Основы правового регулирования страхования

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Понятие страхования, его сущность и функции

2. Основы правового регулирования страхования

3. Особенности видов страхования

3.1 Имущественное и личное страхование

3.2 Социальное страхование

3.3 Страхование ответственности

3.4 Страхование предпринимательских рисков

4. Роль страхования в развитии производства и решении социальных проблем

Заключение

Список литературы

Введение

социальный экономический правовой страхование

В условиях рыночных преобразований в современной экономике страховая защита имущественных интересов самостоятельных, независимых от государства субъектов предпринимательства становится возможной только с помощью страхования. Опыт стран с рыночной экономикой подтверждает, что развитая система страхования активно способствует экономической стабильности, укреплению финансовой системы, активизации инвестиционных процессов и решению социальных проблем.

Страхование представляет собой особый вид гражданско-правовых отношений по защите имущественных интересов граждан и юридических лиц в случае наступления определенных событий (страховых случаев), определенных договором страхования или действующим законодательством, за счет денежных фондов, формируемых путем уплаты гражданами и юридическими лицами страховых платежей (страховых взносов, страховых премий).

Для рыночной экономики характерно высокая степень страхового риска, связанного с возможностью возникновения не только стихийного бедствия, но и наступлением экономических кризисов, спадов производства, инфляции, политической нестабильности и других явлений. Страхование обеспечивает возмещение убытков, создает механизмы для уменьшения и предотвращения. Безусловно, это возможно лишь при наличии четко отработанной законодательной базы, мощных страховых компаний, широкого перечня их услуг, современных технологий страхового бизнеса, гарантий своевременной и в нужном объеме выплаты необходимых компенсаций и заинтересованности потенциальных клиентах.

Актуальность темы работы обусловлена важностью всестороннего изучения и освещения вопроса страхования как возможного варианта возмещения потерь и убытков различного характера как для отдельных граждан, так и для юридических лиц.

Цель работы - рассмотреть принципы и особенности процесса страхования, а также оценить его роль в социально-экономическом развитии современного общества.

В соответствии с поставленной целью можно выделить следующие задачи работы:

- рассмотреть понятие страхования, его сущность и выполняемые им функции;

- охарактеризовать основы правового регулирования страхования в России;

- изучить особенности различных видов страхования;

- проанализировать роль страхования в развитии производства и решении социальных проблем.

Объект исследования - принципы и особенности страхования.

Предмет - роль страхования в социально-экономическом развитии общества.

1. Понятие страхования, его сущность и функции

Страхование - обязательный элемент каждой экономической системы. Без развитой системы всех видов страхования экономика успешно функционировать не может. Условия хозяйствования и человеческой жизни в целом построены таким образом, что постоянно возникают непредвиденные обстоятельства, вызванные явлениями природы или обстоятельствами, которые не зависят от воли и желания человека. Эти неблагоприятные события, среди которых наиболее распространенными являются стихийные бедствия и несчастные случаи, которые сводятся к значительным материальным убыткам и потере здоровья или работоспособности. Поэтому возникает потребность в поиске путей локализации указанных потерь, что и обусловило возникновение и развитие страхования.

Можно утверждать, что общественное производство в целом, а также деятельность хозяйственных структур и отдельных граждан в своей основе объективно содержат элементы риска, что обусловливает необходимость их предупреждения, преодоления, уменьшения разрушительных или убыточных последствий. Для этого необходима часть валового внутреннего продукта в денежной или натуральной форме сосредоточить в страховых фондах [19, c. 52].

Страховые фонды общества или фонды страховой защиты являются централизованными и децентрализованными финансовыми резервами государства, выступают гарантами ее финансовой стабильности и устойчивого экономического развития. По своей сути страховые фонды - это форма перераспределения валового внутреннего продукта между отдельными хозяйственными структурами и гражданами в целях поддержания стабильного состояния их финансовой деятельности и общественного благосостояния.

Часть страховых фондов используется на возмещение убытков и на другие нужды, пополняет фонд потребления и фонд изъятых из эксплуатации, в результате стихийного бедствия, средств производства. Неиспользованная часть страховых фондов по окончании года включается в состав национального богатства государства. В процессе накопления страховые фонды могут использоваться как кредитный ресурс.

Страхование - составная часть финансовой системы государства, оно опосредствует движение валового внутреннего продукта в форме фондов финансовых ресурсов. Однако это движение связано только с перераспределением при возмещении убытков и потерь. Кроме того, с помощью страхования осуществляется перераспределение финансовых ресурсов между ограниченным кругом участников страхования, связанных солидарность по возмещению суммы убытков. Поэтому чем больше круг участников страхования, тем меньше размеры перераспределения финансовых ресурсов, поскольку меньше размеры страховых взносов.

Можно утверждать, что страхование предусматривает возрастание мобилизованных в страховой фонд страховых платежей. Это положение справедливо, если страхование рассматривать как постоянный процесс. В условиях рыночной модели экономики страхование является одним из наиболее эффективных методов возмещения потерь в результате непредвиденных обстоятельств [7, c. 21].

Страхование - объективное условие развития товарно-денежных отношений и одновременно результат их совершенного развития. Страхование обеспечивает непрерывность, сбалансированность и стабильность общественного развития.

