Банковская система в России

Размещено на http://www.allbest.ru/

Московский институт управления

КУРСОВАЯ РАБОТА

Предмет: Банковское законодательство

Тема: «Банковская система в России»

Выполнил:

Рыбкин Виктор Владимирович

Факультет: Финансы и кредит

Москва 2007 г.

Содержание

Введение

1. Представление банка

1.1 Банк как учреждение или организация

1.2 Банк как кредитное предприятие

2. Банковская система России

2.1 Банковская система России в цифрах

2.2 Составляющие банковской системы России

3. Обзор технического обеспечения банков применяемого для решения некоторых проблем современной деятельности

3.1 Анализ кредитоспособности и финансовой устойчивости коммерческого банка

3.2 Camel

3.3 Организация расчётов

3.4 Обоснование необходимости и цели использования вычислительной техники для решения задачи

4. Тенденции развития банковской системы

4.1 Решение насущных проблем - пути к успешному развитию банков

4.2 Банковские “болезни” и возможные средства их излечения

4.3 Основные направления

Заключение

Список литературы

Введение

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. Во всём мире имея огромную власть, банки в России, однако, потеряли свою изначальную высокую роль. И только последние два года начали играть видную роль.

Отечественным банком, как и всей нашей экономике, не повезло во многих отношениях. К сожалению, на протяжении довольно длительного времени административное, зачастую непрофессиональное мышление подменяло экономический подход. В результате подлинные экономические функции кредитных учреждений из главных превращались во второстепенные. За всю нашу историю банки так часто игнорировали, до такой степени снизили их экономическое назначение, что даже сейчас, организуя переход к рынку, мы не уделяем им такого внимания, которого они заслуживают. Иными словами, в нашем сознании так долго и настойчиво внедрялся командный стиль управления народным хозяйством, а банки настолько были загнаны в угол, потеряли свой авторитет и назначение, что в настоящее время необходимость восстановления их подлинной роли не звучит с должной убедительностью.

Можно сказать, что в нашем обществе ещё только начинает складываться понимание того места, которое должны занимать банки в экономической системе управления экономикой. Вся наша теория банков - это фактический пересказ того, какие в стране существуют банки, какие операции они при этом выполняют. Обществу нужны обстоятельные, более глубокие представления о сути банка, необходима его концепция, выяснение его общественного назначения. Всё это непростые вопросы, их корни заложены в истории развития банковского дела.

Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. В обиходе банки - это хранилище денег. Вместе с тем данное и подобное ему житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве. Ещё более запутывает дело само терминологическое значение слова банк («банк» - скамья, на которой совершались денежные и кредитные операции) а также такие современные выражения, как банк данных, банк растений, книжный банк, которые к банку, как таковому, не имеют никакого отношения.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределённой. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование промышленности и сельского хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

В этой курсовой работе попробуем показать сущность банка с разных общественных позиций, типы банков, банковскую систему России, проблемы, существующие на сегодняшний день у банков, возможные пути их решения, тенденции развития банковской системы России.

1. Представление банка

1.1 Банк как учреждение или организация

банк россия кредитоспособность финансовый

Наиболее массовым представлением о банке является его определение как учреждения, как организации. “Банковские учреждения и организации” - довольно расхожий термин, сплошь и рядом его можно встретить как в серьёзной научной, так и учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати. Однако следует отметить, что банк хотя и выполняет общественную миссию, тем не менее, имеет отдельное отношение к этим понятиям. Банк как организация, как объединение людей, исторически скорее являлся уделом частного лица и лишь в последствии, с развитием банковского дела, особенно в современных условиях хозяйствования, превратился в крупные, средние и мелкие объединения.

а) Банк как предприятие.

Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчёта. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия - он решает вопросы, связанных с удовлетворением общественных потребностей в своём продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов как членов коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять любые виды хозяйственной деятельности (разумеется, если они не противоречат законам страны и вытекают из полномочий Устава банка). Как любое другое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию).

б) Банк как торговое предприятие.

Вместе с тем банк как предприятие имеет свою специфику, его деятельность отличается от деятельности других предприятий. Эти отличия состоят в следующем:

- прежде всего, банки, в отличии от предприятий занятых в сфере промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи действуют в сфере обмена, а не производства.

Ассоциации банковской деятельности с торговлей не случайны. Банки действительно как бы «покупают» ресурсы, «продают» их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих «продавцов», хранилища, особый «товарный запас», их деятельность во многом зависит от оборачиваемости. На этом, однако, сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается.

Но, сходство носит внешний характер, ибо банк торгует не товарами, а особым продуктом (например, операции с валютой, когда она покупается или продаётся по определённому курсу, определённой цене).

