Загальна характеристика банку

Размещено на http://www.allbest.ru/

Розділ 1. Загальна характеристика банку

1.1 Ознайомлення з організаційно-економічною діяльністю банку

Закрите акціонерне товариство комерційний банк "ПриватБанк", юридична адреса: вул. Набережна Перемоги, 50, м.Дніпропетровськ, 49094, Україна. Національна мережа банківського обслуговування ПриватБанку включає 2860 філіалів й відділів по всій Україні.

ПриватБанк є універсальним банком - він надає повний спектр наявних на вітчизняному ринку банківських послуг з обслуговування корпоративних та індивідуальних клієнтів.

На підставі Ліцензії Національного банку України №22 від 04.12.2001 року банк здійснює наступні банківські операції:

приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;

відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів,

тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;

розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик.

На підставі письмового Дозволу Національного банку України №22-2 від 29.07.2003 року та додатку до нього банк також має право здійснювати:

інвестиції до статутних капіталів та акцій інших юридичних осіб,

випуск, обіг, погашення (розповсюдження) державної та іншої грошової лотереї;

перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів;

операції за дорученням клієнтів або від свого імені: з інструментами грошового ринку, з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках, з фінансовими ф'ючерсами та опціонами;

довірче управління коштами та цінними паперами за угодами з юридичними й фізичними особами;

депозитарну діяльність та діяльність по веденню реєстрів власників іменних цінних паперів.

Банк здійснює ведення реєстрів власників іменних цінних паперів. Банк також здійснює зберігання і обслуговування обігу цінних паперів на рахунках в цінних паперах і операцій емітенту відносно емітованих ним цінних паперів. Зазначені операції здійснюються на підставі дозволів Державної комісії по цінним паперам та фондовому ринку у відповідності до вимог чинного законодавства.

За станом на 1 січня 2009 року розмір чистих активів ПриватБанку складає 80, 165 млрд. грн. Статутний фонд банку складає 4 млрд. 228 млн. 250 тис. грн, власний капітал - 80,165 млрд. грн. Кредитний портфель банку складає 41,694 млрд. грн, у тому числі кредити фізичним особам - 25,785 млрд. грн.

Сьогодні в ПриватБанку працюють 38 138 співробітників, з яких 3000 - в головному офісі банку.

Функціонування банку забезпечує гнучка організаційна структура управління (далі ОСУ), яка обумовлена тим, що ПриватБанк є міжрегіональним універсальним та системним банком із розгалуженою мережею філій та відділень по всій території Україні та за її межами.

фінансовий банк бюджет платоспроможність

1.2 Ознайомлення з організацією фінансової роботи банку

ОСУ ПриватБанку є однією з найбільш прогресивних як серед банків України, так і банків Східної Європи. По суті вона є комбінованою, тому що містить ознаки широко розповсюджених у світовій практиці видів ОСУ:

горизонтальна (площинна), оскільки в ній виділено лише 3 рівні управління:

вищий - Головний офіс (ГО);

середній - Головні регіональні управління (ГРУ), Регіональні управління (РУ), Самостійні філії (СФ);

нижчий - відділення.

лінійно-функціонально-штабна, тому що в ОСУ сформовано штаби при Голові Правління, при Директорах ГРУ, РУ та філій;

дивізіональна клієнто- і функціонально-орієнтована, тому що виділено підтримуючі й бізнесові дивізіони (напрямки), які зорієнтовані на комплексне обслуговування певних груп клієнтів або виконання комплексу однорідних функцій;

В структурі банку виділяються:

бізнесові доходні напрямки, котрі отримують дохід у результаті прямого контакту із клієнтами. Їх 8 на звітну дату.

бізнесові керуючі (витратні) напрямки, які займаються, в основному, управлінням і координацією діяльності РП та частково вступають у прямий контакт із клієнтами. Їх на дату звітності 10;

підтримуючі напрямки, що забезпечують необхідні умови, для функціонування інших напрямків діяльності підрозділів банку, при цьому не вступаючи в прямий контакт із клієнтами. Таких напрямків у банку 14.

Для підготовки, обговорення та прийняття стратегічних і важливих тактичних рішень безпосередньо під керівництвом Голови Правління функціонують колегіальні органи:

Правління Банку;

Стратегічний комітет;

Кредитний комітет;

Бюджетний комітет;

Комітет з інформаційних технологій;

Комітет з питань безпеки.

