования, которым руководил главный комиссар по делам страхования, назначавшийся Совнаркомом.

Государственная монополия страхования была окончательно объявлена декретом от 28 ноября 1918 г. «Об организации страхового дела в Российской Республике». Капиталистические страховые общества были ликвидированы, а их имущество национализировано.

Интересно, что одно из крупнейших российских страховых обществ «Россия» сумело перевести некоторые операции в Европу, учредив в Копенгагене в 1918 г. контору эмигрировавшими из России страховщиками из состава дирекции этого общества в Москве. Оно было создано на базе небольшой конторы общества «Россия» в Дании, занимавшейся передачей перестраховочных договоров иностранным обществам и приемом от них договоров для общества «Россия». Имея право подписи за общество «Россия», эти лица вошли в контакт с датскими страховыми кругами и с их помощью перевели на имя нового общества заграничное перестраховочное дело русской «России». Компания вела свои дела успешно, убыточность была 50-60%. Большая часть договоров компании с обществами французского и английского рынков была переведена на ее имя при участии представителей «России» в Париже (А.Н. Мишель и К°.) и в Лондоне (А. Коллинз и К°.). Впоследствии от генерального директора общества Б.В. Дерушинского поступило предложение о продаже общества советской стороне в 1951 г. При этом он руководствовался патриотическими чувствами к Родине. Однако в тот период «холодной войны» решить вопрос о приобретении общества было практически невозможно.

Руководство монопольным государственным страхованием было поручено Высшему Совету Народного Хозяйства (ВСНХ), где был создан пожарно-страховой отдел. В виде исключения кооперативным организациям разрешалось проводить взаимное страхование движимого имущества и товаров.

В период Гражданской войны в конце 1920 г. государственное имущественное страхование было отменено, и была организована государственная помощь пострадавшим от стихийных бедствий; при этом бесплатная помощь оказывалась всем трудовым хозяйствам натурой: семенами, инвентарем, стройматериалами.

Восстановление государственного страхования произошло после окончания Гражданской войны, когда В.И. Ленин подписал декрет Совнаркома от 6 октября 1921 г. «О государственном имущественном страховании», по которому организовывалось государственное имущественное страхование частных хозяйств от стихийных бедствий, а также аварий на путях водного и сухопутного транспорта. Этим декретом предусматривалось, прежде всего, добровольное имущественное страхование. Руководство страхованием было возложено на Главное управление Госстраха в системе Народного комиссариата финансов (Наркомфина). Государство освобождалось от ответственности по операциям Госстраха, т.к. система государственного страхования получила самостоятельность и ей были выделены собственные средства.

В 1922 г. Главное управление Госстраха было реорганизовано в Главное правление государственного страхования, которое получило еще большую самостоятельность. В губерниях работали конторы Госстраха, подчиненные Главному правлению, и страховые агенты на местах.

Для укрепления планового руководства государственным страхованием в 1922 г. при Наркомфине был создан совет по делам страхования, который рассматривал правила страхования, тарифы, проекты законов о государственном страховании. Тогда же Госстрах получил право проводить страхование жизни и от несчастных случаев.

В 1934 г, были разрешены операции по так называемому гарантийному страхованию для возмещения убытков, причиненных предприятиям и организациям кассирами, кладовщиками и другими служащими, которые несли материальную ответственность.

В сентябре 1925 г. ЦИК и СНК СССР утвердили «Положение о государственном страховании СССР», которым подтверждалось, что страхование во всех формах является государственной монополией и что кроме Госстраха никакие другие органы не могут проводить операции по страхованию. В виде исключения из государственной монополии существовало кооперативное страхование, которое проводилось страховой секцией Центросоюза (по обслуживанию потребительской кооперации), Всероссийским кооперативным страховым союзом (по обслуживанию производственной кооперации) и Всеукраинским кооперативным страховым союзом (обслуживающим все виды кооперации на территории Украины).

В середине 20-х годов в связи с развитием внешней торговли СССР и повышением международного авторитета советского государства Госстраху была предоставлена возможность выхода на международный страховой рынок. Госстрах начал передавать свои риски в перестрахование за границу, принимать в перестрахование риски иностранных страховых обществ и проводить операции в других странах. Тогда были открыты Генеральные представительства Госстраха в Китае и Иране, общество «Блэк-Балси» в Англии, общество СОФАГ в Германии.

