Банковское кредитование в Республике Беларусь

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты банковского кредита

1.1 Сущность, функции и принципы кредита

1.2 Виды и условия предоставления банковского кредита. Особенности банковского кредитования

2. Действующая практика кредитования в Республике Беларусь

2.1 Общий объем задолженности по кредитам в Республике Беларусь

2.2 Динамика кредитования на примере филиала №305 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Гомеля

3. Совершенствование банковских кредитных отношений

3.1 Зарубежный опыт кредитования

3.2 Совершенствование кредитования в Республике Беларусь

Заключение

Список использованных источников



Введение

кредит банковский задолженность кредитование

Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов.

С развитием в Республике Беларусь рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности.

У предприятий всех форм собственности, а также у физических лиц все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления предпринимательской деятельности, извлечения прибыли, а также удовлетворения вторичных потребностей. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору, т.е. получение кредита. За счёт кредитных операций банк формирует основную часть своих доходов [1, с. 421-422].

Кредитование является одним из основных элементов цивилизованной рыночной экономики. Банковский кредит способствует структурной перестройке экономики, расширению деловой активности, удовлетворяет потребности субъектов предпринимательской деятельности в дополнительных источниках.

Банковский кредит предоставляется банками предпринимателям, государству, населению в денежной форме. Это основная форма кредита.

Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных средств, их перераспределение на условиях возвратности, а также эмиссией денежных знаков в обращении через кредитную систему. Возвратность создает возможность перераспределения средств неоднократно.

Функционирование банковской системы затрагивает практически все стороны экономической и даже в некоторой степени политической жизни страны. В современных экономических условиях роль банковской системы трудно переоценить. Субъектами кредитно-денежных отношений являются предприятия, население, государство, наконец, сами банки [5, с. 134].

Тема выбранной курсовой работы на сегодняшний день очень актуальна, так как в последние годы проблемам развития кредитного сектора уделяет много внимания. Эта тема постоянно присутствует на страницах как специализированных, так и массовых изданий.

Целью данной работы является изучение роли банковского кредита, его значение и особенности организации в Республике Беларусь по сравнению с зарубежным опытом.

В ходе написания работы следует решить основные задачи:

1. Рассмотреть теоретические аспекты кредита: сущность, виды и формы.

2. Выявить особенности предоставления кредита на примере филиала №305 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Гомеля.

Проанализировать ситуацию кредитования в Республике Беларусь.

Рассмотреть зарубежный опыт кредитования.

Определить пути совершенствования кредитных операций в Республике Беларусь.

Методологическую основу работы составляют диалектический метод исследования теоретических аспектов темы, систематический подход к изучению процессам и явлениям, методы анализа и синтеза, графический метод и т. д.



1. Теоретические аспекты банковского кредита

1.1 Сущность, функции и принципы кредита

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как правительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.

Кредит, таким образом, представляет собой форму возвратного движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Он обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и кредитополучателями. При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы предприятий, граждан и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который за плату передается во временное пользование. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других возникает потребность в них [6, c. 37-38].

В условиях перехода к рынку роль и значение кредита возрастают. С помощью кредита в рыночной экономике облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. При этом кредит преодолевает ограниченность индивидуального капитала. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными. Эта способность кредита носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций.

Кредит - основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Даже при самом высоком уровне самофинансирования, при высокорентабельном ведении хозяйственной деятельности хозяйствующим экономическим субъектам недостаточно собственных средств для осуществления инвестиций и текущей основной деятельности. Дополнительные денежные ресурсы нужны, когда у предприятия дефицит оборотных средств. Но потребность в денежных ресурсах не уменьшается, а напротив, многократно возрастает и становится особенно актуальной в связи с глубоким техническим перевооружением, требующим крупных инвестиций. Кредит, таким образом, стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений научно- технического процесса.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т. е. превращения прибыли в дополнительные производственные фонды, что ведет к концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства [2, c. 185-187].

Таким образом, переход к рыночной экономике, преодоление кризиса и возобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

В свою очередь функции кредита есть проявление его сущности, выражение общественного назначения кредита. Выяснение функций кредита имеет большое практическое значение, поскольку это позволяет использовать его наиболее эффективно.

Кредит выполняет следующие основные функции:

·перераспределительная функция;

·функция замещения наличных денег кредитными операциями;

·денежная (эмиссионная) функция;

·контрольная (стимулирующая) функция.

Назначение перераспределительной функции кредита заключается в том, что посредством кредита за счет временно свободных ресурсов одних юридических и физических лиц удовлетворяются временные потребности в средствах других юридических и физических лиц.

Функция замещения наличных денег кредитными операциями связана со спецификой современной организации денежного оборота, его функционированием в основном в безналичной форме. Известно, что основная часть расчетов и предоставление кредита осуществляется через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает в кредитные отношения с ним и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным представление ссуды в безналичном порядке и развитие безналичных расчетов. Последние являются кредитными операциями, т. к. сроки отгрузки продукции и ее оплаты, как правило, не совпадают. В зависимости от того, что опережает во времени - получение товаров или денег - либо поставщик кредитует получателя, либо получатель поставщика.

