Банковское кредитование

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Сущность и принципы банковского кредитования

2. Система и процедура банковского кредитования

3. Особенности банковского кредита в Республике Беларусь

Заключение

Список литературы



Введение

В условиях перехода к рыночной экономике субъектам хозяйствования требуются дополнительные финансовые ресурсы для того, чтобы суметь быстро реагировать на изменения в экономике.

Именно банковский кредит позволяет предприятиям, организациям, гражданам решить вопрос обеспеченности денежными средствами.

Банковский кредит является универсальным инструментом перераспределения капитала в масштабах национального и международного воспроизводственного процесса. Динамическое равновесие экономики поддерживается путем устранения дисбаланса при распределении капитальных ресурсов между различными регионами и отраслями, а также создания возможностей внутриотраслевого инвестиционного маневрирования.

Курсовая работа имеет целью изучить сущность банковского кредита, его роль и необходимость.

При этом ставятся следующие задачи: изучение сущности и принципов банковского кредита, системы и процедуры проведения банковского кредитования, а также анализ особенностей его развития в Республике Беларусь.

В ходе курсовой работы были использованы различные учебные пособия и периодические издания.

Наибольший интерес из них представляет: учебник «Деньги. Кредит. Банки» под редакцией Г.Н. Белоглазовой, где раскрыты сущность, необходимость и роль банковского кредита. В учебнике «Деньги. Кредит. Банки» под редакцией О.И. Лаврушина подробно охарактеризованы принципы кредитования. Данные вопросы затронуты также в учебных пособиях «Деньги. Кредит. Банки» под редакцией В.В. Иванова, «Финансы. Денежное обращение. Кредит» А.М. Бабича и Л.Н. Павлова.

Система и процедура банковского кредитования подробно изложены в учебнике Г.Г. Коробовой « Банковское дело», а также «Банковское дело» под ре-дакцией профессора А.М. Тавасиева.

Для характеристики особенностей банковского кредитования в Республике Беларусь использованы статьи в периодических изданиях. В первую очередь это статьи А.Л. Назарова и С. Овсейко.



1. Сущность и принципы банковского кредитования

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, он активно изучается практически всеми ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую играет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но и в жизни человеческого общества в целом.

Слово "кредит" происходит от латинского слова creditum - ссуда, долг. Однако многие экономисты связывают его с иным близким по значению термином credo, т.е. «верю". Соответственно, в кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшего другому определенную ценность. Однако, по справедливому замечанию немецкого экономиста 19 века Шеффле, доверие есть спутник кредита, но не составляет его экономические существа /1; с.395/.

Отсюда видно, что одного доверия мало. Для возникновения и развития кредитных отношений необходимы веские экономические основания, серьезные экономические причины.

Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый производственный цикл и использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту она переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и продолжает функционировать в рамках процесса воспроизводства /2;с186/.

Банковский кредит--это движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование /3; с 202/.

Сущность кредита тесно связывают с его функциями, которые отражают практическую значимость и взаимодействие с другими экономическими категориями и процессами. Нужно отметить, что в теории кредита одинаковых взглядов относительно количества и содержания функций кредита нет.

Важнейшими функциями кредита являются:

1. Перераспределительная функция. Она заключается в том, что ссуженная стоимость участвует в экономической деятельности заемщика, для которого это имеет несомненные преимущества по сравнению с другими формами мобилизации ресурсов, в том числе собственных. Движение ссуженной стоимости позволяет удовлетворить потребность в ресурсах одних субъектов экономических отношений за счет капитала других.

Перераспределительная функция приводит к концентрации капитала в наиболее доходных отраслях и видах деятельности. Благодаря этой функции ры-нок насыщается теми товарами и услугами, которые пользуются спросом, приводя к снижению цен, доходности и поиску новых сфер вложения капитала /4; с189/.

Необходимо отметить, что через кредит перераспределяется как вновь созданная стоимость, так и ранее накопленное в государстве богатство.

2. Контроль за движением ссуженной стоимости. Эта функция означает, что размещение, использование и возврат кредита контролируется кредитором. Такой контроль вытекает из условий предоставления кредита /5; с.59/.