дивізіональна продуктова, тому що в межах окремих бізнесі виділяються підрозділи, що спеціалізуються на розробці й просуванні до клієнтів однорідних продуктів або послуг;

-дивізіональна регіональна, оскільки регіональна мережа структурних ідрозділів ПриватБанку представлена у всіх адміністративно-територіальних центрах України а Автономній Республіці Крим, підрозділи банку функціонують також у всіх містах обласного підпорядкування, районних центрах та в найбільш перспективних населених пунктах. З 1999 року функціонує Кіпрська філія банку.

Станом на кінець дня 31.12.2009 року до складу ПриватБанку входять:

Головний офіс, розташований у м. Дніпропетровськ - Україна;

Регіональні підрозділи у складі 39 філій, у тому числі філія на Кіпрі, та 2764 відділення;

¦ Представництва:

м. Київ, Україна

м. Алмати, Республіка Казахстан

м. Лондон, Велика Британія

м. Москва, Російська Федерація

м. Пекін, Китайська Народна Республіка

мережна - наявність пов'язаних (дочірніх) банків і компаній;

проєктно-матрична, тому що в межах ОСУ банку часто створюються тимчасові проектні групи для реалізації конкретного проекту або робочі групи для вирішення важливих завдань.

Контроль за фінансовою роботою банку здійснює Департамент внутрішнього аудиту.

Департамент внутрішнього аудиту ПриватБанку є самостійним, незалежним напрямком діяльності банку, підпорядкований Наглядовій Раді банку яка визначає методичні засади та напрямки його діяльності.

Централізовані функції внутрішнього аудиту здійснюються у Головному офісі, та сама служба має місце розташування в 32-х філіях банку із 39. У філіях де немає служби внутрішнього аудиту здійснюються перевірки методом тестування та аналізу статистичних фінансових показників їх діяльності. Звіт про стан внутрішнього аудиту направляється до Департаменту банківського регулювання і нагляду Національного банку України та Управління Національного банку України в Дніпропетровській області.

У 2009 році службою внутрішнього аудиту банку здійснено 394 перевірок и щодо різних видів діяльності банку, які були заплановані та позапланові перевірки по завданню Правління та Наглядової Ради банку. Найбільша увага приділялась ризиковим операціям та операціям щодо нововведених фінансових інструментів. Результати проведених перевірок службою внутрішнього аудиту та рекомендації для прийняття відповідних заходів надавались Наглядовій Раді банку, а у разі необхідності - Правлінню Банку. Втілення пропозицій служби внутрішнього аудиту в цілому для Банку мають ефективне значення, тому що надають впевненості щодо правильності використання нормативно-правових положень, регулюючих банківську діяльність, достовірності принципів і методів бухгалтерського обліку при виконанні операцій та об'єктивності щодо оцінки факторів надмірних ризиків з метою їх ефективного управління

1.3 Взаємозв'язок банку з бюджетом

9 січня 2008 року ПриватБанк отримав грамоту з відзнакою і вимпел Дніпропетровської обласної Податкової адміністрації за найбільший об'єм сплачених податків протягом року, а також за виконання всіх строків здачі звітів.

По підсумкам діяльності 2009 року спостерігається збільшення рівня добровільної сплати податків банківськими установами. До бюджетів всіх рівнів надійшло 4 084,2 млн. грн., що в 1,7 рази більше ніж за аналогічний період (2 393,3 млн. грн.). КБ „ПриватБанк” нарахував найбільшу суму податку на прибуток . Задекларована сума 454,0 млн. грн. при 84,4 млн. грн. за 2006 рік.

Розділ 2. Оцінка виробничої діяльності банку

2.1 Оцінка результативності діяльності банку

Оцінка ефективності банківської діяльності є одним із найважливіших завдань економічного аналізу, вирішення якого ґрунтується на застосувавнні методу коефіцієнтів. Сутність методу коефіцієнтів полягає у побудові системи взаємозв'язаних показників, які всебічно характеризують стан і динаміку об'єкта дослідження. Розраховані коефіцієнти дають змогу фінансовому аналітику поглибити висновки про фінансовий стан банку, оскільки абсолютні значення дають повну картину лише у виняткових випадках.

Показники ефективності розраховують за результатами діяльності банку за рік. При розрахунках за квартал чи півріччя показники необхідно приводити до річного рівня.

Основними показниками, які характеризують прибутковість банку, є такі:

> норма прибутку на капітал (рентабельність капіталу);

> рентабельність (прибутковість) активів;

> чиста процентна маржа;

> рівень іншого операційного доходу.