Содержание денежной функции состоит в выпуске денег в обращение. При этом, основываясь на характере кредитных денег, отождествляется процесс выпуска денег, их эмиссии с кредитом. Отождествляя эмиссионный и кредитный процессы, в то же время различают кредит и деньги как самостоятельные экономические явления.

Экономисты выделяют контрольную функцию кредита, смешивая функцию кредита с функцией одного из его субъектов - кредитора. Кредитор осуществляет контроль за деятельностью заемщика, поскольку он заинтересован в возврате ссуженных средств. Однако контролирующая функция кредитора характерна не для всех форм кредита. В частности, при государственной форме кредита население не контролирует деятельность заемщика. Точно также не контролируют работу банка предприятия и организации, хранящие на его счетах свои средства [7, c. 218-220].

Система банковского кредитования охватывает определенные принципы в процессе кредитования. Кредит как экономическая категория связан с другими стоимостными категориями, поэтому есть общие принципы, которые присущи всем категориям, в том числе и кредиту.

К основным принципам банковского кредита относятся следующие:

принцип возвратности;

принцип срочности;

принцип целевого назначения;

принцип платности;

принцип обеспеченности.

Принцип возвратности кредита выражает необходимость возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов своевременно, после того как завершается их использование заемщиком. Этот принцип находит свое практическое выражение в погашении ссуды путем перечисления необходимой суммы денежных средств со счета заемщика на средства кредитной организации предоставившей кредит (кредитора). Это обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов кредитора (в частности, банка), как необходимого условия продолжения его успешной деятельности на кредитном рынке.

Срочность кредита отражает необходимость возврата заемных средств не в любое приемлемое для заемщика время, а в срок, который был определен кредитором и был зафиксирован в кредитном договоре, либо в заменяющем его документе.

Принцип срочности распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного ссудного процента [3, c. 218-219].

Принцип платности кредита выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

на кризисных этапах развития экономики - антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка или норма ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно этот стимулирующий принцип не в полной мере использовался в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 - 5% годовых) или на беспроцентной основе.

Обеспеченность отражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитной организации, при возможном нарушении заемщиком обязательств, которые он принял на себя, и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как кредитование под финансовые гарантии или кредитование под залог имущества [3, c. 220-221].

Таким образом, выполняя роль регулятора экономики, кредит опосредует перераспределение финансов. Вовлечение в оборот свободных денежных средств позволяет динамично развиваться субъектам хозяйствования в достижении их стратегических целей как на микроуровне, так на макроуровне (в части финансирования национальных проектов и приоритетных отраслей).

1.2 Виды и условия предоставления банковского кредита. Особенности банковского кредитования

Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать как юридические, так и физические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

Существуют прямые и косвенные банковские кредиты. Прямые (банк-заемщик) кредитные отношения являются преобладающими. Более ограничено применяется косвенное банковское кредитование, т.е. предоставление кредита кредитополучателю через посредника [3, c. 216].

Получение кредита - это заем денег в долг у банка. В мировой практике существуют основные виды банковского кредита.

Контокоррентный кредит - кредит по специальному контокоррентному (текущему) счету. Контокоррентный счет представляет собой сочетание текущего и ссудного счетов, он открывается по специальному поручению клиента. На контокоррентном счете отражаются все операции банка с клиентом.

В форме контокоррентного кредита может быть предоставлен определенный (оговоренный в кредитном соглашении) лимит нежных средств, который определяется средствами заемщика, масштабами его деятельности, прочностью связей с банком, основными характеристиками кредитоспособности. Контокоррентный кредит может предоставляться с обеспечением или без него (бланковый кредит предоставляется только первоклассным заемщикам).

Раз в квартал или в полугодие банк проводит расчеты, при этом подсчитывается весь приход и весь расход средств клиента и определяется фактическая сумма кредита по контокоррентному счету [21].

Похожая ситуация может иметь место и на текущих счетах клиента банка, она называется овердрафт. Овердрафт - это одна из форм краткосрочного банковского кредитования. При овердрафтном кредитовании банк предоставляет своему клиенту право расплачиваться чеками сверх остатка на текущем счете. Подобное право предоставляется наиболее надежным клиентам. При этом заключается дополнительный договор, в котором фиксируется предельный срок покрытия образовавшегося долга, а также процент отчислений банку за предоставление овердрафта. В настоящее время ситуация овердрафта часто возникает при чековых формах расчетов, использовании кредитных карточек.

Онкольный кредит представляет собой разновидность контокоррентного кредита и выдается обычно под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг.

В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает счета клиента, получая право погашения кредита по первому своему требованию за счет средств, поступивших на счет клиента, а при их недостаточности - путем реализации залога. Процентная ставка по онкольному кредиту ниже, чем по обычным банковским кредитам [21].

