Ведение кассовых операций

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СБЕРБАНКА РОССИИ И ЕГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ

1.1 Краткая характеристика деятельности Сбербанка России

1.2Управленческая деятельность в Операционном управлении центрального аппарата Сбербанка России

1.3 Организация труда работников Отдела операционного обслуживания

2. ОПЕРАЦИИ БАНКА С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ

2.1 Кассовые операции банка

2.2 Операции банка с наличными деньгами при использовании программно-технических средств

2.3 Порядок обработки, формирования, упаковки и хранения наличных денег и банковских ценностей

3. ВЕДЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ ПО БАНКОВСКИМ ВКЛАДАМ (ДЕПОЗИТАМ)

3.1 Депозитная политика банка

3.2 Привлечение средств физических и юридических лиц в депозиты

ЗАКЛЮЧЕНИЕ



1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СБЕРБАНКА РОССИИ И ЕГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ

1.1 Краткая характеристика деятельности Сбербанка России

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и стран СНГ. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы. Обыкновенные и привилегированные акции Банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.

Основанный в 1841 году, Сбербанк России сегодня - лидер российского банковского сектора по общему объему активов. Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов.

Сбербанк - современный универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк России обслуживает физических и юридических лиц, в том числе крупные корпорации, предприятия малого и среднего бизнеса, а также государственные предприятия, субъекты РФ и муниципалитеты. Услугами Сбербанка пользуются более 100 млн физических лиц (более 70% населения России) и около 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России).

Организационная структура коммерческого банка определяется его уставом:



Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1 Организационная структура коммерческого банка.

Управляет ОАО «Сбербанк России» общее собрание акционеров, которое созывается не реже одного раза в год . Учредителем и основным акционером Сбербанка является ЦБ РФ владеющий 50% уставного капитала и одна голосующая акция. Другими учредителями банка являются международные и российские инвесторы. Общее количество акционеров 226 764 человека, из них физ. лиц 219 071 и юр. лиц 7 693.

Структура акционеров:

50% - ЦБ РФ;

44% - юр. лица нерезиденты;

2,3% - юр. лица резиденты;

3,7 - частные инвесторы.

Комитеты наблюдательного совета являются органами, созданными для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов отнесенных к компетенции наблюдательного совета и подготовки рекомендации по ним.

Таблица 1 Функции наблюдательного совета.

Название комитета	Функции комитета
Комитет по корпоративному бизнесу	Принимает решения по ключевым вопросам корпоративного бизнеса
Комитет по предоставления кредитов и инвестиций	Он принимает решения по наиболее крупным кредитам и связанным с этим вопросом
Комитет по проблемным активам	Принимает решения по ключевым вопросам организации работы по возврату кредитных средств и принимает решения о списании безнадежной задолженности
Комитент по розничному кредитованию	Принимает решение о кредитованию физических лиц
Комитет по управлению активами и пассивами	Решение вопросов по управлению активами и пассивами, а также управление рисками ликвидности и розничным риском
Комитет по реализации стратегии развития Сбербанка	Принимает решения по ключевым вопросам развития стратегии Сбербанка
Комитет по процессам и технология	Принимает решения по вопросам развития новых технологий
Комитет по аудиту	Осуществляет оценку кандидатов в аудиторы банка и рассматривает заключение аудитора, заключения ревизионной комиссии и оценивает эффективность внутреннего контроля.

Общее собрание акционеров избирает совет директоров или совет банка (от 5-25 человек). Совет директоров избирает председателя совета директоров, который может быть президентом банка. Правление банка кроме председателя совета директоров имеет вице-президента, которые возглавляют ведущие отделы банка, а также главный бухгалтер.

Таблица 2 Функции Подразделений (управлений) Сбербанка России.

Название управления (подразделений)	Функции управления (подразделений)
Кредитный комитет	Разрабатывает кредитную политику банка
Управление планирования	Организация коммерческой деятельности, управление банковской ликвидностью, рентабельностью, экономическим анализом, разработкой планов деятельности банка, маркетингом, ,
Управление депозитными операциями	Проводит депозитные операции и занимается размещение собственных ценных бумаг
Управление кредитных операций	Осуществляет краткосрочное долгосрочное кредитование, кредитование населения и нетрадиционные банковские операции(лизинг, факторинг)
Управление организации международных банковских операций	Осуществляет валютные и кредитные операции, с привлечение валютных вкладов, покупку валюты проведение международных расчетов
Учетно-операционное управление	Включает в себя операционный отдел, отдел кассовых операций, расчетный отдел и занимается РКО

Штабные функции:

- Юридический отдел;

- Административно хозяйственный отдел;

- Отдел кадров;

- Пресс служба;

- Отдел информационных технологий;

- Отдел внутренней бухгалтерии

1.2 Управленческая деятельность в Операционном управлении центрального аппарата Сбербанка России

Управленческая деятельность в операционном управлении центрального аппарата СБ России.



Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 2 Управленческая деятельность в операционном управлении центрального аппарата Сбербанка России.

