Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Сибирский государственный аэрокосмический университет

имени академика М.Ф. Решетнева

Факультет заочного и дополнительного образования

Кафедра "Финансы и кредит"

Контрольная работа

по дисциплине "Банковские услуги"

На тему: Депозитное обслуживание в банке: сущность,

виды пассивных операций

Красноярск 2013

Содержание

Введение

1. Депозитное обслуживание в банке: сущность, виды пассивных операций

2. Вывод

3. Тесты

4. Задачи

Список литературы

Введение

Банк - это учреждение, аккумулирующие денежные средства и накопления, предоставляющие кредиты, осуществляющие денежные расчеты, эмиссию денег и ценных бумаг, операции с золотом, иностранной валютой и др.

Банковская система - это совокупность различных видов банков и банковских объединений в их взаимосвязи и взаимодействии. К основным видам банков относятся: коммерческие, эмиссионные, сельскохозяйственные, кооперативные и др. Благодаря эффективному выполнению банками своих функций осуществляется процесс расширенного воспроизводства, растет эффективность общественного производства, реализуется кредитно-денежная политика и т. д.

Для успешного осуществления своей деятельности, банк должен иметь определенные ресурсы. Банк формирует свои ресурсы с помощью пассивных операций. К пассивным операциям относятся: операции по привлечению денежных средств в оборот банка (формирование кредитных ресурсов); прием вкладов (депозитов); открытие и ведение счетов клиентов; выпуск собственных ценных бумаг; получение межбанковских кредитов.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Поэтому особую роль в формирование ресурсов банка играют депозиты, а также депозитное обслуживание.

В связи с тем, что ресурсы банка формируются с помощью пассивных операций, актуально рассмотреть сущность, виды и особенности пассивных операций банка.

Цель работы - закрепить теоретические и практические знания по предмету, путем исследования теоретического вопроса и решения задач и тестов.

1. Депозитное обслуживание в банке: сущность, виды пассивных операций

Банки представляют собой организационные структуры финансового рынка, кредитные организации, в задачу которых входит комплексное осуществление операций по привлечению временно свободных средств, накоплений и сбережений физических и юридических лиц, по размещению аккумулированных ресурсов от своего имени на основе возвратности, срочности и платности. банк депозитный денежный кредит

Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные и активные операции.

С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Исторически пассивные операции играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

К пассивным операциям относят:

- прием вкладов (депозитов);

- открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков- корреспондентов;

- выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

- получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов. [2; с.281]

Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка.

Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков, поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.

В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.

Основной элемент собственного капитала банка - уставный фонд. Он формируется в зависимости от формы организации банка. Если банк создается как акционерное общество, то его уставный фонд образуется за счет средств акционеров, поступивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный фонд за счет паевых взносов участников.

Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд полностью формируется за счет вкладов участников (юридических и физических лиц) и служит обеспечением их обязательств.

Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяются Уставом банка. Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается, но для обеспечения устойчивости банка устанавливается минимальный размер уставного капитала. Увеличение уставного фонда может осуществляться как за счет средств акционеров (пайщиков) банка, так и его собственных средств (резервного и специальных фондов, дивидендов акционеров-пайщиков, прибыли).

Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по производимым им операциям. Величина его устанавливается в процентах к уставному фонду. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли.

Собственный капитал в составе ресурсов банка составляет малую величину, как правило, не более 10%. В то же время в банках стран с развитыми рыночными отношениями доля собственных средств в составе ресурсов выше и определяется 15-20%, что позволяет обеспечивать достаточную стабильность функционирования банков и их устойчивость.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам. Они в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

По вкладам до востребования выплачивается довольно низкий процент. В некоторых странах начисление процентов по вкладам до востребования вообще запрещено. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих расчетов.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышением качества их обслуживания.

По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв в Центральном Банке, размер которого в настоящее время определен в процентах.

Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента.

Срочные вклады бывают двух видов: собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением о снятии средств. Собственно срочные вклады возвращаются в заранее установленный день, до того момента они "заблокированы" и банк может полностью распоряжаться ими. Если сумма, вложенная как срочный вклад, не изымается владельцем в установленный день, то в дальнейшем он может распоряжаться ею так же, как и текущим счетом. Сроки, на которые принимаются такие вклады, подразделяются на четыре группы: от 30 до 89, от 90 до 179, от 180 до 359 и более 360 дней.

Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу.

Для сберегательных вкладов типичным является их медленный рост и то, что использование средств происходит через несколько лет. Отличительная черта сберегательного вклада заключается в том, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего сберегательная книжка.

Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени. Разновидностью срочного вклада является депозитный сертификат.

Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Он может быть именным и на предъявителя. Право на получение вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу. Депозитный сертификат выпускается банками под определенный в договоре процент на конкретный срок или до востребования. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банком, как на фиксированный срок, так и до востребования. Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков

К пассивным операциям банка относят и так называемые привлеченные средства (кредиты, полученные от других банков). Этот вид пассивных операций представляет собой обычные кредитные сделки. Здесь инициатива исходит от банка: ему на определенный срок необходима некоторая сумма денег, для этого он как заемщик выходит на денежный рынок.

Еще одна группа пассивных операций - эмиссия облигаций: ипотечных и банковских. Суть этих операций состоит в мобилизации банками денежных средств взамен выдачи определенных ценных бумаг. [6; с.41]

Следующую пассивную операцию представляет переучетная операция. Она состоит в том, что банк переучитывает, т.е. перепродает векселя, купленные им у своих клиентов. Банк сохраняет в своем портфеле учтенные им векселя до наступления срока платежа по ним. Время от времени банки реализуют часть своего вексельного портфеля, чтобы иметь деньги для дальнейших операций. Выставляя на предъявляемом векселе свой бланк, банки принимают на себя ответственность в платеже. Это повышает достоинство векселя и учетный процент, уплачиваемый банком при его перепродаже, может быть ниже уплаченного самому банку его клиентом. Таким образом, операция по перепродаже векселей создает для банка известную прибыль, оставляя на нем риск поступления вексельной суммы.

Наряду с депозитной и переучетной операциями, банк производит и другие пассивные операции. Так, в случае нужды в деньгах, он закладывает часть своих собственных ценных бумаг и т.д.

Особенностью пассивных операции банка является создание значительной части ресурсов самим банком, проявляемое в депозитной мультипликации. Собственные ресурсы формируются посредством выпуска акций, отчислений из прибыли в резервы и других источников. Возрастание масштабов общественного производства, инфляция и другие факторы обусловливают непрерывный абсолютный рост банковского и приравненного капитала, однако доля его в пассивах коммерческих банков существенно снизилась и составляет в развитых странах менее 10%, в Российской Федерации - немногим более 10%. Аналогичная тенденция характерна для депозитных привлеченных средств. Последние, хотя и занимают преобладающий удельный вес в объеме ресурсов коммерческих банков, быстро вытесняются не депозитными источниками средств.

Не депозитные источники средств привлекаются банком главным образом путем получения займов на межбанковском рынке, включая рынок евровалют, продажи ценных бумаг с последующим обратным выкупом, а также продажи банковских акцептов и других. Отличительная черта пассивных операции центральных банков - эмиссия наличных денег.

Важную роль играет управление пассивными операциями в целях уравновешивания ликвидности и прибыльности. При этом учитывается эластичность каждого вида пассивов для прогнозирования потенциального оттока депозитов, могущего вызвать кризис ликвидности. [4; с.52]

2. Вывод

Пассивные операции банка - операции, посредством которых банк формирует свои ресурсы: увеличение собственного капитала, привлечение вкладов (депозитов) и других источников, эмиссия денег. Величина, составная структура различных видов пассивных операции предопределяют объем, состав и структуру активов, устойчивость и ликвидность банка. Соотношение таких основных условий проведения пассивных и активных операций, как сроки погашения и процентные ставки, обусловливают уровень рентабельности банка.

Из пассивных операций важнейшей является депозитная операция. Ранее банки принимали вклады только на хранение. Теперь они передаются банкам для свободного пользования. Вкладчик становится кредитором банка. При несостоятельности банка все вкладчики удовлетворяются из конкурсной массы пропорционально, как обыкновенные кредиторы. Банки уплачивают проценты по вкладам, в противоположность средневековым банкам, взимавшим, наоборот, плату за хранение. Большинство английских депозитных банков также не платят процентов по вкладам, но обязывают своих клиентов держать у них на счету известные суммы, соответственно с размерами своего оборота.

