Кредитный портфель ОАО "Сбербанк"

Размещено на http://www.allbest.ru

ВВЕДЕНИЕ

Проводимые в России экономические реформы открыли новый этап в развитии банковского дела. Существенно расширяется спектр банковских услуг, внедряются новые формы управления банком, расчетов и кредитования, и, как следствие, увеличение количества банковских рисков. Однако именно при формировании кредитного портфеля возникают банковские риски, связанные с принятием ошибочных управленческих решений, незаконными манипуляциями с кредитами, непредвиденным экономическим спадом.

Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Основанный в 1841 г. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке. На сегодняшний день он развивается как универсальный коммерческий банк, предоставляющий широкий спектр услуг различным категориям экономических агентов. Эффективность его деятельности напрямую отражается на обеспеченности качественными финансовыми ресурсами экономики региона и в частности - процессов экономического роста вкладов и является основным кредитором российской экономики. Одним из стратегически значимых для банка направлений деятельности ОАО «Сбербанк» является кредитование предприятий и расширение кредитования физических лиц.

Таким образом, актуальность темы исследования проявляется в том, что формирование оптимального кредитного портфеля как одно из основных направлений размещения финансовых ресурсов является важнейшим вопросом для любого банка.

Объектом исследования является ОАО «Сбербанк».

Предметом исследования являются кредитный портфель ОАО «Сбербанк».

Цель данной работы - спланировать кредитный портфель банка.

Задачи :

изучить понятие и структуру кредитного портфеля коммерческого банка

изучить методические положения по обоснованию кредитного портфеля банка

изучить планирование кредитного портфеля.



1.ОЦЕНКА СОСТАВА И СТРУКТУРЫ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКА

1.1 Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка

Одним из наиболее важных элементов деятельности коммерческого банка является формирование кредитного портфеля.

Кредитный портфель, по сути - это совокупность всех видов кредитов, предоставленных банком заемщикам с целью получения прибыли в виде процента. Кредитный портфель коммерческого банка может быть представлен объемом кредитов, предоставленных банком за определенный период времени, или остатками ссудной задолженности банку на определенную отчетную дату. 

В структуре баланса банка кредитный портфель рассматривается как единое целое и составляет часть активов банка, которая имеет свой уровень доходности, а, следовательно, и соответствующий уровень риска.
Кредитные ресурсы формируются за счет:

- собственных средств банка (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических лиц и иных иммобилизованных средств);

- средств юридических лиц, находящихся на их счетах в банке, включая средства, привлеченные в форме депозитов под вексельное обеспечение;

- вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;

- кредитов, полученных в других банках;

- иных привлеченных средств.

В качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль банка не распределенная в течение операционного года.

Уровень доходности кредитного портфеля коммерческого банка зависит от его объема и структуры, а также от уровня процентных ставок по отдельно взятому кредиту.

Кредитный портфель коммерческого банка формируется за счет кредитных операций. Кредитные операции коммерческого банка - это вид активных операций, связанных с предоставлением клиентам средств во временное пользование и/или принятием обязательств о предоставлении средств во временное пользование на определенных условиях, а также предоставление гарантий, поручительств, авалей, размещения депозитов, проведение факторинговых операций, финансового лизинга, выдача кредитов в форме учета векселей, в форме операций РЕПО.

Кредитные операции, формирующие кредитный портфель коммерческого банка:

Субъектам хозяйственной деятельности:

Счета по овердрафту и факторинговым операциям;

Средства, предоставленные по операциям РЕПО;

Кредиты в форме учета векселей;

Лизинговый кредит;

Кредиты в текущую и инвестиционную деятельность

Кредиты, представленные центральным и местным органам государственного управления

Физическим лицам:

Кредиты в инвестиционную деятельность;

Кредиты на текущую деятельность

Другим банкам:

Срочные депозиты, размещенные в других банках;

Кредиты, предоставленные другим банкам

Гарантии и обязательства:

Гарантии, акцепты и авали, предоставленные другим банкам;

Гарантии и авали, предоставленные клиентам;

Обязательства по кредитованию, предоставленные банкам и клиентам

1.2 Структура кредитного портфеля

Оценим структуру и объем кредитного портфеля нашего объекта исследования. В таблице 1.1 приведены данные о видах кредитных продуктов объекта исследования.

Таблица 1.1

Виды кредитных продуктов

Наименование вида	Общее увеличение портфеля за год (млн.руб.)
Кредитование малого предпринимательства	892
Потребительское кредитование	1421
Инвестиционное кредитование малых и средних предприятий	782
Международное финансирование	346
Микрокредитование малого предпринимательства (экспресс-кредиты)	852
Среднесрочное кредитование малого и среднего предпринимательства	360

Объем и структура кредитного портфеля конкретного коммерческого банка определяется рядом факторов. К ним можно отнести: 
1.Специфика сектора рынка, обслуживаемого банком.

2. Размер капитала банка.

3. Правила регулирования банковской деятельности.

4.Кредитная политика банка, в которой определяются основные цели и приоритетные направления кредитования конкретного коммерческого банка;

5.Опыт и квалификация менеджеров банка

6.Ожидаемый доход банка от кредитных операций.

7.Уровень доходности других направлений размещения средств.

Далее при оценке кредитного портфеля банка рассмотрим категории заемщиков. Прежде всего, субъектов малого предпринимательства, заемщиков банка, можно проанализировать с позиций, является ли клиент индивидуальным предпринимателем или просто физическим лицом (Таблица 1.2).

Таблица 1.2

Структура кредитного портфеля по категориям субъектов

Категории заемщиков	Количество предоставленных кредитов	Удельный вес,%	Абсолютное изменение (еденицы)	Относительное изменение,%
	22011	22012	22013	22010	22011	22012	2011 к 2010	2012 к 2011	2011 к 2010	2012 к 2011
Физические лица	222	239	258	38	37	36	17	19	8	8
Индивидуальные предприниматели	362	388	443	62	63	64	26	55	7	14
итого	584	642	714	100	100	100	43	74	9	11

Наиболее активными заёмщиками являются индивидуальные предприниматели, за период с января по октябрь 2011 года эта группа увеличилась на 7%, прирост среди физических лиц составил 8%, в целом всего по заёмщикам произошло увеличение на 9%. За такой же период 2012 года изменения следующие: физические лица-8%, индивидуальные предприниматели-14%, в целом по заемщикам-11%.

