Потребительское кредитование

Глава 2. Оценка современного состояния кредитования потребительских нужд населения

2.1 Краткая экономическая характеристика ЗАО «Банк Русский Стандарт»

ЗАО «Банк Русский Стандарт» основан в 1999 году. Банк создан по инициативе отечественных финансистов и предпринимателей, имеющих большой практический опыт в сфере бизнеса и создания компаний-лидеров потребительского рынка.

Основным акционером Банка является холдинговая компания ЗАО «Русский Стандарт».

Организационно-экономическая характеристика представлена в приложении 10.

В разработке бизнес-плана, стратегии развития Банка Русский Стандарт и его структуры приняла участие консалтинговая компания McKinsey&Co, имеющая более чем полувековой опыт работы на международном рынке консалтинговых услуг [23].

Банк Русский Стандарт динамично развивающийся независимый финансовый институт высокой степени надежности, предлагающий услуги мирового уровня, ориентированные на максимально широкие клиентские слои. Реализация четко направленной бизнес-стратегии, высокое качество банковских продуктов и используемых технологий позволили Банку Русский Стандарт в короткие сроки создать новый для России рынок потребительского кредитования и стать его лидером.

Сегодня Банк Русский Стандарт занимает первое место среди частных банков страны по объемам кредитования населения и имеет уникальный опыт по формированию кредитной истории клиентов с использованием системы вероятностной оценки кредитоспособности заемщиков. Клиентами Банка по программам кредитования населения стали уже более 23 миллионов человек, объем предоставленных кредитов превысил 25 млрд. долларов США. Банком Русский Стандарт выпущено более 21 млн. кредитных пластиковых карт[23].

Банк Русский Стандарт реализует кредитные программы для населения более чем в ста городах страны: в частности, представительства и подразделения представительств Банка обслуживают население в Москве, Белгороде, Смоленске, Туле, Твери, Рязани, Калуге, Санкт-Петербурге, Липецке, Воронеже и многих других городах.

Банк Русский Стандарт является динамично развивающимся финансовым институтом общефедерального значения. В 2005 году впервые в своей истории Банк Русский Стандарт был включен в число 1000 крупнейших банковских институтов мира, список которых ежегодно с 1970 года публикует авторитетный британский журнал The Banker. Эксперты особенно высоко оценили эффективность бизнеса Банка Русский Стандарт, который занял 4 место в списке 1000 крупнейших банков мира по таким ключевым показателям, как доходность по капиталу и по активам (рrofit on capiral, profit on assets).

2005 год стал наиболее успешным для Банка Русский Стандарт по качеству и темпам роста бизнеса: Банк более чем в 2,5 раза увеличил сумму активов, что почти вдвое превысило среднерыночные показатели; в полтора раза выросли собственные средства. Показатели Банка Русский Стандарт ROA и ROE, составившие по итогам 2005 года 10% и 90%, более чем в три раза превысили аналогичные значения по рынку в целом. Основными факторами динамичного развития бизнеса Банка стали значительное расширение представительства Банка в регионах, рост продуктового предложения и развитие сервисных функций. Прибыль (до налогообложения) Банка Русский Стандарт за 2005 год составила 7,3 млрд. рублей, увеличившись по сравнению с 2004 годом на 26%, активы Банка в течение года выросли в 2,5 раза, до 104,6 млрд. рублей [23].

Проведём анализ бухгалтерской отчётности исследуемого банка за последние годы.

Анализируя состав и структуру банка видим, что объём денежных средств вырос на 84,16% или на 1642,6 млн. руб. и составил 3594,4 млн. руб. Средства на счете в ЦБ РФ увеличились на 4% и составили 4667 млн. руб. Объём обязательных резервов возрос более чем на 40% и составил 2523,7 млн. руб., что является негативным показателем для банка. При этом счета НОСТРО возросли на 73% или на 253,4 млн. руб.

Заметно отсутствие спекулятивной деятельности банка «Русский стандарт» с торговыми ценными бумагами на финансовых рынках.

Наибольший удельный вес в структуре активов занимает чистая ссудная задолженность (84,5%), при этом её объём уменьшился на 14284,4 млн. руб., чему послужила продажа банком части своих долгов колекторским агентствам и улучшение работы по взысканию имевшихся долгов.

Следует отметить о приобретении банком инвестиционных ценных бумаг на сумму 5857 млн. руб., а также о семикратном увеличении вложений в ценные бумаги для продажи. Это говорит о проводимой политики снижения рисков путём диверсификации активов.

Объём основных средств, нематериальных активов и материальных запасов возрос до 5136 млн. рублей, и его рост составил 130%.

Так же заметен сильный рост требований по получению процентов, составляющий 1465 млн. руб. Эти требования возросли до 1773,5 млн. руб., что почти в 5 раз больше, чем в предыдущем году.

Общая масса активов за 2007 год уменьшилась на 1,5 млрд. руб. (0,8%) и составила 182301,7 млн. руб.

Таким образом, активы ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2 года выросли на 77,7 млрд. руб., что составило 70% прироста. Однако в 2007 г. темп прироста был отрицательным и составил 8,8%

Изучив структуру и динамику пассивов ЗАО «Банк Русский стандарт» видим отсутствие кредитов Банка России, при этом наблюдается двукратное уменьшение средств других кредитных организаций, объём которых в 2007 году составил 35997 млн. руб. Их доля в структуре пассивов снизилась до 20%.

Половину всего объёма пассивов занимают средства некредитных организаций в объёме 89565 млн. руб., которые возросли на 20,6%. Так же значительный рост составил объём вкладов населения, составляющий 5524,5 млн. руб. или 55%. На их фоне увеличение выпуска облигаций на 11% кажется незначительным, однако его доля в структуре пассивов составляет 13%.

Положительным является уменьшение задолженности по уплате процентов на 96 млн. руб. Объём этих обязательств составил 2675 млн. руб. Нельзя упустить из внимания и факт увеличения прочих обязательств почти на 1 млрд. руб., рост которых составил 86%.

В общем объёме обязательства банка уменьшились на 9582,7 млн. руб. (5,8%) и на начало 2008 года составили 156438,5 млн. руб.