Функции директора операционного управления:

o Осуществляет руководство деятельностью управления

o Организует разработку перспективных и текущих планов

o Осуществляет необходимый контроль за деятельностью управления

Задачи управления:

ь Эффективное осуществление основных видов деятельности управления:

- организация обслуживания юридических и физических лиц в центральном аппарате банка

- привлечение финансовых ресурсов за счет развития клиентской базы

ь Обеспечение увеличения доходов и снижение расходов банка по основным видам деятельности управления

ь Развитие направлений деятельности Банков, входящих в компетенцию Управления

Управление в соответствии с возложенными на него задачами выполняет следующие функции:

v Осуществляет расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц в том числе бюджетов

v Привлекает на договорных условиях денежные средства юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте

v Осуществляет операции кредитования физических лиц, в том числе овердрафтного кредитования по счетам банковских карт, в установленном банком порядке

v Принимает на инкассо векселя, платежные и расчетные документы в рублях и иностранной валюте

v Совершает операции по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах, в том числе за счет и по поручению клиентов, а также дорожных чеков

v Проводит документарные операции по поручению клиентов

v Осуществляет операции с драгоценными металлами и монетами из драгоценных металлов в установленном банком порядке

v Предоставляет в аренду индивидуальные сейфы физическим и юридическим лицам

v Осуществляет выдачу и обслуживание пластиковых карточек, развивает совместно с другими управлениями Банка сеть банкоматов и терминалов в торговых и сервисных предприятиях

v Проводит операции с векселями в рублях и иностранной валюте в установленном банком порядке

v На договорной основе по поручению и за счет средств юридических и физических лиц проводит операции с ценными бумагами

v В пределах установленных лимитов и в установленном банком порядке проводит операции с ценными бумагами за счет средств банка

v Другие функции.

Задачи контролера:

Ш Операционное обслуживание клиентов операционного управления, в том числе с использованием системы «клиент-сбербанк», включая операции овердрафтного кредитования

Ш Прием, проверка правильности и полноты заполнения представляемых клиентами расчетных денежных документов, в том числе соответствие подписей и печати карточкам образцов подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, оттиска печати

Ш Проверка наличия остатка на счетах клиентов при проведении платежей и выдачи наличных денежных средств

Ш Проведение операций по списанию средств с лицевых счетов клиентов на основании расчетных документов

Ш Списание с лицевых счетов клиентов комиссий предусмотренных договором банковского счета

Ш Ежедневное формирование реестров проведенных документов в установленные внутренним порядком операционного управления сроки

Ш Выдача выписок по лицевым счетам клиентов в соответствии с условиями банковского договора и ведение учетов их выдачи

Ш Ежедневное формирование выписок по лицевым счетам клиентов и подбор документов, на основании которых совершены записи по счетам

Ш Постановка расчетных документов в картотеку к внебалансовым счетам № 90902 и № 90901, списание с них и осуществление контроля за внебалансовым учетом операций, отраженных по указанным счетам

Ш Осуществление переписки по операциям, расчетно-кассового обслуживания

Ш Выверка документов, числящихся в картотеке неоплаченных документов, по состоянию на последний рабочий день отчетного месяца

Ш Применение и реализация программ осуществления внутреннего контроля в целях против воздействия легализации доходов, полученные преступным путем и финансированию терроризма

Ш Участие в работе комиссий, рабочих групп по направлениям деятельности подразделения в соответствии с письменным распоряжением руководителя

Ш Соблюдение требований конфиденциальности в соответствии с нормативными документами СБ России

Ш Своевременное и качественное выполнение работ по подготовке и выполнению бизнес-плана операционного управления, а также плановые работы по отдельным направлениям деятельности и по распоряжению руководства отдела операционного обслуживания

Контролер имеет право:

· Получать документацию, материалы, инструменты и программные продукты, необходимые для выполнения его служебных обязанностей

· Получать документы и данные из взаимодействующих подразделений центрального аппарата

· Вносить предложения по совершенствованию работы отела операционного обслуживания

· Повышать свой профессиональный уровень и квалификацию в учебных заведениях согласно установленному в банке порядку

· Принимать участие в конференциях и совещаниях проводимых в СБ по вопросам входящим в его компетенцию

· Пользоваться льготами в области социального обеспечения работников в порядке установленном в банке

· В установленном порядке вносить предложения руководству об улучшении условий труда.



2. ОПЕРАЦИИ БАНКА С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ

2.1 Кассовые операции банка

Кассовые операции - это операции с физическими и юридическими лицами по приему и выдаче наличных денежных средств (банкноты и монеты), осуществляемые банками. Они представляют собой совокупность материально - технических процедур, заключающихся в приеме (инкассация), хранении и выдаче наличных денег. Кассовые операции регулируются нормами финансового права. Порядок осуществления кассовых операций в Российской Федерации регламентирует Центральный банк Российской Федерации.

Кассовые операции в банке являются одним из основных видов банковских операций. Представляют собой операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств.