3. Замещение действительных денег кредитными операциями. Преимущество данной функции можно объяснить тем, что перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота /4; с.192/.

Банковский кредит--наиболее распространенная форма кредита. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды клиентам, нуждающимся во временной финансовой помощи.

Выделяют следующие особенности банковской формы кредита:

? первая особенность состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам;

? вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады;

? третья особенность характеризуется следующим: банк ссужает не просто средства, а средства как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент /2; с.203/.

Основными субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заемщики.

Кредиторами являются лица (юридические и физические) предоставившие свои временно свободные денежные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

Заемщик--сторона кредитных отношений, которая получает средства в пользование (в кредит) и обязана их возвратить в установленный срок.

Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и заемщик. Это связано с тем, что банки в основном работают на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к хозяйствующим органам, населению, государству-- владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается относительно другой стороны кредитных сделок--населения, хозяйства, государства. Они могут быть, как кредиторами, так и заемщиками /6, с.184/.

Кредитование--это сложный экономический процесс, организация которого осуществляется на основе учета принципов, отражающих специфику движения кредита. Принципы кредитования представляет собой требования к организации кредитного процесса.

К принципам кредитования относят: возвратность, срочность, платность, обеспеченность и целевой характер кредита /1; с.406/.

Возвратность кредита является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Возвратность кредита -- специфическое свойство, объективно присущее кредиту, которое характеризует возвращение стоимости, полученной во временное пользование, к своему владельцу /7; с.85/.

Принцип срочности отражает необходимость возврата кредита не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в соглашении сторон. Нарушение указанного в соглашении срока является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций /8; с.278/.

Принцип платности кредита означает, что кредитные сделки являются возмездными, т.е. предполагают не только передачу по истечении определенного срока определенного эквивалента, но и уплату определенного вознаграждения кредитору в той или иной форме. Денежная форма этого вознаграждения получила название процента.

Принцип платности отражает двойственную стимулирующую функцию кредита:

- процент выступает побудительным мотивом для предоставления кредиторами своих средств заемщикам и поэтому ведет к наиболее полному использованию всех временно свободных средств всех хозяйствующих субъектов и населения для нужд хозяйственного оборота и развития потребления;

- процент выступает важным стимулом к наиболее эффективному использованию заемных средств путем выбора наиболее прибыльных способов ведения производства заемщиками /1; с.407/.

Ставка процента, определяемая как отношение суммы годового дохода (процента), полученного по кредиту, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредита.

Принцип целевой направленности означает использование банковского кредита кредитополучателем на цели, предусмотренные в кредитном договоре, что обеспечивает получение прибыли как кредитору, так и заемщику /8; с.279/.

Принцип обеспеченности означает наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: до-говора-гарантии, договора-поручительства, залоговых обязательств, включая залог ценных бумаг, движимого и недвижимого имущества физических и юридических лиц.

Выделяют такой принцип кредитования как дифференцированность. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем заемщикам, которые в состоянии вернуть его в срок.

Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок /6; с.189/. кредитование банковский финансовый экономика

Таким образом, можно отметить, что в рыночной экономике роль кредита исключительно высока. Каждое предприятие как самостоятельный субъект рынка функционирует в режиме самофинансирования. В любой момент оно должно иметь определенную сумму средств. Эти средства постоянно совершают непрерывный кругооборот. В процессе последнего у предприятия может возникнуть потребность во временных дополнительных средствах или, наоборот его денежные ресурсы высвобождаются. Эти колебания четко улавливаются при помощи кредитного механизма.

Особенно важна роль кредита для пополнения оборотных средств, потребности в которых у предприятия не стабильны.

Велика роль кредита и в процессе воспроизводства основных фондов. Пред-приятиям часто нужны средства до того, как они накопят прибыль в размерах, достаточных для инвестиций. Сочетание собственных ресурсов предприятия с заемными средствами дает возможность им эффективно эксплуатировать основные фонды, наращивать объемы производства конкурентоспособной продукции.

Большое значение кредит имеет и в регулировании ликвидности банковской системы, а также в создании эффективного механизма финансирования государственных расходов.