Обслуживая внешнеэкономическую деятельность, данные операции, особенно в банках, занятых обслуживанием внешней торговли, наряду с покупкой-продажей акций, облигаций, могут занимать значительный удельный вес, формировать важную часть банковской прибыли. Вместе с тем банковская «торговля» складывается не только в следствии этого, а в результате «торговли» кредитом, когда банки «покупают» ресурсы, платят за привлечённые средства, помещаемые предприятиями, населением, другими банками на различные типы счетов, и «продают» их заёмщикам. Отличие от торговли здесь существенное: при торговле товар меняет своего собственника, уходит от продавца к покупателю, при кредитовании - собственник ссужаемой стоимости остаётся прежним

При торговле товарами имеет место встречное движение стоимости: от продавца к покупателю идёт товар, от покупателя к продавцу деньги - деньги. При кредите в момент его предоставления происходит одностороннее движение стоимости: ссужаемая стоимость перемещается от кредита к заёмщику, уплата её эквивалентна откладывается; она возвращается к своей исходной юридической точке лишь при наступлении определённого срока. Различие в том, что в торговой сделке продавец получает эквивалент своего товара - деньги, при кредите кредитору возвращается не только первоначальная ссуженная стоимость, но и надбавка к ней в виде ссудного процента.

1.2 Банк как кредитное предприятие

Кредит - это отношение между кредитором и заёмщиком по поводу возвратного движения ссуженной стоимости. В кредитных отношениях, следовательно, кто-то из сторон кредитор и кто-то заёмщик. В каждой данной кредитной сделке, взятой в отдельности, как бы сфотографированной в определённый момент, всегда две стороны, причём кредит выражает особое специфическое отношение между ними. В отличие от кредита банк - это одна из сторон отношений, которая хотя и может одновременно выступать в качестве кредита и в качестве заёмщика, однако в каждый данный момент в отдельно взятой, опять же сфотографированной, сделке выступает то ли в качестве кредитора, то ли в качестве заёмщика.

Следовательно, банк - это не само отношение, а о дин из субъектов отношений, принимающей в кредитной сделке одну из противостоящих друг другу сторон. Далее, отличие между банком и кредитом состоит в том, что кредит - это отношение как в денежной, так и в товарной форме. В банке сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. При сопоставлении банка и кредита важно видеть и их исторические корни. Банк возник только тогда, когда возникли деньги, в то время как кредит функционировал и до появления денег во всех их функциях. Банк - следствие развития кредита, являющегося, в свою очередь, по отношению к банку его фундаментом.

а) Банк как агент биржи.

Банки являются непременным участником биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Однако это не превращает банк в часть биржевой организации. Частные банки появились задолго до биржи, до возникновения купли-продажи ценных бумаг.

Торговля ценными бумагами является частью банковских операций, но далеко не главной. Именно потому, что торговля ценными бумагами довольно специфична и отлична от собственного банковского дела, она позволила бирже выделится в качестве самостоятельного элемента рынка со специальным аппаратом и задачами.

б) Банки как посредническое предприятие.

Нередко банк характеризуется как посредническая организация. Основанием для этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определённую часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, под процент отдать её другому контрагенту-заёмщику. Интересы кредитора, однако, должны совпадать с интересами заёмщика, который совсем не обязательно может находится в данном регионе. Разумеется, в современном денежном хозяйстве такое совпадение интересов является случайным.

Консолидирующим звеном здесь выступает банк-посредник, обеспечивающий возможность осуществления сделки с учётом спроса и предложения. В отличие от индивидуального кредитора ресурсы в кармане банка теряют своё первоначальное лицо. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заёмщиков, предоставить выбор кредита на любой вкус - срок, обеспечение, ссудный процент. Банк выступает в данном случае в роли удачливой сводницы, устраивающей знакомство двух субъектов - кредитора и заёмщика.

В каком же смысле банк становится посредником? Известно, что посредником выступают самые разные организации и лица. Торговля, к примеру, это также посредник, ибо она расположена между потребностями производителей (промышленных и сельскохозяйственных предприятий), желающих приобрести продукт другого производителя. Торговля является своеобразным посредником между продавцом и покупателем. Роль посредника в различных сферах человеческой деятельности могут брать на себя самые различные службы (юридические, комиссионные, почтовые и прочие), но от этого они не становятся банками. Банк как посредник имеет другую природу, связанную не с посредническою деятельностью как таковой, а с особым родом его деятельности.

Для анализа важен здесь и другой момент. Если считать, что банк - это посредник между кредитором и заёмщиком, то как объяснить, что в своей повседневной деятельности он одновременно и кредитор, и заёмщик, ибо ежедневно он и отдаёт свои ресурсы и получает чужие.

Если следовать логике посреднической интерпретации банка, его можно было бы считать в одном случае кредитором, в другом - заёмщиком. И это было бы ближе к истине, ибо здесь полнее обозначилось бы специфика его деятельности в отличие от деятельности других объектов хозяйствования.

Парадокс, однако состоит в том, что банк, выступая как кредитор, как заёмщик, как посредник между ними, тем не менее с позиции своей сущности не является не тем, ни другим, ни третьим. Банк как кредитор, банк как заёмщик, банк как посредник - это лишь фрагмент его деятельности и в этом смысле лишь частица его сущности, которая не исчерпывает специфики его положения и деятельности в обществе. Любое предприятие, любое частное лицо может выступать в качестве заимодавца, ссудополучателя, осуществлять посреднические операции а следствии налично-денежных и безналичных платежей, но от этого они не превращаются в банки.

