Діяльність ЗОФ АКБ "Укрсоцбанк"

Як бачимо з таблиці 5.1.1, порівняно з 2007 р. валюта балансу банку зросла у 2,21 рази, відповідно у стільки разів зросли активи і пасиви банку. Далі розглядається формування та структура різних статей пасиву банку.

5.2 Формування власного капіталу АКБ «Укрсоцбанк»

Власні ресурси (капітал) комерційного банку є основою для залучення інших ресурсів суб'єктів ринку й необхідного умовою розвитку банку.

Відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяль-ність» від 07.12.2000 р. капітал банку включає:

· основний капітал;

· додатковий капітал.

Основний капітал банку включає сплачений і зареєстрова-ний статутний капітал і розкриті резерви, які створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку, надбавок до курсу акцій і додаткових внесків акціонерів у капітал, загаль-ний фонд покриття ризиків, що створюється під невизначений ризик при проведенні банківських операцій, за винятком збитків за поточний рік і нематеріальних активів.

За умови затвердження Національним банком України додатковий капітал може включати:

1) нерозкриті резерви (такі резерви не відображаються в опублікованому балансі банку, вони повинні мати такі самі якість і природу, як і розкритий капітальний резерв);

2) резерви переоцінки (основні засоби та нереалізована вартість "прихованих" резервів переоцінки в результаті довгострокового перебування у власності цінних паперів, відображених у балансі за історичною вартістю їх придбання);

3) гібридні (борг/капітал) капітальні інструменти;

4) субординований борг (звичайні незабезпечені боргові капітальні інструменти, які за умовою контракту не можуть бути забрані з банку раніше 5 років, а у випадку банкрутства чи ліквідації повертаються інвестору після погашення претензій всіх інших кредиторів). При цьому сума таких коштів, включених у капітал, не може перевищувати 50 відсотків розміру основного капіталу зі щорічним зменшенням на 20 відсотків від його первинної вартості протягом 5 останніх років угоди.

Додатковий капітал не може бути більшим 100 відсотків основного капіталу.

Мінімальний розмір статутного капіталу на момент реєстрації банку не може бути менше 10 мільйонів євро [1, стаття 31].

Власний капітал банку на початок 2006 р. складав 1 027 174 тис. грн.(9,5% активів). На початок 2007 він вже становив 1 962 662 тис. грн. (11% активів), на початок 2008 р. - 3 193 795 тис. грн.(10,2% активів), на початок ІV кварталу 2008 р. - 3 699 179, при цьому співвідношення власного капіталу та активів банку знизилося до 9,5%. Таким чином, частка власного капіталу у ресурсах банку в останні 3 роки становила 10%, в 2008 р. вона дещо знизилася. В 2007 році відбулось поповнення статутного капіталу на 650 млн.грн. (до 1 020 млн. грн. ) В цілому, порівняно з 2006 роком розмір власного капіталу банку збільшився у 3,6 рази.

Суттєво змінилася за 3 роки і структура власного капталу: збільшилася доля статутного капіталу з 6,81%(70 000 тис. грн.) на 01.01.2006 р. до 27,6%(1 020 000 тис. грн.) на 01.10.2008 р. Також дещо збільшилася частка нерозподіленого прибутку з 11,47%(117 850 тис. грн.) до 13,68%(506 180 тис. грн.). Тим часом як частка резервів та інших фондів банку зменшилася з 43,17% до 32,72% у ІV кварталі 2008 року, а частка резервів переоцінки зменшилася з 38,45% у 2006 р. до 26% у 2008 році.

АКБ "Укрсоцбанк" дотримується нормативу адекватності регулятивного капіталу. Станом на 01.01.2008 року регулятивний капітал банку становив 3 012,6 млн. грн., норматив адекватності регулятивного капіталу (платоспроможність) становив 11,00% що на 1,00 п.п. вище від нормативного значення.

У річному звіті банку за 2007 р. наведені діаграми, які показують, що банк має достатній капітал для проведення активних операцій з урахуванням ризиків, що характерні для різноманітних видів банківських операцій.