Основным документом регламентирующим кассовые операции для кредитных организации является положение ЦБРФ №318 - П от 24 апреля 2008 года «о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

Кассовые операции имеют большое значение, как для банка, так и для клиента. Принимая наличные средства от клиентов, банк увеличивает свои свободные резервы, при этом проводит активные операции и получает доходы. При выдаче наличных средств клиенту учреждения банка берут комиссионную плату. Для осуществления кассовых операций банки открывают операционную кассу, которая состоит из приходной кассы, где осуществляют прием наличных и расходной, где выдают наличные денежные средства.

При осуществлении кассовых операций кассовым работниками запрещается:

1. Выполнять поручения клиентов по осуществлению операций с наличными денежными средствами по банковским счетам, счетам по вкладам (депозитам), минуя бухгалтерских работников, при отсутствии системы контроля, предусмотренного Положением №318 - П;

2. Убирать из поля зрения клиента принимаемые от него, выдаваемые ему наличные деньги, документы до окончания операции и выдаче клиенту подписанного кассовым работником экземпляра приходного, расходного кассового документа с проставленным оттиском штампа кассы;

3. Хранить на рабочем столе кассового работника ранее принятые от клиентов наличные деньги;

4. Уничтожать, производить гашение сомнительных, имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России, в том числе путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания, а также выдавать, возвращать их клиенту.

Кредитная организация для выдачи наличных денег клиентам, кассовым, инкассаторским работникам могут упаковывать их в инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы, кассеты и другие средства для упаковки наличных денежных средств, обеспечивающие сохранность наличных денег и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости.

Прием денежной наличности в кассу от юридического лица производится по объявлению на взнос наличными (форма 0402001). Клиенты могут вносить наличные деньги только на свой счет, открытый в кредитной организации, и не вправе вносить наличные денежные средства на счета других лиц - владельцев счетов, минуя свой расчетный счет. Для взноса денег клиент передает объявление бухгалтерскому работнику, который проверяет правильность заполнения объявления на взнос наличными, оформляет его, отражает сумму денег в кассовом журнале и передает в кассу. Кассовый работник, получив объявление на взнос наличными, последовательно проверяет наличие и тождественность подписи бухгалтерского работника имеющемуся образцу подписи, соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя и принимает от него банкноты полистным пересчетом и монеты пересчетом по кружкам. При соответствии внесенной суммы сумме, указанной в объявлении на взнос наличными, кассовый работник подписывает объявление, квитанцию, ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю, оставляет у себя объявление, а ордер передает бухгалтерскому работнику. В тех случаях, когда кассовым работником установлено расхождение между суммой сдаваемых денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, объявление переоформляется клиентом.

Прием во вклады и на банковские счета денежных средств от физических лиц и выдача с них денежных средств производятся на основании приходных и расходных кассовых ордеров с заполнением всех предусмотренных в них реквизитов, позволяющих идентифицировать вносителя/получателя средств. Операции по приему и выдаче денежных средств со счетов и вкладов физических лиц подтверждаются соответствующей записью в документе, остающемся у клиента. Полученные от клиента средства пересчитываются таким образом, чтобы он мог наблюдать за действиями кассового работника. Во избежание каких-либо претензий кассовый работник должен попросить клиента пересчитать полученные деньги, не отходя от кассы. В случае возникновения у клиента каких-либо претензий к кассиру повторный пересчет денег производится в присутствии заведующего кассой, который при необходимости принимает решение о снятии остатка денег в кассе.



2.2 Операции банка с наличными деньгами при использовании программно-технических средств

Кредитные организации при осуществлении кассовых операций с наличными деньгами могут применять программно-технические средства - автоматические устройства для приема и выдачи наличных денег клиенту с использованием персонального компьютера, установленного на рабочем месте кассового работника, устройства, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные для приема наличных денег от клиентов, банкоматы и другие программно-технические средства.

Программно-технические средства, конструкция которых предусматривает полистное вложение наличных денег клиентов, должны быть оснащены детекторами для проверки подлинн0ости банкнот Банка России.

Операции по загрузке, изъятию наличных денег из банкомата, а также изъятию наличных денег из автоматического сейфа осуществляются инкассаторскими, кассовыми работниками в количестве не менее двух человек, на одного из которых распорядительным документом кредитной организации возлагаются функции контролирующего работника.

Операции по загрузке, изъятию наличных денег из кассового терминала выполняются кассовым работником, осуществляющим обслуживание клиентов с применением этого кассового терминала.

Информация о суммах наличных денег, фактически изъятых из программно-технического средства и вложенных в программно-техническое средство, должна распечатываться на бумажном носителе.

Если программно-техническое средство обеспечивает возможность вывода на бумажный носитель информации о суммах наличных денег, фактически изъятых из программно-технического средства и вложенных в программно-техническое средство, распечатка указанной информации осуществляется соответственно при изъятии из программно-технического средства и загрузки в программно-техническое средство наличных денег.