Основным видом страхования было обязательное окладное страхование на селе: к 1930 г. было застраховано 96,7% всего количества сельских дворов, 80% поголовья крупного рогатого скота и 81 % посевной площади.

С 1928-1929 гг. были введены долевые нормы в определенном проценте к действительной стоимости строений, что в дальнейшем привело к увеличению суммы страхового обеспечения до полной стоимости строений (до этого были твердые нормы обеспечения независимо от стоимости строения).

В 1929 г. было введено обязательное страхование имущества государственных учреждений и предприятий, состоящих на хозяйственном расчете или на местном бюджете, профессиональных и других общественных организаций, имущества смешанных акционерных обществ без участия иностранного капитала.

Период 1930-1933 гг. характеризуется ужесточением мер, направленных на ограничение страхового поля, уменьшение роли страхования и практическое отстранение Госстраха от своих функций.

В 1931 г. наряду с уменьшением перечня имущества, страхуемого в социалистическом хозяйстве, было установлено два вида обязательного страхования этого имущества: страхование без взимания платежей (за счет государственного бюджета) и страхование со взиманием платежей. Без взимания платежей страховалось имущество государственных промышленных предприятий районного и сельского значения, коммунальных предприятий, кооперативных организаций (за исключением жилищной кооперации) и социально-культурных учреждений на местном бюджете.

Со взиманием платежей страховалось имущество профессиональных и других общественных организаций, государственных домовых трестов и жилищной кооперации.

В том же году было прекращено добровольное (сверхокладное) страхование имущества, которое подлежало обязательному окладному страхованию.

Из ведения Госстраха в 1931 г. было изъято личное страхование, которое было передано в систему сберегательных касс. В этот период начало развиваться коллективное страхование жизни, введенное в 1929 г.

Изменения произошли в области страхования имущества государственных, кооперативных и других общественных организаций. Налоговая реформа 1930 г. привела к тому, что платежи по обязательному страхованию имущества этих организаций были включены в налог с оборота.

В организации аппарата страхования произошли большие изменения. Низовой аппарат Госстраха - агентства - был ликвидирован: все функции в области сельского страхования были переданы местным финансовым органам. Вскоре были ликвидированы республиканские правления и областные (краевые) конторы Госстраха. Страховые операции внутри страны возлагались непосредственно на Наркомфин СССР и его органы.

В период борьбы за коллективизацию сельского хозяйства (1930-1934 гг.) в страховой работе были допущены серьезные ошибки. Помимо противодействия классовых врагов тогдашней власти - кулаков, имущество уничтожалось из-за бесхозяйственности местных органов власти или сознательного вредительства со стороны бывших собственников, а многие финансовые органы составляли подложные акты о гибели имущества якобы от стихийных бедствий и тем самым разбазаривались государственные средства. Также составлялись фиктивные акты о гибели имущества, которое не существовало или которое не пострадало от стихийных бедствий.

Партийное руководство страны вскрывало различного рода отклонения в работе страховых организаций на селе и их причины. В постановлении от 8 марта 1933 г. «Об извращениях в работе по страхованию в деревне» было отмечено отсутствие классовой бдительности у страховых работников (акты о гибели составлялись бесконтрольно): в результате страхование на селе превратилось в легальную форму обмана государства, в страховом деле имели место бесхозяйственность, мошенничество и прямое вредительство. ЦК ВКП/б/ также указал на недооценку значения государственного страхования. После этого постановления в истории государственного страхования начался новый этап.

2. Развитие государственного страхования

В 1933 г. при Наркомфине СССР было создано Главное управление Госстраха СССР. Ранее существовавшее Правление Госстраха СССР, которое до этого проводило страховые операции, связанные главным образом с внешней торговлей, было ликвидировано и его функции перешли к Главному управлению Госстраха СССР. В союзных и автономных республиках, краях и областях при соответствующих финансовых органах были созданы управления Госстраха. В районах и городах организованы инспекции Госстраха. Для контроля за работой по ликвидации убытков (рассмотрения и утверждения актов об убытках) были созданы районные страховые комиссии (существовавшие до 1940 г.) и сельские страховые комиссии (до 1937 г.).