Хоча це значення нормативу є дещо меншим за середнє по Україні, яке складало приблизно 14% [16].

6. Розрахунок показників ліквідності банку

Ліквідність банку - це здатність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань , яка визначається збалансованістю між строками і сумами погашення розміщених активів та строками і сумами виконання зобов'язань банку, а також строками та сумами інших джерел і напрямів використання коштів(надання кредитів, інші витрати).

Банківська діяльність піддається ризику ліквідності - ризику недостатності надходжень грошових коштів для покриття їх відпливу, тобто ризику того, що банк не зможе розрахуватися в строк за власними зобов'язаннями у зв'язку з неможливістю за певних умов швидкої конверсії фінансових активів у платіжні засоби без суттєвих втрат [17]. Ризик ліквідності - це наявна чи потенційна втрата доходів або зменшення ринкової вартості банку через неможливість вчасно задовольнити потребу в коштах для виконання банком своїх грошових зобов'язань [18].

Основним внутрішньобанківським нормативним документом, що визначає засади функціонування системи управління ризиком ліквідності в АКБ «Укрсоцбанк», та дотримання якого є обов'язковим для всіх суб'єктів процесу управління ризиком ліквідності - є Політика управління ризиком ліквідності в АКБ „Укрсоцбанк”.

Управління ризиком ліквідності є централізованим процесом і здійснюється виключно на рівні Головного офісу в межах регламентованих внутрішніми положеннями сфер відповідальності між суб'єктами управління ліквідністю - Правління, КУАП, Кредитні комітети та Центри бізнесу, Казначейство та Управління ризиками.

Діяльність банку з управління ризиком ліквідності спрямована на забезпечення достатнього рівня ліквідності для погашення своїх зобов'язань у встановленні строки та у повному обсязі, як за звичайних умов, так і в позаштатних ситуаціях з ліквідністю, без понесення небажаних збитків та ризику для репутації банку.

Таблиця 6.1. Розрахунок коефіцієнтів миттєвої та поточної ліквідності(Н4 та Н5)

Банк прагне підтримувати диверсифіковані та стабільні джерела ліквідності. Залучення коштів відбувається шляхом використання різних інструментів, що включають боргові цінні папери; довгострокові та короткострокові позики, отримані від фінансових організацій та інших банків; депозити юридичних та фізичних осіб; субординовані зобов'язання тощо.

Результатом реалізації визначених банком основних принципів управління ризиком ліквідності є виконання впродовж 2007 року АКБ “Укрсоцбанк” своєчасно і в повному обсязі зобов'язань перед клієнтами Банку, та забезпечення неухильного виконання всіх нормативів ліквідності, встановлених Національним банком України. Зокрема, нормативу миттєвої ліквідності (Н4), мінімальне значення якого протягом 2007 не опускалося нижче 41,94% при нормативному значенні не менше 20%; нормативу поточної ліквідності (Н5), середнє значення за рік якого становить близько 58% при нормативному значенні не менше 40%; нормативу короткострокової ліквідні (Н6), середнє значення за рік якого становить близько 27% при нормативному значенні не менше 20%.

Якщо порівняти нормативи миттєвої та поточної ліквідності на початок 2007 та 2008 р., бачимо позитивні тенденції в зміні цих показників. (таблиця 6.1). На початок 2007 р. норматив Н4 складав 41,94%, а на кінець - 48,91%; норматив Н5 був 45,5% на початку 2007 р. та 62,5% 01.01.2008 р. Значення нормативу Н4 більше, ніж у 2 рази, перевищує нормативні вимоги, а значення нормативу Н5 - майже у півтора рази.

Щодо нормативу короткострокової ліквідності(Н6), то його значення на початку 2007 р. складало 25,71%, а на кінець - 23,59%. Це свідчить про негативні тенденції, хоча норматив залишається більшим за нормативні вимоги(є більшим 20%).