Что касается источников собственных средств, то большую их часть составляют фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет, находящиеся у банка. Размер этого показателя вырос на 139% и составил 18596,9 млн. руб. При этом расходы будущих периодов и предстоящие выплаты уменьшились более чем в 2 раза и составили менее 1 млрд. руб. Но и прибыль за отчётный период заметно снизилась и достигла объёма в 6482 млн. руб. Неизменными остались лишь средства акционеров оцениваемые в 1272,9 млн. руб.

Всего же источники собственных средств увеличились на 8083 млн. руб. и их удельный вес в общей совокупности пассивов возрос с 10% до 14%.

Из таблицы виден значительный рост доходов (на 271%) за счёт размещения средств в кредитных организациях, но всёже основной статьёй доходов банка были и остаются ссуды физическим и юридическим лицам, доходы по которым за 2007 год увеличились на 11655 млн. руб. и составили 4069 млн. руб. В целом доходы возросли на 44% и составили 42725 млн. руб.

Анализируя статьи расходов банка нельзя не заметить значительный рост всех показателей. В частности высокий темп прироста показывают расходы от привлечённых средств клиентов (113,7%) и от облигаций (129%), которые достигли объёмов 6916 млн. руб. и 2591 млн. руб. соответственно. Немногим меньший рост состоялся у расходов по привлечённым средствам кредитных организаций. Это говорит о снижении зависимости от банковских кредитов.

Заметим, что прирост всех статей расходов составляет 88,8%, и это в 2 раза превышает прирост доходов. Это свидетельствует о возникающих у банка затруднениях. Хотя и объём расходов почти в 3 раза меньше объёма доходов.

Из таблицы 5 видно, что чистые процентные доходы возросли на 6115 млн. руб. или 28% и составили 27779 млн. руб. Так же можно заметить, что происходит заметное снижение расходов от операций с ценными бумагами и иностранной валютой в 5 и 9 раз соответственно, и их общий объём на конец 2007 года составил порядка 550 млн. руб. против 5млрд. руб. в 2006. В анализируемом периоде у банка возник небольшой убыток от операций с драгоценными металлами, составляющий 37,9 млн. руб. При переоценки иностранной валюты прибыль уменьшилась на 6,2% и составила 5361 млн. руб.

Так же прослеживается негативная тенденция по комиссионным доходам и расходам, которые изменились на -16,9% и 14,3% соответственно, однако, данные доходы всё ещё составляют значительную часть от всех доходов банка. Доходы от разовых операций в 2006 году сменились расходами к концу 2007, которые составили 14033 млн. руб. Такая же тенденция прослеживается и по прочим операционным доходам, которые в течение 2007 года стали расходами объёмом 871,9 млн. руб. При этом на 74% увеличились расходы на содержание управляющего персонала, объём которых составил 18646,8 млн. руб. На фоне этих негативных тенденций последовало уменьшение расходов по резервам на возможные потери, которые достигли уровня 106646,5 млн. руб.

Не удивительным стал и тот факт, что прибыль до налогообложения уменьшилась на четверть, что составило 4009,5 млн. руб., и она стала равна 12179 млн. руб. А сами налоги остались практически на том же уровне, насчитывая в начале 2008 г. 5696,9 млн. руб.

И в итоге прибыль за 2007 год снизилась по сравнению с 2006 на 40% и составила 6482 млн. руб.

При анализе приведённых показателей следует заметить увеличение собственного капитала на 32,7% или 7916,9 млн. руб., который по итогам 2007 года оценивается в 32143,5 млн. руб. За счёт этого достаточность собственных средств возросла с 13% до 18%, при норме этого значения в 10%. Это говорит о позитивном сдвиге в сторону финансовой устойчивости банка.

Расчётный резерв на возможные потери по ссудам в 2006 г. равный 36145 млн. руб. снизился на 3,5% и в 2007 г. составил 34865 млн. руб. Расчётный резерв на возможные потери значительно меньше рассмотренного выше, но он вырос на 283% и к концу 2007 г. составил 4761. Объём расчётных резервов был и остаётся равен объёму фактических.

ЗАО «Банк Русский Стандарт» занимает уверенную позицию на рынке. Сохранность клиентских вложений обеспечивается не только активами Банка, но и системой государственного страхования вкладов физических лиц. Банк стал участником государственной системы страхования вкладчиков под регистрационным номером 14 [23].

ЗАО Банк Русский Стандарт - один из крупнейших банков России. Банк является одним из лидеров среди российских банков по размерам валюты баланса, объемам привлечения средств населения и юридических лиц, объемам инвестиций в экономику России, объемам инвестиций на фондовых и денежных рынках.

Деятельность Банка Русский Стандарт осуществляется на основе устанавливаемых плановых заданий. Отношения дополнительного офиса с клиентами строятся на основе договоров и иных документов, оформляемых в порядке и на условиях, установленных Банком, с обязательным использованием форм договоров и других документов, утвержденных Банком, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банк начисляет по вкладам физических лиц проценты в размере, определенном Договором.

Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и плата за услуги, оказываемые клиентам дополнительного офиса, определяются Банком или в порядке, им установленном, с соблюдением требований действующего законодательства.

Отношения филиала с клиентами строятся на основе договоров, заключаемых в порядке и на условиях, установленных Банком, с обязательным использованием типовых форм договоров, утверждённых Банком, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Руководство текущей деятельностью Банк Русский Стандарт осуществляет руководителем отделения. Руководитель филиала действует на основании доверенности (в том числе Генеральной доверенности, доверенности в порядке передоверия), выданной ему Банком.

Руководитель филиала несёт персональную ответственность за работу филиала и подразделений системы Банка, расположенных на обслуживаемой филиалом территории, и за решение возложенных на них задач.