Скорее всего, банк - это и кредитор, и заёмщик, и посредник между ними, и посредник в денежных расчётах; тем не менее и в этих своих качествах он в полной мере раскрывает свою суть. Банк - это особое явление в хозяйственной жизни.

2. Банковская система России

2.1 Банковская система России в цифрах

Банковская система России представляет собой двухуровневую систему, состоящую из Центрального Банка Российской Федерации, коммерческих банков, включая их филиалы, а также других кредитных учреждений. Коммерческие банки начали развиваться с августа 1988г., когда был зарегистрирован первый такой банк. Особенно бурно коммерческие банки создавались во второй половине 1991г. Именно в этот период, скорее в интересах политических, а не в экономических, «сверху» осуществлялась коммерциализация учреждений государственных специализированных банков. В результате были разрушены крупные банки с вертикальной структурой управления, разветвлённой сетью отделений и на их месте возникли зачастую мелкие и потенциально неустойчивые коммерческие банки. В то же время шёл процесс создания новых коммерческих банков, целый ряд которых занял лидирующие позиции на рынке банковских и финансовых услуг.

По состоянию на 1998г. На территории Российской Федерации было зарегистрировано 2543 коммерческих банка, из них 1532 паевых и 987 акционерных банков. Из общего числа банков 774 имеют лицензию на совершение операций в иностранной валюте. 252 банка имеют лицензию на проведение всех видов рублёвых и валютных операций (генеральную лицензию). 101 банк получил разрешение на совершение операций с драгоценными металлами (золотом, серебром).

Коммерческие банки достаточно активно развивают свою финансовую сеть, открывают отделения и представительства как в различных регионах России, так и за рубежом.

Количество филиалов банков (не считая филиалов Сберегательного банка) на 1998г. Достигло 5592. Филиальная сеть Сберегательного банка составляет 38567. Из общего числа филиалов коммерческих банков 82 филиала расположены в ближнем зарубежье, 17 банков имеют филиалы в дальнем зарубежье, а именно на Кипре, в Голландии, Швейцарии, Германии и Польше. 29 российских коммерческих банков открыли свои представительства за рубежом, общее число которых составляет 46, из них 8 находятся на Украине, в Белоруссии, Эстонии, Латвии и Азербайджане, остальные - в дальнем зарубежье.

Географическое распределение банков и банковского капитала пока ещё недостаточно равномерно. Наибольшее число банков, а именно 37% от их общего количества, сконцентрировано в Москве. Вторым финансовым центром России является Санкт-Петербург, активно развиваются банки на Урале и в Сибири. В то же время существуют регионы в России, нуждающиеся в расширении банковской инфраструктуры.

В целом по стране уровень развития филиальной сети остаётся недостаточно высоким, а банки с развитой филиальной сетью являются исключением на общем фоне мелких региональных банков. По наблюдениям Банка России, значительное число региональных банков в своей деятельности замыкаются на ограниченном круге местных клиентов (эти клиенты, как правило, являются и акционерами банка), не работая на межбанковском рынке даже с банками своего региона.

2.2 Составляющие банковской системы России

Схематично банковскую систему России можно представить в следующем виде (рис 1).

Рассмотрим подробнее функцию, счтруктуру, выполняемые услуги представленных банков.

а). Эмиссионные банки.

Эмиссионным правом государство наделяет, как правило, только один банк, поскольку представление права эмиссии денег всем банкам расстроило бы денежное обращение страны. Эмиссионный банк располагает такими крупными средствами, какими не может располагать ни один из других банков, так как его пассивы - это средства бюджета и наличные деньги в обращении. Это обстоятельство даёт ему возможность оказывать поддержку всем остальным банкам и руководить их деятельностью. Эмиссионный банк становится центром по организации банковского дела в стране, вокруг которого группируются все прочие банки и иные кредитные учреждения.

Рисунок 1

Такие операции, как правило, возлагаются на Центральный банк. Остановимся на нём подробнее.

В странах с рыночной экономикой центральный банк - это банк, через который по всей территории страны осуществляются расчётные операции.

Рисунок 2

Хотя платежи могут проводится и с помощью прямых корреспондентских отношений между коммерческими банками, основная доля всех расчётов осуществляется именно через центральный (национальный) банк страны. Центральный банк устанавливает правила совершения расчётов между банками и клиентами, и эти правила являются обязательными для всех субъектов хозяйствования: кредитных учреждений, предприятий, организаций и даже населения.

