Формирования банковских пассивов на примере ОАО "ВТБ-Банк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Пассивные операции - это операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов.

В условиях рыночной экономики особую важность приобретают процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, образующих ресурсный потенциал коммерческого банка.

К пассивным операциям банка относят: 1)привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;

2) открытие срочных счетов граждан и организаций;

3) выпуск ценных бумаг;

4) займы, полученные от других банков.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания подразделяются следующим образом:

- депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

- эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Анализ структуры и динамики пассивных операций банка:

определение размера, структуры собственных средств и их динамику за анализируемый период. Целью анализа является выявление источников формирования собственных средств банка и определение их удельного веса в общей структуре;

определение размера привлеченных средств, их структуры и динамики за анализируемый период. Целью анализа является выявление источников формирования привлеченных средств, срока на который привлекается основная масса средств и удельного веса каждой подгруппы в общей структуре; банковский пассив коммерческий оптимизация

определение доли собственных и привлеченных средств в общей структуре баланса;

анализ соблюдения нормативов достаточности капитала. Целью анализа является определение оптимального размера капитала банка для осуществления им своей деятельности, защиты интересов вкладчиков, поддержания платежеспособности;

анализ результатов депозитной политики банка. Целью анализа является определение степени стабильности средств, привлеченных от населения и возможности использования их в качестве ресурсов долгосрочного и краткосрочного кредитования.

Информационной базой анализа является баланс и отчет о прибылях и убытках, что позволяет использовать информацию о средних остатках ресурсов на необходимых для анализа счетах и процентных расходах на привлечение ресурсов.

В табл. 1,1, 1.2 представим данные по абсолютной и относительной (процентной) динамике капитала ОАО «ВТБ-Банк» в 2008-10 гг.:

Таблица 1.1 Абсолютная динамика капитала ОАО «ВТБ-Банк» в 2009-2012 гг.

Таблица 1.2 Относительная динамика капитала ОАО «ВТБ-Банк» в 2010-12 гг.

Из табл. 1.1 и 1.2 видно, что в целом капитал КБ «ВТБ-Банк» характеризовался положительной динамикой и в 2011 и в 2012 годах. За 2 года его величина возросла более чем в 4,5 раза (относительный темп прироста составил 351,96 %). Причем динамика капитала характеризовалась неравномерностью: по итогам 2012 года приросты, как в относительном, так и в абсолютном выражении была более значительными, нежели по итогам 2011 года, что является очень благоприятной тенденцией для банка

Динамика отдельных статей капитала КБ «ВТБ-Банк» характеризовалась неоднозначностью. Так, если по уставному капиталу и резервам в каждом из анализируемых лет фиксировалась стабильная положительная динамика, то, например, прибыль текущего года то увеличивалась, то уменьшалась, причем в целом за 2 года зафиксирована отрицательная динамика, составившая минус 6278 тыс. руб. в абсолютном выражении и минус 14,41 % в относительном.

Теперь рассмотрим динамику обязательств (привлеченных и заемных средств) ОАО «ВТБ-Банк». Представим расчеты в виде таблиц (см. табл. 1.3, 1.4):

Таблица 1.3 Абсолютная динамика обязательств ОАО «ВТБ-Банк» в 2010-2012 годах

Таблица 1.4 Относительная динамика обязательств ОАО «ВТБ-Банк» в 2010-2012 годах

Из табл. 1.3, 1.4 видно, что динамика общей величины обязательств ОАО «ВТБ-Банк» в 2010-2012 годах была в целом за 2 года была положительной (плюс 22119032 тыс. руб. в абсолютном выражении и 593,84 % в относительном выражении), при этом отдельно по годам она была достаточно стабильной. Так, по итогам 2011 года обязательства увеличились на 7193758 тыс. руб. (193,14 %), а по итогам 2012 года - возросли на 14925274 тыс. руб. (136,7 %). С учетом 15 %-ных ежегодных темпов инфляции без малого семикратный двухлетний прирост обязательств следует считать более чем достаточным.

Рассматривая динамику конкретных статей обязательств, следует отметить, что положительной в целом за 2 года была динамика практически всех видов обязательств. Исключением являлись лишь депозитные сертификаты и начисленные расходы к уплате, уменьшившиеся на 100 % и 84,42 % соответственно. Наибольшими темпами роста в абсолютном выражении характеризовались средства банков (плюс 19169054 тыс. руб.), а в относительном - отсроченные налоговые обязательства (плюс 3967,93 %). Поскольку средства банков являются одним из наиболее дешевых ресурсов, то можно предполагать о среднем удешевлении ресурсной базы банка.

В целом по итогам анализа динамики обязательств КБ «ВТБ-Банк» за 2010-2012 годы можно сделать вывод о ее позитивной тенденции.

Теперь проведем анализ структуры ресурсной базы КБ «ВТБ-Банк». Начнем с капитала. Представим данные по структуре капитала в виде таблицы (см. табл. 2.16).

Таблица 1.5 Структура капитала ОАО «ВТБ-Банк» в 2008-10 гг.

Из табл. 1.5 видно, что подавляющую долю в структуре капитала КБ «ВТБ-Банк» в 2008-2010 годах занимал уставный капитал. Его удельный вес в капитале на все три анализируемые даты составлял более 3/4 (75,05 %, 81,55 % и 87,73 % на 2008, 2009 и 2010 гг. соответственно). Таким образом, к концу 2010 года доля уставного капитала в его общей величине достигла без малого 90 %. Главным фактором, обусловившим рост доли уставного капитала, является его пополнение в 2010 году более чем на полтора миллиарда гривен.

Доля резервов в общем объеме капитала составляла от 9,93 % в конце 2010 года до 16,92 % в конце 2008 года. Доля прибыли отчетных лет колебалась от 1,46 % в конце 2009 года до 8 % в конце 2008 года.

Целесообразно также провести анализ доли отдельных статей капитала в общем объеме пассивов ОАО «ВТБ-Банк» (см. табл. 1.6).

Таблица 1.6 Удельный вес капитала ОАО «ВТБ-Банк» в общем объеме ресурсов в 2008-2010 годах

Как видим, в целом удельный вес капитала в общем объеме ресурсов составлял от 5,5 % в конце 2009 года до 9,57 % в конце 2008 года. Уменьшение удельного веса капитала является негативной тенденцией и свидетельствует о снижении автономии и надежности ОАО «ВТБ-Банк».

Теперь проведем анализ структуры обязательств и представим полученные данные в виде таблицы (см. табл.1.7):

Таблица 1.7 Структура обязательств ОАО «ВТБ-Банк» в 2006-08 гг.

Из табл. 1.7 видно, что во всех периодах структура обязательств ОАО «ВТБ-Банк» существенно разнилась. Так, если на конец 2008 года более 2/3 в общем объеме обязательств занимали средства клиентов, то в концу 2009 года их доля упала до приблизительно 1/3, в то время как на первое место с структуре вышли средства банков (45,93 %). К концу 2010 доля средств банков увеличилась еще больше и стала составлять 77,19 % от общей величины обязательств, а доля средств клиентов упала до отметки 19,54 %.

Целесообразно также провести анализ доли отдельных статей капитала в общем объеме пассивов ОАО «ВТБ-Банк» (см. табл. 1.8).

Таблица 1.8 Удельный вес обязательств ОАО «ВТБ-Банк» в общем объеме ресурсов в 2008-2010 годах

Как видим, в целом удельный вес капитала в общем объеме ресурсов составлял от 5,5 % в конце 2009 года до 9,57 % в конце 2008 года.

Теперь проведем анализ структуры обязательств и представим полученные данные в виде таблицы (см. табл.1.9):

Таблица 1.9 Структура обязательств ОАО «ВТБ-Банк» в 2008-10 гг.

Размещено на Allbest.ru