2. Система и процедура банковского кредитования

Отношения в сфере кредита строятся на определенной системе. Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных эле-ментов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами и теорией кредитного риска.

В качестве составных элементов система банковского кредитования включает:

* объекты кредитования;

* порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитной операции (сделке);

* способы регулирования ссудной задолженности;

* методы кредитования;

* формы ссудных счетов;

* банковский контроль в процессе кредитования /10, с.242/.

Под объектом кредитования следует понимать цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит.

Объекты кредитования могут быть как общими, то есть характерными для всех отраслей хозяйства, так и частными, то есть специфическими и характерными для определенных отраслей и сфер бизнеса.

Общими для всех хозяйствующих субъектов объектами кредитования являются:

* затраты на выплату заработной платы (и приравненных к ней платежей);

* товарно-материальные ценности, имущество;

* ценные бумаги и валютные средства;

* потребности в средствах для расчетов;

* затраты по реализации готовой продукции;

* пополнение оборотных средств;

* затраты инвестиционного характера (реконструкция, расширение, техническое перевооружение, обновление основных фондов, покупка недвижимости) /9, с.108/.

Специфическими объектами кредитования выступают: у розничных и оптовых торговых предприятий -- товары, находящиеся в товарообороте; у сельско-хозяйственных предприятий и фермерских хозяйств--затраты растениеводства, молодняк скота, племенное стадо, затраты под урожай будущего года; у органов государственной власти--разрыв в доходах (разница между доходами и расхода-ми) и т.д./4, с.249/.

Степень участия собственных средств заемщика в кредитной сделке определяется в заключенном между ним и банком кредитном договоре. Их величина в хозяйственном обороте каждого заемщика в целом оказывают влияние на величину подлежащего выдаче кредита опосредовано, а именно через установление по целому комплексу показателей (включая и показатель обеспеченности собственными средствами) степени классности клиента при определении его кредитоспособности, что в конечном итоге определяет степень доступности клиента к банковским кредитам в той или иной форме /10, с.250/.

Величина кредита, выдаваемого каждому заемщику, имеет свои границы в банке--кредиторе, которые находят выражение в лимите кредитования. Следует различать лимит выдач, лимит задолженности, лимит кредитования.

Лимит задолженности -- максимальный размер единовременной задолженности по кредиту в рамках одного кредитного договора.

Лимит кредитования -- максимальная сумма задолженности клиента по всем кредитным договорам с банком (устанавливается на год с правом пересмотра).

Лимит кредитования выступает в роли ограничителя кредитного риска, который берет на себя по конкретному заемщику (или группе заемщиков) банк, ориентира для диверсификации кредитных вложений в качестве инструмента регулирования активными операциями банка в целом в пределах имеющихся у него ресурсов /9, с.110/.

Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три: 1) метод кредитования по обороту; 2) метод кредитования по остатку; 3) оборотно - сальдовый метод.

При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента освобож-дения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной по-требности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Данный ме-тод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляемым процессом.

При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. Он выдается в этом случае под остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат на приобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитование по остатку, как правило, уже и охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обо-роту связано с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.

На практике кредитование по обороту и по остатку может сочетаться, образуя оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождаемых ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальном этапе оборота товарно-материальных ценностей и затрат, на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком /4, с.257/.

Организационно движение кредита (его выдача и погашение ) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет--это счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по дебету, погашение по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета.

Ссудные счета могут отличаться между собой: 1) по цене открытия, 2) по взаимосвязи с оборотом.

По цене открытия ссудные счета могут быть депозитарно-ссудными, когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Ссудные счета могут открываться исключительно для целей расходования валюты кредита. Это своего рода счета с кредитовым оборотом, со снижающимся дебетовым сальдо. В разовом порядке полученным кредитом на цели его последующего использования и с постепенным погашением ссуды.

В этом же классе выделяют накопительно-расходные ссудные счета, сочетающие как движение средств по кредиту, так и по дебету счета.

По взаимосвязи с оборотом различают ссудные счета:

1. оборотно-платежный счет--клиент получает возможность оплачивать платежные документы по самым разнообразным потребностям. Для всех платежей достаточно иметь один оборотно-сальдовый счет, на который будут поступать определенные платежи в погашение образующейся ссудной задолженности.