В случае использования кредитной организацией программно-технического средства, конструкция которого не может обеспечить возможность распечатки на бумажный носитель информации о суммах наличных денег, фактически изъятых из программно-технического средства и вложенных в программно-техническое средство при изъятии из программно-технического средства, и загрузки в программно-техническое средство наличных денег, передача указанной информации осуществляется с использованием электронного носителя с последующей ее распечаткой на бумажном носителе в кредитной организации, ВСП. В этом случае инкассаторскими, кассовыми работниками должна быть обеспечена сохранность информации о проведенных через программно-техническое средство операциях. банковская операция депозит деньги

Организация работы с наличными деньгами при использовании банкоматов и кассовых терминалов

Загрузка банкомата наличными деньгами осуществляется инкассаторскими, кассовыми работниками по мере необходимости.

Наличные деньги для загрузки банкомата выдаются инкассаторским, кассовым работникам заведующим кассой, кассовым работником ВСП по расходному кассовому ордеру 0402009 пачками банкнот, мешками с монетой. Инкассаторские, кассовые работники пересчитывают получаемые наличные деньги полистно, поштучно и вкладывают в сумку.

Инкассаторским, кассовым работникам для загрузки банкомата могут выдаваться предварительно подготовленные сумки с наличными деньгами. Сумки опломбировываются заведующим кассой, кассовым работником ВСП, осуществлявшими подготовку наличных денег. К сумке с наличными деньгами прикрепляется ярлык, на котором проставляются фирменное наименование кредитной организации (фирменное наименование кредитной организации и наименование филиала; фирменное наименование кредитной организации и наименование ВСП; фирменное наименование кредитной организации, наименования филиала и ВСП), номер банкомата, дата упаковки, сумма наличных денег, фамилия, инициалы и подпись заведующего кассой, кассового работника ВСП.

Инкассаторские, кассовые работники принимают сумки с наличными деньгами для загрузки банкомата по надписям на ярлыках к сумкам с наличными деньгами с проверкой целости сумок и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к сумкам с наличными деньгами.

Перед загрузкой банкомата инкассаторские, кассовые работники выводят из банкомата распечатку о сумме наличных денег, находящихся в банкомате на момент вскрытия, проставляют на распечатке банкомата подписи и изымают сумки из банкомата, после чего загружают сумки с наличными деньгами в банкомат, выводят из банкомата распечатку, подтверждающую операцию вложения наличных денег, и проставляют на ней подписи.

В случае использования кредитной организацией программно-технического средства, подписи инкассаторских, кассовых работников проставляются на выведенной в кредитной организации, ВСП на бумажный носитель распечатке о суммах наличных денег, фактически изъятых и вложенных соответственно при изъятии и загрузке банкомата.

Прием в кредитной организации, ВСП (за исключением обменного пункта) заведующим кассой, кассовым работником ВСП от инкассаторских, кассовых работников наличных денег, изъятых из банкомата, осуществляется по приходному кассовому ордеру 0402008 полистным, поштучным пересчетом.

Прием наличных денег может осуществляться по надписям на ярлыках к сумкам с наличными деньгами с проверкой целости сумок и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к сумкам с наличными деньгами.

При выявлении излишка, недостачи при полистном, поштучном пересчете наличных денег, изъятых из банкомата, составляется акт пересчета в одном экземпляре.

При выявлении излишка, недостачи при полистном, поштучном пересчете наличных денег, изъятых из банкомата инкассаторскими работниками другой кредитной организации или организации, входящей в систему Банка России, составляется акт пересчета в двух экземплярах. Первый экземпляр акта пересчета направляется в кассовые документы, второй экземпляр акта пересчета передается инкассаторским работникам.

Передача наличных денег между заведующим кассой и кассовым работником, осуществляющим операции по обслуживанию клиентов с применением кассового терминала, загрузке, изъятию наличных денег из кассового терминала, установленного в кредитной организации, ВСП, в операционное время кредитной организации осуществляется с проставлением подписей указанными работниками в книгах 0402124, в послеоперационное время кредитной организации, в выходные дни, нерабочие праздничные дни - по приходному кассовому ордеру 0402008, расходному кассовому ордеру 0402009.

Организация работы с наличными деньгами при использовании автоматических сейфов

Перед изъятием сумок с наличными деньгами из автоматического сейфа инкассаторские, кассовые работники выводят распечатку автоматического сейфа, в которой указаны предусмотренные договором банковского счета, счета по вкладу (депозиту) или другим договором идентифицирующие клиентов данные и номера сумок с наличными деньгами, или данные, позволяющие идентифицировать принадлежность сумки кредитной организации, ВСП, и изымают из автоматического сейфа сумки с наличными деньгами. Инкассаторские, кассовые работники сверяют данные распечатки автоматического сейфа с реквизитами, предусмотренными в пунктах 4.9, 8.7 настоящего Положения, нанесенными на сумки с наличными деньгами, изъятые из автоматического сейфа, а также их общее количество и подписывают распечатку автоматического сейфа.

После изъятия сумок с наличными деньгами из автоматических сейфов инкассаторские, кассовые работники о сумках, вложенных в автоматический сейф клиентами, составляют справку 0402302 и подписывают ее.