Кредит под вексель происходит с участием ценной бумаги - векселя. Вексель - письменное долговое обязательство, оформляемое по нормам особого (вексельного) законодательства, выдаваемое заемщиком кредитору. Вексель - универсальный платежный, расчетный и кредитный документ, пригодный для оплаты товаров и услуг, предоставления краткосрочных кредитов, получения ранее выданных кредитов.

В практике выделяют 2 вида векселей:

простой вексель;

переводной вексель.

Простой вексель (соло) - свидетельство, содержащее письменное безусловное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег предъявителю векселя или лицу, указанному в векселе, через установленный срок или по предъявлении.

Переводной вексель (тратта) представляет собой документ, содержащий письменное безусловное указание векселедателя лицу, на которое выставлен вексель (плательщику), уплатить определенную сумму денег держателю векселя или лицу, указанному в векселе, через установленный срок или по требованию. Плательщиком по простому векселю является векселедатель, по переводному - другое лицо, берущее на себя обязательство оплатить вексель в срок и являющееся вексельным должником [3, 205].

Выдавая вексель, векселедатель становится обязанным перед векселедержателем. По переводному векселю обязанным является плательщик, поэтому переводной вексель, прежде всего, предъявляется плательщику для акцепта, т. е. согласия на оплату. Посредством акцепта плательщик принимает на себя обязательство оплатить переводной вексель. Акцепт оформляется надписью на векселе и подписью плательщика. Так он становится акцептантом - главным вексельным должником. По простому векселю векселедатель обязан так же, как и акцептант по переводному.

Платеж по векселю может быть гарантирован третьим лицом или одним из лиц, подписавших вексель. Такое вексельное поручительство называется аваль, которое оформляется гарантийной надписью и подписью авалиста - лица, совершающего аваль. Аваль может быть произведен и посредством выдачи специального документа. За поручительство авалисты берут плату.

Размер кредита под залог векселя составляет 60 - 90% номинальной суммы векселя. Срок кредита определяется сроком погашения векселя.

Кредит под залог векселя также осуществляется с участием ценной бумаги - векселя. При осуществлении выдачи кредита под залог векселя банк тщательно анализирует вексель: правильность юридического оформления, экономическую надежность векселедержателя, а также содержание сделки, лежащей в основе выписки векселя.

Кредит под залог векселя может носить постоянный характер. Такой кредит осуществляется по специальному ссудному счету в пределах лимита кредитования, устанавливаемого отдельно для каждого клиента.

Погашение кредита осуществляется либо перечислением средств с расчетного счета клиента на ссудный счет, либо за счет платежей по заложенным векселям. Специальный ссудный счет открывается только солидным клиентам, имеющим большое количество надежных векселей, срок погашения по которым еще не наступил.

При акцептном кредите банк часто бывает акцептантом, т. е. плательщиком по переводному векселю.

Акцептный кредит не принимает характера кредита, а является лишь гарантией, предоставленной банком. Акцептуя вексель, банк гарантирует осуществление платежа точно в установленные сроки. При акцептном кредите векселедатель вносит вексельную сумму в банк до наступления срока платежа по векселю (обычно за 1-2 дня), а также уплачивает комиссию за акцепт (обычно 0,5% от суммы).

В случае авального кредита, так же как и при акцептном кредите, речь идет не о собственно кредите, а лишь о гарантиях, предоставляемых банком по выплате вексельной суммы или ее части.

Банки и другие кредитные организации часто выступают авалистами (поручителями по векселю). За выдачу вексельного поручительства банк взимает плату, так называемый надписательный процент [21].

Требования, которые предъявляются к оформлению банковского кредита, обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита. Прежде всего, следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита и оформляются договором.

Банковское кредитование отличается следующими особенностями.

Во-первых, эти правоотношения характеризуются специальным субъектным составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная организация, которая регулярно, профессионально на основании специально выданного Национальным банком РБ разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.

Во-вторых, если по договору займа либо в результате предоставления товарного или коммерческого кредита предметом договора могут служить не только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми признаками, то предметом договора банковского кредита могут быть только денежные средства.

В-третьих, особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, т. е. уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами кредитной организации в течение определенного срока - в отличие от обычною договора займа, предполагающего как возмездный, так и безвозмездный характер правоотношений сторон.

В-четвертых, обеспеченность кредита. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допустимых банковской практикой.

В-пятых, отличие от договора займа кредитный договор содержит требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей.

В-шестых, кредитный договор заключается обязательно и письменной форме. Обязательность такого оформления определена Банковским кодексом РБ, при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой недействительность кредитного договора.

В-седьмых, в соответствии с действующим законодательством денежные средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть предоставлены предприятию-заемщику только в безналичной форме.

Предоставление банками кредита предприятиям осуществляется на основе кредитного договора, который иначе называют договором банковской ссуды. Правила предоставления кредита, порядок, этаны и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний Национального банка Республики Беларусь [17].

Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами.

Субъектами кредитных отношений являются:

ькредитодатель-субъект кредитной сделки, который предоставляет денежные средства во временное пользование кредитополучателя.

