Анализ практической деятельности Сбербанка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1 Общая характеристика Сбербанка России

1.1 История возникновения Сбербанка России, характер его деятельности и общая характеристика

2.Анализ Практической Деятельности Сбербанка

2.1 Общая характеристика отделения Сбербанка России

2.2 Анализ доходов и расходов

Список использованной литературы

Заключение



Введение

Банки являются неотъемлемой составляющей современного денежного хозяйства, создают основу рыночного механизма, с помощью которого функционирует экономика страны. Сберегательные банки России призваны регулировать движение всех денежных потоков, способствовать обеспечению наиболее рационального использования финансовых ресурсов общества и перелива капитала в те отрасли хозяйства страны, где отдача от вложений будет максимальна.

В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом.

Сбербанк оказывает весь спектр современных банковских услуг для юридических лиц и стремится создать благоприятные условия обслуживания, максимально удовлетворяющие потребности каждого клиента.

Сбербанк, став коммерческим, по-прежнему участвует в реализации различных госпрограмм, является платежным агентом Министерства Финансов Российской Федерации по внутреннему валютному облигационному займу, государственному сберегательному займу.

В последние годы Сбербанк особое место уделял автоматизации банковского процесса на всех уровнях. Сбербанк стабильно выполняет все требования и выдерживает экономические нормативы, установленные Центральным банкам Российской Федерации.

Цель исследования состоит в проведении всестороннего анализа деятельности Сбербанка на примере его филиала - отделение Сбербанка № 6988.

Целью производственной практики является - закрепление теоретических и практических знаний, полученных в процессе обучения и приобретения практических навыков.

Поставленная в работе цель исследования потребовала следующих задач:

составления исторической справки развития сберегательного дела;

определения места и роли Сберегательного банка в банковской системе России;

проведение анализа практической деятельности отделения Сбербанка, ее оценка;

определение возможных направлений расширения деятельности Сберегательного банка на рынке банковских услуг.

Практической основой исследования деятельности отделения Сберегательного банка явился реальный практический материал, характеризующий результаты деятельности отделения № 6988 Сбербанка России.

банк сберегательный доход расход



1. Общая характеристика Сбербанка России

1.1 История возникновения Сбербанка России, характер его деятельности и общая характеристика

Полное наименование изучаемой организации - ОАО Сбербанк России - Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (ОАО) Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 1481 от 3 октября 2002 года. Учредитель и основной акционер Банка - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Акционерами Сбербанка России являются более 300 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 32%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 января 2011 г.).

Сбербанк России основан еще в 1841 г. Сегодня Сбербанк -современный универсальный банк, удовлетворяющий потребностям различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 января 2013 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 48%, а его кредитный портфель включал в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 31% корпоративных кредитов).

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 19 100 подразделений по всей стране.

По организационной структуре Сбербанк Российской Федерации является акционерным коммерческим банком. Он учрежден Центральным банком Российской Федерации как акционерное общество открытого типа и зарегистрирован в Центральном банке Российской Федерации 20.06.1991 г. Органы управления Сберегательного банка включают: общее собрание акционеров, Совет банка, Совет директоров банка, Президента Сберегательного банка. Компетенция органов управления банка определена в его Уставе.

Уставный капитал Сбербанка Российской Федерации, как акционерного общества формируется путем выпуска и размещения обыкновенных и привилегированных именных акций.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г. Учредителем Банка является Центральный банк Российской Федерации, именуемый в дальнейшем «Банк России».

Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество);Сокращенное наименование: Сбербанк России.Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования.

Банк имеет круглую печать со своим фирменным полным наименованием, указанием местонахождения, штампы, бланки со своим наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также Уставом.

Банк является юридическим лицом и со своими филиалами и другими обособленными подразделениями составляют единую систему Сбербанка России. Имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

Банк отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Банк не отвечает по обязательствам Банка России, государства и его органов. Государство (РФ) гарантирует возврат вкладов физических лиц в банке в порядке, предусмотренном федеральными законами.

Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и: сделок с физическими и юридическими лицами.

Сберегательный банк России сосредоточивает значительный объем депозитов и выполняемых операций, имеет широкую сеть учреждений, филиалов, значительную численность персонала.