Далее проанализируем структуру кредитного портфеля в таблице 1.3 по способу предоставления кредитов.

Анализ таблицы показывает, что наибольший удельный вес занимают разовые кредиты: в 2012 году было выдано 468 кредитов (65,5%), в 2012 году - 442 кредита (68,8%), а в 2010 году - 414 кредитов (70,9%).



Таблица 1.3

Структура кредитного портфеля по способу предоставления

Способ кредитования	Количество предоставленных кредитов	Абсолютное изменение, (едениц)	Относительное изменение,%
	2010	2011	2012	2011к2010	2012к2011	2011к2010	2012к2011
Разовый	414	442	468	28	26	106,8	105,9
Траншевые кредитные линии	170	200	246	30	46	117,6	123
Всего	584	642	714	58	72	109,9	111,2

По траншевым линиям в 2012 году было выдано 246 кредитов (34,5%), в 2011 году за такой же период - 200 кредитов (31,2%), а в 2009 году - 170 кредитов (29,1%).

Далее проведем анализ кредитного портфеля по видам кредитных продуктов (Приложение 1). Анализ таблицы показывает, что в 2010 году наибольший удельный вес, в общем объеме, приходится на кредиты индивидуальным предпринимателям (453810 тыс.руб.), на втором месте - кредиты физическим лицам (420568 тыс.руб.), и на третьем - физическим лицам (133245 тыс.руб.). В 2011 году ситуация изменилась в сторону увеличения объема кредитования юридических лиц и составила 642718 тыс.руб., прирост - 54,9%.

Кредитный портфель по малому бизнесу в 2011 году увеличился на 41,6%. Прирост потребительского кредитования - 38,5 %. В 2012 году ситуация такова: кредиты малому бизнесу составили 870446 тыс.руб., прирост - 35,4 %; юридическим лицам - 854263 тыс.руб., прирост составил 31,2 %; потребительское кредитование - 227927 тыс.руб. или 23,5%.

Далее проведем анализ кредитного портфеля в разрезе процентных ставок ( приложение 5)

На основе данных таблицы можно сделать вывод о том, что наиболее 

применяемыми процентными ставками в объекте исследования

являются ставки - 12-16% годовых.

Ставка 14-14,5% годовых наиболее применяемая, ее удельный вес составляет 25% в 2010-2012гг., в 2011 она немного снизилась и составляет 20%.



2. МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ПО ОБОСНОВАНИЮ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКА

2.1 Информационная и нормативная база для планирования кредитного портфеля

В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем, определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный сегмент, но и различные другие требования банка кредитного характера: размещенные депозиты, межбанковские кредиты, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке.

Такое расширенное содержание совокупности элементов, образующих кредитный портфель, объясняется тем, что такие категории как депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага имеют сходные сущностные характеристики, связанные с возвратным движением стоимости и отсутствием смены собственника. Различия заключаются в содержании объекта отношения и форме движения стоимости.

Анализ кредитного портфеля банка производится регулярно и лежит в основе его управления, которое имеет целью снижение совокупного кредитного риска за счет диверсификации кредитных вложений и выявления наиболее рисковых сегментов кредитного рынка. Основные этапы анализа: выбор критериев оценки качества ссуд, определение метода этой оценки (номерная или балльная система оценки, классификация ссуд по группам риска, определение процента риска по каждой группе, расчет абсолютной величины риска в разрезе каждой группы и в целом по кредитному портфелю, определение величины источников резерва на покрытие возможных потерь по ссудам, оценка качества кредитного портфеля на основе системы финансовых коэффициентов, а также путем его сегментации (структурного анализа).

При формировании "кредитного портфеля" необходимо учитывать следующие риски: кредитный, ликвидности и процентный.

Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.

Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов - юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка.

Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого контрагента.

Факторами риска кредитного продукта (услуги) являются, во-первых, его соответствие потребностям заемщика (особенно по сроку и сумме); во-вторых, факторы делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприятия; в-третьих, надежность источников погашения; в-четвертых, достаточность и качество обеспечения. Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать из операционного риска, так как в процессе создания продукта и его разновидности -- услуги -- могут быть допущены технологические и бухгалтерские ошибки в документах, а также злоупотребления.

Технология (механизм) оказания конкретной кредитной услуги, которую можно условно назвать видом кредита, представляет собой определенное направление кредитной деятельности банка. Вид кредита также позволяет классифицировать кредитные риски: риски кредитования по овердрафту, на основе кредитной линии и т.д. Для видов кредита характерно как общее, так и специфическое проявление кредитных рисков. Например, при кредитовании по овердрафту существует риск возникновения несанкционированного овердрафта, риск нарушения очередности платежей при овердрафте, риск непрерывности ссудной задолженности по овердрафту и ряд других. Для инвестиционных кредитов это такие специфические риски, как риск неправильного определения потребности клиента в кредитовании, риск неправильного выбора пакета кредитов, риск неокончания строительства, риск устаревания проекта, риск обесценивания обеспечения, риск нехватки сырья, отсутствия рынка сбыта готовой продукции, риск неправильного расчета потоков наличности, риск пересмотра прав собственности на проект, риск неплатежеспособности гаранта, риск некачественного инвестиционного меморандума. Поэтому каждый вид кредита сопровождается разными видами рисков и факторов, их вызывающих, что требует разработки различного методологического обеспечения и применения различных методов управления кредитными рисками.

Основными источниками информации для анализа кредитных операций банка могут служить:

1) ф.№101 "Оборотная ведомость по счетам кредитной организации" и расшифровки к синтетическим счетам;

2) ф.№102 "Отчет о прибылях и убытках";

3) ф. №806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)";

4) ф.№115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к задолженности";

5) ф.№118 "Данные о крупных кредитах";

6) ф.№128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией";

7) ф.№ 302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов";

8) ф.№325 "Процентные ставки по межбанковаким кредитам";

9) ф.№501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах".

Выбор источника информации определяются целями анализа, которые ставятся перед аналитиком, а также уровнем доступности источника информации.