В 1934 г. возобновилось добровольное сверхокладное страхование колхозного имущества и личного имущества граждан. Личное страхование было вновь передано в Госстрах. В 1936 г. был введен институт страховых агентов для привлечения страхователей и оформления договоров.

В дальнейшем происходит увеличение роли государственного страхования в обеспечении непрерывности расширенного социалистического воспроизводства. Постановлением Совнаркома СССР от 3 февраля 1938 г. «О государственном страховании имущества предприятий, учреждений и организаций» был расширен перечень страхуемого государственного имущества и введено страхование только с взиманием платежей. Вводилось обязательное страхование всего государственного жилого фонда, а также государственного имущества, сданного в аренду или в иное пользование отдельным лицам или частным организациям. Добровольное страхование распространено на имущество учреждений, состоящих на местном бюджете, находящихся в их ведении предприятий и организаций, а также на имущество кооперативных и других общественных организаций.

4 апреля 1940 г. Верховный Совет СССР принял закон об обязательном окладном страховании, который повысил нормы обеспечения по страхованию животных и сельскохозяйственных культур в колхозах (крупного рогатого скота - вдвое, сельскохозяйственных культур - на 20%).

В период Великой Отечественной войны страхование использовалось в интересах бесперебойного производства сельскохозяйственной продукции и сырья в колхозах с целью удовлетворения потребностей Советской Армии, промышленности и населения. Также страхование приобретало особенно важное значение, как метод привлечения денежных средств. Были значительно повышены нормы обеспечения по страхованию сельскохозяйственных культур и животных. С 1943 г. коллективное страхование жизни трудящихся прекратилось и вводилось индивидуальное страхование жизни.

После войны особое внимание уделялось организационному укреплению системы органов страхования. В 1948 г. было утверждено «Положение о Главном управлении государственного страхования СССР (Госстрах СССР) и его органах», заменившее «Положение о государственном страховании СССР» от 18 сентября 1925 г. Госстрах получил большую самостоятельность, повысилась роль страховых инспекций.

Постановлением правительства с 1 января 1956 г. прекращено обязательное страхование государственного жилого фонда, а также добровольное страхование имущества государственных учреждений, состоящих на местном бюджете и находящихся в их ведении предприятий и организаций.

Сфера распространения государственного страхования была ограничена рамками колхозно-кооперативной собственности (кооперативных, профессиональных и других общественных организаций) и личной собственности граждан.

В связи с осуществлением мероприятий по расширению прав союзных республик в руководстве хозяйственным строительством местные органы Госстраха и практическое осуществление государственного страхования с 1 апреля 1958 г. переданы в ведение министерств финансов союзных республик. Главное управление государственного страхования СССР, находившееся в ведении Министерства финансов СССР, было упразднено, а в составе Министерства финансов организован отдел государственного страхования, в обязанности которого входили разработка и представление на утверждение министерства правил и инструкций по вопросам государственного страхования, осуществление координации и методического руководства проведением государственного страхования в союзных республиках. В ряде союзных республик Управления государственного страхования были преобразованы в Главные управления. Вес местные органы государственного страхования сохранены без изменений.

В период 1960-1980 гг. государственное страхование способствовало охране сельскохозяйственного производства от последствий стихийных бедствий и повышению материального благосостояния советских людей. Реальные условия и гарантии для восстановления погибших ценностей и для непрерывности и бесперебойности сельскохозяйственного производства создавала колхозам действовавшая в то время система обязательного окладного страхования колхозного имущества: строений, оборудования, инвентаря, транспортных средств, сельскохозяйственной продукции (урожая и других видов продукции), материалов и племенного скота.

Особое значение для колхозов имела система страхования сельскохозяйственных культур, которая была обеспечена обязательным страхованием лишь в небольшой степени. В 1958 г. общая сумма обеспечения по обязательному окладному страхованию всех сельскохозяйственных культур в колхозах составляла только 14,6% стоимости урожая, начисленной по государственным закупочным ценам. Недостаточными были и нормы обеспечения по обязательному окладному страхованию сельскохозяйственных животных.