В нынешней экономике получают развитие как имущественное, так и личное страхование. Государство заинтересовано и стимулирует развитие социального страхования для защиты работающих на случай болезни, потери трудоспособности, кормильца или наступления смерти. При этом страховые фонды выполняют роль перераспределения финансовых ресурсов между отдельными слоями населения для поддержания определенного уровня благосостояния.

Учитывая это, страхование имеет несколько важных аспектов. С точки зрения природных интересов общества и отдельных его граждан страхование возникло как средство сохранения материального благополучия с наступлением непредвиденных, а также предполагаемых, но нежелательных и таковых, которых нельзя избежать, случаев.

Экономическая необходимость страховой защиты основывается на аккумуляции финансовых ресурсов с целью возмещения убытков, вызванных наступлением вредных для здоровья и (или) материального благополучия событий как физическим, так и юридическим лицам.

В социальном плане страхование является формой (способом) участия государства, работодателей и граждан в деле защиты личных интересов граждан и создания, таким образом, условий для обеспечения социальной и политической стабильности в обществе [5, c. 58].

По форме различают добровольное и обязательное страхование.

Обязательное страхование обусловлено рисками, связанными с жизнью, потерей трудоспособности или с возникновением убытков, которые не могут быть возмещены одним лицом.

Обязательная форма страхования основывается на том, что законодательством устанавливается перечень объектов, подлежащих обязательному страхованию, и механизм, по которому обеспечивается его реализация. Ответственность за осуществление обязательного страхования возлагается на государственные страховые органы.

Обязательным страхованием охватываются все объекты без заявлений страхователей, поскольку сама регистрация объекта является основанием для того, чтобы он автоматически был охвачен страхованием.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком.

Экономическое содержание страхования выражается функциями:

1) формирование специализированного страхового фонда денежных средств;

2) возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;

3) предупреждение страхового случая и уменьшение размера убытков от стихийных бедствий и несчастных случаев.

Первая функция заключается в формировании фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на себя страховые компании. Этот фонд может формироваться как в принудительном порядке, так и в добровольном, учитывая экономическое и социальное положение, с учетом интересов государства, которое регулирует развитие страхового дела в стране.

Запасы и резервные фонды обеспечивают стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений.

Формированием специального страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения средств в недвижимость, приобретение ценных бумаг и т.п.

Функция возмещения ущерба гражданам и предоставления материальной помощи присуща именно экономической категории. Право на возмещение ущерба имеют только те субъекты, физические и юридические лица, которые участвуют в создании страхового фонда. Благодаря этой функции страхование обеспечивает реализацию этой экономической необходимости страховой защиты здоровья граждан, хранения их имущества, общественную и производственную деятельность, а также определяет круг рисков, связанных с деятельностью юридических лиц.

Специфической является функция предупреждения страхового случая, которая предусматривает широкий комплекс мер, в том числе финансирования мероприятий по недопущению или уменьшению последствий несчастных случаев и стихийных бедствий. Экономическая суть этой функции заключается в том, что, обладая страховыми фондами, компания объект объективно заинтересована в долгосрочном использовании этих средств.

2. Основы правового регулирования страхования

Система правового обеспечения страховой деятельности включает законы и нормативные акты, выданные в соответствии с действующим законодательством. В этих документах сформулированы, прежде всего, требования к страховщикам, порядок их создания и регистрации, требования к договорам и правила страхования, обязанности страховщиков и страхователям в каждой конкретной ситуации. Государство также устанавливает финансовый механизм осуществления страховой деятельности, порядок формирования страховых резервов, учета и отчетности.

Законодательное определение имеет также порядок государственного надзора за страховой деятельностью, устанавливается орган, осуществляющий контроль за страховой деятельностью, его права и функции, порядок лицензирования страховой деятельности. В большинстве стран мира законодательством предусматриваются права исполнительной власти в области страховой деятельности по регулированию системы перестрахования, работы посредников, определенных ограничений по осуществлению отдельных видов страхования [20, c. 104].

Нормативно-правовая база, регулирующая страховую деятельность в Российской Федерации, начала складываться с 1993 г. с вступлением в силу Закона РФ «О страховании». В настоящее время в стране сформирована система страхового законодательства, включающая нормы гражданского, административного, государственного, финансового и международного права.

К основным нормам гражданского права, регламентирующего порядок заключения, действия и прекращения договоров страхования, права и обязанности сторон по договору страхования, порядок создания и ликвидации страховщиков, деятельности страховых посредников относятся:

1) Гражданский кодекс РФ, глава 48 которого, носящая название «Страхование», устанавливает основные положения, касающиеся проведения страховых операций. В ней определены возможные формы страхования, регламентируются порядок проведения обязательного страхования, ответственность за неосуществление обязательного страхования. Дается характеристика договоров имущественного и личного страхования, их подотраслей. Установлены основные требования, предъявляемые к страховым организациям. Охарактеризованы общие принципы проведения взаимного страхования и перестрахования и т.д.;

2) Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. (с последующими изменениями и дополнениями), часть первая. В нем формулируются основные понятия в области страхования. В частности, даются определения страхования и перестрахования, форм страхования. Характеризуются участники договора страхования и требования, предъявляемые к ним, а также виды страховых посредников;

3) Кодекс торгового мореплавания от 30 апреля 1999 г., в главе XV которого регламентируются условия договора морского страхования;

4) Закон РФ «О медицинском страховании граждан» от 28 июня 1991 г. (с изменениями и дополнениями от 2 апреля 1993 г.), который регламентирует порядок проведения медицинского страхования;

5) Федеральный закон «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации и сотрудников федеральных органов налоговой полиции» от 28 марта 1998 г.;

6) Указ Президента РФ от 6 апреля 1994 г. «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования», в котором определены принципы осуществления ряда видов страхования, проводимых в обязательной форме;

7) Указ Президента РФ от 7 июля 1992 г. «О государственном обязательном страховании пассажиров».