Различные аспекты проведения коммерческими банками активных кредитных операций регламентируются следующими нормативными актами Банка России:

1) Инструкция №110 от 16.01.2004 г. "Об обязательных нормативах банков";

2) Положение № 54 от 31.08.1998 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)";

3) Положение № 39-П от 26.07.1998 г. "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам банковского учета";

4) Положение № 89-П от 24.09.1999 г. "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков";

5) Положение № 254 от 26.03.2004 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".

Инструкция № 110 содержит ряд обязательных нормативов деятельности банков, среди которых: норматив достаточности капитала; максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер Крупных кредитных рисков; максимальный размер кредитов, гарантий, поручительств, выданных банком своим участникам.

При определении норматива достаточности собственного капитала банка используется следующий прием: активы банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на 5 групп, для которых установлены разные коэффициенты риска (от 0 до 100%). В их числе -- коэффициенты риска, присвоенные тем или иным видам кредитов. Активам, отнесенным к группе II, присвоен коэффициент риска в 10%, к группе III -- 20%, к группе IV -- 50%. Остальные активы попадают в группу V со 100-процентным риском. Норматив достаточности собственного капитала банка (H1) определяется по весьма сложной формуле, в которой учитываются, в частности, величины разнообразных кредитных рисков, принимаемых банком, а также суммы резервов, созданных им под возможные потери по кредитам.

Также в этой инструкции прописаны смысл и предельно допустимые конкретные величины норматива риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), норматива крупных кредитных рисков (Н7), норматива кредитов, гарантий и поручительств участникам банка (Н9.1), норматива рисков на инсайдеров банка (Н10.1). Эти коэффициенты представлены в Приложении 2 . Экономические показатели объекта исследования представлены в Приложении 3.

2.2 Методика планирования кредитного портфеля и его структуры

Формирование кредитного портфеля коммерческого банка является основным этапом реализации его кредитной политики. К формированию кредитного портфеля приступают, когда сформулирована общая цель кредитной деятельности банка, выработана стратегия кредитной политики, в рамках этой стратегии определены приоритетные цели формирования кредитного портфеля с учетом сложившихся условий внешней среды, конъюнктуры рынков, собственных возможностей банка.

С переходом к рыночной экономике проблема развития и совершенствования механизма управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков и максимизации прибыли от кредитной деятельности банка приобрели особую актуальность и значимость. Сегодня кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики банка и прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного периода.

Кредитный портфель представляет собой целенаправленно сформированную в соответствии с определенной кредитной стратегией совокупность вложений в кредитуемые объекты, в том числе и уже просроченную задолженность. Исходя из этого, при формировании оптимального кредитного портфеля следует стремиться к реализации разработанной кредитной политики путем подбора наиболее эффективных и надежных кредитных вложений, попадающих под систему лимитов кредитования самой кредитной политики.

Весь процесс формирования кредитного портфеля можно разбить на три блока.

Первый блок подразумевает формирование системы лимитов кредитования в соответствии с целями и стратегией кредитной политики банка. Установление лимитов кредитования выполняет функцию управления кредитными рисками. Кредитный портфель, как известно, представляет собой не только источник доходов, но и источник рисков. Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов как:

- степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике;

- удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;

- концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

- внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

- удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

- введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода;

- принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

В свою очередь, установление лимитов кредитования - основной способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшения долгосрочной жизнеспособности. Посредством установления лимитов кредитования осуществляется оптимизация пропорций различных видов кредитов в рамках всего кредитного портфеля с учетом объема и структуры кредитных ресурсов. Это позволяет банкам:

избежать критических для сохранения платежеспособности потерь от необдуманной концентрации любого вида риска;

диверсифицировать кредитный портфель с целью сокращения концентрации и обеспечения стабильной прибыли.

Диверсификация кредитного портфеля - это распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного крупного заемщика или нескольких крупных заемщиков или предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков.

Второй блок представляет собой отбор конкретных объектов кредитования для включения в кредитный портфель. Отбор осуществляется, как правило, на основе оценки кредитоспособности заемщиков. Общий подход к рассмотрению реальных объектов кредитования предполагает оценку области деятельности заемщика, анализ целевого назначения средств, выбор вида кредита, выявление рисков кредитной сделки. Важной задачей является определение факторов, позволяющих произвести предварительный отбор кредитуемых объектов. В качестве таких факторов мы предлагаем рассмотреть факторы, представленные в таблице 2.1.

Прежде всего, следует установить, соответствует ли кредитная заявка кредитной политике банка. В случае положительного ответа сотрудник кредитного отдела проводит анализ кредитоспособности потенциального заемщика.

В банковской практике анализ финансового состояния заемщика осуществляется следующими методами по данным его баланса и бухгалтерской отчетности:

- вертикальный анализ;

- горизонтальный анализ;

- определение удовлетворительности структуры баланса;

- расчет величины чистых активов кредитора по балансу;

- расчет финансовых коэффициентов и их сравнение с нормативными значениями.

В отличие от традиционных подходов к анализу кредитоспособности заемщика, ориентированных на исследование показателей финансовой отчетности предприятия, считается, что в условиях рыночных преобразований российской экономики он должен быть дополнен анализом уровня маркетинга и менеджмента на предприятии.



Таблица 2.1.

Факторы, определяющие отбор кредитных заявок

Внешней среды	Клиентские	Внутрибанковские
Приоритеты в политике реализации структурной перестройки региона	Уровень риска несвоевременной реализации кредитуемого проекта и недостижения расчетной эффективности	Соответствие кредитуемого объекта кредитной политике банка
Состояние отраслевой среды, характеризующееся стадией цикла, в которой находится отрасль	Уровень менеджмента и маркетинга на предприятии	Доля требуемых кредитных вложений от общего объема кредитных ресурсов банка
Структура и конкурентоспособность отрасли		Сроки погашения основного долга и процентов по нему

В отличие от финансовых характеристик заемщиков, уровень менеджмента и маркетинга дает более точное представление о таких важных вопросах, как способность заемщиков осуществить успешную реализацию проектов и обеспечить достаточную оборачиваемость заемных средств. Слабое знание рынка, мотивов поведения потребителя, перспектив реализации предлагаемой продукции или услуг и позиции предприятия на рынке существенно снижает конкурентоспособность заемщиков. Анализ практики показал, что затраты на экспертизу несопоставимы с возможными потерями, если предприятие получив кредит, потерпит коммерческую неудачу на рынке.