Для того чтобы повысить значение обязательного окладного страхования в современных условиях колхозного производства и повысить уровень страхового обеспечения по страхованию сельскохозяйственных культур и животных, 7 декабря 1959 г. был принят Указ Верховного Совета СССР «О частичном изменении Закона об обязательном окладном страховании» от 4 апреля 1940 г. По этому указу размер обеспечения по обязательному окладному страхованию сельскохозяйственных культур повышен до 40% от средней стоимости урожая, определяемой по государственным закупочным ценам. Например, гектар озимой пшеницы ранее страховался в среднем в размере 10 руб., а теперь - 41 руб., а сумма страхового обеспечения на одно животное (крупный рогатый скот) возросла в среднем с 60 руб. до 80 руб.

Указ также предусматривал, что колхозные сельскохозяйственные машины и орудия могут быть застрахованы в добровольном порядке. Кроме того, были понижены тарифные ставки по обязательному окладному страхованию имущества колхозов на 23%.

В систему добровольного имущественного страхования, дополняющую обязательное окладное страхование, также внесены изменения Постановлением Совета Министров СССР от 11 декабря 1959 г. «О добровольном страховании имущества колхозов и населения». Добровольное страхование сельскохозяйственных культур и животных должно производиться исходя из их стоимости по закупочным (а не по розничным) ценам. Введено добровольное страхование сельскохозяйственной техники и механизированных средств транспорта колхозов. Дополнительно к обязательному окладному страхованию введено также добровольное страхование строений, принадлежащих гражданам на праве личной собственности.

Изменены порядок использования и размеры отчислений от страховых платежей на финансирование предупредительных мероприятий, которые обязали производить из всех видов платежей (и по обязательному окладному, и по добровольному видам страхования). Размер отчислений - 8-10%, которые расходуются на финансирование мероприятий по предупреждению пожаров и падежа скота, борьбе с ними, а также по предупреждению гибели и повреждения сельскохозяйственных культур.

Таким образом, с начала 1960-х годов на протяжении 30 лет в СССР действовала система государственного страхования, состоящая из обязательного и добровольного имущественного и личного страхования.

Отличительной чертой обязательного имущественного страхования была и остается его всеобщность: страхователями являются и все колхозы, и граждане, которые имеют имущество, подлежащее обязательному страхованию. Застрахованными являются все объекты данного вида (в колхозах - все строения, урожай, животные, а в хозяйствах граждан - все строения, все достигшие определенного возраста животные).

Законом установлены размеры страхового обеспечения, и поэтому обязательное страхование является нормированным (в сумме или в процентах): страхователь не может сам назначать или предлагать страховую сумму.

Обязательное страхование является бессрочным и действует непрерывно до тех пор, пока существует та или иная собственность. Ответственность возникает автоматически с момента постройки строения или с момента достижения 6-месячного возраста животного. Кроме того, ответственность страховщика не зависит от внесения страхователем страховых платежей: некоторые хозяйства не могут внести в срок платежи и считаются недоимщиками, но страховщик продолжает нести ответственность. Однако впоследствии применяются принудительные меры взыскания недоимки.

Поскольку добровольное страхование основано на договоре страхования, то страхователь сам определяет страховую сумму исходя из стоимости имущества, а в личном страховании эта сумма вообще не ограничивается. Однако договор добровольного страхования вступает в силу, если страховые платежи внесены вовремя.

Обязательное государственное страхование в СССР включало 2 вида: окладное имущественное страхование и обязательное личное страхование пассажиров в пути. Основной вид по сбору премии и количеству застрахованных объектов - окладное имущественное страхование. В колхозах объекты окладного страхования следующие: строения, инвентарь, транспортные средства.

9. Возрождение страхового рынка в России с 1988 по 1993 гг.

1. Разгосударствление российского страхования

Перестройка, начавшаяся в 1986 г., принесла изменения во всех областях и прежде всего в экономике и финансовом секторе. Принятые правительством меры по децентрализации производства и приватизации собственности развязали инициативу и усилили интерес предпринимателей. Закон "О кооперации" 1988 г. положил начало и основу для создания кооперативов и частных предприятий, в том числе и в страховании.