К основным функциям Сбербанка России относятся следующие:

- мобилизация временно свободных и не используемых на текущее потребительские цели денежных средств населения и предприятий;

- размещение привлеченных средств в экономику и в операции с ценными бумагами;

- кредитно-расчетное обслуживание предприятий и организаций; кредитование потребительских нужд населения; осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве и с населением;

- выпуск, покупка, продажа и хранение векселей, чеков, сертификатов и других ценных бумаг;

- консультирование и предоставление экономической и финансовой информации; совершение валютных операций и международных расчетов.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

- привлекает и размещает денежные средства физических и юридических лиц;

- открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

- инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

- привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;

- выдает банковские гарантии.

Банк помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет следующие сделки:

- выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

- доверительно управляет денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

- осуществляет лизинговые операции;

- оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с юридическими и физическими лицами.

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 500 млрд. рублей и разделен на 9000000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 50000 рублей и 50000000 привилегированных акций номинальной стоимостью 1000 рублей.

Уставный капитал Банка равен общей сумме номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами, и определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов.



2. Анализ Практической Деятельности Сбербанка

2.1 Общая характеристика отделения Сбербанка России

Банк создан с наименованиями «Акционерный коммерческий Сберегательный банк РСФСР», в соответствии с решением общего собрания акционеров от 22 марта 1991 года.

В соответствии с решением общего собрания акционеров от 20 мая 1992 года наименование Банка изменены на «Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации», «Сбербанк России».

В соответствии с решением общего собрания акционеров от 23 мая 1996 года 1996 года наименование банка изменено на «Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)», «Сбербанк России».

В соответствии с решением общего собрания акционеров от 21 июня 2002 года сокращенное наименование Банка изменено на «Сбербанк России ОАО».

В соответствии с решением общего собрания акционеров от 4 июня 2010 наименования Банка изменены на Открытое акционерное общество «Сбербанк России», ОАО «Сбербанк России».

Учредителем Банка является Центральный банк Российской Федерации, именуемый в дальнейшем Банк России.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, а так же Уставом.

Банк является юридическим лицом, имеет филиалы и другие обособленные подразделения.

Так же имеет в собственности обособленное имущество, учитывает его на самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть лицом и ответчиком в суде.

ОАО «Сбербанк России» является коммерческой организацией, основной целью которой является получение прибыли при осуществлении деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе при осуществлении банковских операций. Банковские операции осуществляются на основании соответствующих лицензий, выдаваемых Банком России в порядке, установленном федеральным законом.

Уставный капитал Банка сформирован 67 760 844 000 рублей. Уставный капитал Банка равен общей сумме номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами.

Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения после налогообложения (чистой прибыли). Прибыль после налогообложения, не направленная на выплату дивидендов и резервный фонд, остается в распоряжении Банка в виде нераспределенной прибыли.

Органами управления Банка являются:

1. Общее собрание акционеров;

2. Наблюдательный совет Банка;

3. Коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка;

4. Единоличный исполнительный орган - Президент;

5. Председатель правления Банка.

Акционерами банка могут быть юридические и физические лица, в том числе иностранные, в соответствии с законодательством РФ.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

2. Размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4. Расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5. Инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6. Куплю - продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8. Выдачу банковских гарантий;

9. Переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов.

Помимо банковских операций Банк осуществляет следующие сделки:

1. Выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2. Приобретение права требования от третьих лиц исполнение обязательств в денежной форме;

3. Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4. Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

5. Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфах для хранения документов и ценностей;

6. Лизинговые операции;

7. Оказание консультационных и информационных услуг.

Банк ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую и иную отчетность в порядке, установленном федеральными законами и иными нормативно правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России. Годовой отчет Банка предварительно утверждается Наблюдательным советом. Финансовый год начинается 1 января и заканчивается 31 декабря. Документы Банка и его филиалов хранятся в порядке и в течении сроков, установленных федеральными законами и иными нормативно правовыми актами.

Наблюдательный совет Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров.

К компетенции Наблюдательного совета Банка относятся следующие вопросы:

1. Определение приоритетных направлений деятельности Банка;

2. Созыв годового и внеочередного Общих собраний акционеров, за исключением случаев, когда правом созыва и проведения Общего собрания акционеров наделяются органы и лица в соответствии с федеральным законом;

3. Утверждение повестки дня Общего собрания акционеров;

4. Размещение облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных федеральным законом;

5. По предоставлению Президента, Председателя Правления Банка назначения членов Правления, заместителей

Председателя Правления и досрочное прекращение их полномочий;

6. Открытие и закрытие филиалов;

7. Одобрение крупных сделок в случаях, предусмотренных федеральным законом и т.д..