Вторая функция Центрального банка состоит в том, чтобы регулировать коммерческие банки и осуществлять контроль и регулирование их деятельности. Коммерческие банки во всех странах создавались и создаются как на основе бывших государственных банков, так и с участие капиталов местных бюджетов, предприятий, организаций, частных лиц. И там, где существуют специальные банки, существуют и специальные нормы, регулирующие их деятельность, например, закон об инвестиционных банках, о муниципальных банках. У нас банки начали создаваться в 1989г., ещё в бытность Госбанка, и пока действует только один закон о банках и банковской деятельности, который, может быть не очень адекватен международной практике с точки зрения лицензирования и регулирования, и в том числе выделения специальных коммерческих банков или финансовых институтов - инвестиционных, муниципальных, сберегательных. Третья функция Центрального банка - проведение денежно-кредитной политики. Центральные банки всех стран на территории разных стран проводят единую денежно-кредитную политику через свои учреждения, которые есть во всех территориальных подразделениях той или иной страны, это и Бундесбанк германия, и Банк Франции, и Банк Англии, и Федеральная резервная система США. Центральный Банк обеспечивает эмиссию наличных и безналичных денег, с помощью инструментов денежно-кредитной политики осуществляет воздействие на предложение денег в народном хозяйстве. Таким образом Центральный банк хотя и определяет прямо, но оказывает существенное воздействие на размеры эффективного спроса в экономике и влияет на формирование уровня инфляции.

Раньше Госбанк СССР, находившийся под влиянием Минфина, вынужден был покрывать дефицит бюджета за счёт кредитной эмиссии. В те времена составлялся единый баланс для всех 4000 отделений Госбанка. Соответственно не было необходимости пересылать платежи - достаточно было сделать проводки на местах. Создание 2500 банков обусловило разделение всех их балансов и по закону Центральный банк не имеет права вмешиваться в оперативную деятельность этих банков, но может следить за их деятельностью только путём установления специальных нормативов, единых для всех банков.

Здесь надо чётко понимать, что Центральный банк Российской Федерации, хотя и не является государственным, но проводит государственную политику в области надзора за деятельностью коммерческих банков, проведения расчётов, проведение единой денежно-кредитной политики, поддержания стоимости национальной валюты. При этом банк России исходит их государственных интересов. Независимость Центрального банка должна быть разумной в том плане, что если на территории страны действует один Центральный банк и его учреждения на местах, они должны подчиняться единым правилам регулирования деятельности банков и проводить единую денежно-кредитную политику.

Сформируем основные функции центрального банка:

- эмиссия и контроль денежного обращения;

- расчётный и резервный центр банков;

- управление государственным долгом и исполнение государственного бюджета;

- выполнение роли “кредитора последней инстанции”, “банка банков”;

- установление экономически обоснованных лимитов и нормативов деятельности банков, в том числе официальной ставки Центрального банка по кредитам;

- определение приоритетных целей денежно-кредитной и валютной политики и их реализация;

- проведение научных исследований;

- определение правовых основ и принципов функционирования и кредитно-финансовых институтов, рынков краткосрочных и долгосрочных кредитных операций, а также видов платёжных документов, обращающихся в стране;

- формирование эффективного механизма денежно-кредитного регулирования экономики.

Оргструктура Центрального банка представлена его основными органами управления, а также службами и подразделениями, каждое их которых наделяется соответствующими полномочиями и выполняет строго определённые функции (рис. 2). В случае организации банка в форме акционерного общества создаются характерные для него органы управления (например, ревизионная комиссия, наблюдательный совет и т.д.).

б) Неэмиссинные банки коммерческие(универсальные) банки.

Низовое звено банковской системы состоит из сети самостоятельных банковских учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчётного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Основой его составляющей являются коммерческие (универсальные) банки, деятельность которых всеобъемлюща. Они занимаются практически всеми видами кредитных, расчётных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов. Важнейшими их функциями традиционно являются:

- аккумуляция временно сводных денежных средств, сбережений и накоплений;

- обеспечение функционирования расчётно-платёжного механизма, осуществление и организация расчётов в народном хозяйстве, организация платёжного оборота;

- кредитование отдельных хозяйственных единиц, юридических и физических лиц, кредитно-финансовое обслуживание внутреннего и внешнего оборота;

- учёт векселей и операций с ними;

- хранение финансовых и материальных ценностей;

- доверительное управление имуществом клиентов (трастовые операции).

Типы коммерческих банков.

В нашей стране в зависимости от способа формирования уставного капитала выделяют две основные группы коммерческих банков: акционерные и паевые. Физические и юридические лица, являющиеся организаторами и основателями банка, получают статус учредителей банка, купив “учредительские” паи или акции. Индивидуальные и институциональные инвесторы, впоследствии купившие акции банка, приобретают статус акционеров. Лица участвующие своими средствами в формировании уставного капитала паевого банка, называются участниками (пайщиками).

Коммерческие банки могут быть также классифицированы исходя из степени их участия в кредитно-финансовом обслуживании различных категорий клиентов; их роли на рынках кредитно-финансовых услуг, и в первую очередь на рынке кредитных ресурсов.

Перспектив и возможных форм участия в деятельности государственных структур, в том числе в процессах разгосударствления экономики; размеров собственного капитала коммерческих банков и величины их активов.

Основа основ деятельности коммерческого банка - формирование его собственных средств, как базы для привлечения депозитов и осуществления активных операций. В зависимости от размеров уставного фонда все коммерческие банки можно подразделить на три группы: мелкие - с уставным фондом до 30 млн. руб., средние - с уставным фондом от 30 до 100 млн. руб., крупные, уставной фонд которых превышает 100 млн. руб.

Аналогичную градацию можно провести по сумме актива (пассива) баланса банков, так как максимальный размер банковских обязательств увязывается с размерами собственных средств, т.е. с капиталом банка.

Большинство из действующих на сегодняшний день коммерческих банков относятся к категории мелких и средних. Банки, принадлежащие к разряду крупных, - это в основном коммерческие банки, созданные на базе трансформированных отделений бывших государственных специализированных банков. Крупные банки, созданные предприятиями и организациями без участия государственных банковских служб, относительно немногочисленны.

Соответственно в основной своей массе вновь созданные коммерческие банки имеют оргструктуру бесфилиального банка с небольшим количеством функциональных подразделений: кредитный, коммерческий и административно-хозяйственный отделы, отдел кассовых операций (в банках, осуществляющих кассовое обслуживание клиентов), бухгалтерия. В банках, получивших лицензию на осуществление валютных операций, создаются соответствующие подразделения для осуществления операций в иностранной валюте.

Существуют коммерческие банки, созданные на базе упразднённых отделений специализированных банков СССР, и коммерческие банки, созданные, что называется, на “пустом месте”, без участия государственных банковских структур.

При трансформации отделений спецбанков в коммерческие структуры

К этим банкам автоматически переходит на расчётно-кассовое обслуживание практически вся клиентура данных трансформированных подразделений, включая крупные государственные, общественные и акционерные образования. Что касается ссудных операций, то бывают случаи, когда за ссудами эти клиенты обращаются не только в свой банк, но и в другие банковские учреждения, имея несколько ссудных счетов в различных банках.

Уделом же вновь созданных коммерческих банков становится обслуживание вновь зарегистрированных хозяйственных структур в основном коммерческого характера, только образовавшихся и заинтересованных в услугах банка в первую очередь расчётного и депозитно-ссудного характера. Поскольку вновь созданным коммерческим банкам весьма сложно конкурировать с бывшими отделениями трансформированных специализированных банков, имеющими многолетние устоявшиеся связи с обслуживаемой ими клиентурой, то возникает их объективная ориентация на обслуживание вновь создаваемых хозяйственных структур. В итоге все трудности роста вновь созданные банки переживают вместе со своей клиентурой.

Подобная ориентация затрудняет организацию работы с клиентом, осложняет процессы оценки его кредитоспособности, повышает рискованность банковских операций. Поэтому в большинстве случаев банки вынуждены прибегать к услугам страховых организаций, страхуя риск непогашения кредита, что существенно удорожает стоимость кредита для ссудозаёмщика.

Исходя из подобного сложившегося деления клиентуры определяется и основной круг активных операций различных категорий коммерческих банков. Вместе с тем доля активных операций вновь созданных коммерческих банков в свободном балансе банков страны всё ещё весьма невелика, причём небольшой удельный вес в активных операциях коммерческих банков в свободном балансе занимают кредитные вложения, вложения в государственные ценные бумаги. Характерный для коммерческих банков особенностью является преобладание краткосрочных ссуд, доля которых достигает 89% всех кредитных вложений коммерческих банков.

Положительно характеризуют деятельность коммерческих банков незначительные размеры просроченной задолженности клиентов, доля которой не достигает 2-5% их кредитных вложений. Вместе с тем намечается тенденция к некоторому уменьшению удельного веса просроченной задолженности.

Вместе с тем, хотя формально коммерческие банки в Российской Федерации являются банками универсального типа, им разрешены практически все виды банковских операций на рынке кредитных ресурсов, включая посредническую деятельность при первичном размещении акций и облигаций промышленных компаний, для большинства из них характерна достаточно узкая специализация. Одной из основных статей доходов для многих из них являются доходы от ценных бумаг, комиссионные, полученные за расчётно-кассовое обслуживание клиентов, для других - проценты за предоставленные краткосрочные ссуды.

На практике коммерческие банки пока играют активную и заметную роль только на рынке краткосрочных кредитных операций. Представление долгосрочных кредитов и обслуживание инвестиционной деятельности клиентов практически большинством банков либо не осуществляется, либо осуществляется в весьма незначительных масштабах. Данное обстоятельство объясняется неустойчивой социально-политической обстановкой в стране, а также чисто экономическими причинами, такими, например, как недостаточность собственных и привлечённых кредитных ресурсов, слабая долгосрочная ресурсная база. Немаловажную роль играют и причины организационно-технического порядка. Но о проблемах коммерческого банка мы поговорим ниже.

Учение о наиболее эффективной деятельности коммерческого банка называется его стратегией. Полного теоретического осмысления этой проблемы, видимо, не существует. Если стратегия разработана, если научное представление о банковской деятельности сформировано, то это является решающим фактором успеха банковской деятельности.

Неотъемлемой частью успеха коммерческого банка является грамотное управление кредитными рисками, текущей ликвидностью, универсализацией деятельности. Как правило, имеют хорошие шансы на выживание только те банки, которые стараются разнообразить свой кредитный портфель как по отраслям промышленности и торговли, так и по срокам и рискам и привлекают ресурсы по тем же принципам, постоянно поддерживая ликвидность баланса и приводя в необходимое соответствие с помощью различных финансовых инструментов свои пассивы по срокам и объёмам.