2.2 Анализ заявок на получение потребительских кредитов и условия его получения

Для получения потребительского кредита в ЗАО Банк Русский Стандарт клиенту достаточно обратиться в торговую Организацию с Паспортом гражданина РФ (обязательно наличие гражданства РФ, постоянной регистрации в любом регионе присутствия Банка Русский Стандарт, возраст женщины от 18 до 65 лет, мужчины от 23 до 65 лет включительно), выбрать Товар и заполнить Анкету (приложение 4). Дополнительно никаких поручителей по Кредиту не требуется. Размер Кредита и размер первоначального взноса определяется Банком индивидуально для каждого Клиента. Решение о выдаче и размере Кредита принимается Банком на основании информации, указанной в Анкете, а именно должны быть заполнены все поля, отмеченные как обязательные, а также максимально возможное количество остальных полей Анкеты. Если у Клиента впоследствии изменятся персональные данные (паспорт, фамилия, место работы и т.д.), он обязан в течение 5 дней уведомить об этом Банк в письменной форме. Сотрудник Банка обязан проинформировать Клиента о дополнительных услугах, предоставляемых Банком: «ИНФО-mail» (направление информации по электронной почте, услуга бесплатная), «sms - сервис» (направление информации путем sms-сообщений, данная услуга распространяется только на Договор о карте, плата за предоставление услуги 30 руб. (ежемесячно), независимо от того, совершались операции по Карте или нет), «Интернет-Банк» (получение информации посредством сети Интернет, услуга бесплатная).

Сотрудник Банка направляет Анкету в Банк электронной почтой или по факсу, в банке производится анализ полученной анкеты данные указанные в этой анкете сверяются с различными базами данных, самого банка т.е. был ли ранее этот человек клиентом банка, если был то добросовестно соблюдал условия договоров и во время вносил оплату за пользование кредитом, если гражданин не был клиентом банка, то эти данные проверяются по базам используемым банком для проверки достоверности указанных сведений в анкете, содержание баз является конфиденциальным и доступным только для определенного круга сотрудников банка, существую также объединенные базы не добросовестных клиентов и мошенников, этими базами зачастую обмениваются различные кредитные организации для более качественного отбора клиентов.

Если данные клиента поступившие в банк соответствуют имеющейся информации, то принимается решение о разрешении кредита или отказе в нем. Если же данных указанных в анкете невозможно проверить по существующим базам данных либо эти данные противоречивы то сотрудники банка, анализирующие эту информацию, проверяют ее путем дозвона телефонных номеров указанных в анкете, а именно место работы, место проживания и прочие и выясняют являются ли эти данные достоверными. Вся работа, проводимая по проверки достоверности данных, занимает от 3 до 15 мин. В течение этого срока дается либо положительный, либо отрицательный ответ по поводу кредита.

В случае положительного решения банком принимается решение о разрешении выдачи потребительского кредита оформляется и подписывается Заявление.

Заявление содержит оферту (предложение) Клиента к Банку о заключении Кредитного договора, а также оферту (предложение) о заключении Договора о предоставлении и обслуживании Карты (Договор о Карте). Клиент вправе отказаться от заключения Договора о карте, письменно оформив соответствующий отказ (отзыв оферты). В этом случае Карта на имя Клиента не выпускается и не высылается.

Таким образом, подписание Клиентом Заявления означает, что Клиент обратился в Банк с предложениями:

- о заключении Кредитного договора (в том числе об открытии Счета Клиента, о зачислении на него суммы кредита и дальнейшее ее безналичное перечисление на счет Торговой организации, в которой приобретается Товар.

- о заключении Договора о карте (в том числе об открытии Счета и выпуске Карты). Неотъемлемыми частями Кредитного договора являются:

- «Условия предоставления кредитов «Русский Стандарт»»;

- Тарифы Банка по кредитам «Русский Стандарт». Неотъемлемыми частями Договора о карте являются:

- «Условия предоставления и обслуживания Карт «Русский Стандарт»»;

- Тарифы по Картам «Русский Стандарт».

Указанные Условия и Тарифы, а также График платежей по потребительскому кредиту и Пример расчета ЭПС (Эффективная процентная ставка) по Карте (если Клиент не отказался от Договора о Карте) необходимо предоставить Клиенту для ознакомления и подписания до момента подписания Заявления.

После процедуры оформления документов Клиент оплачивает первоначальный взнос в кассу магазина и забирает Товар.

Банком предоставляются различные кредитные продукты как:

- Автокредитование (Кредит предоставляется на покупку транспортного средства непосредственно в Автосалонах)

- Кредит наличными (Кредит предоставляется наличными денежными средствами Отделениях/Представительствах Банка Русский Стандарт);

- Карточные продукты Банка (в т.ч. карты, выпущенные в рамках совместных проектов с другими компаниям такими как «Арбат Престиж», «Мир», «Аэрофлот»).

- Ипотека (Кредит предоставляется на приобретение и строительство жилой недвижимости, оформляется Отделениях Банка).

Для получения этих видов кредитов время рассмотрения заявки может быть значительно больше, а также может возникнуть необходимость в поручителях, в редких случаях необходимо присутствие самого в отделения банка. ЗАО Банк Русский Стандарт старается максимально приблизить свой продукт к потребителю сделать его более доступным для потребителя и удобным в оформлении, для этих целей банк постоянного расширяет сеть своих отделений, располагая их как можно ближе к основной массе потребителей, т. е место работы или проживания клиентов банка. Также открываются представительства банка в различных магазинах торгующих бытовой техникой, компьютерной техникой, различной мебели, предметов верхней одеждой, а также ювелирными изделиями, в местах продажи сотовых телефонов и т.д.

В связи с ростом благосостояния населения количество мест доступных для потребительского кредитования расчет с геометрической прогрессией, доступность самого продукта увеличивается, если ранее необходимо было обязательно предоставление справок с места работы, поручителей и срок рассмотрения порой занимал до целого дня, то в данное время все это либо ненужно, либо занимает очень маленький промежуток времени, о чем излагалось ранее.

При рассмотрении доходов заемщиков для решения вопроса о возможности выдачи кредита необходимо учитывать;

- доходы, получаемые гражданами за выполнение ими трудовых и иных приравненных к ним обязанностей по месту основной работы;

- доходы от предпринимательской деятельности и другие постоянные

- источники дохода;

- в исключительных случаях, по усмотрению банка в расчет платежеспособности заемщика могут быть включены доходы, получаемые не только по месту работы, но и совокупный доход семьи.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в анкете.