В страховании, где в течение многих лет наблюдалась монополия Госстраха (внутреннее страхование) и Ингосстраха (внешнее страхование), также начались процессы, приведшие к значительной активности и созданию новых компаний, которые хотели составить конкуренцию двум рассмотренным ранее грандам. Несовершенство законодательства и отсутствие кадров привели к появлению большого числа независимых компаний, не имеющих опыта работы и слабых в финансовом отношении. Некоторые компании совмещали страхование жизни и имущественное страхование, не создавая достаточных резервов. В СССР не было еще закона о банкротстве, и неизвестно, сколько компаний было ликвидировано в начальный период страхового бума.

Первыми компаниями, которые воспользовались новым законодательством, были страховые акционерные общества "АСКО" и "Россия". АСКО было основано в 1988 г. частными лицами во главе с Г.В. Дувановым, Г.Н. Фиделманом, Л.Т. Хужамовым с капиталом в 778 млн. руб. Это была самая большая компания по количеству служащих, она входила в пятерку самых крупных компаний по сбору премий и имела филиалы во многих регионах России. К сожалению, впоследствии она распалась, а ее основатели покинули ее, создав свои компании. Финансовое положение компании оказалось непрочным.

ОСАО "Россия" было создано в 1990 г. (президент Алексей Владимирович Разуваев) и является историческим преемником дореволюционного страхового общества "Россия" (1881-1918) - лидера акционерного страхования Российской империи. Общество зарегистрировано в Министерстве финансов и Министерстве внешней торговли СССР. Основными акционерами были 12 российских банков и 10 российских торговых организаций, которые составили консорциум и создали капитал в 25 млн. руб. В сентябре компания начала сотрудничать с немецкой компанией "Колония", которая в начале выступала в роли советника. Впоследствии "Колония" объявила, что она намерена участвовать в капитале компании в размере 32%. В создании "России" активно участвовали бывшие работники "Ингосстраха" Злобин А.Л., Наркевич В.Л., Мельников В.В. и др.

Современная "Россия" -- один из наиболее известных и активных операторов на отечественном страховом рынке. На сегодняшний день это универсальная компания федерального уровня, предоставляющая все виды страховых услуг как корпоративным клиентам, так и физическим лицам. Акционерами ОСАО "Россия" являются менеджмент компании, немецкая страховая компания АХА Versicherung AG, российские внешнеторговые организации. В настоящее время уставный капитал "России" составляет 300 млн. руб.

ОСАО "Россия" активно осваивает международный рынок. Так, Комитет безопасности ведущего международного страхового брокера "АОН Корпорейшн" включил компанию в список страховщиков, рекомендованных для работы партнерам на территории Российской Федерации, стран СНГ и Балтии. Это является признанием ведущими международными специалистами по страхованию высоких финансовых показателей компании, а также качества предоставляемых услуг и надежности в отношении исполнения своих обязательств. Кроме того, ОСАО "Россия" и один из лидеров страхового рынка Китая -- страховая компания Пинь Ан (Ping An P&C Insurance Co. of China) подписали протокол о намерениях по развитию взаимовыгодного сотрудничества в области предоставления страховых услуг. В соответствии с подписанным сторонами документом, ОСАО "Россия" и страховая компания Пинь Ан приняли на себя взаимные обязательства по страховой защите клиентов компании-партнера на территории двух государств. Компаниями принято также решение о стратегическом партнерстве по программам взаимного облигаторного и факультативного перестрахования. Руководит компанией Марат Раисович Айнетдинов, избранный на должность генерального директора ОСАО "Россия" решением совета директоров компании от 31 октября 2002 года сроком на 3 года. Родился в 1967 г. В 1991 г. окончил Институт стран Азии и Африки МГУ. Проходил стажировку в британских страховых компаниях.

Следуя примеру этих компаний, возникают и другие компании, среди которых "Союзник" (Москва), образованная в 1990 г., "Русь" (С.-Петербург) -- в 1990 г., "Русская страховая компания" (Москва) -- в 1991 г., "Ресо-Гарантия" (Москва) -- в 1991 г., ОАО Страховая компания "СКМ", основанная 26 марта 1992 г. в г. Магнитогорске.