Сумки с наличными деньгами, изъятые из автоматических сейфов, принимаются кассовым, контролирующим работником от инкассаторских, кассовых работников вместе с накладными к сумкам 0402300 (в случае если накладные к сумкам 0402300 прикреплялись к сумкам с наличными деньгами), справкой 0402302, распечатками автоматических сейфов

Изъятые из автоматического сейфа сумки с наличными деньгами, перевозимые из кредитной организации, ВСП, принимаются заведующим кассой, кассовым работником ВСП от инкассаторских, кассовых работников вместе с описями на перевозимые наличные деньги (в случае если описи на перевозимые наличные деньги прикреплялись к сумкам с наличными деньгами).

2.3 Порядок обработки, формирования, упаковки и хранения наличных денег и банковских ценностей

Кассовые работники сортируют принятые валютные и другие ценности по наименованиям валюты и достоинствам, а также в случае необходимости - по видам или выпускам денежных билетов и монеты.

Рассортированные по наименованию и достоинствам валютные и другие ценности кассовые работники формируют и упаковывают отдельно.

Каждые 100 листов денежных билетов одного наименования и достоинства формируются в корешки и обандероливаются крестообразно сплошной бандеролью. На бандероли проставляется наименование учреждения банка (номер по МФО), наименование и достоинство валюты, количество листов, сумма вложения (по номиналу), дата, подпись и именной штамп (код) кассового работника, производившего пересчет ценностей. На бандероли делается вырез, если не обозревается достоинство банкнот.

Корешки денежных билетов, предназначенные для использования в данном учреждении банка, а также корешки платежных документов в советской и иностранной валюте могут обандероливаться поперечно. В этом случае на бандероли проставляется сумма, дата, подпись кассового работника, производившего пересчет ценностей.

Погашенные отрезные чеки, поступившие неполными книжками и отдельными листами, сортируются и формируются в корешки по 100 листов одного и того же достоинства и обандероливаются поперечно с проставлением суммы, даты и подписи кассового работника, считавшего чеки. Отрезные чеки формируются в пачки не свыше 10 корешков одного вида и достоинства.

Полные книжки отрезных чеков, а также погашенные отрезные чеки, поступившие полными книжками, формируются в пачки не свыше 25 книжек одного вида.

Денежные билеты в иностранной валюте, платежные документы в советской и иностранной валюте формируются в пачки не свыше 10 корешков одного достоинства и наименования.

Каждая пачка денежных билетов в иностранной валюте и платежных документов в советской и иностранной валюте снабжается верхней и нижней накладками из картона.

На верхней накладке указываются наименование учреждения банка или его номер по МФО, наименование валюты (наименование банка, выпустившего дорожные чеки), достоинство валюты, количество листов, сумма вложения, дата упаковки, подпись кассового работника и его именной штамп (код). На накладке делается вырез, если не обозревается достоинство банкнот.

Каждая пачка обвязывается шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на 4 глухих узла или заваривается в полиэтилен.

На обоих концах шпагата около узла кассовым работником, формировавшим ценности, накладывается пломба и пачка опломбируется его личным пломбиром.

При упаковке валютных и других ценностей в полиэтиленовые пакеты, корешки обандероливаются крестообразно или поперечно с проставлением на бандероли суммы, даты и подписи кассового работника, производившего пересчет, и оформлением накладки.

Пачки, состоящие из одного корешка, могут не снабжаться накладками. Реквизиты накладки проставляются на бандероли.

Пакет заваривается кассовым работником, формировавшим корешки, с проставлением его личного кода.

Денежные билеты в иностранной валюте и платежные документы в советской и иностранной валюте, из которых нельзя сформировать полные корешки, упаковываются в пачку, состоящую из билетов одного наименования валюты, одного или разных достоинств. При этом билеты в пачке обандероливаются без оформления реквизитов одной общей сплошной бандеролью и снабжаются накладками.

Рассортированная по наименованиям и достоинствам монета упаковывается кассовыми работниками в стандартные мешки без наружных швов и разрывов. В случае необходимости, для работы в данном учреждении банка монета может предварительно расфасовываться в пакеты (тюбики).

На пакетах (тюбиках) должны быть проставлены наименование и достоинство валюты, сумма вложения по номиналу, дата упаковки и подпись кассового работника, производившего пересчет ценностей.

Монета может формироваться в мешки, состоящие из пакетов (тюбиков), сформированных разными кассирами.

На ярлыках к мешкам с монетой проставляются наименование учреждения банка (номер по МФО), наименование валюты, достоинство монеты, сумма вложения по номиналу, дата упаковки, подпись и именной штамп кассового работника, формировавшего мешок.

Горловина каждого мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов, на концы шпагата надевается ярлык из ткани (картона), а затем концы шпагата завязываются глухим узлом с наложением пломбы.

Максимальная сумма вложения иностранной монеты в один мешок определяется заведующим кассой, но не должна превышать в весовом отношении 8 килограммов.

Валютные и другие ценности, пересчитанные лицами, под материальной ответственностью которых они находятся в кладовой, могут храниться в открытом виде или упакованными в корешки (пакеты, тюбики).

Валютные и другие ценности могут вкладываться в отдельные папки (мешки) по наименованиям ценностей. Предварительно производится сверка наличия ценностей с данными отчетных справок о кассовых оборотах и остатках ценностей (контрольных листов). На папках (мешках) указывается наименование ценностей (код валюты).