К основным нормам административного права, регулирующего отношения между государством и участниками страхового рынка и являющегося базой для осуществления государственного надзора за деятельностью страховщиков, относятся:

а) Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (часть третья), где установлены основные положения, регламентирующие порядок осуществления государственного надзора за страховой деятельностью, и, в частности, сформулированы цели осуществления такого надзора, функции и права государственного органа страхового надзора;

б) «Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации», утвержденные Приказом Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г., в которых определен общий порядок получения юридическими лицами лицензий для проведения страховых операций;

в) «Положение о порядке ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации», утвержденное Приказом министра финансов РФ от 17 июля 2001 г., являющееся основным документом, регламентирующим порядок наложения санкций на страховые организации;

г) «Правила размещения страховщиками страховых резервов», утвержденные Приказом министра финансов РФ от 22 февраля 1999 г., в которых регламентируется порядок инвестирования страховщиками средств страховых резервов;

д) «Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств », утвержденное Приказом Министерства финансов РФ от 2 ноября 2001 г., в котором установлен порядок расчета соотношения активов и обязательств страховщиков - основного нормативного показателя оценки финансового состояния страховых организаций.

К основным нормам финансового права, регламентирующего отношения по поводу уплаты налогов участниками страхового рынка, образования и использования страховых резервов и других финансовых фондов страховыми организациями, относятся следующие:

1) Налоговый кодекс РФ;

2) Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (часть вторая), где дается характеристика страховых резервов, создаваемых страховыми организациями, регламентируется порядок ведения ими учета и составления отчетности;

3) «Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни», утвержденные Приказом Росстрахнадзора от 18 марта 1994 г., в которых дан перечень создаваемых страховыми организациями страховых резервов и определен порядок их образования и использования [16,c. 69].

Таким образом, можно отметить, что все правовые отношения, связанные с проведением страхования, можно разделить на две основные группы: правоотношения, регулирующие собственно страхование, то есть процесс формирования и использования страхового фонда, и правоотношения, возникающие по поводу организации страхового дела, то есть деятельности страховщиков как субъектов рыночной экономики: их взаимосвязи с банками, бюджетом, органами государственного управления.

3. Особенности видов страхования

3.1 Имущественное и личное страхование

Имущественное страхование служит обязательным элементом хозяйственной деятельности юридических лиц и жизнедеятельности людей, поэтому обеспечение страховой защиты имущества является приоритетным в системе страховых отношений [14, c. 218].

Экономическое назначение имущественного страхования заключается в возмещении убытков, причиненных страхователю в результате повреждения или уничтожения имущества при наступлении страховых случаев. Цель данного страхования - компенсация ущерба.

Под имуществом, подлежащим страхованию, понимают не все, а лишь те объекты, по которым:

- существует интерес по их сохранению;

- причиненные страховые случаем убытки можно оценить стоимостные.

Не страхуют, как правило, те предметы, факт гибели которых трудно установить. В частности, не принимаются на страхование:

- документы, денежные знаки и ценные бумаги;

- рукописи, чертежи, бухгалтерские и деловые книги;

- картотеки;

- технические носители информации (магнитные пленки, кассеты, магнитные диски и т.д.);

- имущество, находящееся в застрахованном помещении, но не принадлежит страхователю;

- здания, сооружения, находящиеся в аварийном состоянии или находятся в зоне, которой угрожают обвалы, оползни, наводнения и другие стихийные явления;

- рабочая древесина и дрова на лесосеках и т.д.

Предметом имущественного страхования являются:

- риск утраты (уничтожения), недостачи или повреждения определенного имущества;

- риск убытков в предпринимательской деятельности.

К специфическим признакам имущественного страхования относятся:

- объект страхования имеет стоимостную оценку;

- страхованию подлежит конкретная собственность;

- страховая сумма не может превышать действительной (остаточной) стоимости имущества на момент заключения договора страхования;

- наличие факта повреждения, кражи, уничтожения не является достаточным условием для выплаты возмещения, необходимым условием является наличие ущерба;

- страховое возмещение не может быть источником необоснованного обогащения страхователя;

- договор имущественного страхования не заключается на длительное время.

Страхователями в имущественном страховании могут быть как юридические, так и физические лица. В зависимости от того, кто выступает в роли страхователя, данная отрасль страхования охватывает такие подотрасли:

- страхования имущества юридических лиц (производственного имущества);

- страхования имущества физических лиц (личного имущества);

- страхования финансово-кредитных рисков [6, c. 52].