Наблюдательный совет Банка состоит из 17 членов.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляется в соответствии с положением, утверждаемым Наблюдательным советом Банка.

Внутренний контроль осуществляют:

1. Органы управления банка, предусмотренные Уставом;

2. Ревизионная комиссия;

3. Главный бухгалтер (его заместители) Банка;

4. Служба внутреннего контроля;

5. Контролер по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

6. Иные подразделения и сотрудники Банка, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определенными внутренними документами Банка.

Сектор бухгалтерского учета и отчетности является структурным подразделением Уральского банка Сбербанка России.

В своей работе сектор руководствуется Федеральными законами «О бухгалтерском учете», «О банках и банковской деятельности», иными законами и нормативными актами Центрального Банка РФ, Уставом Сбербанка России, нормативными и распределительными Сбербанка России, Уральского банка Сбербанка России, Башкирского отделения №8598 Сбербанка России, Сбербанка России, Положением О отделении №4588 Уральского банка Сбербанка России и т.д..

Основными задачами Сектора являются:

1. Формирование детальной, достоверной и содержательной информации о деятельности отделения и его имущественного положения, необходимой внутренним пользователям бухгалтерской отчетности;

2. Выявление внутрихозяйственных резервов для обеспечения финансовой устойчивости Отделения, предотвращение отрицательных результатов ее деятельности;

3. Использование бухгалтерского учета для принятия управленческих решений и т.д.

2.2 Анализ доходов и расходов

Таблица 1 Показатели доходов и расходов

Наименование статей	31.12.2013	31.12.2011	Прирост,%
Чистые процентные доходы	499 894	379 301	31.8%
Процентные доходы, всего	811 316	620 022	30.9%
От средств в кредитных организациях	8 390	4 831	73.7%
От ссуд, предоставленных клиентам	747 820	582 957	28.3%
От вложений в ценные бумаги	55 106	32 234	71.0%
Процентные расходы, всего	-311 423	-240 722	29.4%
По средствам кредитных организаций	-54 642	-14 146	286.3%
По средствам клиентов	-247 704	-216 639	14.3%
По выпущенным долговым обязательствам	-9 076	-9 937	-8.7%
Изменение резервов	-387 321	-134 062	188.9%
Чистый доход от операций с ценными бумагами	17 787	-2 575	-
Чистый доход от операций с иностранной валютой	22 192	29 285	-24.2%
Чистый комиссионный доход	100 571	85 797	17.2%
Прочие операционные доходы	11 385	7 085	60.7%
Операционные расходы	-208 355	-213 688	-2.5%
Прибыль до налогообложения	56 153	151 142	-62.8%
Начисленные (уплаченные) налоги	-34 458	-41 202	-16.4%
Прибыль после налогообложения	21 694	109 940	-80.3%

2013 года банк добился роста доходов от операционной деятельности при одновременном сокращении операционных расходов. Операционный доход до создания резервов увеличился по сравнению с 2010 годом на 30,7% и достиг 652 млрд. руб.

Основой роста доходов банка стало увеличение чистого процентного дохода на 31,8% до 500 млрд. руб.

Процентные доходы возросли за год на 30,9%, или на 191 млрд. руб., и достигли 811 млрд. руб., при этом темп их роста опережал темп роста процентных расходов (29,4%).

Рост процентных доходов обеспечен доходами от кредитования юридических лиц - их объем за год увеличился на 164 млрд. руб. и составил 569 млрд. руб.

Доходы от кредитования юридических лиц увеличились за счет роста кредитного портфеля юридических лиц.

Доходы от кредитования физических лиц сохранились на уровне 2010 года (прирост +0,9 млрд. руб.) и составили 179 млрд. руб. Значительного роста не произошло из-за сужения российского рынка потребительского кредитования.

Процентные доходы от кредитования физических лиц увеличились на 7 млрд. руб., комиссии от операций кредитования физических лиц сократились на 6 млрд. руб., что связано с уменьшением количества заключаемых договоров из-за низкого спроса населения на кредиты.

Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях возросли в 1,7 раза и составили 8,4 млрд. руб. Рост достигнут в основном за счет депозитов в Банке России, т.к. со II квартала Сбербанк начал размещать свободные средства на краткосрочные депозиты в Банке России при отсутствии на момент размещения более доходных инструментов на рынке. Доход от этих операций за год составил 2,6 млрд. руб., из которых половина пришлась на IV квартал.