ькредитополучатель-субъект кредитной сделки, который получает денежные средства во временное пользование.

Сущность каждого структурного элемента кредита отличается значительным своеобразием и отражает специфику кредитных отношений.

Сущность кредита как экономической категории может быть выражена только характеристикой всех его элементов в единстве [2, c. 197-198].

Таким образом, кредитование является одним из основных элементов цивилизованной рыночной экономики. Банковский кредит способствует структурной перестройке экономики, расширению деловой активности, удовлетворяет потребности субъектов предпринимательской деятельности в дополнительных источниках.



2. Действующая практика кредитования в Республике Беларусь

2.1 Общий объем задолженности по кредитам в Республике Беларусь

Одним из основных блоков предоставляемых банками услуг физическим и юридическим лицам является кредитование. Относительно недавно не каждый гражданин Республики Беларусь мог активно пользоваться такой банковской услугой, как кредитование.

По причине высокой стоимости кредитов в условиях достаточно высокой инфляции, низкого уровня доходов для подавляющего большинства населения получение кредита не рассматривалось как возможность реализации своих потребностей в приобретении материальных и нематериальных благ. Повышение в соответствии с принимаемыми решениями Правительства заработной платы, снижение уровня инфляции и, соответственно, ставок по кредитам, совершенствование законодательства, интенсивная рекламная кампания кредитных продуктов банков обусловили активизацию процесса кредитования в нашей стране. При этом следует отметить, что интересы банковского сектора, экономики и населения в сфере кредитования совпали. Государство проводит целенаправленную политику на стимулирование развития кредитования [20].

Кредитование является одной из самых востребованных как физическими, так и юридическими лицами банковских услуг. На протяжении с 2006 по 2008 год сохраняется устойчивая тенденция роста объёмов кредитной задолженности. По состоянию на 01.01.2009 года объём кредитования населения банками страны составил 11401,7 млрд. руб. Динамика объема кредитной задолженности населения приведена на рисунке 2.1. Проанализировав данную диаграмму, можно отметить, что доверие населения к банкам возрастает с каждым годом. Так в 2008 году объем кредитов на потребительские цели по сравнению с 2006 годом увеличился на 2854,6 млрд.руб. и составил 5282,1 млрд. руб., или 46,3% от общего объема кредитной задолженности, в то время, как объем кредитов на строительство и приобретение жилья увеличился на 3081,8 млрд.руб. и составил 6119,6 млрд. руб. соответственно [17].

Однако если анализировать общую ситуацию на рынке кредитования, то наибольшим спросом у населения республики пользуются кредиты на потребительские цели, которые выдаются на приобретение автомобилей, отдых и туризм, медицинские услуги и обучение, молодым семьям, молодым специалистам и другие потребительские нужды. Кроме того, при реализации зарплатных «карточных» проектов банки среди населения популяризуют такую услугу, как возможность получения овердрафтного кредита.

Значительная доля кредитной задолженности банкам приходится и на юридические лица.

В 2006-2008 гг. привлечение предприятиями финансовых ресурсов в форме кредитов, полученных от банков, или займов, полученных от других организаций, помимо банков, характеризовалось следующим:

увеличением объема задолженности по банковским кредитам;

общий прирост задолженности по кредитам и займам полностью сформировался за счет прироста кредитов банков;

опережающим ростом долгосрочных кредитов банков по сравнению с краткосрочными кредитами [11].

По данным инвестиционной анкеты, 52,2% респондентов в 2006-2008 гг. указали на недостаток денежных поступлений для финансирования текущей деятельности как на причину ограничения роста производства, а 96,7% отметили недостаток собственных средств как фактор, ограничивающий инвестиционную активность и источники финансирования инвестиций. В этих условиях предприятия привлекали денежные средства, необходимые для осуществления производственно-хозяйственной деятельности, в форме банковских кредитов и займов других организаций.

В структуре задолженности по долгосрочным кредитам и займам обследуемых предприятий доля кредитов банков на 01.01.2009 составила 72,2% против 62,3 процента на начало 2006 года, в том числе в промышленности - 71,9% против 62%, в торговле и общественном питании - 85,7% против 42,9%, в строительстве - 58,6% против 62,4%, на транспорте - 88,9% против 84,8% [11,12,13].

В 2008 году доля кредитов банков в общей сумме краткосрочных кредитов и займов возросла по всем обследуемым отраслям по сравнению с 2006 годом на 6,3% и составила 91,7% (рисунок 2.2).

Устойчивый рост наблюдается и в доле кредитов банков Республики Беларусь в общей сумме долгосрочных кредитов и займов (рисунок 2.3).

Увеличение удельного веса кредитов банков в общей сумме задолженности по кредитам и займам с 76,9% по состоянию на 01.01.2007 года до 82,3% по состоянию на 01.01.2009 года свидетельствует об улучшении условий кредитования предприятий банками.

Однако, общая экономическая ситуация - мировой финансово-экономический кризис, в настоящее время создает преграды в дальнейшем развитии сферы кредитования.

В связи с мировым финансовым кризисом существенно снизилось количество белорусских банков, предоставляющих кредиты. Около 17% ресурсов банковской системы Республики Беларусь формировалось за счет внешних ресурсов, ресурсов на внешнем кредитном рынке. Большинство этих ресурсов были краткосрочными, то есть, белорусские банки брали в долг деньги и кредитовали экономику. Сейчас деньги в долг за пределами страны взять довольно трудно, поэтому произошел рост ставок по кредитам, что в свою очередь привело к снижению спроса физических лиц на такую банковскую услугу как кредитование населения. Поэтому, банки на некоторое время приостановили выдачу кредитов физическим лицам и отдают большее предпочтение кредитованию юридических лиц.



2.2 Динамика кредитования на примере филиала №305 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Гомеля

Открытое акционерное общество Сберегательный банк «Беларусбанк» образовано в результате слияния Сберегательного банка Республики Беларусь и акционерного коммерческого банка «Беларусбанк» на основании указа Президента Республики Беларусь от 30 августа 1995 года №340 и решения собрания акционеров акционерного коммерческого банка «Беларусбанк» от 30 августа 1996 года.

ОАО «АСБ Беларусбанк» имеет следующие лицензии: общебанковскую и на привлечение средств физических лиц (№56 от 1 сентября 1999 г.), генеральную валютную (№31 от 1 сентября 1999 г.) и на работу с банковскими пластиковыми карточками (№29 от 14 июля 1998 г.).

Основными акционерами ОАО «АСБ Беларусбанк» является Совет Министров Республики Беларусь, Национальный банк Республики Беларусь, ПО «Нафтан», Белорусская железная дорога, Белтелеком, УП «Минские телефонные сети».

На обслуживании системы ОАО «АСБ Беларусбанк» находятся такие крупнейшие предприятия страны, как РУП «Белорусский металлургический завод», ПО «Минский тракторный завод», РУП ПО «Беларуськалий», ПО «Полимир», концерн «Белнефтехим», ОАО «Скидельский сахарный завод» и др. в работе с корпоративными клиентами получил дальнейшее развитие институт персонального менеджмента.

Основными целями банка провозглашено развитие финансовых отношений в республике, улучшение банковского обслуживания физических и юридических лиц, привлечение дополнительных ресурсов для осуществления инвестиций в экономически выгодные проекты развития жизненно важных отраслей экономики, стимулирование инвестиций, содействие интеграционным процессам в сфере международных финансовых отношений, активное участие в перспективных проектах, направленных на решение экономических и социальных проблем.

Осуществление своей деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» производит через региональную сеть и представительства в иностранных государствах. В 1997 году были открыты представительства ОАО «АСБ Беларусбанк» в России (Москва) и Польше (Варшава), а в 2003 году было открыто представительство в Германии (Франкфурт-на-Майне). Региональная сеть банка включает в себя: 6 филиалов - областных (Минское) управлений, размещенных в областных центрах и городе Минске; 46 центров банковских услуг; 92 филиала, размещенные в районных центрах и крупных городах Республики Беларусь; 1831 отделение.

Основными задачами и целями деятельности филиала №305 ОАО «АСБ Беларусбанк» являются:

1) развитие финансовых отношений в Республике Беларусь и стимулирование инвестиций в экономику Беларуси;

2) расчетное и кассовое обслуживание юридических и физических лиц их кредитование, а также проведение иных активных банковских операций;

3) привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и на счета, а также привлечение дополнительных ресурсов для осуществления инвестиций в экономически выгодные проекты развития жизненно важных отраслей экономики Республики Беларусь;

4) содействие интеграционным процессам в сфере международных финансовых отношений, а также активное участие в перспективных проектах, направленных на решение экономических и социальных проблем;

5) обеспечение выполнения текущих и перспективных планов, осуществление мониторинга за ходом их реализации, получение прибыли.

Филиал №305 ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляет весь комплекс кредитно-расчетных и других банковских услуг для физических и юридических лиц, в том числе нерезидентов.

Кредитные ресурсы филиала формируются за счет: собственных средств банка, вкладов физических и юридических лиц, привлекаемых на определенный срок и до востребования, средств юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, находящихся на счетах, открытых в Филиале, а также других источников, не запрещенных законодательством Республики Беларусь.

Филиал №305 ОАО «АСБ Беларусбанк» может осуществлять иные банковские операции в пределах полномочий, установленных локальными нормативными правовыми актами банка и законодательством Республики Беларусь.

Таким образом, можно сделать вывод, что сегодня ОАО «АСБ Беларусбанк», в том числе и в лице своего структурного подразделения - филиала №305 ставит перед собой задачу: кредитные услуги должны стать доступнее для всех. Главное - обеспечить обслуживание физических и юридических лиц на высоком качественном уровне, что позволит не только привлечь средства, но и выгодно их разместить [22].

Филиал №305, как было указано выше, осуществляет как активные, так и пассивные банковские операции. Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. Наибольший удельный вес в активе занимают кредиты.