Монета вкладывается в мешки (пакеты, тюбики), коробки, на которых указываются наименование валюты и сумма вложения.

Папки (мешки) вкладываются в чемодан (тележку, мешок, инкассаторскую сумку).

Через специально проделанные отверстия в чемодане, тележке, инкассаторской сумке продевается шпагат без узлов и надрывов (мешок предварительно прошивается шпагатом), на который прикрепляется ярлык (второй экземпляр отчетной справки кассового работника) по видам вложенных ценностей, и накладывается пломба с оттиском личного пломбира кассового работника. Шпагат завязывается так, чтобы, не нарушая его целости, нельзя было приоткрыть чемодан (тележку, инкассаторскую сумку, мешок).

Вложение валютных и других ценностей обменных пунктов в инкассаторские сумки производится на основании препроводительных (авансовых) ведомостей, выписанных в трех экземплярах, в которые кассовые работники предварительно вписывают номера инкассаторских сумок, а в случае дополнительного заказа обменными пунктами блокнотов с бланками строгой отчетности - их номера. Работники обменных пунктов проставляют в препроводительных ведомостях общее количество вложенных полных и неполных блокнотов с бланками строгой отчетности.

Валютные и другие ценности, сформированные данным учреждением банка или банками - эмитентами в пачки, монета - в мешки (пакеты, тюбики), вкладываются в инкассаторские сумки без предварительного полистного (поштучного) пересчета, остальные - полистным (поштучным) пересчетом. В сумки также вкладываются опломбированные мешки с бланками строгой отчетности.

Работники обменных пунктов вкладывают в мешки неиспользованные бланки строгой отчетности, если они отсылаются в банк для проверки, вместе с отчетными документами. На обложке блокнота с бланками строгой отчетности делается отметка о количестве использованных, испорченных и остатках бланков, заверенная подписью работника обменного пункта. При отправке неиспользованных бланков строгой отчетности в банк для хранения, они формируются отдельно от отчетных документов.

Вложение ценностей в инкассаторскую сумку (мешок) производится с одновременной сверкой их фактического наличия с данными препроводительной (авансовой) ведомости. Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в специальный карман инкассаторской сумки, после чего сумка опломбируется пломбой с оттиском личного пломбира кассового работника, а на обменном пункте, кроме того, дополнительной пломбой с оттиском общего пломбира обменного пункта.

Если инкассаторские сумки формируются на обменном пункте, в котором работает один кассовый работник, то сумка может опломбироваться одним общим пломбиром обменного пункта. Сумки с ценностями, получаемые работниками обменных пунктов в учреждении банка, могут не о пломбироваться.

Перед опломбированием сумок кассовый работник обязан проверить свое рабочее место и убедиться, что все ценности вложены в инкассаторские сумки.

Формирование инкассаторских сумок с ценностями торгующими и обслуживающими организациями производится в соответствии с типовым договором на сбор валютной выручки (Приложение N 11).

Вложение валютных и других ценностей в посылки (мешки, ящики, картонные коробки, вложенные в мешки) для отправки их в другие учреждения (подразделения) банков СССР и за границу производится на основании расходных ордеров и сопроводительных документов. Ценности обязательно должны быть предварительно упакованы в пачки (монета - в мешки). При вложении проверяется правильность и целость упаковки, количество корешков в каждой пачке, правильность сумм, указанных на накладках, наличие на пачках (мешках) целых и ясных оттисков пломбиров.

При этом вся иностранная валюта в упаковке учреждений банков - отправителей (кроме Валютного хранилища Внешэкономбанка СССР и упаковки в полиэтиленовые пакеты) должна быть предварительно подвергнута контрольному пересчету.

При пересылке валютных и других ценностей через инкассаторов Госбанка СССР горловина каждого мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом. На концы шпагата надевается ярлык из ткани, на котором указываются: наименование учреждения банка - отправителя, дата упаковки, общая сумма валютных ценностей в рублевом эквиваленте и порядковый номер мешка, соответствующие сумме и номеру, указанным в сопроводительном документе, подпись кассового работника, осуществляющего упаковку ценностей. Концы шпагата завязываются глухим узлом, мешок о пломбируется.

При пересылке через другие транспортные организации валютные и другие ценности могут вкладываться в мешки или картонные коробки, а затем в мешки, которые прошиваются, или в ящики без сквозных трещин и выпадающих сучков.

При этом все ценные посылки должны быть опечатаны сургучной печатью или опломбированы. Сургучные печати не должны выступать за пределы крышки ящика (коробки), а также не должны иметь сколов или других дефектов, затрудняющих чтение оттиска печати. На обшивках посылок с ценностями должны быть точно и ясно указаны наименования и адреса учреждений банка (организации) - получателя и отправителя, а также номер, присвоенный посылке.

На посылках и сопроводительных документах в правом верхнем углу проставляется условный отличительный знак "КЦ" (кассовые ценности). Каждая отправляемая посылка регистрируется в специальном журнале. В журнале отмечается, кому отправлены ценности, количество посылок, присвоенные им номера, вид ценностей и способ отправки.

Советская валюта, предназначенная для совершения валютно - кассовых операций с клиентами банка, может обрабатываться, формироваться и упаковываться в порядке, предусмотренном настоящим разделом.



3. ВЕДЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ ПО БАНКОВСКИМ ВКЛАДАМ (ДЕПОЗИТАМ)

3.1 Депозитная политика банка

Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка - это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок, либо до востребования, в том числе остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.

Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

- получение банком текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;

- гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;

- согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;

- развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

Рассмотрим подробно депозитные счета и их характеристики.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов (свободные денежные средства организаций, накопления физических лиц, пенсии), их целевое назначение (получение дохода по срочным депозитам по окончании их действия, ежемесячный доход в виде процента от суммы депозита), степень доходности (зависит от суммы, срока и дополнительных условий вклада) и т.д.

Однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и форма изъятия вклада. Депозитные операции классифицируются:

1) Исходя из категории вкладчиков:

- депозиты юридических лиц (предприятий, организаций);

- депозиты физических лиц.

- депозиты других банков.

2) По экономическому содержанию:

- по порядку использования хранимых средств. Т.е. получение дохода в виде процентов по привлеченным средствам в депозит ежемесячно, ежеквартально, в конце срока действия договора.

3) По форме изъятия средств:

- срочные депозиты;

- депозиты до востребования;

- сберегательные вклады населения

- условные депозиты, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий.

- ненадежные, которые могут быть изъяты в пределах 25-30 % от их размера. К ненадежным можно отнести вклады с досрочным погашением;

- стабильные средства (основные депозиты), вероятность изъятия которых минимальна. К ним относятся срочные вклады без досрочного погашения.

Начнем с депозитов до востребования, так как они занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств банков около - 50%.

Итак, депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных и корреспондентских счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. По таким счетам происходит постоянное движение денежных средств (зачисления и списания). В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Для расширения активных операций и получения банком прибыли наилучшим способом с точки зрения управления пассивами является рост и диверсификация основных видов депозитов, к которым относятся депозиты до востребования и срочные депозиты. С помощью вкладов до востребования решается задача получения прибыли банком, т. к. они самый дешевый ресурс, а затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальны.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам депозитных счетов выплачивается низкий процент (по вкладу до востребования для физического лица, в настоящее время - 0,01%) или он вообще не выплачивается (например по расчетным и текущим счетам юридических лиц, а также по корреспондентскому счету коммерческих банков). В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания.

Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год в начале нового календарного года.

Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Деньги на этот счет вносятся или зачисляются, а также изымаются или списываются как частями, так и полностью без ограничений, а также разрешается изымать с этого счета наличные деньги. Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность, а для банков установление низкой процентной ставки или вообще ее отсутствие. Основными же недостатками депозитов до востребования для их владельцев является установление низкой процентной ставки по счету, а для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать так:

- взнос и изъятие денег осуществляется в любое время и в любой сумме без каких - либо ограничений;

- владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки (для юридических лиц);

- банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки (для физических лиц) либо вообще не платит (для юридических лиц), что увеличивает прибыль банка.

Срочные депозиты как правило классифицируются в зависимости от их срока: депозиты со сроком до 3 месяцев; от 3 до 6 месяцев; от 6 до 9 месяцев; от 9 до 12 месяцев; свыше 12 месяцев.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является установление более высокой процентной ставки по сравнению с депозитом до востребования, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, прибыли.

Существуют две формы срочных вкладов:

- срочный вклад с фиксированным сроком;

- срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.

Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем как правило больше размер вознаграждения. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок. В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.

Если вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или увеличить, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования. В настоящее время ставка до востребования составляет 0,15%. Многие коммерческие банки применяют пролонгацию вкладов до нескольких раз (1-3 и более). При пролонгации действующего депозита в случае изменения процентной ставки применяется вновь установленная процентная ставка.

Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка.

Важнейшими инструментами депозитной политики коммерческих банков являются депозитные и сберегательные сертификаты. В Российской Федерации обращение сертификатов происходит на законодательной основе. О депозитных и сберегательных сертификатах банков: Изменения к письму от 24.06.1993 г. № 40

Сертификат - это письменное обязательство банка эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его право приемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитные и сберегательные сертификаты - это вид доходной ценной бумаги, поэтому они не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Имеются также и ограничения по передаче их от одного владельца к другому. Бланк именного сертификата должен иметь место для передаточных надписей.

Выпускаемые банком сертификаты должны быть изготовлены типографским способом, отвечать требованиям, предъявляемым к подобного рода ценным бумагам.

Коммерческие банки имеют право приступить к выпуску сертификатов только после утверждения условий их выпуска и обращения главными территориальными управлениями ЦБ РФ. Условия должны содержать полный порядок выпуска и обращения сертификатов, описание внешнего вида и образец сертификата. Сертификат должен содержать следующие обязательные реквизиты: наименование «депозитный» (или «сберегательный») сертификат; причина выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада); дата внесения, сумма (прописью и цифрами); безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную на депозит или на вклад; дата востребования суммы сертификата; ставки процента и сумма причитающихся процентов; наименование и адрес банка-эмитента; для именного сертификата - владельца; подписи двух лиц, уполномоченных на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.

3.2 Привлечение средств физических и юридических лиц в депозиты

При открытии счета по вкладу наличными деньгами контролёр (операционный работник ) заполняет 2 экземпляра договора по вкладу. Предмет договора включая: размер вклада, срок хранения вклада, дата окончания срока вклада, размер процентной ставки по вкладу. После того как договор заполнен его подписывают вкладчик и контролер. Получив от вкладчика документы (паспорт) контролер: убеждается в личности лица, открывающего счет по вкладу; проверяет правильность заполнения договора и подписывает его; указывает номер счета по вкладу в карточке лицевого счета; составляет приходный кассовый ордер и подписывает его; оформляет титульный лист в сберегательной книжке, записывает в нее операцию и подписывает сделанную запись; записывает операцию в кассовый й журнал по приходу, указывая номер счета по вкладу; выдает вкладчику номерной жетон и возвращает паспорт; передает кассиру внутренним порядком 2 экземпляра договора, сберкнижку и приходный кассовый ордер.

Кассир получив от контролера документы:

ь вызывает вкладчика по номеру жетона

ь проверяет оформление приходного кассового ордера и записи в сберегательной книжке

ь сличает сумму, указанную в приходном кассовом ордере с записями суммы операции в договоре и сберкнижке

ь подписывает приходный кассовый ордер, и запись операций в сберкнижке принимая деньги полистным пересчетом

ь выдает вкладчику экземпляр договора, сберкнижку, если книжка не оформлялась 2 экземпляр приходного кассового ордера

При внесении дополнительного взноса документооборот аналогичен выше указанному.

При получении части вклада наличными деньгами вкладчик передает сберкнижку и паспорт, контролеру сообщая сумму получаемых денежных средств.

Контролер заполняет расходный кассовый ордер, передает его на подписи вкладчика, отражает операцию в кассовом журнале по расходу, выдает вкладчику жетон, передает кассиру внутренним порядком сберкнижку и расходный кассовый ордер.

При выплате всей суммы вклада расходный кассовый ордер оформляется после того, как контролер произведет окончательный расчет суммы причитающейся вкладчику вместе с причисленными процентами.

Получив от вкладчика сберкнижку и паспорт контролер:

ь записывает в лицевом счете расходную операцию по выдаче всей сумме вклада

ь ставит дату закрытия счета по вкладу, сумму причисленных процентов, при закрытии счета процентов, а также сумму выплаченной вкладчику

ь составляет и подписывает мемориальный ордер на сумму причисленных процентов указав в нем подлежащий выплате остаток вклада с причисленными процентами

ь предлагает вкладчику подписать расходный кассовый ордер на сумму вклада с процентами.

При выплате все суммы вклада, сберкнижка погашается надписью «вклад выплачен» и надрывается, данная операция отражается в кассовом журнале по расходу.

Действия кассира такие же как при снятии денежных средств частично.



Таблица 3 Виды банковских депозитов.

Название вклада	Частичное снятие	Пополнение	Минимальная сумма руб.	Минимальный срок	Максимальный процент(годовых
«Сберегательный сертификат»	-	-	10000	91день	9,30
«Сохраняй»	-	-	1000	1 месяц	7,76**
«Пополняй»	-	+	1000	3 месяца	7,28**
«Управляй»	+	+	30000	3 месяца	6,68**
«Подари жизнь»	-	-	10000	1 год	6,56**
«Мультивалютный Сбербанка России»	-	+	5	1 год	6,21**
«Сберегательный счет»	+	+	-	-	2,30



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Я проходила учебную практику в течение 2-х недель на примере ОАО «Сбербанк России».

В начале практики я ознакомилась с:

ь общей характеристикой деятельности «Сбербанка России» и его подразделений;

ь Краткой характеристикой деятельности «Сбербанка России»;

ь Управленческой деятельностью в Операционном управлении центрального аппарата «Сбербанка России»;

ь Организацией труда работников Отдела операционного обслуживания;

ь Операциями банка с наличными деньгами;

ь Кассовыми операциями банка;

ь Операциями банка с наличными деньгами при использовании программно-технических средств;

ь Порядком обработки, формирования, упаковки и хранения наличных денег и банковских ценностей;

ь Ведением операций по банковским вкладам (депозитам);

ь Депозитной политикой банка;

ь Со способами привлечения средств физических и юридических лиц в депозиты.

Именно в период прохождения учебной практики на примере ОАО «Сбербанк России» мне довелось сопоставить теоретические основы и знания с практической деятельностью. Я ознакомилась с порядком заполнения следующих банковских документов:

ь приходный кассовый ордер;

ь денежный чек;

ь расходный кассовый ордер;

ь объявление на взнос наличными;

ь кассовый журнал по приходу;

ь кассовый журнал по расходу;

ь отчетная справка;

ь книга учета принятых и выданных ценностей;

...