в) Специализированные банки.

Деятельность специализированных банков ориентированы на предоставление в основном одного - двух видов услуг для большинства своих клиентов (например, биржевые, кооперативные или коммунальные банки) либо отраслевая специализация. Наиболее ярко выражена функциональная специализация банков, так как она принципиальным образом влияет на характер деятельности банка, определяет особенности формирования актива и пассива, построение балансов банка, а также специфику работы с клиентурой.

Инвестиционные и ннновационные банки специализируются на аккумуляции денежных средств на длительные сроки, в том числе посредством выпуска облигационных займов и предоставления долгосрочных ссуд. Особенностью деятельности инвестиционных банков является их ориентация на обслуживание и участие в эмиссионно-

-кредитной деятельности промышленных компаний. В некоторых странах инвестиционным банкам запрещается принимать вклады, их пассивы формируются за счёт собственной эмиссионной деятельности (выпуска ценных бумаг) и межбанковского кредита. Они выступают в качестве организаторов первичного и вторичного обращения ценных бумаг третьих лиц, гарантом эмиссии, посредниками и кредиторами при осуществлении фондовых операций.

Учётные и депозитные банки исторически специализируются на осуществлении краткосрочных кредитных операций (в среднем 3-6 мес.) по привлечению и размещению временно свободных денежных средств, а в общей сумме активных операций существенный удельный вес занимают кредитные и учётные операции с краткосрочными коммерческими векселями. Провести жёсткую грань между спецификой деятельности депозитных и учётных банков (домов) весьма сложно. Так, во Франции учётные дома являются одной из разновидностей депозитных банков. Особую роль привилегированных кредитных институтов учётные дома (банки) играют в банковской системе Великобритании, где они наделены привилегией обращаться в Центральный банк как к “кредитору последней инстанции” и осуществляют размещение государственных казначейских векселей.

Сберегательные (ссудосберегательные, взаимосберегательные) банки строят свою деятельность за счёт привлечения мелких вкладов на определённый срок, хотя, как правило, большинство из них практикует введение срочных счетов с различным режимом использования, позволяющих изымать вложенные на срок средства практически без ограничений в любое время. Исключение составляет изъятие особо крупных сумм, для чего банки требуют предварительного уведомления клиентов, сроки которого существенно варьируются в различных банках. Среди активных операций доминируют вложения в ипотеки под залог жилых строений и иные ценные бумаги, а также кредитование населения.

Ипотечные (земельные) банки осуществляют кредитные операции по привлечению и размещению средств на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества. Особенность формирования пассива ипотечных банков - существенный удельный вес собственных и привлечённых путём выпуска ипотечных облигаций средств. Специализация ипотечных банков - выдача ипотечного кредита под залог (перезалог) недвижимости.

Степень специализации отраслевых банков, специфика формирования их активов и пассивов зависят в значительной мере от сферы их деятельности, а также от различий, связанных с особенностями организации хозяйственной деятельности отраслевой клиентуры, сезонными и прочими колебаниями производственного процесса.

Ещё большая степень детализации, дифференциации видов банков в зависимости от их специализации на обслуживании конкретного типа клиентуры характерна как для нашей страны, так и для некоторых других стран. Однако такое явление, как создание биржевых и страховых банков, во многом связано со спецификой хозяйственного развития нашей страны, а именно с феноменом бума страхового и биржевого дела, что и определило возможность возникновения банков, ориентированных на обслуживание исключительно операций биржевых или страховых структур. В то же время создание таких банков, как кооперативные, коммунальные, представляет собой более распространённое явление.

В нашей стране в конце 80-х годов существовало деление всех банков универсального типа на коммерческие и кооперативные. Основное различие между указанными двумя типами банков заключалось в минимальной величине уставного капитала: для кооперативных -

- 0,5 млн. руб.; для коммерческих - 5 млн. руб. Впоследствии указанное искусственное деление банков в зависимости от первоначально объявленной величины уставного фонда, а не специфики деятельности было ликвидировано, и банки, созданные как действительно кооперативные и сохранившие это название, приобрели и закрепили соответствующую ориентацию.

Цель организации и деятельности кооперативного банка - содействие развитию и кредитно-финансовое обслуживание кооперации. Участниками кооперативного банка соответственно выступают кооперативы. Особенность осуществления пассивных операций - наличие, наряду с традиционными, также резервных фондов особого назначения. Среди активных операций выделяются краткосрочные и среднесрочные ссуды, в том числе и за счёт спецфондов; учётные и факторинговые операции; доверительные операции, хранение ценностей, лизинговые и фондовые операции. Причём характерной для кооперативных банков является практика выдачи ссуд преимущественно под залог финансовых и материальных ценностей.