Третий блок - анализ состояния кредитного портфеля и управление отклонениями в значительной степени перекликается с оперативным управлением кредитным портфелем, а именно с текущим мониторингом состояния кредитного портфеля. Прерогативой среднесрочного периода времени остается разработка и реализация мер, направленных на улучшение качества кредитного портфеля.

Анализ состояния кредитного портфеля, как правило, заключается в мониторинге его структуры по движению кредитов, по отраслям или экономическим секторам, по срокам погашения, по степени кредитного риска, по процентным ставкам, по обеспеченности ссуд, погашению и возвратности кредитов и т.п. Подобный мониторинг позволяет судить о совокупном риске портфеля, величине резерва на возможные потери по ссудам, соответствии кредитного портфеля целям и стратегии кредитной политики банка. Мониторинг среднесрочного периода времени дает возможность выявить факторы, меняющие качество и структуру портфеля.

В случаях, когда в состоянии кредитного портфеля допускаются отклонения от заданного кредитной политикой стандарта, необходимо выявить существующие отклонения и причины, их порождающие. На основании выявленных данных в среднесрочном периоде разрабатываются меры по их устранению и возможных путях избежания в будущем.

В рамках описанных выше блоков формирования кредитного портфеля мы предлагаем более детальное, поэтапное рассмотрение механизма формирования кредитного портфеля.

Механизм формирования кредитного портфеля:

1-й этап - определение лимитов основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;

2-й этап - отнесение каждого выдаваемого кредита к одной из указанных групп;

3-й этап - выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме) с учетом каждого нового выдаваемого кредита;

4-й этап - оценка совокупного риска портфеля и возможностей выдачи кредита конкретному объекту;

5-й этап - определение соответствия кредитного портфеля кредитной политике банка;

6-й этап - определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит;

7-й этап - определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;

9-й этап - выявление и анализ факторов, меняющих структуру и качество портфеля;

10-й этап - разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля;

11-й этап - постоянный мониторинг отклонений кредитного портфеля от заданного оптимума.

Содержание этапов формирования кредитного портфеля:

I. Исследование состояния отраслей и каждого отдельного заемщика.

Исследование состояния отраслей проводится на основе данных клиентского, кредитного и планового отделов, которые сообщают об экономической ситуации, о том в каких отраслях наблюдается рост и соответственно какие направления будут приоритетными для дальнейшего кредитования [5].

II. Планирование объемов кредитных вложений.

На данном этапе происходит непосредственно формирование кредитного портфеля. Планирование величины кредитного портфеля банка на предстоящий период может быть осуществлено на основе среднего темпа роста объема кредитного портфеля по формуле:

КП прог = КП отч + КП отч *ТР ср , (2.1)

где КП прог - прогнозируемая величина кредитного портфеля, тыс. руб.;

КП отч - объем кредитного портфеля в отчетном периоде, тыс. руб.;

ТР ср - средний темп роста кредитного портфеля.

Средний темп роста кредитного портфеля определяется по формуле средней геометрической исходя из темпа роста кредитного портфеля в базисном году по сравнению с предшествующим годом и темпа роста кредитного портфеля в отчетном году по сравнению с базисным годом.

В формулу не включено увеличение объема кредитного портфеля с учетом мероприятий по использованию свободных кредитных ресурсов, поэтому окончательная формула по определению совокупной величины кредитного портфеля может быть представлена следующим образом:

КП пл = КП отч +КП отч *ТР ср+ КРспл (2.2)

где КРпл - свободные кредитные ресурсы на плановый период.

Расчет свободных кредитных ресурсов на плановый период производится путем планирования отдельных элементов, входящих в их состав с учетом среднего темпа роста по формуле средней геометрической.

III. Оценка сформированного кредитного портфеля.

Оценка сформированного кредитного портфеля производится на основе расчета процентных доходов. Для этого используют формулу 2.3.

Дох% = КП * %ставкапл + ДБП (2.3)

где Дох% - процентный доход от размещения кредитных вложений, тыс. руб.

КП - совокупная величина кредитного портфеля на плановый год, тыс. руб.

%ставкапл - плановая процентная ставка;

ДБП - доходы будущих периодов, тыс. руб.

Величина плановой процентной ставки устанавливается экспертным путем. При установлении учитывается темп инфляции, изменение учетной ставки ЦБ РФ и процентный риск.

Успешное осуществление деятельности банка напрямую зависит от обоснования его кредитного портфеля, т.е. набора банковских ресурсов, мобилизуемых для вложения в активные операции.

Особенностью планирования кредитного портфеля банка является обязательное достижение сбалансированности ресурсов и вложений с учетом поддержания необходимого уровня ликвидности.

Для того, чтобы распределить ресурсы, необходимо рассчитать их общий объем. Общий объем ресурсов определяется по формуле:

Р = Уф+Осс+Д+Ор+Опр-0,2(Д+Ор) (2.4)

где Р - ресурсы банка, в тыс.руб.

Уф - уставной фонд, в тыс. руб.

Осс - остатки собственных средств, в тыс.руб.

Д - депозиты, в тыс. руб.

Ор - остатки на расчетных и других счетах, в тыс.руб.

Опр - прочие привлеченные ресурсы, в тыс.руб.

0,2(Д+Ор) - средства, направляемые в фонд обязательных резервов [2].

После того, как определен общий объем нужно произвести распределение ресурсов по направления кредитования. При этом необходимо расставить приоритеты между источниками кредитования.

Для осуществления данной методики анализа кредитного портфеля коммерческого банка применяется ряд таких показателей, как:

показатель общей кредитной активности;

коэффициент использования привлеченных средств;

коэффициент сомнительной задолженности;

показатель доли просроченной задолженности в активе банка;

показатель доли просроченной задолженности по отношению к собственному капиталу банка;

коэффициент рефинансирования;

показатель доходности кредитных операций.

Показатель общей кредитной активности, рассмотренный ранее, показывает долю реальных кредитных операций банка в общем объеме операций банка по размещению средств, и рассчитывается по формуле:

, (2.5)

Где :

Кр -- общая сумма выданных банком кредитов;

А -- сумма активов коммерческого банка.