При наличии у заемщика задолженности по кредитам с единовременным погашением основного долга его обязательства учитываются:

- по основному долгу в размере величины, исчисленной исходя из остатка ссудной задолженности по кредиту и оставшегося срока пользования кредита;

- по процентам в размере причитающегося платежа по процентам, начисленным на фактический остаток ссудной задолженности.

Платежеспособность заемщика определяется следующим образом:

где Д_ч среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей (для пенсионеров - размер получаемой ими пенсии),

К коэффициент в зависимости от величины Д_ч:

К =0,7 при Д_ч в сумме до 45000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте (включительно);

К = 0,8 при Д_ч в сумме свыше 45000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте);

t срок кредитования (в мес.).

Доход в эквиваленте определяется следующим образом:

Если у кредитного инспектора имеются сомнения в отношении сохранения уровня доходов заемщика в течение предполагаемого срока кредита (например, при неустойчивом финансовом положении организации, в которой работает заемщик, наличии в сумме дохода разовых негарантированных выплат и т.д.) величина Д_ч может быть скорректирована в сторону уменьшения с соответствующими пояснениями в заключение кредитного инспектора.

Если в течение предполагаемого срока кредита заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:



где Д_ч1 - среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Д_ч;

tl - период кредитования (в месяцах) приходящийся на трудоспособный возраст заемщика;

Д_ч2 - среднемесячный доход пенсионера (принимается равным минимальному размеру пенсии ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии заемщика);

t2 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст Заемщика;

К1и К2 - коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин Д_ч1 и Д_ч2.

При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте платежеспособность рассчитывается в иностранной валюте.

Платежеспособность поручителей определяется аналогично платежеспособности заемщика с той разницей, что К = 0,3 вне зависимости от величины Д_ч.

Максимальный размер предоставляемого кредита (Sp) определяется исходя из платежеспособности заемщика.

Полученная величина корректируется с учетом других влияющих факторов: предоставленного обеспечения возврата кредита, информации, предоставленной в заключениях других подразделений банка, остатка задолженности по ранее полученным кредитам.

Предоставленное обеспечение влияет на максимальную величину кредита для заемщика следующим образом.

Поручительство предоставляется на всю сумму обязательств заемщика по кредитному договору. Вместе с тем, при определении максимального размера кредита поручительство учитывается только в пределах платежеспособности поручителя.

Если по совокупности обеспечение (О) - сумма платежеспособности поручителей и залога в оценочной стоимости - меньше величины платеже- способности заемщика (Р), то максимальный размер кредита (So) определятся исходя из совокупного обеспечения:

Если совокупное обеспечение (О) больше величины платежеспособности заемщика (Р), то максимальный размер кредита (So) определяется на основе платежеспособности заемщика.

Далее величина максимального размера кредита уточняется с учетом благонадежности заемщика и остатка задолженности по другим кредитам.

Рассмотрим анализ кредитоспособности на примере трёх заёмщиков.

Таблица 1 - Сравнительная характеристика заемщиков и их гарантов (руб.)

Оценочные показатели	Заемщик № 1	Заемщик № 2	Заемщик № 3
1. Среднемесячный доход	4218,5	4000,00	5202,97
2. Удержанная из доходов	590,18	468,00	728,02
3. Коммунальные платежи	250,00	250,00	150,00
4. Чистый доход	3378,32	3282,00	4324,95
5. Сведения о размере иных долговых обязательств			4197,14
6. Чистый доход за вычетом всех удержаний и вычетов	3378,32	3378,32	127,81

Рассчитываем платежеспособность заемщика №1:

Рассчитываем платежеспособность заемщика № 2:

Рассчитываем платежеспособность заемщика № 3:

Максимальный размер суммы кредита, исходя из платежеспособности заемщиков: у заемщика №1 исходя из платежеспособности, получаем 68344,77 руб., у заемщика №2 - 66396,18 руб., у заемщика №3 - 2585,65руб.

Предоставленное обеспечение влияет на максимальную величину кредита для заемщика следующим образом.

Если совокупное обеспечение (О) больше величины платежеспособности заемщика (Р), то максимальный размер кредита (S0) определяется исходя из совокупного обеспечения (в нашем случае совокупное обеспечение больше платежеспособности заемщика)

Следовательно, в нашем примере заемщикам № 1 и №2 будет выдан кредит на запрашиваемую им сумму - 50000 рублей, а заемщику №3 кредит на данную сумму выдан не будет, так как его платежеспособность очень низкая, в виду того, что у него есть другие долговые обязательства.

2.3 Основные условия потребительских кредитных договоров заключаемых с клиентами и контроль за их соблюдением

Для получения кредита в ЗАО Банк Русский Стандарт клиенту необходимо ознакомится с процентными ставками по кредитам, со сроками кредитов, с условиями их погашения, а также досрочного погашения и возможности разрыва кредитного договора.

Кредит предоставляется в рублях на сумму от 3 000 до 150 000 сроком на 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 18 и 24 месяца по выбору Клиента. Процентная ставка 49 % годовых. Размер первоначального взноса в кассу составляет не менее 10% от стоимости Товара. Со многими магазинами Банк проводит совместные акции, в рамках которых Клиент может приобрести Товар в Кредит на удобных для него условиях. В рамках одного Кредитного Договора Клиент может приобрести до 18 товаров: в рамках трёх товарных групп (по 3 Товара в каждой группе), и группа "Дополнительные услуги" (не более 9 Товаров).

В приложении 9 приведены различные кредитные продукты банка в которых указываются срок кредита, проценты по нему и первоначальн6ый взнос по кредиту, а также указывается процент удорожания товаров.

Из этой таблицы можно получить информацию о том какой кредитный продукт будет удобней для клиента и какой срок удобен для погашения клиентом какие суммы ему будет удобней вносить, что бы это не сильно сказалось на его финансовом положении. Выбор кредитных линий очень широк и клиент может сделать выбор в пользу того или иного кредитного продукта.