Создание и деятельность коммунальных банков или банков, обслуживающих местное хозяйство, получили распространение в немногих странах. Цель создания коммунальных (муниципальных) банков - содействие развитию и кредитно-финансовое обслуживание местного хозяйства. Учредителями и участниками данных банков могут выступать местные органы власти, ведомства, общественные организации, страховые общества и банки, т.е. те организации, которые в наибольшей степени заинтересованы в развитии местной инфраструктуры и чей бизнес в существенной степени зависит от этого.

Основные направления деятельности коммунальных банков - кредитование коммунального хозяйства, местных предприятий и организаций, а также индивидуального строительства, т.е. мероприятий с повышенной степенью риска с точки зрения обычной банковской практики. Именно данным обстоятельством объясняется особый порядок формирования активов и пассивов коммунальных банков: повышенные нормативы отчислений от прибыли в резервные фонды; привлечение заёмных средств путём выпуска облигационных и иных займов при наличии на то особых санкций (специального разрешения); обязательность (в большинстве случаев) обеспечения и целевая направленность на коммунальное строительство выдаваемых ссуд. Практикуется использование следующих видов залога или иного обеспечения: потенциальные доходы хозяйственных единиц (причём нередко с назначением своих контролёров, уполномоченных, управляющих); потенциальные местные налоговые поступления; залог земельных владений и строений.

Не менее важная особенность деятельности коммунальных банков -

- достаточно существенный удельный вес в пассиве государственных ассигнований и спецфондов.

Встречаются ограничения на осуществление долгосрочных ссудных операций, например в виде ограничения объёма долгосрочных ссуд, выданных банком, суммой долгосрочных депозитов клиентов и 50% капитала банка.

3. Обзор технического обеспечения банков применяемого для решения некоторых проблем современной банковской деятельности

3.1 Анализ кредитоспособности и финансовой устойчивости коммерческого банка

Очевидно, что с развитием рыночной экономики вырастает не только роль коммерческого банка, но и их количество и спектр предоставляемых услуг и типов операций. Следовательно, возрастают, как риск непосредственно осуществления операций с конкретным банком так и риск от совершения определённого типа операций как таковой. Тем более, как показывает практика, наблюдается ужесточение конкуренции на финансовом рынке и как следствие - банкротство ряда банков, отзыв лицензии или просто неплатежи, или их задержка в связи с ухудшением финансового положения, кризисов ликвидности, элементарной некомпетентности персонала или прямого нарушения договора и законодательства. И хотя Центральный банк старается следить за деятельностью коммерческих банков, но этого явно недостаточно. Коммерческие банки должны сами отслеживать все тенденции в развитии как банковского дела в целом, так и финансового положения банков, с которыми они работают. Также необходимо вести грамотную политику в отношении активных операций, то есть вводить систему лимитирования активных операций и рисков, особенно остро эта проблема стоит при определении лимита на операции на межбанковском рынке, так как межбанковские кредиты, овердрафты, овернайты, операции с векселями

и т.д. не подразумевают получение гарантий или обеспечения. Рассмотрим теперь основные методы банковского надзора.

Банковский надзор.

Отслеживанием работ коммерческих банков занимаются различные государственные и негосударственные учреждения. К негосударственным можно отнести различные аудиторские и консалтинговые фирмы, журналы, газеты. К государственным можно отнести МВД, ФСК, Минфин, Центральный банк. Основную нагрузку в этом направлении взял на себя Центральный Банк Российской Федерации. Он осуществляет регулирование и надзор за банковской деятельностью. Надзор осуществляется двумя основными методами:

- проверка банковской отчётности и нормативов согласно инструкций;

- ревизия.

Данная функция Центрального банка очень важна, т.к. она позволяет отслеживать, как общие тенденции в банковском бизнесе, так и осуществлять оперативный надзор за банками. Свою политику Центральный банк доводит до сведения коммерческих банков посредством издания инструкций, писем и т.д.

Для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Центральный Банк Российской Федерации установил следующие экономические нормативы деятельности коммерческих банков:

- нормативов достаточности капитала;

- нормативы ликвидности баланса;

- минимальный размер риска на одного заёмщика;

- минимальный размер резервов под кредиты и обесценение ценных бумаг.

К сожалению, финансовая отчётность, методы работы, технологии, и т.д. российских коммерческих банков ещё очень далека от международных стандартов. Это можно объяснить рядом причин - отсутствием реального банковского дела в бывшем СССР, административно-командная система, и т.д.

Как следствие, это осложняет не только анализ деятельности банка, но и тормозит интеграцию банков Российской Федерации в мировую экономику, препятствует активному сотрудничеству, отпугивает потенциальных партнёров. По этому, Центральный банк стремится к постепенному приближению методов бухгалтерского учёта и отчётности в банках Российской Федерации к международным стандартам. Пожалуй основной проблемой в данном вопросе является учёт прибыли, финансовый левередж, отсутствие чёткой нормативной базы, отсутствие накопленного опыта.