2. сальдово-компенсационный счет--клиенту необходимо открыть таких счетов столько, сколько он имеет частных объектов кредитования. Данный счет требует большего технического оформления, вместе с тем на нем более четко прослеживается целевое назначение кредита.

Особую разновидность оборотно-платежных ссудных счетов составляет контокоррент, на котором отражаются все платежи предприятий; на нем проходят все затраты как по основной деятельности, так и по расширению и модернизации основных фондов. Данная форма ссудного счета является наиболее емкой. Она открывается высшей категории заемщиков, имеющих первоклассную кредитоспособность /7, с.85/.

Для коммерческих банков кредитование является одним из самых доходных, но высокорисковых видов его деятельности. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль за соблюдением установленных принципов кредитования. А также за целевым использованием кредита заемщиками и его эффективностью в целом, учитывая, что банки в процессе кредитования оказывают активное влияние на хозяйственную и финансовую деятельность заемщиков.

Банковский контроль проходит несколько стадий (этапов): предварительный, текущий и последующий. Предварительный контроль заключается в выборе из числа потенциальных заемщиков тех, которые по своему статусу, финансовому положению, кредитной истории и цели кредита отвечали бы всем требованиям банка и его кредитной политике. Под текущим контролем понимается проверка банком всей документации, представленной заемщиком, для оформления кредита, ее анализ с целью заключения кредитного договора и обеспечительных обязательств. Последующий контроль осуществляется с момента предоставления ссуды до полного ее погашения. Его суть состоит в том, что на протяжении всего срока действия кредитного договора банком проводится постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика/10, с.255/.

Кредитование условно можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики кредита, способы его выдачи и погашения:

* рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;

* изучение кредитоспособности клиента;

* подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;

* формирование резерва на возможные потери по ссудам;

* контроль банка за выполнением условий договора и погашением кредита (сопровождение кредита);

* работа банка с проблемными ссудами /8,с.280/.

Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия конкретного решения. Здесь, как правило, все может быть по-разному. Предложение о выдачи кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Для развитых рыночных от-ношений более типичной является ситуация, когда банк ищет клиента, предлагает свой продукт, в том числе кредиты под те или иные цели. Изучение рынка банковских услуг, потенциальных клиентов, обращение к ним с предложением о сотрудничестве, визиты, необходимые знаки внимания--все это происходит прежде, чем рассматривается конкретное предложение о кредите.

Иное дело--современная отечественная практика, когда кредиты нужны всем, начиная от предпринимателя и заканчивая правительством, не говоря уже о предприятиях и организациях, испытывающих острый кризис платежеспособности и нуждающихся в кредитной поддержке /4, с.255/.

Клиент, обращаясь в банк за получением кредита, должен представить за-явление--ходатайство (кредитную заявку) в производной форме, в которой указываются:

* цель кредита, с краткой характеристикой предприятия и возможным экономическим эффектом в результате использования кредита;

* сумма кредита;

* срок использования;

* предполагаемое обеспечение;

* приемлемая для предприятия процентная ставка.

Банк требует, чтобы к кредитной заявке были приложены требуемые доку-менты и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о кредите и объясняющие причины обращения в банк. Эти документы--необходимая составная часть заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сделает вывод о перспективности сделки /8, с.282/.

В отдельных банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента. В этом случае вся подготовительная работа возлагается на экономиста банка, который выполняет всю аналитическую, техническую, организационную работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках эта работа, как правило, концентрируется в одном кредитном отделе /4, с.255/.

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банком заемщику обусловливает изучение его кредитоспособности. Под кредитоспособностью понимается способность заемщика своевременно и в полном объеме погасить долговые обязательства перед коммерческим банком по ссуде и процентам по ней в полном объеме и в срок, предусмотренным в кредитном договоре.

Анализ кредитоспособности включает ряд

методов, важнейшими из которых являются: * сбор информации о клиенте;

* оценка кредитного риска;

* оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов;

* оценка финансовых средств и т. д.

Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его предоставления /10, с.256/.