К марту 1991 г. в России действовали около 200 страховых компаний, которые были в основном кооперативными и частными компаниями. О своей независимости от Госстраха в это время объявили страховые компании стран Балтии, а затем Украины и Беларуси.

16 августа 1990 г. Совет Министров СССР принял Закон "О мерах по демонополизации экономики", который предусматривал ликвидацию государственной монополии и замену ее на систему государственных предприятий, совместных предприятий, взаимных обществ, кооперативов и товариществ. Законом поощрялись иностранные инвестиции в советские компании и кооперативы при условии, что такие инвестиции должны приносить дополнительные валютные доходы, а советским компаниям разрешалось иметь только одного иностранного партнера. Другое положение закона предоставляло страховым организациям право заниматься банковскими операциями согласно правилам Госбанка и при условии принятия законодательства по защите интересов страхователей.

Большое развитие в различных отраслях экономики в начальный период приватизации получили совместные предприятия, которые были оформлены по Закону "Об иностранных инвестициях в СССР", принятому 24 июля 1991 г. По новому закону иностранные инвесторы могли заниматься любой деятельностью, которая не запрещена действующими законами СССР и его республик. Иностранные компании получили право участвовать в совместных предприятиях, создавать филиалы и приобретать собственность, включая покупку акций, земли и естественных богатств на ней, если они приватизированы и при наличии согласия трудовых коллективов.

В этот период получило развитие обязательное страхование. С 1 января 1991 г. введено обязательное страхование жизни и от несчастных случаев всего воинского персонала на действующей службе, 28 июня 1991 г. был принят Закон о медицинском страховании граждан РСФСР, который предусматривал основные критерии обязательного страхования. На основе этого закона с 1 января 1993 г. в Российской Федерации введено обязательное медицинское страхование (ОМС) всех граждан.

К сожалению, в этот период не были приняты законы об обязательном страховании автогражданской ответственности, ответственности товаропроизводителей и экологической ответственности, а также в отношении различных видов профессиональной ответственности (адвокатов, архитекторов, аудиторов, врачей, риэлтеров и т.д.).

В настоящее время обязательное страхование включает в себя: государственное личное страхование военнослужащих, работников государственной налоговой службы и таможни, судей, врачей-психиатров, работников государственной лесной охраны, работников внешней разведки и госбезопасности, лиц, пострадавших от Чернобыльской аварии (1986 г.), и аварии на "Маяке" (1957 г.). Эти виды страхования производятся за счет государственного бюджета. Кроме того, за счет собственников опасных объектов или лиц, которые подвергаются риску, производится обязательное личное страхование. К нему относится страхование работников ядерных установок (за счет собственника), детективов и охранников (за счет нанимателя), доноров (за счет средств службы крови), частных нотариусов, пассажиров (за свой счет).

2. Особенности российского страхового рынка

За время становления и развития российского страхового рынка проявились некоторые черты, характерные только для этого рынка.

В начальный период с 1993 г. по 1995 г. распространился крайне опасный эксперимент в виде страхования ответственности за не возврат банковских кредитов. Многие новые страховые компании вместо того, чтобы постепенно развивать операции по имущественному страхованию, решают сразу заработать большие деньги страхованием кредитов. Страховой надзор совершил большую ошибку, когда дал разрешение страховать подобные банковские кредиты. Официально был закреплен такой непонятный вид страхования, как страхование ответственности заемщика за невозврат кредита, известный в развитых странах как страхование риска неплатежа.