Классификация имущественного страхования осуществляется по следующим признакам:

- по форме осуществления: добровольное, обязательное;

- по видам субъектов страховых отношений: юридические лица; физические лица; физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью;

- по отрасли экономики: промышленность, субъекты рынка, строительство, сельское хозяйство и т.д.;

- по видам имущества: транспорт (наземный, воздушный, морской) грузов и багажа; кредитов; инвестиций; финансовых рисков; судебных расходов; выданных и принятых гарантий, основных средств; оборотных активов; незавершенного производства; урожай сельскохозяйственных культур, сельскохозяйственные животные, домашние животные и т.д.;

- по видам заключенных договоров: основной, дополнительный, специальный;

- по видам страховых событий: от огня, от стихийных бедствий, несчастного случая и инфекционного заболевания животных, от аварии, взрыва и т. п.

Личное страхование является формой защиты от рисков, которые угрожают жизни, здоровью и работоспособности человека.

Личное страхование сочетает рисковую и накопительную функции страхования. При этом временно свободные средства размещаются в соответствующие активы и являются источником инвестиционных доходов страховщика. Объектом личного страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, работоспособностью и дополнительной пенсией страхователя или застрахованного лица [18, c. 57].

Предметом личного страхования являются следующие риски: смерть, болезнь, увечье, травма или продолжительность жизни.

К специфическим чертам личного страхования относятся:

- страхователь или застрахованный должен быть конкретным лицом в виде объекта страхования;

- осуществляется на случай наступления конкретных страховых рисков;

- объект страхования (лицо) не стоимостной оценки;

- страховая сумма не ограничивается стоимостной оценке (поскольку ее невозможно определить) объекта страхования, а зависит от финансовых возможностей страхователя.

Классификация личного страхования производится по разным признакам:

- по объему риска: на случай дожития или смерти, на случай инвалидности; непредвиденных медицинских расходов;

- по количеству лиц, указанных в договоре страхования: индивидуальное; коллективное;

- по продолжительности договоров: краткосрочные (до одного года); среднесрочные (от 1-го до 5-ти лет) и долгосрочные (от 6 лет);

- по способу выплаты страховой суммы: единовременная выплата страховой суммы выплата страховой суммы в виде ренты;

- по способу уплаты страховых премий: единовременная, ежегодная, ежемесячная плата;

- по форме осуществления: обязательное, добровольное;

- по виду личного страхования: страхование от несчастных случаев, медицинское страхование, страхование жизни и дополнительной пенсии.

Каждый из указанных видов страхования имеет свою соответствующую классификацию (деление на подвиды), условия и правила осуществления страхования, порядок расчета страховых тарифов и выплаты страховых сумм, а также учитывает множество различных влияющих факторов.

Особого внимания заслуживает смешанное страхование жизни, когда в одном договоре страхования сочетаются риски смерти к жизни до истечения срока действия договора и потери трудоспособности.

Таким образом, принципиальными отличиями имущественного и личного страхования является то, что:

- при имущественном страховании страхуемый интерес должен быть связан с определенным имуществом, а при личном страховании интерес связан не с имуществом, а с личностью застрахованного;

- при имущественном страховании защита предоставляется на случай причинения такого вреда страхуемому интересу, который может быть оценен в деньгах, а при личном страховании для предоставления защиты не требуется, чтобы причиненный вред имел денежную оценку, а нужно лишь, чтобы наступило определенное событие, т.е. имущественное страхование имеет характер возмещения причиненного вреда, а личное - характер обеспечения.

3.2 Социальное страхование

В страховании вид социального страхования - это особая сфера. Особая потому, что цель его - не локализация риска, а вложений финансовых ресурсов для получения определенной выгоды или услуги в будущем.

С финансовой точки зрения - это вложение ресурсов, их накопление, преобразование в капитал, получение дохода и возврата вложенных средств в будущем времени в оговоренный страховым договором срок. При этом не происходит перераспределения финансовых ресурсов, они предоставляются для временного пользования [11, c. 187].

Согласно страховой практикой социальное страхование называется страхованием капиталов и страхованием рент. Социальным оно называется потому, что непосредственно связано с жизненными интересами граждан и влияет на его социальные гарантии и уровень материального благосостояния.

Страхование капиталов предусматривает создание капиталов большей стоимости. Здесь в основном имеют место такие виды страхования, как смешанное страхование жизни, страхование детей и т.д.

Страхование ренты предусматривает выплату обусловленной договором суммы в виде регулярных или периодических выплат. Сюда относятся пенсионное и медицинское страхование.

Размер страховых взносов зависит от размера страховой суммы и тарифной ставки, которая в свою очередь зависит от возраста страхуемого, а также от срока страхования. Страховой взнос может быть оплачен одновременно, ежегодно, ежеквартально или ежемесячно наличными или безналичными средствами.

Страхование ренты направлено на обеспечение страхователю привычного для него материального положения, независимости от изменений, связанных с состоянием здоровья, уменьшением или потерей трудоспособности, старости. С помощью разнообразных услуг, которые могут быть предложены страховиками, страхователь может обеспечить достаточное материальное положение для родных и близких на случай своей смерти. Особенностью договоров страхования ренты является то, что страховая сумма, которая будет выплачена страхователю, равна сумме его страховых взносов.

Пенсионное страхование - это основной вид страхования ренты. Его назначение - обеспечить стабильный уровень жизни при достижении пенсионного возраста. Пенсионное обеспечение, как правило, осуществляется за счет государственного бюджета или государственных пенсионных фондов. Однако это очень нестабильный вид пенсионного обеспечения, поскольку оно постоянно зависит от финансового положения в государстве и от остальных неблагоприятных как внутренних, так и внешних факторов [21, c. 189].