Решение о целесообразности выдачи кредита принимается либо уполномоченным должностным лицом, либо соответствующим органом управления банка. В случае положительного решения о выдаче кредита банк приступает к разработке кредитного договора. Этот этап называется структурированием ссуды.

По кредитному договору банк обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им /11, с.243/.

Кредитный договор представляет собой развернутый документ, подписан-ный обеими сторонами кредитной сделки и содержащий подробное изложение всех условий. Основные разделы кредитного договора:

* общие положения;

* права и обязанности заемщика;

* права и обязанности банка;

* ответственность сторон;

* порядок разрешения споров;

* срок действия договора;

* юридические адреса сторон и др. /13, с.624/.

Кредитные операции являются высокорисковым видом деятельности коммерческих банков. В целях снижения этих рисков банки создают специальный резерв на возможные потери по ссудам. Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам, формируемый за счет отчислений, относимых на расходы банков, используется для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списывание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков /8, с.290/.

После того, как кредит выдан, главной задачей банка является активная работа по наблюдению за кредитом с целью управления им. Условия, при которых предоставляются кредиты, постоянно меняются, что имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит. Поэтому в период действия кредитного договора кредитный работник осуществляет контроль за соблюдением условий договора, целевым использованием кредита, финансовым состоянием заемщика (то есть осуществляет сопровождение кредита).

Сопровождение кредита включает в себя выполнение следующих условий:

* оценка финансового состояния заемщика и его кредитоспособности в течение всего периода кредитования;

* проверка сохранности заложенного имущества, его ликвидности;

* контроль за своевременным поступлением процентов за кредит, при частичном погашении кредита--за поступлениями в соответствии с графиками платежей заемщика;

* ежемесячную корректировку резерва на возможные потери по сомнительным ссудам в зависимости от качества обеспечения и изменений кредитного договора;

* ведение деловой переписки с клиентом и проведение деловых встреч;

* ежемесячное проведение анализа ссудного портфеля /8, с.298/.

Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не сразу. Это процесс, который развивается в течение определенного периода времени. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождения финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры по исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из под контроля и потери станут не-обратимыми. Банк должен обратить внимание на:

? непредставление финансовых отчетов в установленные сроки;

? резкое увеличение дебиторской задолженности;

? замедление оборачиваемости оборотных средств;

? снижение коэффициентов ликвидности;

? снижение объема продаж и т.д./7, с.132/.

3. Особенности банковского кредита в РБ

Правила, определяющие основные принципы и подходы при кредитовании юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и граждан определяются Национальным банком РБ и обязательны для исполнения банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и кредитополучателями. С 1 июня 2004 года порядок и условия предоставления (размещения) банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, кроме Национального банка, денежных средств в официальной денежной единице РБ в форме кредита юридическим и физическим лицам и возврата полученных денежных средств определены Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной постановлением правления НБ РБ от 30.12.2003 года № 226. Данная инструкция направлена на обеспечение либерализации нормативно-правовой базы по вопросам кредитных отношений банков и клиентов /13, с.98/.

Процедуру и способы кредитования, целесообразность осуществления контроля за целевым использованием отдельных видов кредитов, упрощенный порядок выдачи микрокредитов разрешено банкам определять самостоятельно в локальных нормативных актах. При этом предельная величина кредита при микро-кредитовании увеличена с 2000 до 7500 базовых величин.

Упрощенный порядок микрокредитования включает следующее:

? Отсутствие контроля за целевым использованием кредита;

? Сокращенные сроки принятия решения о предоставлении кредита;

? Сокращенный перечень документов, которые необходимо представить в банк для получения кредита;

? Отсутствие ограничений по получению кредита физическим лицом наличными денежными средствами;

? Оценка платежеспособности кредитополучателя--физического лица без представления справки о размере заработной платы;

? Снижение требований к обеспечению исполнения обязательств по кредитному договору /14, с.36/.

Инструкция № 226 определяет кредитование как предоставление (размещение) банком (кредитодателем) привлеченных и (или) собственных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и обеспеченности с заключенными между кредитодателем и кредитополучателем (юридическим лицом, в том числе банком или физическим лицом) кредитного договора /15, с. 45/.