Норма прибутку на капітал (RK) характеризує ефективність використання капіталу і розраховується як відношення чистого прибутку (ЧП) до балансового капіталу (К). Даний коефіцієнт показує, скільки чистого прибутку припадає на 1 грн капіталу банку і характеризує економічну віддачу капіталу. У світовій практиці норма прибутку на капітал (ROE) є основним показником ефективності діяльності банку. Норма прибутку на капітал розраховується за формулою:

R = (ЧП / К)100%. (2.1)

Банк працює ефективно в тому разі, коли значення показника не менше 15 %.

Балансовий капітал = Балансова вартість активів банку - Балансова вартість зобов'язань банку.

Балансовий капітал за 2008 рік = 33 777 212 - 30 488 957 = 3 288 255 тис. грн.

Норма прибутку на капітал за 2008 рік = (506 208 / 3 288 255)*100% = 15,39%

Балансовий капітал за 2008 рік = 56 211 406 - 50 822 499 = 5 388 907 тис. грн.

Норма прибутку на капітал за 2009 рік = (1 534 162 / 5 388 907)*100% = 28,47%.

Отже, норма прибутку Приватбанку у 2008 році зросла на 13,08%. Норма прибутку є більшою за 15%, тобто банк працює ефективно.

Рентабельність активів визначається відношенням чистого прибутку до сукупних активів банку, тобто до ресурсів, що управляються. Даний показник відображає внутрішню політику банку, професіоналізм його менеджерів, які підтримують оптимальну структуру активів і пасивів з погляду доходів і витрат. Тому у світовій практиці багато спеціалістів вважають даний показник (ROA) найкращим показником для оцінювання ефективності роботи менеджерів банку.

R =(ЧП / А) * 100% (2.2)

Банк ефективно використовує наявні ресурси в тому випадку, коли значення показника не менше 1 %.

За 2007 рік рентабельність активів = (506 208 / 33 777 212) * 100% = 1,5%

За 2008 рік рентабельність активів = ( 1 534 162 / 56 211 406)* 100% = 2,73%

Таким чином, можемо зробити висновок про рентабельність активів ПриватБанку в 2009 році порівняно з 2008 - збільшилась на 1,23%, отже банк ефективно використовує наявні ресурси.

Чиста процентна маржа (ЧПМ) дає змогу оцінити здатність банку утворювати чистий процентний дохід, використовуючи загальні активи. До деякої міри можна вважати, що цей показник характеризує ефективність структури активів банку. Чиста про-й центна маржа обчислюється як відношення чистого процентного | доходу (ЧПД) до загальних активів банку (А):

ЧПМ = (ПД - ПВ) / А * 100%, (2.3)

де ПД -- процентний дохід;

ПВ -- процентні витрати.

Аналізуючи чисту процентну маржу, слід брати до уваги її призначення: маржа слугує для покриття витрат банку і ризиків, у тому числі й інфляційного, створення прибутку, покриття договірних угод. Оптимальним значенням показника є 4,5 %. Зменшення процентної маржі сигналізує про загрозу банкрутства.

ЧПМ у 2008 році = ((3 734 132 - 1 856 867) / 33 777 212) * 100% = 5,56%

ЧМП у 2009 році = ((6 041 358 - 2 946 414) / 56 211 406)* 100% = 5,5%

Отже, чиста процентна маржа знизилась у 2007 році порівняно з 2006. Це свідчить про високу здатність банка покривати свої витрати и ризики.

Рівень іншого операційного доходу (ІОД) відносно загальних активів (А) характеризує ступінь залежності фінансового стану банку від «нетрадиційних» доходів. Збільшення цього показника може свідчити про здорову диверсифікацію платних послуг або про хибне тяжіння до спекулятивних прибутків для покриття дефіциту основного процентного доходу банку.

Ріод = (ІОД / А) *100% (2.4)

Ріод за 2008 рік = (119 007 / 33 777 212) * 100 = 0,35%

Ріод за 2009 рік = ( - 29 221 / 56 211 406) *100 = - 0,05%

Рівень іншого операційного доходу протягом досліджуваного періоду спадав з 0,35% у 2006 році до -0,05% у 2007 році, що свідчить про зниження «нетрадиційних доходів» банку.