Показатель использования привлеченных средств, рассчитываемый как отношение общей суммы выданных банком кредитов к сумме привлеченных банком средств-нетто:

К2 = , (2.6)

Коэффициент сомнительной задолженности определяется как отношение суммы просроченной задолженности по основному долгу (Крп) и процентов по нему (Пп) по всем видам кредитов к остатку ссудной задолженности

, (2.7)

Доля просроченной задолженности по основному долгу и процентов по нему в общей сумме активов банка рассчитывается как

, (2.8)

Доля просроченной задолженности по основному долгу и процентов по нему по отношению к собственному капиталу (СК) банка рассчитывается по формуле:

, (2.9)

Коэффициент рефинансирования равен отношению межбанковских займов привлеченных к межбанковским кредитам размещенным:

, (2.10)

Надо учесть, что межбанковские займы являются наиболее дорогой частью привлеченных банковских ресурсов, и их нецелесообразно использовать на проведение для других активных операций, скажем, вложений в ценные бумаги и пр. В идеале этот показатель должен быть равен 1, поэтому необходимо обратить внимание на возможности оптимального управления активами и пассивами.

Коэффициент доходности кредитных операций показывает степень доходности кредитных операций:

, (2.11)

Вместе с тем для расчета данного коэффициента требуются данные не на определенный день, а на промежуток времени.

Мероприятия по улучшению использования кредитов составляют систему управления кредитным риском и представлены на рис. 2.1.

Размещено на http://www.allbest.ru

Рис. 2.1. Управленческие решения по улучшению использования кредитов

Диверсификация ссудного портфеля означает распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного или нескольких крупных заемщиков либо предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков. Соблюдение нормативов кредитных рисков, содержащихся в инструкции № 1 ЦБ РФ от 1.10.1997 г. "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций", очень важно для снижения кредитного риска.

Необходимо придерживаться правила диверсификации ссудного портфеля при пересмотре структуры кредитного портфеля: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков. Как дополнительное условие снижение риска должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов обеспечения возврата ссуд - залога, гарантий, поручительств, страхования. Соблюдение этих правил позволяет компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам выгодами от других.

Основной способ контроля формирования кредитного портфеля - определение и установление лимитов кредитования, используемый для уменьшения рисков и улучшения банковской деятельности. Это позволит банку: избежать критических для сохранения платежеспособности потерь от необдуманной концентрации любого вида риска, а также диверсифицировать кредитный портфель с целью сокращения концентрации и обеспечения стабильной прибыли. Кроме того, установление кредитных лимитов как способ определения пределов кредитных полномочий способствует ускорению и повышению эффективности принятия кредитных решений, поскольку снижает нагрузку на правление банка, которое не может участвовать в принятии решений по каждой кредитной заявке.

Определение приоритетов формирования кредитного портфеля заключается в выявлении тех отраслей, которые имеют более низкий уровень риска по сравнению со средним, а также отраслей, в которых банк может получить более высокую доходность по кредитованию. Процесс определения таких отраслей также поможет банку определить отрасли с недопустимо высоким уровнем риска, в которых следует ограничить объемы кредитования, а следовательно, решить проблему формирования оптимального кредитного портфеля с точки зрения соотношения факторов риска и доходности Правила принятия рисков представляют собой критерии решения дилеммы "риск - доходность" и структурные требования к индивидуальным кредитам, относящимся к определенным отраслям риска. Следует выделять особые характеристики различных отраслей при разработке требований к заемщикам в этих отраслях.

В структуре кредитного портфеля «Сбербанка» наблюдается отсутствие диверсификации в связи с отсутствием лимитов кредитования. Поэтому необходимо разработать возможные размеры нормативов кредитования различных отраслей с учетом уже сложившейся практики и тенденций взаимодействия клиентов и банка. В данном случае необходимо снизить долю кредитования прочих отраслей и предприятий торговли, так как это высокорисковые вложения средств и увеличить кредитование других отраслей экономики.

Одним из предложенных мероприятий является разработка новых более удобных и выгодных схем кредитования предприятий.

При помощи этого мероприятия достигаются следующие цели:

1. Увеличивается объем кредитных вложений банка, растут процентные доходы (за счет выдачи кредитов более мелким предприятиям-потребителям под более высокие проценты), а следовательно, возрастает объем получаемой прибыли, доходность вложений, а также рентабельность деятельности банка.

2. Выдача кредитов предприятиям - потребителям помогает им не отвлекать свои средства из оборота, а использовать банковские ресурсы для погашения задолженности предприятию.

3. Поддержка и содействие развития предпринимательства в России.

В настоящее время основной задачей для банка является повышение качества и надежности оценки кредитоспособности заемщиков, улучшения качества обслуживания клиентов, качества кредитного портфеля.

Таким образом, повлиять на структуру портфеля, с целью ее оптимизации, можно за счет кредитногомониторинга, разработки новых схем кредитования и оказание дополнительных услуг заемщикам.



3. ПЛАНИРОВАНИЕ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ

3.1 Обоснование ресурсной базы банка

Сегодня Сбербанк России - универсальная кредитная организация федерального значения, имеющая диверсифицированную ресурсную базу и осуществляющая весь спектр операций на финансовом рынке.

Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных им на время со стороны (занятых у других лиц). Таким образом, ресурсы банка (банковские ресурсы) -- это совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.

кредитный портфель банк

Таблица 3.1

Финансовые показатели на 01 ноября 2012 г.

Активы банка	395,1 млрд. руб.
Собственные средства банка	29,0 млрд. руб.
Кредитный портфель	162,4 млрд. руб.
Объем средств на счетах клиентов - физических лиц	54,4 млрд. руб.
Объем средств на счетах клиентов - юридических лиц	71,4 млрд. руб.
Портфель ценных бумаг	28,2 млрд. руб

Экономические показатели Банка приведены в приложении 3. Из таблицы можно сделать вывод о том,, что все нормативы банка находятся в норме. Повышение ресурсной базы обусловлено увеличением капитальной достаточности, улучшением диверсификации пассивов, сохранением стабильной деятельности .

Обоснование базы проведем на основании коэффициентов из главы 2.2. данной работы (использованы формулы с 2.5 - 2.11). Рассчитанные данные сведены в таблице 3.2.