Поэтому в мире распространилась многоканальная система пенсионного обеспечения, где наряду с государственными существуют частные пенсионные фонды, которые могут создаваться предпринимательскими структурами, а также путем покупки гражданами страховых пенсионных полисов у страховых компаний.

Предприятия, которые создают пенсионные фонды с целью уменьшения текучести кадров, могут пользоваться услугами страховой компании. Это имеет ряд преимуществ, поскольку в страховой компании есть определенный опыт, подготовленные кадры и большие финансовые возможности. Индивидуальное пенсионное страхование по своей сути является одним из самых дорогих видов личного страхования, однако в большинстве стран с рыночной экономикой оно популярно.

При личном пенсионном страховании, страховая компания осуществляет выплаты застрахованному лицу в связи с выходом на пенсию или по достижении определенного возраста, предусмотренного в договоре. Пенсия может быть выплачена страховщиком в течение жизни застрахованного или указанного периода, или наследнику после смерти застрахованного.

Медицинское страхование, по своей сути, - это форма социальной защиты граждан, которая позволяет получать полноценную, своевременную и качественную медицинскую помощь. С точки зрения финансовой теории здесь говорится о форме мобилизации финансовых ресурсов и их использования на нужды медицинского обслуживания.

Мировой опыт подтверждает, что только разнообразие источников финансирования медицинской помощи может обеспечить ее устойчивость и надежность. На сегодня самыми распространенными являются три источника финансирования: бюджетное, социальное и личное. Суть вопроса заключается в том, чтобы правильно определить их оптимальное соотношение.

В странах социалистической ориентации преобладает бюджетное финансирование, которое уже доказало свою малоэффективность. В странах с развитой рыночной экономикой распространилась социальная форма. Частная форма применяется в Соединенных Штатах Америки и также имеет значительные недостатки.

Объектом медицинского страхования является жизнь и здоровье граждан, то есть обеспечение им при возникновении страхового случая медицинской помощи за счет накопленных средств. Обязательная форма страхования имеет много общих черт с государственной (бюджетной) формой финансирования медицинских услуг.

Обязательная форма страхования координируется государственными структурами. Страховые платежи, которые платят физические и юридические лица, имеющие форму налога. Государство контролирует расходование средств и качество медицинских услуг. Страховые платежи концентрируются в страховом фонде, которым управляет государство.

Субъектами как обязательного, так и добровольного медицинского страхования являются страховщики, страхователи, застрахованные и лечебно-профилактические учреждения, где страхователями выступают государство и предпринимательские структуры.

Застрахованные - это физические лица, в пользу которых заключаются договора страхования. Страховщики - это независимые страховые компании, которые являются юридическими лицами и имеют лицензию на осуществление медицинского страхования. Страховщики осуществляют оплату медицинской помощи застрахованным по расчетам страховых фондов, а также контролируют качество предоставляемых медицинских услуг.

Обязательное медицинское страхование охватывает почти все население и удовлетворяет основные первоочередные нужды, однако оно имеет определенные ограничения как в финансовом плане, так и к предвидению различных рисков. Поэтому дополнением к обязательному является добровольное медицинское страхование.

Добровольное медицинское страхование предусматривает оплату медицинских услуг сверх программы обязательного медицинского страхования и отличается от нее перечнем медицинских услуг. Страховые взносы, которые платит страхователь, зависят от выбранной программы, уровень страхового обеспечения, срока страхования и других условий, предусмотренных договором. Добровольное медицинское страхование имеет ряд существенных недостатков и поэтому значительного распространения не получило. Прежде всего, оно малодоступно широким слоям населения из-за своей дороговизны.

Если конкретно разобраться в различии обязательного и добровольного страхования, то можно отметить, что обязательное - это оплаченный государством минимум социальной медицинской помощи. Его альтернативным вариантом является добровольное медицинское страхование, которое обладает рядом несомненных преимуществ, а именно:

- предоставляет более качественные медицинские услуги, чем обязательное медицинское страхование;

- выгоднее приобрести полис добровольного медицинского страхования, чем оплачивать лечение в тех же клиниках по факту (страховщики являются «оптовыми» заказчиками, получают скидки и, как правило, предлагают те же самые услуги по более низким ценам);

- в случае неудовлетворительного качества обслуживания дает возможность оказания давления на медицинское учреждение, поскольку страховая компания может расторгнуть с клиникой договор.

3.3 Страхование ответственности

Страхование ответственности - наиболее молодое направление страхование. Его смысл заключается в том, что страховщик принимает на себя обязательство возместить ущерб, нанесенный страхователем третьему лицу или группе лиц.

Элементы страхования ответственности встречаются в Древнем Риме. Созданные там общества брали на себя расходы по выкупу членов обществ в морских разбойников. Первые современные виды страхования ответственности возникли в первой половине XIX века во Франции.

Существенную роль для развития страхования ответственности играло промышленное развитие.

В 1871 году в Германии был принят закон об ответственности, где было введено положение о нанесении вреда на железной дороге.

В 1875 году Карл Готлоб Мольт инициировал создание «Немецкого страхового союза». Он первым обосновал разницу между риском несчастного случая и риском ответственности, что позволило четко разделить две области страхования [8, c. 149].

Различают страхование ответственности по закону (обязательное) и по договорным обязательствам (добровольное).