Таблиця 2.1 Оцінка результативності діяльності ПриватБанку

Рік	Рентабельність капіталу (%)	Рентабельність Активів (%)	Чиста процентна маржа (%)	Рівень іншого операційного доходу (%)
2008	15,39	1,5	5,56	0,35
2009	28,47	2,73	5,5	- 0,05

Проаналізувавши результативність діяльності ПриватБанка можемо зробити висновок про зростання рентабельності й ефективності його діяльності протягом 2008 - 2009 років.

2.2 Оцінка грошового потоку банку

Чистий прибуток банка в звітному періоді збільшився з 506 208 тис. грн до 1 534 162 тис. грн. за рахунок:

1) росту чистого грошового прибутку від поточних операцій, який збільшився на 1 745 889 тис. грн.;

2) збільшення коштів на поточних та депозитних рахунках на 5 311 136 тис. грн.;

3) збільшення коштів інших банків на 1 391 549 тис. грн.;

4) придбання цінних паперів у торговому портфелі, у портфелі банку на продаж на 279 016 тис. грн.

Крім того, за звітний період зросли нар аховані витрати на 232 039 тис. грн., збільшились зобов'язання від операційної діяльності на 280 945 тис. грн. - це є негативним результатом для банка.

Аналіз інвестиційної діяльності банка свідчить про активну інвестиційну політику:

1) збільшення інвестицій в дочірні компанії на 430 428 тис. грн.;

2) зростання чистого відплива грошових коштів від інвестиційної діяльності на 472 643 тис. грн.

Аналіз фінансової діяльності вказує на:

1) збільшення цінних паперів власного боргу на 1 624 338 тис. грн.;

2) збільшення сплаченого акціонерного капіталу на 131 250 тис. грн.;

3) чисте збільшення грошових коштів та їх еквівалентів на 2 043 098 тис. грн.

Отже, це все призвело до зростання грошових коштів та їх еквівалентів на кінець року на 1 899 865 тис. грн.

2.3 Оцінка платоспроможності банку

За звітний період обсяг регулятивного капіталу банку збільшився на 1 642 635 тис. грн. (45,86%) і склав 5 224 159 тис. грн.

Основний капітал збільшився на 657 822 тис. грн., за рахунок:

- Реєстрації статутного фонду на 631 250 тис. грн.;

- Збільшення резервного фонду на 25 310 тис. грн.

Додатковий капітал збільшився на 1 425 713 тис. грн., за рахунок:

Отримання прибутку звітного року в обсязі 1 534 162 тис. грн. (збільшення його обсягу за 2008 рік на 1 027 954 тис. грн.);

Зростання прибутку минулих років на 480 863 тис. грн.;

Збільшення обсягу резервів під стандартну заборгованість на 134 031 тис. грн.;

Збільшення обсягу нарахованих доходів, що призвело до зменшення додаткового капіталу на 174 655 тис. грн.;

Зменшення обсягу субординованого капіталу на 27 712 тис. грн. (за рахунок амортизації субординованого боргу);

Зменшення результатів переоцінки основних засобів в результаті їх продажу на 14 769 тис. грн.

Обсяг відрахувань збільшився на 440 899 тис. грн. в основному за рахунок здійснення вкладень у дочірні банки та компанії.

Зростання ризикових активів за методикою НБУ за рік склало 17 000 899 тис. грн. і їхній загальний обсяг на кінець року був на рівні 47 028 064 тис. грн. Таке зростання обумовлено збільшенням обсягів кредитування банків, юридичних та фізичних осіб.

Протягом року існуючий обсяг капіталу дозволяв банку виконувати всі нормативні вимоги НБУ щодо ризиків і достатності капіталу. Вище наведене зростання активів супроводжувалося одночасним хеджуванням ризиків зростання страхових фондів за рік склало 730 572 тис. грн.

Проведення і нарощування активних операцій банку здійснюється в рамках підтримки нормативного рівня показника платоспроможності; проведення роботи з контролю і керування ризиковими активами, встановлення лімітів по нарощуванню ризикових активів для регіональних підрозділів банку.

2.4 Оцінка фінансового стану підприємства

Порядок оцінки фінансового стану банку базується на аналізі його балансу та звіту про прибутки та збитки.

Метою оцінки фінансового стану банку є його аналіз в ретроспективній динаміці для виявлення реальної стійкості банку.

Фінансова стійкість банку -- це головна умова його існування та активної діяльності. Вона формується під впливом об'єктивних та суб'єктивних факторів і оцінюється за допомогою як окремих показників, так і зведених комплексних показників, які лежать в основі рейтингових оцінок діяльності банків.