Таблица 3.2.

Коэффициенты анализа кредитного портфеля.

Показатель	Значение коэффициента
К1	0,62
К2	1,1
К3	0,3
К4	0,005
К5	0,06
К6	0,7
К7	1,3

Таким образом, структура доходов и расходов не идеальная. Выявлены слабые места, которые можно корректировать на плановый период. 

За последние несколько лет Сбербанку удалось почти в два раза увеличить уставный капитал организации. В итоге, он вышел на лидирующие позиции среди региональных кредитно-финансовых институтов практически по всем показателям: объемам кредитного портфеля и средств на счетах клиентов, развитию пластикового бизнеса и сети обслуживания, деятельности на рынке ценных бумаг. О доверии к организации говорит тот факт, что ее услугами ежегодно пользуется более 1,5 млн. человек.

В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем, определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный сегмент, но и различные другие требования банка кредитного характера: размещенные депозиты, межбанковские кредиты, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке.

В целях определения размера расчетного резерва в связи с ожидаемым действием факторов кредитного риска ссуды (за исключением ссуд, сгруппированных в однородные портфели) классифицируются в одну из 5 категорий качества:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) -- нет кредитного риска (вероятность обесценения ссуды равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) -- имеется умеренный кредитный риск (есть вероятность обесценения ссуды на 1-20%);

III категория качества (сомнительные ссуды) -- имеется значительный кредитный риск (есть вероятность обесценения ссуды на 21-50%);

IV категория качества (проблемные ссуды) -- присутствует высокий кредитный риск (есть вероятность обесценения ссуды на 51-100%);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) -- отсутствует вероятность возврата ссуды, т.е. она будет обесценена полностью (на 100%).

Такую классификацию сотрудники банка должны выполнять на основании профессионального суждения, что очень сложно. 

Банк формирует (регулирует) резерв на момент получения информации о появлении (изменении) кредитного риска и/или качества обеспечения ссуды. При изменении финансового положения заемщика, изменении качества обслуживания ссуды, а также при наличии иных сведений о рисках заемщика банк обязан реклассифицировать ссуду и при наличии оснований уточнить размер резерва.



3.2 Расчет кредитного портфеля банка

Совершенствование структуры кредитного портфеля производится по следующим направлениям:

1) Вывод из портфеля кредитов с повышенным кредитным риском. К таким следует относить ссуды заемщиков при наличии одного из следующих факторов:

- неудовлетворительное финансовое состояние заемщика - наличие незапланированных, длительные задержки в расчетах с кредиторами;

- низкий уровень менеджмента на предприятии.

2) Вывод из портфеля неработающих и малоработающих активов:

- диверсификация за счет увеличения объемов кредитования предприятий относящихся к категории малого и среднего предпринимательства.

- снижение в портфеле доли крупных кредитов, в т.ч., и по группам экономически взаимосвязанных заемщиков (с суммой задолженности свыше 5% от капитала банка).

3) Увеличивать объемы выдачи конкурентного продукт «экспресс-кредитование» (микрокредитование).

С применением данных мероприятий ,структура кредитного портфеля изменится следующим образом. Расчеты проводились методом экстраполяции и по методике из главы 2.2 данной работы. А также проводились корректировки данных на основе предложенных мероприятий.

Таблица 3.3

Виды кредитных продуктов

Наименование вида	Общее увеличение портфеля за год (млн.руб.)
Кредитование малого предпринимательства	903
Потребительское кредитование	1421
Инвестиционное кредитование малых и средних предприятий	653
Международное финансирование	459
Микрокредитование малого предпринимательства (экспресс-кредиты)	1089
Среднесрочное кредитование малого и среднего предпринимательства	360

Данное изменение можно объяснить снижением рисков невозвраты кредитов для Банка и увеличением доли занимаемого рынка на основе конкурентных преимуществ.

Данные о структуре кредитного портфеля по категориям субъектов представлены в таблице 3.4

Таблица 3.4

Структура кредитного портфеля по категориям субъектов

Категории заемщиков	Количество предоставленных кредитов	Удельный вес,%	Абсолютное изменение (еденицы)	Относительное изменение,%
	2013	плановый	2013	плановый
Физические лица	258	310	36	34	52	20
Индивидуальные предприниматели	443	589	64	66	146	33
итого	714	899	100	100	185	26

Незначительное изменение структуры портфеля по категориям субъектов говорит о том, что продвигаемый конкурентный продукт рассчитан в основном на субъекты малого предпринимательства, которые в основном являются индивидуальными предпринимателями.

Далее проанализируем изменение в структуре кредитного портфеля в таблице 3.5 по способу предоставления кредитов.



Таблица 3 Таблица 3.5

Структура кредитного портфеля по способу предоставления

Способ кредитования	Количество предоставленных кредитов	Абсолютное изменение, (единиц)	Относительное изменение,%
	2013	плановый
Разовый	468	520	52	11
Траншевые кредитные линии	246	367	121	49
всего	714	887	173	24

Увеличение траншевых кредитных линий также связано с привлечением малого предпринимательства, т.к. малым предприятиям удобнее получать кредиты частично.

Далее проведем анализ кредитного портфеля по видам кредитных продуктов (Приложение 4) Анализ таблицы показывает, что в плановом году наибольший удельный вес в общем объеме приходится на кредиты по Программе ЕБРР «Малый бизнес» (1054054 тыс.руб.), на втором месте - Кредиты юр.лицам по программе УТБ (856538 тыс.руб.), и на третьем - Потребительское кредитование (233113 тыс.руб.). Данное изменение в структуре изменилось в связи с принятыми мерами. Таким образом, Банк увеличивая объемы выдачи конкурентного продукта «экспресс-кредитование» (микрокредитование), будет иметь более оптимальный кредитный портфель.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Эффективное управление кредитным портфелем начинается с тщательной разработки кредитной организацией политики кредитования, которая реализуется в документ, утвержденный и периодически пересматриваемый советом директоров или правлением кредитной организации. В нем должны быть сформулированы цели и задачи при предоставлении денежных средств в части обеспечения высокого качества активов, прибыльности данного направления деятельности. Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества выданных суд, классифицированных по определенным критериям.