В случае если клиента устраивает какой-нибудь кредитный продукт и он заключает договор с банком, то у него возникает необходимость погашать кредит, это происходит следующим образом: кредит предоставленный банком клиенту путем зачисления суммы Кредита на Счет Клиента и считается предоставленным в момент такого зачисления. Банк начисляет проценты за пользование Кредитом с даты, следующей за датой предоставления Кредита, по дату полного погашения Задолженности.

Погашение Кредита осуществляется фиксированными, т.е. одинаковыми по размеру выплатами. В Заявлении, Графике, платежей и бланке почтового перевода указывается размер платежа, который Клиент должен осуществить в погашение задолженности по Кредиту и дата, до которой необходимо разместить указанную сумму на Счете Клиента в Банке Русский Стандарт.

Ежемесячный платеж включает в себя проценты за пользование Кредитом и часть основного долга по Кредиту. Проценты начисляются ежемесячно на оставшуюся часть Кредита, таким образом, в составе ежемесячного платежа уменьшается процентная часть и, соответственно, увеличивается часть, идущая в погашение основного долга.

В любой момент Клиент может погасить Кредит досрочно. В таком случае проценты выплачиваются Банку только за фактический период пользования Кредитом. Для уточнения суммы, достаточной для досрочного погашения, Клиенту рекомендуется обратиться в Банк, либо проконсультироваться по телефону Call-центра РС.

Оплатить ежемесячный платеж можно через автоматическую кассу (приемный банкомат) или наличными денежными средствами через операционную кассу Банка Русский Стандарт, а также путем почтового перевода, банковского перевода, через бухгалтерию предприятия Клиента, терминалы моментальной оплаты Элекснет. Клиент может оплачивать платежи самостоятельно либо поручить своему доверенному лицу (без оформления доверенности).

При оплате по безналичному расчету, а также почтовым переводом, возникают риски, связанные с несвоевременным зачислением денежных средств на Счет Клиента в Банке Русский Стандарт, т.к. денежные переводы идут несколько дней. Также риск неполной оплаты очередного платежа, т.к. сторонние Банки и Почта России могут брать комиссию за перевод денежных средств.

Если очередная выплата по каким-либо причинам Клиентом не произведена в срок, либо не в полном объеме, Банк имеет право взимать платы за пропуск платежей, которые составляют:

- совершенный впервые 0 руб.,

- второй раз подряд 300 руб.,

- третий раз подряд 1000 руб.,

- четвертый раз подряд 2000 руб.

В любой момент в случае пропуска платежа Банк вправе потребовать досрочного исполнения обязательств по Договору. При невыполнении этого требования Банк начисляет неустойку в размере 0,2% от суммы задолженности за каждый календарный день просрочки.

Для контроля соблюдения клиентом условия договоров банком также практикуется такая услуга как напоминание клиенту о размере и срока платежа, путем звонков и отправления SMS на телефон.

В случае неисполнения клиентом обязательств по погашению кредита и росту объему просрочки юридическим отделом банка дело передается в суд для взыскания с клиента необходимой суммы по решению суда.

Возможен другой пути взыскания неустойки, при достижении долга определенного уровня долг "продается" колекторским агентствам которые занимаются взиманием долгов, но это направление деятельности пока только начинает развиваться в нашей стране и под нее только создается правовая база.

Просрочка может возникнуть и в случае смерти клиента, либо при потере им трудоспособности тогда долг по выплате может лечь на плечи людей которые вступят в право наследования на имущество приобретенное на этот потребительский кредит, что бы это не легло тяжелым бременем на плечи клиента.

При оформлении потребительского Кредита Клиент имеет возможность застраховать свою жизнь, здоровье и трудоспособность, заключив Договор страхования со страховой компанией.

Для заключения Договора страхования Клиенту не требуется обращаться дополнительно в страховую компанию, так как оформление Договора страхования производится Сотрудником Банка вместе с оформлением потребительского Кредита.

Страховыми случаями являются:

- смерть Застрахованного лица;

- постоянная утрата трудоспособности Застрахованного лица (инвалидность 1-ой и 2-ой группы).

При наступлении страхового случая Страховая компания обязуется произвести Страховую выплату Выгодоприобретателю (Банку Русский Стандарт) в размере Страховой суммы. Страховая сумма в первый месяц Договора страхования составляет Сумму Кредита на Товар, в каждый последующий месяц Страховая сумма пропорционально уменьшается на сумму, полученную путем деления Страховой суммы, установленной в первый месяц, на количество месяцев срока Договора страхования. Срок Договора страхования соответствует сроку Договора потребительского Кредита. Клиент имеет право поменять Выгодоприобретателя после досрочного погашения Кредита.

Таблица - Сравнительная характеристика предоставления кредита различных заемщиков ЗАО «Банка Русский Стандарт»

Основные условия кредитной сделки	Заемщик №1	Заемщик №2	Заемщик №3
Цель кредита	Покупка телевизора	Покупка компьютера	На неотложные нужды
Сумма кредита, руб	30000	40000	50000
Наличие первого взноса, руб	10000	4000	0
Срок кредита, месяц	10	10	24
Процентная ставка (годовых), %	23,4	29,9	49

Из таблицы видно, что условия потребительского кредитования различные. Банк подходит к каждому клиенту индивидуально, т.е. заемщик является работоспособным или находится на пенсии, условия выплаты кредита (кредит под залог имущества или транспортного средства, или поручительства), процентная ставка, сумма кредита, срок выплаты кредита, цель кредита.

Глава 3. Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования в РФ

Потребительское кредитование - относительно молодая услуга российских банков. После реформы 1988 года единственным банком, работающим непосредственно с населением, стал Сбербанк России, и, будучи по сути государственным, завоевал доверие граждан. Но широкого спектра кредитных услуг банк не предоставлял. В постдефолтовском банковском секторе страны многие и не помышляли о создании и развитии новых видов кредитов, но не все. Одним из немногих, кто «ощутил веяние новых возможностей» был основатель и владелец «Русского стандарта» - Р. Тарико. Он вложил более 1 млн. долл. в концепцию банка, заплатив за её разработку компании McKinsley, и как показала практика, не напрасно. Заняв пустующую на тот момент нишу, банк «Русский стандарт» (БРС) произвёл «революцию» на рынке кредитования физических лиц. Населению стали доступны кредиты непосредственно на месте приобретения товаров. На этом первом этапе становления потребительского кредитования работа в этой стезе велась лишь единицами.