Также значимыми по итогам года стали доходы от кредитов банкам-резидентам (2,7 млрд. руб.) и доходы от кредитов банкам-нерезидентам (2,3 млрд. руб.)

Процентные доходы от вложений в ценные бумаги возросли в 1,7 раза и составили 55 млрд. руб. Данному росту способствовало более чем двукратное увеличение портфеля ценных бумаг. Основной процентный доход принесли субфедеральные облигации (10 млрд. руб.), ОФЗ (18 млрд. руб.) и корпоративные облигации (21 млрд. руб.). Наиболее значительный рост процентных доходов произошел по корпоративным облигациям.

Процентные расходы возросли на 29,4% до 311 млрд. руб. за счет расходов по средствам банков и средствам физических лиц.

Процентные расходы по средствам физических лиц возросли на 20,8%, составив 187 млрд. руб. Данный рост связан в основном с увеличением объема привлеченных средств.

Процентные расходы по средствам юридических лиц сократились на 3,7%, составив 57 млрд. руб. Их сокращение напрямую связано с уменьшением остатков привлеченных средств юридических лиц.

Наиболее значительно - в 3,9 раза - возросли процентные расходы по средствам банков, составив 55 млрд. руб. Это обусловлено наличием субординированных кредитов, полученных от Банка России в 2008 году, а также привлечением средств от Банка России на беззалоговой основе, на аукционах прямого РЕПО под залог нерыночных активов и поручительств и на межбанковском рынке.

Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам изменились не значительно и за год составили 9,1 млрд. руб.

Чистый доход от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, составил по итогам года 17 млрд. руб., что превышает показатель предыдущего года в 12 раз. Рост достигнут за счет торговых доходов от операций, проведенных в IV квартале с облигациями РФ, субфедеральными облигациями и корпоративными облигациями.

Совокупно по всем статьям ОПУ, связанным с ценными бумагами, банк получил доход в сумме 73 млрд. руб. Одновременно, на 62 млрд. руб. снизилась отрицательная переоценка по ценным бумагам, производимая через счета капитала, достигнув значения (-14 млрд. руб.).

Комиссионные доходы увеличились на 16,3%, составив 105 млрд. руб. Их рост обусловлен в основном ростом комиссионных доходов, полученных по расчетным операциям, ведению счетов, операциям с банковскими картами и зарплатным проектам, операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами. Сократился объем комиссионных доходов по кассовым операциям, документарным операциям, обслуживанию бюджетных счетов, депозитарным и агентским услугам.

Жесткий контроль над операционными расходами позволил банку сократить их объем на 2,5%, до 208 млрд. руб. Таких результатов банк добился в основном благодаря снижению

расходов на персонал, а также удержанию низких темпов роста административно-хозяйственных расходов.



Заключение

Сберегательный банк Российской Федерации является одним из крупнейших банков России и по ряду экономических показателей, занимает ведущие позиции в кредитной системе страны. Еще до недавнего времени он монопольно выполнял все операции по обслуживанию населения. Однако, бурно развивающаяся в 90-х годах банковская система, заставила Сбербанк активизировать и совершенствовать свою деятельность, добиваться расширения диапазона предоставляемых услуг и повышения их качества до уровня мировых стандартов.

Произошедший кризис в 1998 году выявил определенные проблемы функционирования Сберегательного банка, но не подорвал его позиций. Судьба банка с его более чем 200 млн. счетов частных вкладчиков, так или иначе, касается всех граждан России. Клиентами Сберегательного банка исторически являются физические лица, это дело трудоемкое и не всегда прибыльное. Однако, именно денежные сбережения населения выступают как важный источник новых инвестиций и увеличения общественного капитала.

В работе так же проведен анализ доходов и расходов отделения банка.



Список литературы

1. Астахов А.В. Системный подход к управлению рисками крупных коммерческих банков. - Деньги и кредит №1,2008г.

2. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Проф. Колесникова В.И., проф. Кроливецкой Л.П.-4-е изд.,перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика.-2008г.

3. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства - М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 2006г.

4. Деньги, кредит, банки: Учебник. Под ред. Лаврушина О.И.- М.: Финансовый бизнес №8,2007г.

5. Епифанов М.А. Управление рисками.- Финансовый бизнес № 9, 2007г.

6. Ю. Жданов А.Ю. Банковские риски и управление персоналом.- Деньги и кредит №7, 2008г.

7. Н. Захаров B.C. Становление системы Российских коммерческих банков. - Деньги и кредит.-№8, 2008г.

Размещено на Allbest.ru

...