По результатам анализа управления кредитным портфелем банка сделан вывод о соответствии его динамики потребностям стабильного расширения масштабов бизнеса ОАО «Сбербанка». На сегодняшний день с одной стороны сформирована устойчивая ресурсная база для кредитования промышленности и граждан, как на короткий срок, так и на длительный период. С другой стороны банком проведена существенная работа для диверсификации кредитного портфеля, как по отраслям экономики, так и по срочности кредитования. Это сделано за счет предложения новых видов кредитных продуктов, улучшения условий обслуживания, успешного конкурирования по параметру стоимости кредитных ресурсов для заемщиков.

В плановом году наибольший удельный вес в общем объеме приходится на кредиты по Программе ЕБРР «Малый бизнес» (1054054 тыс.руб.), на втором месте - Кредиты юр.лицам по программе УТБ (856538 тыс.руб.), и на третьем - Потребительское кредитование (233113 тыс.руб.). Данное изменение в структуре связано с принятыми мерами. Таким образом, Банк увеличивая объемы выдачи конкурентного продукта «экспресс-кредитование» , будет иметь более оптимальный кредитный портфель.



СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

Анализ рисков банковского сектора: Российская Федерация // Standard & Poor's, 21.07.2008г

Анализ рисков банковского сектора: Российская Федерация // Standard & Poor's, 30.06.2009г.

Банковская система России: кризис и перспективы развития / А.Ведев, И.Лаврентьева, Е.Шарипова и др., - М.: Инфра-М, 2009.

Банковское дело / Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П., - М.: Финансы и статистика, 2008.

Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для ВУЗов. - М.: Издательская корпорация «Лотос», 2008.

Быковская Е.В. Анализ финансовых результатов деятельности банка // Аудитор - 2008. - №4.

Вестник Банка России №11 (735), 11.02.2010.

Вестник Банка России №51 (921), 13.09.2011.

Волков А.Н. Роль банковской системы РФ в инвестиционном процессе // Всерос. науч.-практ. конференция /отв. ред А.Ю. Казак, - Екатеринбург, изд. УрГЭУ, 2009.

Волков А.Н., Юзвович Л.И. Необходимость и проблемы развития инвестиционного рынка (на примере предприятий Свердловской области) // IV всеросс. форум молодых ученых, - Екатеринбург, УрГЭУ , 2010.

Волошин И.В. Анализ денежных потоков коммерческого банка // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке.- 2009.- № 4.

Волошин И.В., Волошина Я.А. Решение дилеммы "ликвидность - доход" для банковских ресурсов с логнормальным распределением // Бизнес и банки. - 2010. - № 41 (623), октябрь.

Горынина Г.Г. Система сбалансированных показателей как инструмент стратегического планирования и мониторинга деятельности коммерческого банка // Известия вузов. Северо-кавказский регион. Приложение по общественным наукам, специальный выпуск - 2010 - №5.

Горынина Г.Г., Семенюта О.Г. Стратегическое планирование деятельности коммерческого банка на основе методологии сценарного моделирования бизнес-процессов // Известия вузов. Северо-кавказский регион. Приложение по общественным наукам - 2009 - №4.

Грюнинг Х., Брайович Б. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. - М.: Весь Мир, 2011.

Ежегодный рейтинг крупнейших компаний // Эксперт - 2008 - №37.

Закиров А., Потапова Н.В. Мониторинг финансовой устойчивости коммерческого банка как фактор обеспечения надежности финансово-промышленной группы - Брянск.: Издательство БГУ, 2008.

Инструкция Центрального Банка Российской Федерации № 110-И от 16.01.2006г. «Об обязательных нормативах банков».



ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Структура и объем кредитного портфеля по видам кредитных продуктов

Виды продуктов	Сумма предоставленных кредитов(тыс.руб)	Удельный вес,%	Абсолютное изменение(тыс.руб)	Относительное изменение
	22011	22012	22013	22010	22011	22012	2011 к 2010	2012 к 2011	2011 к 2010	2012 к 2011
Кредиты по Программе ЕБРР «Малый бизнес» в т. ч.:	453810	642718	870446	45,0	43,5	44,6	188908	227728	41,6	35,4
Экспресс-кредит	18598	26345	46892	1,8	1,8	2,4	7747	20547	41,7	78,0
Микро-кредит	28122	39850	68941	2,8	2,7	3,5	11728	29091	41,7	73,0
Смолл-кредит	407090	576523	754613	40,4	39,0	38,6	169433	178090	41,6	30,9
Кредиты юр.лицам по Программе УТБ	420568	651263	854236	41,7	44,0	43,7	230695	202973	54,9	31,2
Потребительское кредитование, в т.ч	133249	184556	227927	13,3	12,5	11,7	51307	43371	38,5	23,5
На неотложные нужды	25471	36074	41256	2,5	2,4	2,1	10603	5182	41,6	14,4
Доступный кредит	63546	89502	99122	6,4	6,1	5,1	25956	9620	40,8	10,7
Автокредитование	24654	35268	57896	2,5	2,4	3,0	10614	22628	43,1	64,2
Ипотека	19578	23712	29653

Подобные документы

• Организация деятельность банка на примере ОАО "Сбербанк"

  Организационная структура банка. Работа различных отделов банка ОАО "Сбербанк". Отделы депозитных и кредитных операций. Операции банка с пластиковыми картами. Структура депозитного портфеля НБ "Сбербанк" и его роль в формировании ресурсной базы.
  
  отчет по практике [42,4 K], добавлен 22.06.2015
  

• Кредитный портфель коммерческого банка

  Теоретические основы анализа кредитного портфеля банка. Изучение кредитных рисков и выявление их влияния на формирование портфеля коммерческого банка. Общая характеристика ОАО "Россельхозбанк" и его деятельности на кредитном рынке Российской Федерации.
  
  дипломная работа [6,7 M], добавлен 27.07.2015
  

• Анализ кредитного портфеля в ОАО "Сбербанк России"

  Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности банка. Характеристика деятельности ОАО "Сбербанк России", анализ его кредитных ресурсов. Кредитные риски и управление ими. Мониторинг кредитов как способ повышения качества кредитного портфеля.
  