Традиционные виды депозитов: вклады на срок, до востребования, сберегательные. Владельцами их выступают отечественные и иностранные физические и юридические лица (частные и государственные предприятия, финансово-кредитные организации и др.). Денежные вклады могут передаваться банку при условии возврата их вкладчику в любой момент. Тогда они называются вкладами на текущий счет. Но может быть обусловлен особый срок для возвращения вклада по получении предупреждения со стороны клиента. Такие вклады называются срочными вкладами. Проценты по срочным вкладам выше, чем по вкладам на текущий счет.

3. Тесты

1. Лимит остатка кассы предприятиями устанавливает:

а) налоговая служба

б) ЦБ РФ

в) уполномоченный банк

г) казначейство

2. Межбанковский кредит получает:

а) коммерческий банк

б) Центральный банк РФ

в) ломбард

г) трастовая компания

3. К прочим кредитным учреждениям не относится:

а) трастовая компания

б) ломбард

в) лизинговая компания

г) страховая компания

4. На активных счетах банка учитывают:

а) резервные фонды

б) уставный капитал

в) добавочный капитал

г) задолженность по кредитам

5.Спекулятивные операции банка:

а) незаконные операции

б) купля-продажа ценных бумаг

в) продажа кредитных ресурсов

г) все ответы верны

4. Задачи

Задача 1

Комбанк имеет уставный капитал 155430 тыс. руб. Достаточная ли сумма УК для получения генеральной лицензии, если курс евро на день подачи ходатайства в ЦБ РФ 35,52 руб.

Решение:

Переведем размер уставного капитала банка в евро:

155430 / 35,52 = 4 375,84 тыс. евро

Согласно ФЗ "О банках и банковской деятельности" "лицензия на осуществление банковских операций, предоставляющая кредитной организации право осуществлять банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте, привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц в рублях и иностранной валюте (генеральная лицензия), может быть выдана кредитной организации, имеющей собственные средства (капитал) не менее 900 миллионов рублей по состоянию на 1-е число месяца, в котором было подано в Банк России ходатайство о получении генеральной лицензии Ст. 11.2. Федеральный закон от 02.12.90 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности" (с посл. изм. от 24.07.09 г.).".

Таким образом, величина уставного капитала Комбанка недостаточна для получения генеральной лицензии.

Задача 2

Определить сумму к погашению, если ссудозаемщик пользуется кредитом в сумме 650 тыс. руб. в течение 7 месяцев по ставке 25% годовых.

Решение:

Рассчитаем величину процентов к уплате за пользование ссудными средствами:

650 * 7/12 * 0,25 = 94,79.

Таким образом, по истечении 7 месяцев заемщик должен вернуть:

650 + 94,79 = 744,79 тыс. руб.

Задача 3

Рассчитать сумму платежа от обязательной продажи экспортной выручки, если поступила экспортная выручка на транзитный счет 300 тыс. долл., обязательная продажа 10%, официальный курс 25,45 руб., комиссия банка 1,2%.

Решение:

Согласно условиям, предприятие должно в обязательном порядке продать 10% от поступившей экспортной выручки, т.е. 30 тыс. дол. На данную сумму будет начислена комиссия банка в размере 1,2%. Т.е. сумма платежа составит:

30 + (30 * 0,012) = 30 + 0,36 = 30,36 тыс. дол.

В рублевом эквиваленте данная величина составит:

30,36 * 25,45 = 772,662 тыс. руб.

Список литературы

1. Банки и банковское дело/ Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб: Питер, 2009. - 304 с.

2. Банковское дело: учебник. - 2-е изд., перераб. и доп./Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 672 с.

3. Варламова Т.П., Ермасова Н.Б., Варламова М.А. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. - М.: Издательство ПРИОР, 2010. - 128 с.

4. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 176 с.

5. Синки Дж. Управление финансами в коммерческих банках: Пер. с англ. / Под ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера. 6-е перераб. изд. - М., 2009, Catallaxy. - 820с.

6. Боган С. Пассивные операции банка//Банки. - 2008. - №7

Размещено на Allbest.ru

...