Второй этап характеризовался бурным ростом круга банков-конкурентов. Их число росло в геометрической прогрессии. На протяжении последних лет тридцатка лидеров этой отрасли менялась. Однако попасть в число сильнейших среди них было не просто.

Довольно высокие темпы экономического роста вместе со снижающимся уровнем инфляции и растущими денежными доходами сформировали у российского населения оптимистичную оценку будущего материального положения, а значит, привели к принципиальной возможности обращаться за банковскими кредитами. Кроме того, к началу 2003 года банковские ставки по кредитам для населения, до этого времени находившиеся на непомерно высоком уровне - свыше 30% годовых, снизились до в целом «терпимых» 18 -25% годовых. В 2006-2007 годах спрос на услуги по банковскому кредитованию со стороны населения приобрел цепной характер. Люди стали повторно обращаться за кредитом, и более половины населения отдельных регионов было вовлечено в процесс кредитования. У населения появилась привычка «жить в долг». В результате объем кредитов вплоть до осени 2008 г. удваивался ежегодно.

Кредиты, выдаваемые непосредственно на местах розничной продажи товаров, составляют львиную долю среди прочих. Это объясняется в первую очередь доступностью таких кредитов.

В последнее время складывается некая тенденция, в которой торговые сети «обезличивают» ссуды: продвигаются кредитные продукты, а не их разработчики. У разных кредитных организаций, сотрудничающих с одним магазином, обычно аналогичный основной набор предлагаемых покупателям займов. Это удобно для потребителя: он не ломает голову, какой банк выбрать. Достаточно определиться с товаром и с видом кредита. Что касается варианта, когда банк выдаёт ссуды торговой точке, а та самостоятельно предоставляет рассрочку покупателям, то в данном случае рассматривать заявки и проводить оценку заёмщиков придётся продавцам, в чём они сильно уступают профессионалам из банков.

О будущем экспресс-кредитования сложно судить. За 2008 год число ключевых игроков на рынке займов в торговых точках сократилось. В «Райффайзен-банке» сообщили, что закрыли это направление бизнеса по причине высоких рисков. Но и многие банки, едва начав работать на этом рынке, отказались от этой затеи. Среди них и Сбербанк, который запустив «экспрессы» весной 2005 года, закрыл проект. Банк Москвы отказался от «магазинных» ссуд в мае 2006 года, поработав в этом сегменте около года. ВТБ24, запустив «экспрессы» в начале 2007 года, через семь месяцев ушёл из магазинов.

Отдельную группу кредитов, касающихся образования, банки неохотно предоставляют. По мнению экспертов, основная причина - отсутствие государственных гарантий кредиторам. Во многих зарубежных странах государство гарантирует погашение «студенческого» долга в том случае, если заёмщик не может сам погасить кредит.

Однако на «безоблачном» фоне ежегодного удвоения бизнеса прослеживались негативные тенденции. Прежде всего, рост просроченной задолженности, особенно в сегменте экспресс-кредитования. За девять месяцев 2005 года объем выданных кредитов увеличился примерно на 57%, а размер просроченной задолженности - в 2,2 раза. В обществе зародился класс «заядлых неплательщиков» людей, которые принципиально не возвращают кредиты, особенно взятые в небольшом объеме. К работе с «плохими долгами» банки привлекают специализированные коллекторские агентства. По данным первой половины 2008 г. ни один банк не имел доли просрочки в портфеле менее 7%, и только 30% просроченной задолженности урегулируется банками самостоятельно.

Средние ставки по потребительским кредитам упали за 2007 год примерно на 1% в валюте и на 4-5% в рублях. Средние ставки по потребительским кредитам варьировались на уровне 12-14% годовых в валюте и 16-18% в рублях. Дальнейшему снижению ставок при обострении конкуренции препятствовали лишь инфляция и рост числа недобросовестных заемщиков. Однако во втором полугодии 2007 г. банки были вынуждены поднять ставки, причиной чему послужило изменение в законодательстве, обязавшим банки раскрывать эффективную процентную ставку. И многие кредитные организации включили свои скрытые комиссии в состав процентных ставок. А осенью 2008 г. внешний рынок, по причине экономического кризиса, оказался закрытым. Все это вкупе с негативными ожиданиями, связанными с дальнейшим ухудшением экономической ситуации в стране, вынудило банки поднимать процентные ставки и ужесточать кредитную политику. Но кризис повлиял не только на качество предоставляемых кредитов, но и на структуру банков на рынке потребительского кредитования.



Таблица 9 - Показатели объёма совокупных потребительских кредитов в коммерческих банках России с сентября 2008 г. по март 2009 г. (%)

Группа банков	В рублях	В иностранной валюте
	апрель 2009/ сентябрь 2008	апрель 2009/ декабрь 2008	апрель 2009/ март 2009	апрель 2009/ сентябрь 2008	апрель 2009/ декабрь 2008	апрель 2009/ март 2009
Сбербанк	100	97	99	66	83	92
Госбанки	127	102	101	71	93	99
Федеральные банки	93	95	97	84	93	96
Крупные банки	87	94	97	61	94	98
Нерезиденты	105	96	98	91	95	98
Московские	87	91	97	93	96	98
Региональные	87	94	97	90	94	103
Итого	98	96	98	84	93	97

Центр экономических исследований МФПА подсчитал размер просроченной задолженности крупнейших российских банков, исследовав отчетность по РСБУ на 1 апреля 2009 года. У лидеров на рынках корпоративного и розничного кредитования размеры просрочки уже приближаются к 10% от общего кредитного портфеля. По оценке центра, смертельным порогом для большинства крупнейших банков являются потери в 1718% кредитного портфеля.