Страхование ответственности покрывает не собственный ущерб, а ущерб, который застрахованное лицо нанесла другому лицу. Гражданская ответственность носит имущественный характер: лицо, которое нанесло ущерб, обязано возместить ущерб в полном объеме потерпевшему, то есть третий особе. Заключая договор страхования гражданской ответственности данная обязанность перекладывают на страховщика, но не освобождает страховщика от уголовной или административной ответственности за нанесенный ущерб третьему лицу.

3.4 Страхование предпринимательских рисков

Страхование от перерывов в производстве вследствие уничтожения или повреждения застрахованного имущества распространено в странах с развитой рыночной экономикой. Страхование на случай убытков от перерывов в производстве - важная часть предпринимательских рисков. Практика его применения зависит от вида бизнеса, который осуществляет предприятие, а иногда от оценки недополученного дохода, которая достаточно сложна.

Учитывая значительную распространенность риска огня, огневое страхование пользуется наибольшей популярностью среди страховщиков и страхователей как базовое для осуществления страхования от потерь прибыли. В мировой практике страховая защита ожидаемой прибыли основывается также на других имущественных видах страхования.

Традиционное страхование имущественных средств довольно часто покрывает лишь незначительную часть потерь, хозяйственный субъект получил вследствие проявления риска. Гораздо больше могут быть его потери, причиненные неполучением ожидаемой прибыли. Однако на обычное базовое имущественное страхование возлагается задача обеспечить средства, достаточные для воспроизведения уничтоженных средств и предметов производства. С этой целью наиболее желательным было бы страхование имущества (основных фондов) в его новой стоимости от базовых (распространенных) рисков [2, c. 248].

Страховое возмещение, полученное при страховании в «новой стоимости», позволяет своевременно восстановить производственный процесс, прерванный из-за наступления случайного события. Страхование от потери прибыли предусматривает выплату возмещения, заменяет для застрахованного субъекта регулярное поступление денежных средств, необходимых для финансирования хозяйственного процесса, хранения финансового равновесия на таком уровне, который был бы достигнут при не наступлении страхового случая.

Страховая ответственность при страховании от потерь прибыли является сборной и охватывает такие виды ущерба:

- расходы, имеющие постоянный характер и необходимы даже в течение возникшего перерыва производственного процесса;

- прирост затрат на производство, а также дополнительных расходов, направленных на получение спада производства в условиях, сложившихся после страхового случая. Накопление этих убытков приводит аренда дополнительных производственных площадей, машин, механизмов, оплата труда за работу во внеурочное время и другие мероприятия;

- потеря прибыли, исчисляемая по специальной методике.

Кроме потери прибыли, которая может произойти из-за непосредственного повреждения имущества и замедления или остановки производственного процесса, прибыль может быть потеряна также тогда, когда наступит страховой случай у кооперантов данного хозяйственного субъекта. Кооперант, который играет роль поставщика, потерпев непосредственные имущественные потери, не сможет выполнить договоренности о поставках. Это приведет к таким же негативным последствиям, как и вынужденный перерыв производственного процесса из-за повреждения имущества. Велика вероятность наступления таких случаев также дает основания для соответствующего дополнительной страховой защиты от их последствий [10, c. 81].

Особенностью страхования от потерь прибыли является то, что объем ущерба зависит не столько от размера уничтожения (как в случае обычного имущественного страхования), сколько от длительности перерыва производственной деятельности. Фактор времени характеризуется специфическим параметром, определяется и применяется только при страховании от потери прибыли - сроком возмещения. Им является расчетный период деятельности предприятия, в течение которого накапливаются отрицательные результаты от перерыва производства из-за имущественных ущербов.

В международной практике применяются и другие специфические виды страхования предпринимательских рисков: страхование контрактов (в том числе экспортно-импортных), финансово-кредитных операций, страхование изменений конъюнктуры рынка и т.д.

4. Роль страхования в развитии производства и решении социальных проблем

Страхование дает уверенность в развитии производственного процесса. В условиях формирования частной собственности нельзя централизованно в приказном порядке управлять размещением финансовых ресурсов. Такое управление - дело отдельного владельца, причем действует он согласно своим интересам, постоянно корректируются ситуацией на рынках товаров, ценных бумаг, кредитов. Владелец не инвестирует свой капитал в развитие производства тех или иных товаров или в сферу услуг, не учитывая возможного риска потери авансированных ресурсов.

Благодаря передаче за отдельную сравнительно небольшую плату ответственности за последствия рискованных событий страховым организациям инвестор уверен, что в случае пожара стихийного бедствия или другого страхового случая нанесенный ущерб будет возмещен [12, c. 43].

Страхование очень важно как для предприятий, которые уже давно функционируют, так и для новых, или тех, которые только организуются и еще не получили достаточного производственного потенциала и не накопили собственных резервных фондов. Страхование также обеспечивает возмещение фактических убытков, обусловленных определенным событием. Наличие соответствующей страховой сделки позволяет увереннее пользоваться кредитом, чтобы построить или приобрести необходимые средства производства, пополнить товарную массу в торговой сети и т.п.

Часто страхование способствует появлению и внедрению новой техники и технологий, научных разработок.

Особенно большую роль может играть страхования в аграрном секторе. Здесь очень много рисков, обусловленных природными факторами, которые приводят к большим потерям. Сейчас страховая защита сельскохозяйственных предприятий, а также фермерских хозяйств находится на очень низком уровне. Осуществление аграрной реформы вызывает необходимость значительного усиления страхования в селе. Этому должно способствовать принятию решения о восстановлении обязательного страхования урожая культур всех форм собственности с частичным покрытием расходов на страховые платежи за счет бюджета.

Ненормально положение, когда страхование рисков еще нередко игнорируют заказчики, подрядчики и все те, кто связан с сооружением сложных промышленных, коммунальных и транспортных зданий и сооружений.

Перспективным является как можно более широкое применение зарубежного опыта страхования потерь от прерывания производства на время, необходимое для восстановления разрушенных или поврежденных страховыми случаями объектов.

Страхование прямо касается развития международного бизнеса. Страхование грузов, туристов, транспортных средств, инвестиционных проектов является необходимым компонентом формирования нормальных международных отношений.

Цивилизованный бизнес нельзя представить без страхования ответственности партнеров за выполнение контрактов, ответственности товаропроизводителя за качество продукции и услуг, ответственности работодателя перед своими работниками, профессиональной ответственности работников за ущерб, причиненный потребителям товаров и услуг. В повышении коммерческой дисциплины большая роль принадлежит страхованию юридических расходов.

Таким образом, страхование имущественных рисков так же, как и расширения страхования ответственности, направленные на поддержку развития коммерческой деятельности. От ее состояния зависит удовлетворение потребностей потребителей материальных благ, наполнения доходной части бюджета.

Страхование позволяет оптимизировать ресурсы, направляемые на организацию экономической безопасности. Среди многих форм страховой защиты страхованию принадлежит особая роль. Оно позволяет добиться рациональной структуры средств, направляемых на предотвращение (или оперативное устранение) последствий стихии или другим факторам, которые препятствуют деятельности того или иного лица [19, c. 286].

Страхование, имея большие возможности маневрирования резервами, является важным звеном формирования всей системы безопасности. Такая роль становится реальной только с надлежащего уровня развития страхового дела.

Трудно представить на Западе предпринимателя, рискнул бы заняться тем или иным бизнесом, проигнорировав страхование. Такие действия противоречили бы здравому экономическому смыслу.

Это особенно важно для предприятий малого и среднего бизнеса, которые имеют большие возможности для развития и в России.

Возможности страхования растут с расширением круга страхователей, а это, в свою очередь, повышает финансовый потенциал страховщиков. На усиление именно этих тенденций следует ожидать в ближайшей перспективе. Чем выше коэффициент освоения страхового поля и чем больше концентрация страховых фондов, тем больше возможности для снижения цены страхования.

Страхование обеспечивает рациональное формирование и использование средств, предназначенных для осуществления социальных программ. Мировой опыт доказал целесообразность накопления и использования средств на социальные программы страховым методом. Сформированные этим методом ресурсы применяются как дополнение к государственным ресурсам, направляемым на финансирование образования, здравоохранения, пенсионное обеспечение и некоторые другие социальные мероприятия.

Создание благодаря страхованию возможностей накопить средства для выплаты будущих пенсий, приобретение жилья, оплаты расходов на обучение в высшем учебном заведении способствует тому, чтобы каждый гражданин реализовал свои возможности и удовлетворил потребности. В таком случае уменьшается нагрузка на государственный бюджет, а контроль над рациональным использованием средств переносится непосредственно на потребителя социальных услуг и выплат.

В страховании создаются значительные резервы денежных ресурсов, которые становятся источником роста инвестиций в экономику. Денежные резервы тем отличаются от натуральных, что они даже и тогда, когда временно выходят из оборота средств конкретного предприятия-владельца, не перестают «работать» на него и экономику страны в целом.

Ресурсы, временно высвобождающиеся в одних предприятиях, через кредитную систему, рынок ценных бумаг, инвестиционные общества переходят в пользование другим субъектам хозяйствования. Последние, в свою очередь, платят владельцам привлеченных ресурсов процента - дивиденды.

Страховые компании, получая прибыль от инвестиционной деятельности, получают возможность снижать тарифы на страховые услуги, увеличивать собственные резервы, осуществлять отчисления в бюджет, стимулировать персонал, увеличивать дивиденды своих акционеров.

Аккумулированные в страховых компаниях ресурсы через систему инвестирования способствуют расширению производства или ускорению выполнения других программ. Это выгодно страхователям, страховым компаниям, банкам и другим предпринимательским структурам и государству в целом.

Таким образом, страхование имеет огромные возможности способствовать экономическому и социальному развитию страны, удовлетворять интересы по защите имущества и доходов как юридических, так и физических лиц.

Заключение

В работе были рассмотрены принципы и особенности процесса страхования, а также его роль в социально-экономическом развитии современного общества.

Было установлено, что страхование - обязательный элемент каждой экономической системы. Без развитой системы всех видов страхования экономика успешно функционировать не может. Условия хозяйствования и человеческой жизни в целом построены таким образом, что постоянно возникают непредвиденные обстоятельства, вызванные явлениями природы или обстоятельствами, которые не зависят от воли и желания человека. Эти неблагоприятные события, среди которых наиболее распространенными являются стихийные бедствия и несчастные случаи, которые сводятся к значительным материальным убыткам и потере здоровья или работоспособности. Поэтому возникает потребность в поиске путей локализации указанных потерь, что и обусловило возникновение и развитие страхования.