  курсовая работа [3,4 M], добавлен 08.02.2016
  

• Особенности кредитных операций коммерческих банков

  Кредитная политика коммерческого банка. Стадии кредитного процесса и их характеристика. Методы управления кредитным риском. Оценка качества кредитного портфеля банка. Анализ кредитных операций и структуры кредитного портфеля на примере "Сбербанка России".
  
  курсовая работа [729,7 K], добавлен 01.02.2014
  

• Технология формирования и анализ качества кредитного портфеля банка

  Сущность и структура кредитного портфеля банка. Нормативно-правовое регулирование процесса кредитования. Порядок предоставления и сопровождения кредитов. Документальное оформление и учет операций. Анализ кредитного портфеля банка за 2012-2014 гг.
  
  курсовая работа [114,6 K], добавлен 26.10.2015
  

• Анализ кредитного портфеля банка на примере ОАО Сбербанк России

  Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка. Характеристика деятельности ОАО Сбербанк России, политика банка и уровень организации кредитного процесса. Основные этапы формирования и управления кредитным портфелем, анализ его качества.
  
  курсовая работа [1,1 M], добавлен 17.04.2014
  

• Развитие кредитования юридических лиц Челябинского отделения сберегательного банка РФ

  Регулирование кредитных операций коммерческого банка. Анализ состояния и динамики кредитного портфеля, доходности кредитных операций с юридическими лицами в Челябинском отделении сберегательного банка РФ. Мероприятия по совершенствованию кредитования.
  
  дипломная работа [2,0 M], добавлен 03.07.2012
  

• Разработка рекомендаций и мероприятий по повышению эффективности кредитного портфеля ВСФ ОАО АКБ "Росбанк"

  Проблемы формирования оптимального кредитного портфеля коммерческого банка. Анализ и оценка финансового состояния банка и системы кредитования. Скоринговая оценка кредитоспособности физических лиц. Сравнение и анализ кредитных продуктов банков.
  
  дипломная работа [205,6 K], добавлен 09.02.2012
  

• Управление кредитным риском коммерческого банка с использованием VaR-модели на примере ОАО "Сбербанк России"

  Анализ кредитных рисков в банковской системе России. Определение рейтинга кредитоспособности заемщика. Оценка кредитного риска банка с использованием VaR-модели и процедур имитационного моделирования на примере кредитного портфеля ОАО "Сбербанк России".
  
  дипломная работа [2,1 M], добавлен 18.01.2015
  

• Кредитный портфель банка

  Факторы и причины, влияющие на формирование кредитного портфеля банка. Основные характеристики операций банковского сектора. Влияние экономического кризиса на формирование кредитного портфеля. Анализ степени риска портфеля на примере ОАО "Кредит".
  
  контрольная работа [673,9 K], добавлен 14.06.2012
  

• Управление качеством кредитного портфеля банка

  Экономическая сущность и показатели оценки качества кредитного портфеля. Анализ современной практики управления качеством кредитного портфеля на примере АКБ "Инвестбанк". Приоритетные пути решения проблем в сфере менеджмента качества кредитных вложений.
  
  дипломная работа [140,1 K], добавлен 26.09.2010
  

• Кредитный портфель банка в системе категорий банковского дела

  Кредитный портфель банка: общее понятие, виды и классификация. Анализ и оценка качества кредитного портфеля на примере ЗАО "РРБ-Банк". Приоритетные направления при формировании оптимального кредитного портфеля и управление им в современных условиях.
  
  курсовая работа [1,0 M], добавлен 11.02.2015
  

• Исследование механизма управления кредитным портфелем банка

  Структура кредитной организации и осуществление управления кредитным портфелем. Нормативно-правовая база и методика осуществления кредитных операций. Кредитный портфель "ВТБ 24" ЗАО. Анализ и оценка структуры и динамики изменения кредитного портфеля.
  
  реферат [53,9 K], добавлен 13.06.2014
  

• Управление рисками кредитных портфелей

  Разработка и апробация экономически обоснованного механизма управления кредитным риском с целью удовлетворения интересов банка, связанных с минимизацией риска кредитного портфеля и увеличением банковской прибыли от проведения кредитных операций.
  
  курсовая работа [94,5 K], добавлен 06.05.2011
  

• Оценка, анализ и организация операций по кредитованию физических лиц

  Классификация банковских кредитов. Организационная структура Сбербанка России. Основные виды кредитных продуктов, предлагаемых физическим лицам. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка. Совершенствование процесса кредитования физических лиц.
  
  курсовая работа [133,8 K], добавлен 13.07.2012
  

• Кредитный портфель банка: сущность, классификация и принципы

  Место банковского кредита в совокупности форм кредита. Понятие, роль и принципы формирования кредитного портфеля. Условия диверсифицированности кредитных портфелей коммерческих банков РФ. Проблемы управления качеством кредитного портфеля банков.
  
  курсовая работа [297,5 K], добавлен 26.05.2013
  

• Кредитная политика АКБ "Инвестиционный Торговый Банк"

  Виды предлагаемых коммерческим банком продуктов. Кредитный риск, процесс его определения. Организация кредитной деятельности банка. Рассмотрение кредитных заявок, принятие решения. Сопровождение и мониторинг договоров и кредитного портфеля банка.
  
  курсовая работа [39,6 K], добавлен 30.01.2013
  

• Анализ банковского портфеля

  Оценка качества кредитного портфеля банка, его структуры, доходности, достаточности резервов, качества управления, обеспеченности ресурсами. Доходность кредитных вложений, качество управления кредитным портфелем, доля неработающих кредитных вложений.
  
  задача [107,6 K], добавлен 12.05.2010
  

• Анализ кредитного портфеля банка ЗАО "Банк Город"

  Анализ изменения структуры кредитного портфеля коммерческого банка по степени срочности ссуд, предоставленных физическим лицам. Классификация видов обеспечения возвратности кредитов. Исследование состава предоставленных кредитов по категориям заемщиков.
  
  практическая работа [978,7 K], добавлен 23.06.2012
  

• Оценка качества кредитного портфеля ОАО КБ "Акцепт"

  Организационно-методические аспекты проведения кредитных операций в коммерческом банке. Регламентация кредитования и процедура работы с клиентами. Порядок заключения кредитного договора и его сопровождение. Анализ динамики кредитных операций АКБ "Акцепт".
  
  дипломная работа [702,8 K], добавлен 17.09.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам