Анализ финансового состояния банка ОАО "Сбербанк"
Привлечение временно свободных денежных средств населения и предприятий и их эффективное размещение на условиях возвратности, платности, срочности в интересах вкладчиков банка и развития хозяйства "Сбербанком". Анализ финансового состояния банка.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | практическая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 23.02.2014 |
| Размер файла | 84,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Одним из методов регулирования деятельности кредитных организаций, получившим развитие в последнее время. Является ограничение крупных по величине рисков.
В этой связи в Инструкции ЦБ РФ № 1 предусмотрен ряд показателей (Н 6, Н7, Н 9.1, Н 10.1), с помощью которых регулируются максимальные размеры осуществления кредитными организациями отдельных активных, пассивных, забалансовых операций.
Коэффициент Н6 характеризует максимальный размер риска на одного заёмщика, а также группу экономически или юридически связанных между собой заёмщиков. Он рассчитывается в виде отношения совокупной суммы кредитов, выданных кредитной организацией одному заёмщику или группе связанных заёмщиков, а также гарантий, предоставленных одному заёмщику (группе связанных заёмщиков) к объёму собственных средств кредитной организации.
Банк, имеющий более крупную сумму собственного капитала, может увеличить максимальный размер кредита, выдаваемого одному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов. Максимально допустимое значение 25%, на 01.2010 - 16.05%, 01.2011 - 17.9%, 01.2012 - 17.2%.
Коэффициент Н 7 ограничивает максимальный риск всех крупных кредитов. При этом крупным считается совокупная ссудная задолженность одного заёмщика или группы взаимосвязанных заёмщиков с учетом 50 % сумм забалансовых обязательств, превышающая 5 % собственного капитала кредитной организации.
Этот показатель определяется в виде отношения суммы всех крупных кредитов, находящихся в портфеле банка, к объёму его собственного капитала. Критериальный уровень составляет 800%. Показатели Сбербанка России составили на 01.2010 - 47%, 01.2011 - 79.98%, 01.2012 - 124.36%.
Коэффициенты Н 9.1 и Н 10.1 ограничивают максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам). Показатель Н 9.1 отражает максимальный риск на одного акционера (пайщика) банка показатель Н 10.1 - максимальный риск на своих инсайдеров, т.е. физических лиц, являющихся или акционерами (имеют более 5 %акций), или директорами и членами совета, членами кредитного комитета и т.д и имеющих или имевших ранее отношение к вопросам выдачи кредитов.
Показатель Н 9.1 рассчитывается в виде отношения совокупной суммы требований банка в рублях и иностранной валюте (в том числе и забалансовых) в отношении одного акционера (пайщика) к собственному капиталу банка. Не может превышать: 50%. Показатели Сбербанка за весь анализируемый период составляют 00.00%.
Показатель Н 10.1 определяется как отношение совокупной суммы требований (в том числе и забалансовых) кредитной организации в рублях и иностранной валюте в отношении одного инсайдера кредитной организации и связанных с ним лиц к собственному капиталу банка. Значение не может превысить: 3%. По состоянию на 01.2010 - 0.86%, 01.2011 - 0.9%, 01.2012 - 0.93% [38, c. 32-36].
Впервые в России вводится показатель, ограничивающий долю использования собственного капитала банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц. Таким показателем является Н 12, рассчитываемый в виде отношения размера инвестируемых и собственных средств кредитной организации. Под инвестированием понимается приобретение банком долей участия и акций других юридических лиц. максимально допустимое значение Н 12 установлено в размере 25%. Показатели Сбербанка по состоянию на отчетные период составили, на 01.2010 - 0.01%, 01.2011 - 0.14%, 01.2012 - 0.65% [49, c. 60-63].
Таким образом, на основе приведенных данных, можно сделать вывод, что ни один показатель не превышает максимально/минимально допустимого значения. И, следовательно, есть основание полагать, что на сегодняшний день Сбербанк России, является финансово-устойчивым, и процветающим Банком.
Приложения
|
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС |
|
|
|
||
|
(публикуема я форма ) на 1 января 2012 года |
|
|
|
||
|
Номер строки |
Наименование статьи |
Данные на отчетную дату |
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
||
|
I активы |
|
||||
|
1 |
Денежные средства |
492 880 738 |
322 302 793 |
||
|
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
151 196 647 |
128 924 854 |
||
|
2,1 |
Обязательные резервы |
99 392 457 |
50 531 690 |
||
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
38 443 527 |
61 888 479 |
||
|
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
23 528 226 |
31 509 445 |
||
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
7 658 870 942 |
5 714 300 721 |
||
|
6 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
1 140 033 047 |
1 465 068 808 |
||
|
6,1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
94 030 603 |
83 813 528 |
||
|
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
417 065 553 |
354 845 030 |
||
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
370 948 267 |
317 378 620 |
||
|
9 |
Прочие активы |
126 452 216 |
127 028 480 |
||
|
10 |
Всего активов |
10 419 419 163 |
8 523 247 230 |
|
|
|
II пассивы |
|
||||
|
11 |
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
565 388 335 |
300 000 001 |
||
|
12 |
Средства кредитных организаций |
477 466 955 |
291 093 913 |
||
|
13 |
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
7 877 197 651 |
6 666 977 736 |
||
|
13,1 |
Вклады физических лиц |
5 522 845 516 |
4 689 511 661 |
||
|
14 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
||||
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
87 222 883 |
111 983 441 |
||
|
16 |
Прочие обязательства |
84 730 144 |
76 991 753 |
||
|
17 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
26 770 756 |
26 313 232 |
||
|
18 |
Всего обязательств |
9 118 776 724 |
7 473 360 076 |
|
|
|
III источники собственных средств |
|
|
|||
|
19 |
Средства акционеров (участников) |
67 760 844 |
67 760 844 |
||
|
20 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
||||
|
21 |
Эмиссионный доход |
228 054 226 |
228 054 226 |
||
|
22 |
Резервный фонд |
3 527 429 |
3 527 429 |
||
|
23 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
(26 013 504) |
15 835 441 |
||
|
24 |
Переоценка основных средств |
84 710 995 |
81 713 099 |
||
|
25 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
632 107 538 |
479 017 552 |
||
|
26 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
310 494 911 |
173 978 563 |
||
|
27 |
Всего источников собственных средств |
1 300 642 439 |
1 049 887 154 |
|
|
|
IV внебалансовые обязательства |
|
||||
|
28 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
2 057 720 135 |
1 059 370 518 |
||
|
29 |
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства |
643 334 969 |
293 025 181 |
||
|
30 |
Условные обязательства некредитного характера |
747 324 |
0 |
||
|
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ за 2011 год |
|
||||
|
Номер строки |
Наименование статьи |
Данные за отчетный период |
Данные за соответствующий период прошлого года |
||
|
1 |
Процентные доходы, всего, в том числе: |
837 887 816 |
796 993 292 |
||
|
1,1 |
От размещения средств в кредитных организациях |
7 885 809 |
8 062 768 |
||
|
1,2 |
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями |
729 556 638 |
685 405 195 |
||
|
1,3 |
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) |
||||
|
1,4 |
От вложений в ценные бумаги |
100 445 369 |
103 525 329 |
||
|
2 |
Процентные расходы, всего, в том числе: |
262 061 888 |
294 160 076 |
||
|
2,1 |
По привлеченным средствам кредитных организаций |
28 280 326 |
31 006 883 |
||
|
2,2 |
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями |
230 620 472 |
254 878 190 |
||
|
2,3 |
По выпущенным долговым обязательствам |
3 161 090 |
8 275 003 |
||
|
3 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
575 825 928 |
502 833 216 |
||
|
4 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: |
16 393 889 |
(80 611 020) |
||
|
4,1 |
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
235 208 |
(1 790 023) |
||
|
5 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
592 219 817 |
422 222 196 |
||
|
6 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
( 843 279) |
1 633 852 |
||
|
7 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
8 245 132 |
14 928 755 |
||
|
8 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
( 13 693) |
( 8 454) |
||
|
9 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
2 690 612 |
(14 836 639) |
||
|
10 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
6 344 991 |
16 428 836 |
||
|
11 |
Доходы от участия в капитале других |
3 529 344 |
1 420 220 |
||
|
12 |
Комиссионные доходы |
134 285 740 |
118 503 621 |
||
|
13 |
Комиссионные расходы |
8 709 750 |
6 562 118 |
||
|
14 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
(28 271) |
1 583 863 |
||
|
15 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
41 098 |
( 917 097) |
||
|
16 |
Изменение резерва по прочим потерям |
(5 166 633) |
(6 924 269) |
||
|
17 |
Прочие операционные доходы |
13 674 442 |
13 450 740 |
||
|
18 |
Чистые доходы (расходы) |
746 269 550 |
560 92506 |
||
|
19 |
Операционные расходы |
337 368 005 |
318 720 257 |
||
|
20 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
408 901 545 |
242 203 249 |
||
|
21 |
Начисленные (уплаченные) налоги |
98 406 634 |
68 224 686 |
||
|
22 |
Прибыль (убыток) после налогообложения |
310 494 911 |
173 978 563 |
||
|
23 |
Выплаты из прибыли после |
0 |
0 |
||
|
23,1 |
Распределение между акционерами |
0 |
0 |
||
|
23,2 |
Отчисления на формирование и |
0 |
0 |
||
|
24 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
310 494 911 |
173 978 563 |
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Методология анализа финансового состояния банка. Структура банковской системы России. Основные характеристики финансового состояния банков. Оценка финансового состояния коммерческого банка. Создание единой системы оценки финансового состояния банка.
дипломная работа [127,1 K], добавлен 28.05.2002Органы и структура управления филиала ОАО КБ "Восточного экспресс банка" в г. Калуга. Динамика и структура кредитования физических лиц в отделе банка на условиях возвратности, срочности и платности. Проблемы потребительского кредитования, пути их решения.
отчет по практике [61,3 K], добавлен 17.10.2012Финансовое состояние банка и факторы, его определяющие. Направления оценки финансового состояния банка. Оценка эффективности деятельности банка на основе балансовых обобщений. Финансовый анализ оборотного капитала ОАО "Промышленно-строительный банк".