Согласно результатам стресс-тестирования, проведенного ЦЭА МФПА, из первой двадцатки российских банков наибольший размер просроченной задолженности от общего кредитного портфеля (который рассчитывался по данным РСБУ на 1 апреля 2009 года) был зафиксирован у банков: «Русский Стандарт» (18%), Альфа-банк (10,31%), МДМ-банк (8,59%) и «Уралсиб» (8,56%). По расчетам МФПА, максимальный предел просроченной задолженности у этих банков (при котором банки списывают накопленные резервы, прибыль и часть капитала) составляет 42% для «Русского Стандарта», 17% для Альфа-банка, 21% для МДМ-банка и 16% для «Уралсиба».

По данным ЦЭИ МФПА, высокий размер просроченной задолженности наблюдается у Альфа-банка как по корпоративным кредитам (10%), так и по кредитам, выданным населению (12,11%). Уровень просрочки составляет чуть меньше 10% от портфеля банка. В потребкредитовании у Альфа-банка просрочка порядка 78% это по старому портфелю. Просрочка по новому портфелю, который формирует этот банк уже в новых экономических реалиях (с сентября 2008 года), составляет 2,7%. У банка «Уралсиб» и МДМ-банка достаточно высокими по сравнению с другими банками оказались размеры просрочки по кредитам населению 5,12 и 6,52% соответственно.

По данным банка по РСБУ на 1 апреля 2009 года размер просрочки от общего кредитного портфеля составил 8,29%, по кредитам юр. лиц 9,96%, по кредитам физ. лиц 5,12%.

Наибольший размер просроченной задолженности по кредитам физ. лиц, по подсчетам ЦЭИ МФПА, оказался у банков «Русский Стандарт» и ВТБ 21,33 и 43,75% соответственно. Как сообщили в «Русском Стандарте», уровень просроченной задолженности на 1 января по МСФО составляет 3,2%, при этом показатель просрочки в отчетности РСБУ является некорректным из-за проведенных ранее сделок секьюритизации кредитов. В банке ВТБ отказались от комментариев. Как пояснил директор ЦЭИ МФПА Сергей Моисеев, «поскольку большую часть розничных кредитов банк передал своей «дочке» ВТБ 24, то портфель кредитов населению у ВТБ крошечный и состоит практически наполовину из просроченной задолженности. Поскольку портфель физических лиц маленький, нужно оценивать общий портфель, размер просрочки по которому 3,58%».

Как отмечают эксперты ЦЭИ МФПА, ряд банков в пределах года нуждаются в рекапитализации. Наибольший дефицит капитала 19% от текущего уровня, или 25 млрд руб., испытывает Газпромбанк. Потребность Промсвязьбанка в новом капитале составляет 12%, или 3,8 млрд руб. В Промсвязьбанке не стали комментировать вопрос с докапитализицией, запрос в Газпромбанк также остался без ответа. У Газпромбанка хронический дефицит капитала наблюдался на протяжении последних лет. Когда за спиной стоят крупные акционеры, всегда можно ходить на грани. Если что, акционеры подбросят недостающих денег. Остальные банки, за плечами которых нет такой поддержки, ведут более осторожную политику.

С начала кризиса банки свернули значительное количество кредитных программ. «Нецелевые» кредиты остались в считанном количестве банков и под высокие проценты. Состояние розничного кредитования полностью определяется экономической ситуацией в стране. Пока оптимизму в этом вопросе взяться неоткуда. Сейчас общая тенденция на рынке - повышение ставок, ужесточение требований к заемщикам.

Если изначально определяющей причиной сужения этого рынка были трудности с фондированием у банков, то теперь кризис перетек из банковской сферы в другие отрасли экономики. Платежеспособный спрос со стороны населения снижается, не за горами рост просрочки по уже сформированному портфелю. В этих условиях даже банки, обладающие существенным запасом ликвидности, вынуждены повышать ставки по розничным кредитам, компенсируя растущие риски, и переходить к более консервативным моделям оценки заемщиков. Однако, текущая ситуация, безусловно, позволит крупным игрокам в условиях сужения рынка еще больше нарастить рыночную долю за счет банков, добровольно или вынужденно покидающих этот сегмент кредитования.

Сокращение долгосрочного кредитования банки объясняют тем, что не могут прогнозировать его рентабельность в условиях постоянно меняющейся из-за кризиса стоимости ресурсов. Краткосрочное же нецелевое кредитование сейчас опасно для банков в связи с возросшим риском «невозвратов». Никакая ставка не компенсирует убыток банка в случае неплатежеспособности заемщика из-за увольнения с работы.

Улучшение условий потребительского кредитования напрямую зависит от экономической ситуации в стране, так как банки смогут понизить ставки по кредитам только тогда, когда стоимость привлекаемых банками средств снизится. Однако прогнозировать сроки изменения ситуации в условиях кризиса очень сложно. Пока предпосылок к снижению ставок по кредитам не наблюдается. Если тренд экономической ситуации в стране будет меняться, то и стоимость кредитов будет изменяться вместе с ним.

Заключение

Банк, являясь коммерческой организацией, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения прибыли.

Основой активных операций коммерческого банка следует считать операции по выдаче ссуд.

Кредит - это предоставление денег или товаров в долг, как правило, с выплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении определенных принципов, которые являются главным элементом системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита.

Потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитором и кредитополучателем по поводу кредитования конечного потребления. Выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд. Кредит ускоряет получение населением определенных благ (товаров, услуг), которые оно могло бы иметь только в будущем - при условии накопления суммы денежных средств. Выдача потребительского кредита населению, с одной стороны, увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, с другой - ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует увеличению капитала производителей товаров.

Потребительский кредит очень хорошо стимулирует эффективность труда, так как при займе средств работник старается как можно больше и плодотворнее трудиться на своём рабочем месте. Только так он может быть уверен в том, что выплатит кредит. Такой кредит уменьшает текучесть кадров посредством того, что вынуждает людей как можно крепче держаться за своё рабочее место. Уменьшение текучести кадров благоприятно влияет на экономику страны. Таким образом, можно сказать, что потребительский кредит является очень сильным фактором подъёма народного благосостояния.