Оцінка незалежності, а відтак і стійкості щодо кон'юнктурних змін на ринку здійснюється за допомогою аналізу відношення власного капіталу до зобов'язань. Цей коефіцієнт називається коефіцієнтом надійності і розраховується за формулою:

Кнад = (Капітал / Зобов'язання) * 100% ( 2,5)

Якщо в чисельник береться балансовий капітал (капітал-брутто), то передбачається, що капітал банку повинен на 25 -- 30 % покривати зобов'язання. Для Приватбанку маємо такий коефіцієнт надійності:

Кнад у 2008 році = (3 288 255 / 30 488 957) * 100% = 10,79%

Кнад у 2009 році = (5 388 907 / 50 822 499) * 100% = 10,6%

Таким чином, бачимо зниження надійності банку протягом 2006 - 2007 років.

Коефіцієнт співвідношення власного капіталу та активів розраховується за формулою:

Кнад = (Капітал / Загальні активи) * 100% (2,6)

Цей коефіцієнт показує загальний рівень фінансування активів за рахунок власного капіталу, тобто скільки грошових одиниць капіталу припадає на 1 грн. активів. Значення цього коефіцієнта має бути не менше 4 %.

Кнад у 2008 році = (3 288 255 / 33 777 212) * 100% = 9,74%

Кнад у 2009 році = (5 388 907 / 56 211 406) * 100% = 9,59%

Отже, коефіцієнт співвідношення власного капіталу та активів банка є значно більшим за норму, що свідчить про високий рівень фінансування активів за рахунок власного капіталу. Ділова активність банку характеризується його спроможністю залучати кошти й ефективністю та раціональністю їх розміщення. Рівень залучення ресурсів характеризує активність банку щодо залучення грошових коштів на фінансовому ринку:

Кзалуч.рес. = (Зобов'язання (залучені кошти) / Пасиви) * 100. (2,7)

Оптимальним є значення 80--85 %.

Кзалуч.рес для 2008 року = (30 488 957 / 33 777 212) * 100% = 90,26%

Кзалуч.рес для 2009 року = (50 822 499 / 56 211 406) * 100% = 90,4%

Значення даного показника є вищим за норму, що свідчить про зростання активності банку щодо залучення ресурсів і водночас про підвищення ризикованості банківської діяльності та зниження стабільності банку.

Таблиця 2.2 Оцінка фінансового стану Приватбанку

Рік	Коефіцієнт надійності (%)	Коефіцієнт співвідношення власного капіталу та активів (%)	Рівень залучення ресурсів (%)
2008	10,79	9,74	90,26
2009	11,48	10,3	89,7

Розділ 3. Напрямки удосконалення фінансової діяльності банку

На сьогоднішній день в Україні помітно загострилася конкуренція на ринку банківських послуг. Безперечну перевагу над своїми конкурентами мають банки, які пропонують клієнтам велику кількість послуг.

Таким чином, можна запропонувати наступні шляхи вдосконалення банком основних показників діяльності:

1. Розширення клієнтської бази. Зазначений фактор дає банкові ряд переваг, основними з яких є наявність залишків на розрахункових рахунках, можливість використовувати стабільно частину коштів клієнтів для проведення активних операцій, надходження готівки до каси банку, одержання комісійного доходу за розрахунково-касове обслуговування. З метою збільшення кількості клієнтів банку слід розробити програму залучення клієнтів і встановлення з ними довгострокових взаємовигідних відносин, яка складається з таких напрямів:

- створення найсприятливіших умов обслуговування клієнтів, таких, як комфортність і безпека обслуговування, створення атмосфери довіри і взаєморозуміння, конфіденціальність операцій і дотримання комерційної таємниці;

- удосконалення існуючих і впровадження нових технологій обслуговування клієнтів;

- створення персональних менеджерів для роботи з клієнтами;

- цілеспрямований пошук і додаткові стимули залучення клієнтів;

- якісне і швидке обслуговування клієнтів.

2. Розвиток ефективно діючої філіальної мережі. З цією метою необхідно розробити програму розвитку мережі філій, до якої входитимуть:

- оптимальне розміщення філій та інших віддалених структурних підрозділів;

- відкриття нових філій у найпривабливіших регіонах (основними критеріями є потенційна клієнтура, невисокі витрати на відкриття філії та швидка окупність капітальних витрат);

- забезпечення ефективної роботи філіальної мережі в цілому і структурних одиниць зокрема, реорганізація неприбуткових філій у безбалансові відділення або закриття їх;

- оптимальний перерозподіл ресурсів між філіями банку і центральним офісом;

- надання філіям повного спектру банківських продуктів і послуг, розроблених відповідно до вимог клієнтів.