Страхование риска неплатежа (non-payment risk insurance) - вид имущественного страхования; появился после окончания второй мировой войны в практике международного экономического сотрудничества и внешней торговли. В международных экономических связях значительное место занимают поставки промышленного оборудования, компенсационные и экспортно-импортные сделки на долгосрочных и среднесрочных кредитах. С целью гарантии погашения кредитов в обусловленные сроки во многих случаях производят страхование экспортных кредитов, или страхование от риска неплатежа. Страхование от этого риска частные страховые компании не производят. Страхование экспортных кредитов осуществляют специализированные учреждения и общества, обычно принадлежащие государству или в которых государство имеет контрольный пакет акций. Так, в Великобритании страхование от таких рисков осуществляется правительственным департаментом гарантии экспортных кредитов, обществом "Индемнити", корпорацией "Ллойдз"; в ФРГ -- обществом " Гермес"; во Франции обществом "КАФАС". Россия в экономических отношениях с развитыми странами также пользуется кредитами, гарантии по которым дает правительство. Поставляя промышленное оборудование или товары по внешнеторговым сделкам в кредит, западные фирмы-кредиторы прибегают к страхованию от риска неплатежа.

Согласно применяемым условиям страхования от риска неплатежа объектом страхования являются вытекающие из договора купли-продажи обязательства покупателя оплатить в указанный в договоре срок обусловленную сумму за полученные в кредит товары, которые являются предметом сделки. Страховщик обычно исключает из объема своей ответственности случаи неплатежа или задержек в платеже, если они произошли по следующим причинам: 1) поставка товара или оказанная услуга произведены с нарушением условий договора (отклонение от указанных сроков, несоответствие качества, количественная недостача и т.п.); 2) условия договора продажи или оказания услуг не соответствуют законодательным или другим требованиям страны-отправителя, получателя или транзита; 3) оплата не производится или не может быть произведена по мотивам, зависящим от страны-экспортера (например, согласно соответствующим распоряжениям властей, товары не приняты или приняты, но возвращаются).

Как правило, объем ответственности представляется в полной сумме, но 10--20% суммы покрытия остается на ответственности страхователя, что побуждает его принимать необходимые меры по предотвращению страховых случаев, а при их наступлении оказывать содействие в выполнении договорных обязательств. Важное условие договора страхования -- срок ожидания платежа. Согласно этому условию, ответственность страховщика наступает не сразу после того, как по торговому договору или договору оказания услуг задержан платеж в обусловленное время или на оговоренную дату, а по истечении определенного срока, например, 60--90 дней. Этот срок необходим, чтобы выяснить причины неплатежа и принять меры по их устранению. Принимая во внимание специфику страхования от риска неплатежа, тарификация по нему требует индивидуального подхода к каждому конкретному случаю.

Последствиями такого вида страхования явились многочисленные арбитражные процессы, скандалы, аферы, подрыв доверия к страховым компаниям и страховому делу в целом. Довольно быстро большинство компаний поняли свою ошибку и перестали заключать новые договоры по страхованию ответственности за непогашение кредитов из-за чрезмерно высокого риска.

После 1994 г. началось увлечение различными видами возвратного страхования. Многие страховщики становятся своеобразными расчетными кассами по выплате зарплаты, помогая предприятиям в минимизации налогов. Это, естественно, вызвало отрицательную реакцию налоговых органов. Однако, многие страховые компании встали на ноги, используя эти схемы.

Схема работала следующим образом. Предприятие заключало на один год договор страхования своих сотрудников, а через определенное время страховая компания выплачивала застрахованному лицу ссуду. Росстрахнадзор неоднократно указывал, что получатель ссуды и заключивший договор должны быть одним и тем же лицом, т.е. выдача ссуд частным лицам, застрахованным за счет предприятия, противоречит действующему законодательству.

В конце 90-х годов власти также пытались запретить "зарплатные схемы", как, например, это было в 1998 г., когда Государственная налоговая служба намеревалась обложить подоходным налогом все выплаты страхового возмещения по договорам страхования жизни и имущества, которые будут включены в совокупный годовой доход, а на страховые услуги, как и на все остальные, хотели ввести 5-процентный налог с продаж. Однако по разным причинам эти планы не были реализованы.

Только 19 апреля 2002 г. Государственная Дума РФ приняла во втором чтении поправки к Налоговому кодексу, согласно которым стали облагаться налогом выплаты по договорам страхования жизни на срок менее 5 лет. В результате, зарплатные схемы, которые строились на базе таких договоров, стали невыгодными как для предпринимателей, так и для страховщиков. Предприятия лишились одной возможности уводить десятки миллиардов рублей от налогов, а страховщики потеряли порядка 100 млрд. рублей -- треть премий, собранных с рынка.