дипломная работа [1,1 M], добавлен 02.12.2010Содержание анализа финансового состояния банка. Финансовая устойчивость и надежность кредитной организации. Внедрения АРМ "Валютный кассир" как направление повышения эффективности работы банка. Организационно-экономическая характеристика ОАО "Сбербанк".
дипломная работа [196,6 K], добавлен 08.12.2008Структурный анализ ресурсной базы и активных операций коммерческого банка. Анализ качества активов и пассивов. Пути улучшения анализа финансового состояния коммерческого банка как основы управления его деятельностью, на примере КБ "Нацбизнесбанк" (ООО).
дипломная работа [351,3 K], добавлен 09.12.2013Общая характеристика ОАО "Сбербанк". Основные экономические показатели банка. Проведение вертикального и горизонтального анализа финансовой отчетности. Анализ нормативов Центрального Банка Российской Федерации. Пути и рекомендации по их оптимизации.
курсовая работа [765,9 K], добавлен 26.05.2015Процесс сравнения, группировки, элиминирования как методов оценки финансового состояния коммерческого банка. Анализ структуры доходов и расходов кредитного учреждения. Определение объема прибыли и убытков для составления финансовых результатов банка.
курсовая работа [92,8 K], добавлен 11.12.2010Теоретико-методологические основы оценки надежности коммерческого банка. Особенности использования методики оценки финансового состояния коммерческого банка, разработанной "Сбербанком России". Оценка ключевых финансовых показателей анализируемого банка.
дипломная работа [1,3 M], добавлен 30.07.2017Характеристика Сберегательного банка и основные направления его деятельности. Анализ деятельности коммерческого банка и его финансового состояния. Кредитная политика банка. Операции банка на рынке ценных бумаг. Кассовые и расчетные операции банка.
отчет по практике [177,0 K], добавлен 16.03.2008Аспекты финансового состояния кредитной организации и проведение анализа отчетности банка. Факторы, влияющие на банковскую деятельность, цели и виды анализа финансового состояния коммерческого банка. Недостатки российских методов, суть зарубежного опыта.
курсовая работа [974,9 K], добавлен 06.03.2010Функции и операции коммерческого банка. Аккумулирование временно свободных денежных средств. Регулирование денежного оборота. Деятельность банка как посредника в платежах. Создание кредитных платежных средств. Установление лимита остатка наличных денег.
контрольная работа [34,3 K], добавлен 22.01.2011Организация мониторинга финансовой устойчивости банков-контрагентов. Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере ОАО "Государственный сберегательный банк КБР", возможные пути его улучшения. Структура баланса, оценка прибыли банка.
курсовая работа [784,5 K], добавлен 17.01.2014Понятие и сущность анализа финансового состояния банка: методы и специальные приемы, оценка и опыт экономически развитых стран. Основные факторы, влияющие на финансовую устойчивость банка. Анализ развития банковских организаций Республики Казахстан.
курсовая работа [76,9 K], добавлен 07.06.2009Характеристика теоретических основ анализа финансового состояния банка и особенностей управления им. Функции и механизм финансового анализа банка, его системы и методы. Предложения по повышению эффективности финансовой деятельности ОАО АКБ "Росбанк".
дипломная работа [189,1 K], добавлен 21.10.2010Сущность анализа финансового состояния банка, его основные виды и информация, необходимая для проведения. Оценка качества активов ЗАО "Мега Банк". Ссудная и приравненная к ней задолженность. Динамика и структура пассивов, привлеченных средств банка.
курсовая работа [766,6 K], добавлен 16.12.2012Инструменты и методы повышения эффективности кредитных организаций. Анализ финансовой деятельности банка "Кедр", экспертная оценка различных рисков. Мероприятия по увеличению уставного капитала и диверсификации активов банка, снижению его ликвидности.
дипломная работа [206,0 K], добавлен 01.04.2012Характеристика коммерческого банка ОАО "Россельхозбанк", его организационная структура. Кредитная и депозитная деятельность банка, операции с бумагами. Анализ финансового состояния коммерческого банка, его налоговая политика и кассовое обслуживание.
отчет по практике [1,8 M], добавлен 02.06.2015Обзор различных методов экспресс анализа финансового состояния банка. Основная методология анализа. Аналитические балансы коммерческих банков. Оценка качества активов и пассивов баланса. Надежность и устойчивость банка. Оценка эффективности прибыли.
контрольная работа [79,3 K], добавлен 07.10.2010История создания и развития банка ПАО "ВТБ24". Основные виды деятельности банка. Анализ финансового состояния кредитной организации, состояния активов и пассивов, ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости банка, управления рисками.
отчет по практике [46,4 K], добавлен 25.12.2014Краткая характеристика Сберегательного банка и основные направления его деятельности. Органы управления Сбербанка. Анализ деятельности коммерческого банка и его финансового состояния. Структура портфеля ценных бумаг. Чистый процентный доход банка.
отчет по практике [350,4 K], добавлен 28.11.2014