Кредитование осуществляется:

? Единовременным предоставлением денежных средств;

? Открытием кредитной линии, в том числе возобновляемой, с правом получения и использования в течение обусловленного срока денежных средств с установлением лимита выдачи и лимита задолженности.

Для учета кредитных отношений используются следующие счета:

1. счета по учету кредитной задолженности кредитополучателя--счета по учету кредитов, предоставленных другим банкам, и счета по учету кредитных операций согласно приложению 1 к Правилам ведения бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории РБ;

2. счет кредитополучателя--счет по учету кредитов, полученных от других банков, текущий (расчетный) счет, счет специального режима по учету аккредитивов и средств, депонированных для расчетов чеками, карт-счет /16, с. 51/.

Существующие в ряде нормативных правовых актов РБ термины «ссуда», «ссудный счет», «спецссудный счет» не соответствуют сути кредитных операций, поскольку согласно ст. 643 Гражданского кодекса РБ понятие «ссуда», «договор ссуды» относятся к договорам безвозмездного пользования, по которым одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или предоставить вещь в безвозмездное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в коком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.

Кроме того, Инструкцией допускается овердрафтное кредитование--это способ краткосрочного кредитования, при котором денежные средства предоставляются для покрытия овердрафта в целях оперативной оплаты платежных инструкций кредитополучателя (платежных инструкций третьих лиц, акцептованных кредитополучателем) при отсутствии или недостатке средств на текущем (расчет-ном) или карт-счете /14. с.37/.

В РБ предоставляются как краткосрочные, так и долгосрочные кредиты.

К краткосрочным кредитам относятся:

? кредиты, предоставленные для целей, связанных с созданием движением текущих активов, без ограничения по сроку;

? иные кредиты, предоставленные на срок до 12 месяцев включительно, за исключением кредитов, предоставленных для целей, связанных с созданием и движением долгосрочных активов.

К долгосрочным активам относятся:

? кредиты, предоставленные для целей, связанных с созданием и движением долгосрочных активов без ограничения по сроку;

? иные кредиты, предоставляемые на срок свыше 12 месяцев, за исключением кредитов, предоставленных для целей, связанных с созданием и движением текущих активов.

Обязательное целевое использование кредита--один из основных принципов банковского кредитования--упразднено действующей Инструкцией. Оно может устанавливаться в кредитном договоре следующими способами:

? на кредитополучателя возлагается обязанность использовать предоставленные денежные средства на приобретение определенных вещей. Включая ценные бумаги и иное имущество, в том числе имущественные права, оплату работ и услуг и любые иные цели, не запрещенные законодательством;

? для кредитополучателя устанавливается запрет на вложение предоставленных денежных средств в определенные виды деятельности (негативный способ).

Возможно комбинирование обоих способов.

В итоге суммы выдаваемого кредита кредитополучателю не могут быть использованы на следующие цели:

? покрытие убытков;

? уплата взносов в уставные фонды юридических лиц;

? погашение ранее полученных кредитов либо погашение кредита другого кредитополучателя;

? уплата налогов и иных платежей в бюджет и государственные фонды, страховых платежей, оплата телеграфных и почтовых расходов;

? уплата процентов за пользование кредитом, неустойки (штрафы, пени), а также вознаграждения (комиссии), связанного с предоставлением кредита, за исключением комиссионного вознаграждения при получении кредита наличными денежными средствами с использованием банковских пластиковых карточек /13, с.109/.

В Инструкции также уточнено употребление отдельных терминов. Так, ранее употреблявшийся термин «консорциальный кредит» теперь касается тех банковских кредитов, где кредитный договор от имени нескольких банков подписывает банк-агент, которому в дальнейшем остальные банки-участники обязаны предоставить соответствующие ресурсы. Если же кредитный договор со стороны кредитодателя подписывается несколькими банками, которые в дальнейшем несут самостоятельные обязательства по нему, то такой кредит называется теперь синдицированным.

Рынок банковских услуг в РБ характеризуется высоким уровнем монополизации, административным регулированием ставок, узким перечнем услуг.

Общий объем кредитов, предоставленных банками экономике РБ, на 1 ноября 2004 года составил 8616,5млрд. руб., что является самым высоким показателем за 2 последних года. Рост кредитного портфеля белорусских банков с начала года составил 3044,7 млрд.руб. или 35 %, что значительно выше показателя аналогичного периода прошлого года. При этом на обязательства населения приходится 12,5 % общего объема кредитов, а доля кредитов, выданных юридическим лицам, составляет 54,4 %.

Отраслевая структура кредитов выглядит следующим образом: промыш-ленность-46,1 %, сельское хозяйство-15,7 %, торговля и общественное питание-8,8 %, строительство-2,8 %, жилищное коммунальное хозяйство-2,9 %, прочие отрас-ли-2,7 % /17,с.6/.

Наибольший вклад в кредитование реального сектора и населения внесли «Беларусбанк»-43,4 %, «Белагропромбанк»-15,5 %, «Приорбанк»-11,2 %, «Бел-промстройбанк»-7,8 %, «Белинвестбанк»-6,1 %, «Белвнешэкономбанк»-4,4 %, «Межторгбанк»-1,7 %, «Славнефтебанк»-1,3 %, банк «Москва-Минск»-1,1 %. На вклады других банков приходится менее чем по 1 %. Однако остается еще много банков, основные кредиты которых--межбанковские /18, с.28/.

Следует отметить, что 54 % активов банков размещено в кредитные вложения, что соответствует показателям банков Западной Европы.

Подводя итог вышесказанному, можно отметить, что в перспективе следует ожидать дальнейшего роста объемов кредитования, так как данный сегмент банковской деятельности остается одним из приоритетных за счет относительно низкой доходности вложений в долговые обязательства.

Одним из факторов, влияющих на развитие услуг по кредитованию является продолжительность и трудоемкость соответствующих банковских технологий и процедур, осуществляемых банком при выдаче кредита. Поэтому банкам нужно внедрить максимально упрощенную и ускоренную процедуру выдачи кредита при условии определения рисков на стадии предварительного изучения потенциальных возможностей клиентов по возврату полученного кредита. Банкам необходимо также развивать проекты, связанные с кредитованием клиента непосредственно в торговых организациях. При этом для оценки платежеспособности клиента могут использоваться анкетные данные, технологии, связанные с тестированием /17, с.8/.

Важно обеспечить развитие соответствующих организационной и информационной инфраструктуры. И в этом отношении одним из недостатков в развитии кредитования в РБ является отсутствие бюро кредитных историй, аккумулирующих данные о заемщиках. НБ разработал проект Закона РБ « О бюро кредитных историй», который в настоящее время проходит стадию согласования, а заинтересованных министерствах и ведомствах. Следует отметить, что формирование в нашей стране системы идентификации деловой и финансовой репутации заемщиков, включая юридических и физических лиц, является одним из фундаментальных условий развития рынка кредитования.

Выдача кредитов для банков не просто доходная операция, а это один из основных источников получения доходов, потому что при любом уровне развития экономики, в условиях финансовой нестабильности предприятий, кредитование не останавливается. Все зависит лишь от того, каким образом тот или иной банк проводит свою кредитную политику и насколько самостоятелен он в своих решениях.



Заключение

Таким образом, подводя итог можно отметить, что банковский кредит - это такой кредит, при котором владельцы свободных денежных средств предоставляют их в ссуду заемщикам через банки. Субъектами банковского кредита является, с одной стороны, банк как кредитор, а с другой - предприятия, организации и население как заемщики. В рыночной экономике такая форма кредита основная.

Можно выделить важные функции кредита:

1. перераспределительная

2. контроль за движением ссудной стоимости

3. замещение действующих кредитных денег кредитными операциями

Кредитование - это сложный экономический процесс, организация которого осуществляется на основе принципов возвратности, платности, срочности, обеспеченности и целевого характера, дифференцированности.

Отношения в сфере кредита строятся на определенной системе, под которой понимается совокупность взаимосвязанных элементов, а именно:

? объектов кредитования;

? порядка и степени участия собственных средств заемщиков в кредитной операции;

? способов регулирования ссудной задолженности;

? методов кредитования;

? форм ссудных счетов;

? банковского контроля в процессе кредитования.

Выдача кредитов осуществляется в несколько этапов:

- рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;

- подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;

- контроль банка за выполнением условий договора и погашением кредита;

- работа банка с проблемными ссудами.

Банковское кредитование в РБ осуществляется на основе Инструкции № 226, которая действует с 1 июня 2004 года. Она определяет порядок и условия предоставления ( размещения) банками и небанковскими кредитно-финансовыми организация-ми, кроме Национального банка РБ, денежных средств в форме кредита юридическим и физическим лицам и возврата полученных денежных средств.

Данная Инструкция определяет кредитование как предоставление (размещение) банком (кредитодателем) привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях платности, срочности, возвратности и обеспеченности с заключением между кредитополучателем и кредитодателем кредитного договора.

Кредит может выдаваться единовременным предоставлением денежных средств или открытием кредитной линии.

Для учета кредитных отношений используются следующие счета:

1. счет по учету кредитной задолженности кредитополучателя;

2. счет кредитополучателя, в том числе текущий (расчетный) счет, карт-счет.

Кроме того, Инструкцией допускается овердрафтное кредитование.

В РБ предоставляются как краткосрочные, так и долгосрочные кредиты

В настоящее время для нашей республики характерен высокий уровень монополизации банковских услуг, преобладание административных методов, узкий перечень оказываемых услуг. В то же время наблюдается увеличение объемов кредитования, причем наибольший удельный вес кредитов направляется в промышленность. Наибольший вклад в кредитование вносят системообразующие банки( «Беларусбанк», «Белагропромбанк», «Белпромстройбанк» и т.д.).

В дальнейшем в РБ предусматривается увеличение объемов кредитования, поэтому банкам необходимо разрабатывать меры по упрощению процедуры кредитования и расширению круга банковских услуг.



Список литературы

1. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Г. Е. Аппатов, Ю. В. Базулин и др.; Под общ. Ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова.-- М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2003. -- 624 с.

2. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой--М.: Юрайт--Издат , 2004. - 620 с.

3. Деньги, кредит, банки: Учебник / Г. И. Кравцова, Г. С. Кузьменко, Е. И. Кравцов и др.; Под ред. Г. И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ,2003. - 527 с.

4. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. - М. : Финансы и статистика, 2001. - 464 с.

5. Бабич А. М., Павлова Л. Н. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник. - М.: ЮНИТИ--ДАНА, 2000.--687 с.

6. Банковское дело: Учебник / Под ред. Проф. В. И. Колесникова, проф. Л. П. Кроливецкой. - М. : Финансы и статистика, 2001. - 464 с.

7. Банковские операции : Учеб. пособие/ Под общ. Ред. С. И. Пупликова. - Мн.: Вышэйшая школа, 2003. - 351 с.

8. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Проф. Д. Д. Коробовой. - М.: Юристъ, 2002. - 751 с.

9. Костерина Т. М. Банковское дело: Учебник. - М.: Маркет ДС, 2003. - 240 с.

10. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2003. -592 с.

11. Калимов Д. А. , Танкович Р. Р. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов. - Мн.: Амалфея, 2003. - 752 с.

12. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов/ Под ред. Проф. А. М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ--ДАНА, 2001. - 863 с.

13. А.Л. Назаров Порядок предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата // Экономика. Финансы. Управление. 2004г, №4--с.98-111.

14. Сергей Овсейко. Новое в банковском кредитовании// Главный бухгалтер. 2004, №4--c.35-37.

15. А.Л. Назаров Отдельные вопросы порядка предоставления и возврата кредитов в белорусских рублях// Главный бухгалтер. Банковская деятельность. 2004г., № 2--c.43-51.

16. А.Л. Назаров Кредитование юридических лиц// Главный бухгалтер. 2004г., №44--c.49-51.

17. Ю.М. Алымов Итоги денежно-кредитной политики за 1 квартал 2004 года // Банковский вестник. 2004г., №13--c.5-9.

18. Е. Пивоварова Анализ условий кредитования в Республике Беларусь// Планово-экономический отдел. 2005г., № 1--с.28-32.

Размещено на Allbest.ru

...