Висновки

Отже, Акціонерно-комерційний банк соціального розвитку «Укрсоцбанк» є одним з провідних українських банків. Організаційно він складається з Головного офісу, філій та відділень. Запорізька обласна філія АКБ «Укрсоцбанк» є однією зі структурних одиниць установи, до якої входять 30 відділень, розташованих у місті Запоріжжя та області.

Банк є прибутковою організацію, тому основною метою його діяльності є отримання прибутку. Банк отримує прибуток від надання різноманітних послуг. Послуги надаються у трьох бізнес-орієнтованих напрямках: корпоративний бізнес, роздрібний бізнес та фінансово-інституційний бізнес. Провідною діяльністю банку є кредитування. На 01.01.2007 р. сума виданих кредитів складала 12 690 496 тис. грн., на 01.01.2008 р. - 24 163 803, на 01.10.2008 р. - 32 584 272 тис. грн. Кредитний портфель банку зростає великими темпами, що свідчить про прибутковість кредитних операцій.

Чистий прибуток банку за 3 квартали 2008 р. склав 501 695 тис. грн., прогнозний рівень прибутку за 2008 рік складе 600 000 тис. грн. Це в 1,6 рази більше, ніж прибуток у 2007 році, у 2,1 рази більше, ніж у 2006, та у 5,9 разів більше, ніж у 2005 році.

Вартість активів установи на 01.10.2008 р. складає 38 752 965 тис. грн. Це у 1,24 рази більше, ніж на початок 2008 р., та у 2,21 рази більше, ніж на початок 2007 року.

Зростання вартості активів відбувалося через залучення додаткових ресурсів, як власних, так і позичених. У 2007 році вартість статутного капіталу зросла з 370 000 тис. грн. до 1 020 000 тис. грн. У 2008 році, хоча статутний капітал і залишився незмінним, власний капітал банку збільшився за рахунок інших джерел. На 01.10.2008 р. власний капітал АКБ «Укрсоцбанк» склав 3 699 179 тис. грн., тоді як на 01.01.2008 р. він складав 3 193 794 тис. грн.

Щодо зобов'язань банку, то їх вартість зросла у 1,25 рази і склала 35 053 786 тис. грн. на 01.10.2008 р., тоді як на 01.01.2008 вона складала - 28 032 972 тис. грн., а на 01.01.2007 - 15 604 793 тис. грн. Такі зміни, перш за все, відбувалися за рахунок збільшення залучених коштів банків і клієнтів.

Залучені кошти клієнтів збільшилися з 8 350 158 тис. грн на початку 2006 р. до 15 560 917 тис. грн. на початок IV кварталу 2008 р.(зростання у 1,86 рази). Середній темп приросту коштів клієнтів у 2006-2007 рр. складав 38,75% на рік. Однак у 2008 р. приріст був від'ємним: за 3 квартали 2008 року вклади юридичних та фізичних осіб зменшилися на 4%, при цьому саме вклади юридичних осіб зменшилися на 11%. Вклади фізичних осіб за 3 квартали 2008 року, навпаки, збільшилися на 4%, що і дало від'ємний приріст сукупних вкладів клієнтів у 4%.

Державне регулювання діяльності банків здійснюється Національним банком України. Оскільки банківська діяльність піддається багатьом ризикам, НБУ встановлює нормативи, виконання яких необхідне для підтримування нормальної діяльності банку та зменшення ризиків, які беруть на себе вкладники та кредитори банку. АКБ "Укрсоцбанк" дотримується нормативу адекватності регулятивного капіталу. Станом на 01.01.2008 року регулятивний капітал банку становив 3 012,6 млн. грн., норматив адекватності регулятивного капіталу (платоспроможність) становив 11,00% що на 1,00 п.п. вище від нормативного значення.

Щодо нормативів ліквідності, то вони залишаються в межах нормативних вимог. Норматив Н4 майже у 2 рази перевищує встановлений мінімум, Н5 та Н6 є дещо нижчими, тим не менш вони не є меншими дозволеного ліміту. Це свідчить про наявність у банку можливості розраховуватися вчасно за своїми зобов'язаннями.