Данный вид операций включает в себя предоставление кредитов как юридическим, так и физическим лицам (рисунок 2.4).

Из данных диаграммы видно, что наибольший удельный вес в общей сумме выданных кредитов филиала 305 ОАО «АСБ Беларусбанк» в 2008 г. занимают кредиты, выданные физическим лицам - 82% (хотя еще в 2006 году они занимали удельный вес равный 24%). Спрос на кредиты со стороны юридических лиц с каждым годом уменьшается. Прежде всего, это связано с тем, что банк обязательно потребует залог в виде определенной денежной сумме при оформлении кредита, а у предприятий в последние годы такие суммы для внесения залога отсутствуют по различным причинам.

Кредитование населения - важнейшая составляющая часть розничных банковских услуг. Важность кредитных операций определяется многими обстоятельствами, среди которых можно назвать следующие:

§преобладание их в активах филиала;

§полученные проценты по кредитным операциям - основной источник доходов филиала;

§кредитные операции - наиболее рисковые и потому наиболее ответственные для репутации филиала и его устойчивости, поскольку в составе кредитных ресурсов преобладают привлеченные, а не его собственные средства;

§способность обеспечить возврат кредита от заемщика - показатель профессиональной состоятельности персонала филиала и его руководства;

§размер, состав и структура кредитных вложений степени риска и ликвидности является основой для расчета главных оценочных показателей филиала - ликвидности и достаточности капитала [19].

Филиал №305 ОАО «АСБ Беларусбанк» выдает кредиты населению преимущественно в национальной валюте (рисунок 2.5).

Из данных диаграммы мы можем увидеть, что наибольший удельный вес во всех исследуемых периодах занимают кредиты, выданные в национальной валюте. Их доля по состоянию на 01.01.2009 года составляет 84%, в то время как в иностранной валюте 16% [22]. Также следует отметить значительное увеличение в 2008 году доли кредитов, выданных на финансирование недвижимости (рисунок 2.6).

Таким образом, можно проследить, что в филиале №305 ОАО «АСБ Беларусбанк» можно получить практически любой кредит, удовлетворяющий потребностям населения, как в товарах, так и разнообразных услугах. Филиал проводит также большую работу по выдаче льготных кредитов в рамках выполнения Государственной жилищной программы. Одновременно филиал предоставляет кредиты за счет собственных ресурсов на потребительские нужды и финансирование недвижимости, как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте.

Филиал №305 ОАО "АСБ Беларусбанк" <#"197" src="doc_zip9.jpg" />

Проанализировав данную диаграмму, можно сказать, что показатели по выдаче кредитов коммерческим лицам увеличивается с каждым годом на небольшие суммы. Если сравнивать с выдачей кредитов физическим лицам, то становится очевидным, что кредитование физических лиц за период 2006-2008 гг. имеет тенденцию к значительному увеличению. Прежде всего, такая ситуация связана с тем, что деятельность филиала направлена на развитие кредитования физических лиц. Поэтому в области кредитования юридических лиц значительных темпов роста не наблюдается на протяжении исследуемого периода.

Если рассматривать долю краткосрочных кредитов в общем объеме кредитования юридических лиц филиала №305 ОАО «АСБ Беларусбанк», то по состоянию на 01.01.2009 года она составила 35,3%, в то время как доля долгосрочных кредитов - 64,7%.

Однако если проанализировать тенденцию спроса на краткосрочные и долгосрочные кредиты по данным филиала №305 ОАО «АС Беларусбанк», то большим спросом пользуются краткосрочные кредиты, причем их доля в период 2006-2008 гг. увеличивается постоянно, в то время как спрос на долгосрочные кредиты снижается [22]. Доля краткосрочных и долгосрочных кредитов юридических лиц в период с 2006 года по 2008 год представлена на рисунке 2.8.

Прежде всего, на сложившуюся ситуацию большое влияние оказала средний уровень годовой процентной ставки по кредитам юридическим лицам. Средний уровень годовой процентной ставки по краткосрочным кредитам в 2006-2008 гг. был ниже на 4-6% уровня процентной ставки по долгосрочным кредитам и составил 9-11%, в то время как средняя процентная ставка по долгосрочным кредитам была установлена на уровне 14-16% [22].

Среди пассивных операций филиала преобладают средства клиентов, привлеченные на платной основе. Среди них наиболее распространены средства физических, представленные срочными депозитами, депозитами до востребования, сберегательными сертификатами, а также вкладами населения и облигациями, выпущенными банком.

В целом же из всего вышесказанного в данной главе можно сделать вывод о том, что наибольший удельный вес в общей сумме выданных кредитов занимают кредиты, выданные физическим лицам преимущественно в национальной валюте. Большое внимание уделяется и кредитованию юридических лиц. Однако в последнее время большее предпочтение отдается краткосрочным кредитам в общем объеме кредитов, которые были выданы юридическим лицам.

Сегодня в филиале можно получить практически любой кредит, удовлетворяющий потребностям населения, как в товарах, так и разнообразных услугах. Филиал №305 ОАО «АСБ Беларусбанк» проводит также большую работу по выдаче льготных кредитов в рамках выполнения Государственной жилищной программы. Одновременно филиал предоставляет кредиты за счет собственных ресурсов на потребительские нужды и финансирование недвижимости, как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте.

Филиал постоянно ведет работу по снижению процентных ставок по вновь заключенным кредитным договорам, максимально приближая их к уровню среднемесячной ставки рефинансирования, а также пересматривает ставки по ранее заключенным кредитным договорам. Данные мероприятия позволяют делать кредиты более привлекательными и доступными для физических и юридических лиц, несмотря на сложившуюся экономическую ситуацию как в Республике Беларусь, так и в целом мире.



3. Совершенствование банковских кредитных отношений

3.1 Зарубежный опыт кредитования

Зарубежные банки накопили богатый опыт использования кредитных договоров при осуществлении кредитных сделок, изучение которого имеет большое практическое значение.

Главными особенностями кредитных договоров, заключаемых банками различных стран с клиентами, являются: высокий уровень правовой культуры; подробный характер условий кредитной сделки, предусмотренной в договоре; типизация форм кредитных договоров применительно к разновидностям кредитных инструментов.

Высокая правовая культура кредитных договоров обусловлена развитым банковским, хозяйственным и гражданским законодательством; активным участием в разработке содержания договоров юристов банка и клиента; высоким профессионализмом юридических кадров; богатым опытом, накопленным банками и судебными органами зарубежных стран в использовании кредитных договоров при осуществлении кредитных сделок (12).

В Японии существует практика установления постоянных контактов юрисконсультов банков с конторами адвокатов для решения наиболее сложных юридических вопросов и получения оперативной информации о конкретных случаях споров по кредитным договорам, обсуждаемым в судах. В этой стране издана книга законов по банковским вопросам, в которой приведены случаи и решения судов по ним. Юрисконсульты банка систематически проводят учебу сотрудников по юридическим проблемам [23].

Рассмотрение содержания кредитных договоров банка с клиентами на примере разных стран показывает их объемность. Некоторые кредитные договоры имеют до 20 печатных страниц. Это свидетельствует об обширности условий, содержащихся в них (15).

Так, в США в одном из банков существует практика, по которой кредитный договор в наиболее развернутой форме составляется применительно к долгосрочным кредитам и кредитам на текущие нужды, выдаваемым в порядке открытия кредитной линии. Если кредит предоставляется на срок до 30 дней, то применяется или сокращенный кредитный договор, или долговое обязательство.

Наиболее подробный кредитный договор содержит:

а) общие сведения о клиенте:

название, указание правовой формы, дату и место регистрации;

характер бизнеса, которым занимается клиент;

подтверждение полномочий лиц, подписывающих кредитный договор;

подтверждение своевременности и полноты уплаты налогов;

б) основные параметры заключаемой кредитной сделки: сумму, срок, цель;

в) утвердительные условия:

представлять соответствующую отчетность в банк (с указанием вида информации и сроков представления);

допускать инспекторов банка к проверке отчетности и финансового состояния на месте;

соблюдать законодательство, действующее в стране;

сохранять существующий менеджмент;

иметь на текущем счете в банке остаток средств не ниже определенного уровня;

иметь соответствующие уровни коэффициентов покрытия, ликвидности, денежных потоков, поступлений;

г) отрицательные условия:

не продавать активы без уведомления банка;

не осуществлять двойного залога одного и того же имущества;

не превышать определенную границу выплат руководящим работникам;

не превышать определенную границу выплат дивидендов для наращивания собственного капитала;

д) гарантии погашения ссуд;

е) санкции за невыполнение условий договора;

ж) признание неплатежеспособным и банкротом;

з) права банка при неуплате ему долга.

Одновременно с кредитным договором клиент должен оформить долговое обязательство, текст которого занимает примерно три страницы. В долговом обязательстве указываются полные названия и адреса клиента и банка; сумма кредита; срок кредита; порядок погашения основного долга и процентов (полностью, частями - в какой сумме и в какие числа); порядок начисления процентов за кредит; санкции за несвоевременное погашение кредита; случаи и досрочного взыскания кредита; порядок обращения банка в суд [23].

Долговое обязательство может быть совмещено с кредитным договором.

Несколько иная по форме практика использования кредитных договоров в Германии, где для банков одной системы (частных, сберегательных и т.д.) установлены общие кредитные условия. Наряду с законами они составляют правовую основу кредитных операций. Установление общих кредитных условий - одна из мер по защите банков от риска.

Общие кредитные условия доводятся до сведения клиентов банка. В кредитных договорах эти условия не повторяются, но записывается пункт, подтверждающий согласие с ними заемщика. Их полный текст приводится на обороте бланка кредитного договора. Кредитные договоры в Германии формализованы. Они представлены типографскими формами в виде макета таблиц, ряд позиций заполняется сокращенно (виды сокращенных наименований обозначены в приложении).