В результате исследования экономического положения ЗАО «Банк Русский Стандарт» нами выявлены следующие тенденции.

Общий объём активов за 2007 год уменьшился на 1,5 млрд. руб. (0,8%) и составил 182301,7 млн. руб.

В общем объёме обязательства банка уменьшились на 9582,7 млн. руб. (5,8%) и на начало 2008 года составили 156438,5 млн. руб. Источники собственных средств увеличились на 8083 млн. руб. и их удельный вес в общей совокупности пассивов возрос с 10% до 14%.

Произошёл значительный рост доходов (на 271%) за счёт размещения средств в кредитных организациях, но всё же основной статьёй доходов банка были и остаются ссуды физическим и юридическим лицам, доходы по которым за 2007 год увеличились на 11655 млн. руб. и составили 4069 млн. руб. В целом доходы возросли на 44% и составили 42725 млн. руб.

Прирост всех статей расходов составляет 88,8%, и это в 2 раза превышает прирост доходов. Это свидетельствует о возникающих у банка затруднениях. Хотя и объём расходов почти в 3 раза меньше объёма доходов.

Прибыль до налогообложения уменьшилась на четверть, что составило 4009,5 млн. руб., и она стала равна 12179 млн. руб. А сами налоги остались практически на том же уровне, насчитывая в начале 2008 г. 5696,9 млн. руб.

И в итоге валовая прибыль за 2007 год снизилась по сравнению с 2006 на 40% и составила 6482 млн. руб.

В 2007 году произошло увеличение собственного капитала на 32,7% или 7916,9 млн. руб., который по итогам 2007 года оценивается в 32143,5 млн. руб. За счёт этого достаточность собственных средств возросла с 13% до 18%, при норме этого значения в 10%. Это говорит о позитивном сдвиге в сторону финансовой устойчивости банка.

Расчётный резерв на возможные потери по ссудам в 2006 г. равный 36145 млн. руб. снизился на 3,5% и в 2007 г. составил 34865 млн. руб. Расчётный резерв на возможные потери значительно меньше рассмотренного выше, но он вырос на 283% и к концу 2007 г. составил 4761. Объём расчётных резервов был и остаётся равен объёму фактических.

Анализ кредитоспособности клиента предваряет заключение кредитного договора и позволяет выявить факторы риска, способные привести к непогашению выданного банком кредита в обусловленный срок, и тем самым оценить вероятность своевременного возврата кредита. При таком анализе учитываются множество факторов.

Кредитование частных лиц является наиболее доходной, но вместе с тем и наиболее рискованной банковской операцией. Поэтому управление кредитным риском при кредитовании физических лиц должно осуществляться с осторожностью, с учетом специфики данной проблемы.

Для снижения издержек по просроченным кредитам необходимо улучшить работу с клиентами, поднять на более высокий уровень анализ заемщиков при выдаче кредитов. Уменьшение объемов просроченных кредитов позволит банку снизить процентные ставки по кредитам, высвободить дополнительные средства для выдачи новых потребительских кредитов, что увеличит еще больше количество клиентов, в свою очередь приведет к увеличению прибыли.

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс (часть 2): Федеральный закон от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ (в ред. Федерального закона от 09.04.2009 N 56-ФЗ).

2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 12.12.1990г. № 395-1 (в ред. Федерального закона от 28.02.2009 г. N 28-ФЗ).

3. О центральном банке Российской Федерации (банке России): Федеральный закон от 26 апреля 1995 г. N 394-1 (в ред. Федерального закона от 21.03.2002 N 31-ФЗ)

4. Банковский профиль - 3 (Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора.)/Отв.ред.: Коробов Ю.Л., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. - М.: «СОМИНТЕК», 2007.-752с.

5. Банковское дело: Учебник/под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - изд. с изм. - М.: Экономистъ, 2006. -766с.

6. Банковское дело: Учебник/под ред. проф. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. - М.: Финансы и статистика, 2006.-480с.

7. Банковское дело/под ред. Лаврушина И.О./-М.: Банковский биржевой научно-консультационный центр, 2006.-428с.

8. Гражданское право. Часть 1. Учебник/под ред. Ю.К.Толстого, А.П.Сергеева. - М.: Издательство ТЕИС, 2006.-552с.

9. Деньги, кредит, банки: Учеб. / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.; Под ред. Г.И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2003. - 527с.

10. Деньги, Кредит, Банки: учебник для ВУЗов./Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова [и др.], под ред.проф. Е.Ф. Жукова - М.: Банки и Биржи, ЮНИТИ, 2006.

11. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие для ВУЗов/ М. П. Владимирова, А. И. Козлов 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2006. - 288с.

12. Ефимова Л.Г., Банковское право: Учебник. - М.: Издательство БЕК, 2006.-340с.

13. Макарова О.М., Сахарова М.С., Сидоров В.И. Коммерческие банки и их операции. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006.-288с.

14. Общая теория денег и кредита: Учебник для ВУЗов/Под. Ред.Проф. Е.Ф.Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2006. -359с.

15. Основы банковской деятельности (Банковское дело)/под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: издательский дом «ИНФРА-М», издательство «Весь Мир», 2003. -720с. - (Высшее образование).

16. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: МКЦ Дис, 2006. -464с.

17. Тосунян Г.А. Банковское дело и законодательство. - М.: Издательство ТЕИС, 2007.-458с.

18. Финансы и кредит: Учебник для вузов / Вахрин П. И., Нешитой А. С. М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К». 2005 г. -586с.

19. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов/Практическое пособие. - М.: Финансы и статистика, 2006.-380с.

20. http://bankir.ru банковские новости, банки, кредиты, вклады, работа в банке.

21. http://krizis-kopilka.ru Мировой финансовый кризис: размышления, выводы, идеи. Коллекция публикаций по теме “экономический кризис”.

22. http://www.allcredits.ru все кредиты России.

23. http://www.bank.rs.ru сайт банка «Русский Стандарт».

24. http://www.cbr.ru сайт Центрального Банка РФ.

25. http://www.credit.rbc - РБК.Кредит.

26. http://www.economy.gov.ru - сайт Мин. Экономического развития РФ.

...