Также в ходе исследования были рассмотрены основы правового регулирования страхования в России. Нынешняя система правового обеспечения страховой деятельности в нашей стране включает законы и нормативные акты, выданные в соответствии с действующим законодательством. В этих документах сформулированы, прежде всего, требования к страховщикам, порядок их создания и регистрации, требования к договорам и правила страхования, обязанности страховщиков и страхователям в каждой конкретной ситуации. Государство также устанавливает финансовый механизм осуществления страховой деятельности, порядок формирования страховых резервов, учета и отчетности.

В ходе исследования были рассмотрены такие виды страхования, как имущественное и личное страхование, социальное страхование, страхование ответственности, а также страхование предпринимательских рисков.

При этом было установлено, что имущественное страхование заключается в возмещении убытков, причиненных страхователю в результате повреждения или уничтожения имущества при наступлении страховых случаев. Цель данного страхования - компенсация ущерба.

В свою очередь, личное страхование является формой защиты от рисков, которые угрожают жизни, здоровью и работоспособности человека. Личное страхование сочетает рисковую и накопительную функции страхования.

Социальное страхование рассматривается как страхование капиталов и страхованием рент. Здесь в основном имеют место такие виды страхования, как смешанное страхование жизни, страхование детей и т.д.

Страхование ответственности - вид страхования, при котором страховщик принимает на себя обязательство возместить ущерб, нанесенный страхователем третьему лицу или группе лиц.

Соответственно, страхование предпринимательских рисков направлено на страхование от перерывов в производстве вследствие уничтожения или повреждения застрахованного имущества распространено в странах с развитой рыночной экономикой.

Также в ходе исследования была оценена роль страхования в развитии производства и решении социальных проблем. Было установлено, что страхование имеет огромные возможности способствовать экономическому и социальному развитию страны, удовлетворять интересы по защите имущества и доходов как юридических, так и физических лиц.

Список литературы

1. Александрова Н.Ю. Страхование. Курс лекций. - Магнитогорск: МГТУ им. Г.И. Носова, 2012. - 114 с.

2. Архипов А.П. Финансовый менеджмент в страховании. Учебное пособие. - М.: Финансы и Статистика; ИНФРА-М, 2010. - 320 с.

3. Владимиров В.В. Страхование в системе международных экономических отношений: учебное пособие / В.В. Владимиров, Е.В. Коробейникова, М.В. Полякова. - Оренбург: ГОУ ОГУ, 2010. - 383 с.

4. Горулев Д.А. Организация страхового дела. Учебное пособие. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2012. - 112 с

5. Гришаев С.П. Страхование. Учебное пособие. - М.: Система Гарант, 2009. - 100 с.

6. Грязнова М.А. Страхование. Учебно-методический комплекс. - Новокузнецк: Филиал ГУ КузГТУ, 2010. - 131 с.

7. Китайгородский П.Д. Страхование. Учебное пособие. - Сыктывкар: СЛИ, 2012. - 127 с.

8. Козлова Е.В. Страховое дело. Учеб. пособие / Е.В. Козлова, Н.А. Феоктистова. - Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2011. - 208 с.

9. Куликова М.А. Современное состояние эффективности механизмов социально-страхового обеспечения качества жизни населения. Монография. - Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. - 104 с.

10. Куттубаева Т.А. Страхование. Учебно-методическое пособие. - Горно-Алтайск: РИО ГАГУ, 2009. - 162 с.

11. Марченкова Е.Р. Теория страхования. Тематический комплекс лекций. - Смоленск: Принт-Экспресс, 2013. - 215 с.

12. Пинкин Ю.В. Страхование и получение страховых выплат. Учебное пособие. - М.: Омега-Л, Книжкин дом, 2012. - 96 с.

13. Сапожникова С.М. Страхование: учебное пособие. - Смоленск: Российский университет кооперации, 2011. - 95 с.

14. Сербиновский Б. Ю. Страховое дело/ Б. Ю. Сербиновский, В. Н. Гарькуша. - Курс лекций. - Ростов-н/Д: ЮФУ, 2010. - 387 с.

15. Соловьева М. С. Страхование: учебно-методический комплекс. - М.: МИИТ, 2011. - 60 с.

16. Тарасевич Л.А. и др. Имущественное страхование: виды, рискология, страховые продукты. Учебное пособие / Д.А. Горулев, С.Б. Богоявленский, Л.А. Тарасевич. - СПб. : Изд-во СПбГЭУ, 2013. - 120 с.

17. Тарасова Ю. А. Страхование. Учебно-методическое пособие. - 2-е изд., перераб. и доп.- Высшая школа экономики, отдел оперативной полиграфии НИУ ВШЭ, Санкт-Петербург, 2012. - 67 с.

18. Хачатурян К.С. Страхование. Учебно-методический комплекс. - М.: Центр информационных образовательных технологий МИЭМП, 2010. - 168 с.

19. Худяков А.И. Теория страхования. Учебное пособие. - М.: Статут, 2010. - 428с.

20. Шахов В.В., Ахвледиани Ю.Т. Страхование. Учебное пособие. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 256 с.

21. Щербаков В.А., Костяева Е.В. Страхование. Учебное пособие. - 3-е издание, 2009. - 236 с.

Размещено на Allbest.ru

...