Следует отдельно остановиться на процессе заключения кредитного договора между банком и предприятием. В Германии этот процесс включает следующие этапы:

формирование содержания кредитного договора с клиентом;

рассмотрение его банком и составление заключения;

корректировка кредитного договора исходя из взаимного согласования;

заключение кредитного договора, состоящее в его подписании обеими сторонами [23].

Таким образом, если сравнивать зарубежный опыт кредитования с отечественным, можно выделить ряд отличительных признаков. Прежде всего, это высокий уровень правовой культуры, подробный характер условий кредитной сделки и т.д. Одним словом, белорусские банки используют ограниченный набор инструментов, которые фиксируются в кредитном договоре, что не позволяет им достигать международного уровня.

3.2 Совершенствование кредитования в Республике Беларусь

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь кредитные сделки банка с клиентами осуществляются на основе заключения между ними кредитных договоров (1).

Особенностью современной практики использования кредитных договоров является в целом их однотипный характер, незначительная конкретизация условий кредитования, небольшой набор обязательств заемщика. Однотипность кредитных договоров обусловлена предоставлением коммерческими банками клиентам главным образом краткосрочных кредитов на их текущие нужды, причем в виде разовых ссуд. В результате банки используют ограниченный кредитный инструментарий, который фиксируется в кредитных договорах [20].

Кредитные договоры невелики по объему, они занимают примерно 2-3 страницы. В сокращенном виде представлены существенные условия кредитного договора: сумма, срок, цель, процентные ставки, порядок начисления и уплаты процентов, порядок предоставления и погашения ссуды, способы гарантирования возврата, обязательства сторон срок действия договора, основные реквизиты сторон, подписи, заверенные печатями. При этом цель кредита формулируется в общем виде: "на текущие нужды" или "на пополнение оборотных средств". Неконкретность целевого направления ссуды создает сложности в составлении технико-экономического обоснования, оценке источников возврата, кредита, снижает его эффективность(13).

Главным недостатком современной практики использования кредитных договоров является их формализм, о чем свидетельствует значительный объем пролонгированных и просроченных ссуд. В экономическом плане кредитные договоры не содержат действенных мер по предотвращению просрочки платежа по основному долгу и процентам за кредит; в правовом отношении кредитные договоры зачастую не позволяют обеспечить возврат выданных ссуд [17].

Основной причиной экономической слабости кредитных договоров является низкий уровень консультационной и аналитической работы банка в период рассмотрения кредитной заявки.

Большинство клиентов, обращающихся в банк с просьбой получить ссуду, нуждается в консультациях на предмет выяснения различий в вилах ссуд; исходя из объекта и метода кредитования, необходимы также тщательный анализ характера бизнеса заемщика, прочность связей с поставщиками и покупателями, финансовое состояние и перспективы поступления денежной выручки, состояние учета и отчетности. Без проведения тщательного и глубокого анализа моральных и деловых качеств заемщика, его кредитоспособности даже краткосрочный кредит подвержен высокому риску невозврата.

Обязательность наличия в банках процедуры рассмотрения кредитной заявки, в том числе с выходом на места, является необходимой предпосылкой правомерности заключения кредитного договора.

Кроме того, глубокое изучение не только кредитуемой сделки, но и клиента в целом позволяет в зарубежных странах конкретизировать его обязательства применительно к факторам кредитного риска. Именно поэтому раздел кредитного договора, посвященный обязательствам клиента, содержит конкретные экономические и правовые условия, направленные на обеспечение возврата каждой ссуды [17].

В дальнейшем (практически сразу после выдачи ссуды) банк осуществляет текущий контроль и за ходом кредитуемой сделки, и за финансовым состоянием клиента в целом, что предусмотрено в кредитных договорах. В содержании кредитных договоров, заключаемых банками, в большинстве случаев отсутствует механизм мониторинга финансового состояния заемщика, контроля за соблюдением заемщиком условий кредитного договора.

Слабая аналитическая работа банка на стадии рассмотрения кредитной заявки клиента обусловливает недействительность правовой формы кредитного договора. Даже при обращении в суд исполнить договор оказывается нелегко, поскольку либо невозможно разыскать заемщика, с которым заключен договор, либо отсутствуют реальные источники погашения основного долга и причитающихся процентов.

Многие кредитные договоры небрежно оформлены, в ряде случаев подписывают их лица, не уполномоченные на это; печати, которыми скреплены подписи, не соответствуют названию заемщика; в тексте имеются подчистки и помарки, не оговоренные сторонами.

В последние годы зачастую в практике кредитные договоры дополняются кредитными соглашениями, которые вносят некоторые коррективы в ранее оговоренные сторонами условия кредитной сделки. Как правило, эти изменения касаются продления сроков погашения ссуд и, как следствие, - изменения уровня процентной ставки и способов обеспечения возвратности кредитов(13).

Некоторые изменения условий кредитного договора (например, пролонгация кредита на срок, превышающий первоначально установленный срок) в соответствии с действующими нормативными документами, рассматриваются как ухудшение качества данного кредита, сопровождаемого увеличением суммы резерва на покрытие кредитного риска [16].

...