3. Універсалізація банку, підвищення якості обслуговування. Розвиток усіх традиційних видів банківських послуг, а також розробка власних, з урахуванням специфіки роботи в Україні і вимог клієнтів, поліпшення якості наданих операцій і послуг.

4. Збільшення обсягів і дохідності активів шляхом додаткового залучення й оптимального розподілу грошових ресурсів, які надходять у розпорядження банку з різних джерел між різними видами активів залежно від терміну і джерела їхнього утворення, ступеня ризику і дохідності, з метою одержання максимального доходу і мінімізації ризиків шляхом установлення необхідних лімітів.

- Розвиток інформаційних технологій і процедур. Одним із першорядних завдань є створення єдиної операційно-інформаційної внутрішньобанківської системи, що забезпечує:

- наявність та ефективне опрацювання і використання інформації;

- удосконалення технологій проведення операцій;

- ведення бухгалтерського обліку і звітності з урахуванням міжнародних стандартів;

- ефективне управління структурними підрозділами банку;

- контроль і чітке визначення ступеня відповідальності кожного співробітника банку.

5. Удосконалення організаційної структури та якості персоналу. Високий рівень управління кадрами забезпечить такі напрями:

- формування корпоративної культури та поліпшення якості персоналу (рівень освіти, компетенція, навички та професіоналізм);

- програми мотивації праці та управління чисельністю персоналу.

Висновки

Отже, дослідивши діяльність АКБ «ПриватБанк», можна зробити деякі виновки.

У роботі Приватбанком використовуються найновітніші банківські технології, що дозволяє значно прискорити проходження латежів та здійснювати операції в режимі реального часу; до того ж, платежі між клієнтами банку здійснюються безкоштовно.

В перспективі прогнозується подальше зростання ПриватБанку, оскільки даний банк, по-перше, є досить ліквідним, має вільні недорогі ресурси, що, в свою чергу, дозволяє надавати кредити за доступними ставками, і по-друге, ПриватБанк є системним банком, тобто в ПриватБанку клієнт може отримати всі банківські послуги, що існують на вітчизняному фінансовому ринку.

З метою поліпшення та модифікації роботи банку можливим є проведення низки заходів, таких як:

-поступова реструктуризація головного офісу та філіальної мережі банку шляхом виділення основних сфер роботи, оптимізації в кадрах, скорочення напрямків прийняття рішень;

-розробка системи загально корпоративної бізнесової та функціональної стратегій;

-модифікація управлінської системи банку;

-підвищення результативності управління кадровими ресурсами банку;

-прийняття програми цілеспрямованої зміни корпоративної культури банку і формування його фірмового стилю;

-розробка та впровадження нових сучасних форм банківських послуг, в першу чергу фінансового консалтингу та системи e-banking;

-активізувати розвиток карткового бізнеса;

-прискорений розвиток VIP-сектора корпоративного бизнесу та бизнесу фізичних осіб;

-розвиток маркетингової сфери.

Дані зміни допоможуть значно підвищити ефективність роботи банку, за умови продуманого та раціонального ведення політики.

Список використаних джерел

1. Закон України Про банки і банківську діяльність № 2121-III від 07.12.2000р. із змінами і доповненнями.

2. Закон України Про Національний банк України №679-XIV від 20.05.1999р. із змінами і доповненнями.

3. Закон України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні №996-XIV від 16.07.1999р. із змінами і доповненнями.

4. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затверджена Постановою Правління Національного банку України №368 від 28.08.2001р., із змінами і доповненнями.

5. Положення про організацію операційної діяльності в банках України, затверджене Постановою Правління Національного банку України №254 від 18.06.2003р., із змінами і доповненнями.

6. http://privatbank.ua.

7. http://library.if.ua/books/59.html

8. Гроші та кредит: Навч. - метод. Посіб./ В.І. Пахомов, Л.В. Стрільчук. - К.: МАУП, 2004. - 56 с.

9. Кредитно - розрахункові операції.: Навч. Посіб. - К.: МАУП, 2004 - 204 с.

10. Пантелєєв В., Халява С. Фінансова стійкість комерційного банку : проблеми регулювання. // Банківська справа, №1, 1996.

11. Кочетков В. Н., Омельченко А. В. Основы экономического анализа банковской деятельности.-К.: УФИМБ,1998, - 168 с..

Размещено на Allbest.ru

...