Существует Базельское соглашение, в соответствии с которым всем странам-участницам рекомендуется придерживаться определённых стандартов. Базельское соглашение описывает основные стандарты по методологии бухгалтерского учёта, управления рисками, учёта капитала, гарантий, и т.д. Всё больше и больше стран становятся участниками Базельского соглашения. Для вступления России в Базельское соглашение необходимо привести стандарты бухгалтерского учёта со следующими стандартами:

- непрерывность эксплуатации;

- наращивание;

- постоянство;

- осторожность;

- раздельная оценка активов и пассивов;

- преемственность входящего баланса;

- приоритет содержания над формой;

- консолидация;

- единица измерения;

Далеко не все из этих стандартов соответствуют российской практике бухгалтерского учёта. Преодолев все эти трудности у России появится возможность стать членом Базельского соглашения.

В странах с развитой рыночной экономикой эта проблема решается примерно одинаково, хотя везде есть свои особенности. Например, в Германии проверкой деятельности коммерческих банков занимается не Центральный банк, а подразделения Минфина, а Центральный банк занимается только регулированием денежного обращения. В США, кроме государственного контроля Федеральной Резервной системы существуют различные общественные фонды по защите интересов вкладчиков. Они осуществляют регулярную проверку деятельности коммерческих банков.

В связи с проявлением данной проблемы встал вопрос о том, как осуществлять оценку деятельности коммерческих банков. На сегодняшний день есть два принципиальных подхода к оценки деятельности коммерческих банков:

- оценочный подход (например, нормативы Центрального банка). Этот подход является сегодня уже не перспективным, поэтому не будем на нём останавливаться.

- рейтинговый подход, то есть разработка таких критериев, показателей и взаимосвязей между ними, что на основании проводимых расчётов можно получить строго определённый показатель - рейтинг банка.

Во всех крупных банках зарубежья уже давно существует отлично отлаженная, очень сложная система лимитирования активных операций на основе рейтинговой оценки банков. Однако это является коммерческой тайной, поэтому каждый банк разрабатывает свою систему. Однако есть базовая модель, которая описана и называется CAMEL. На основании её большинство банков рассчитывают лимиты на активные операции, управляют кредитными рисками на межбанковском рынке.

Данная модель принадлежит перу многих аналитиков и банкиров. Она была удостоина Нобелевской премии, так как эта была первая модель рейтинговой оценки деятельности коммерческих банков.

3.2 Camel

“C” - capital adequacy, это показатель достаточности капитала, определяющий размер собственного капитала банка, необходимый для гарантии вкладчиков, и соответствие реального размера капитала необходимому.

“A” - asset quality, показатель качества активов, определяющий степень “возвратности” активов и внебалансовых статей, а также финансовое воздействие проблемных займов.

“M” - manaqement, показатель качества управления (менеджмента), при помощи которого оценивается система банковского менеджмента на основе эффективности работы, устоявшейся политики, глубины и соблюдения законов и инструкций.

“E” - earninqs, показатель доходности или прибыльности, с позиций её достаточности для будущего роста банка.

“L” - liquidity, показатель ликвидности, определяющий достаточно ли ликвиден банк, чтобы выполнять обычные и совершенно неожиданные обязательства.

Некоторые из показателей CAMEL могут быть определены заочно, на основе документов, поступающих в центральный банк, другие же требуют надзорной проверки на месте для выяснения полной картины; таким образом, оценка состояния банка при помощи данной системы может быть текущим процессом, хотя лучше всего её проводить в конце надзорной проверки.

Банковские супервизоры рассматривают капитал как главный источник защиты вкладчиков. Банк с хорошим капиталом может пережить серьёзные убытки, не допустив, чтобы вкладчики потеряли свои деньги.

Важный компонент рейтинговой системы CAMEL - это менеджмент. Однако, его оценивают в последнюю очередь, по итогам всего остального.

Безусловно, бюджет оценивается субъективно и поэтому относительные показатели не могут быть использованы, как это делается с другими компонентами системы CAMEL . Оценка менеджмента начинается с оценки и “совершенства” банка. Банки с хорошим менеджментом должны иметь достаточный капитал, хорошее качество активов, достаточную прибыль и удовлетворительную ликвидность. Поэтому, супервизоры, использующие систему CAMEL, не оценивают менеджмент до тех пор, пока не получат данные по остальным показателям.

Одинаково важно оценивать менеджмент на основе стратегии службы рационализации управления и управляющих органов, взятых вместе. Стратегия создаёт специфические рамки для ключевых характеристик банковской деятельности, таких как представление займов, инвалюты и ликвидность, определяющих действия менеджеров. Служба рационализации управления и управляющие органы позволяют обеспечить реализацию проводимой политики и придерживаться нужной стратегии.

Менеджмент также должен оценивать в зависимости от выполнения банком законов и регулярных правил, включая своевременное и аккуратное предоставление отчётов в Центральный банк.

В заключение супервизоры анализируют низшие слои управления на предмет выявления потенциальных высших менеджеров банка. Четвёртая часть системы CAMEL - это оценка доходности. Последний показатель системы CAMEL - это оценка ликвидности. Важно запомнить, что банк, хорошо следящий за своей ликвидностью, должен быть способен выполнить свои обязательства без потерь. После оценки всех компонентов, возможно оценить общий рейтинг банка, называемым сводным рейтингом (COMPOSITE RATING).

Каждый показатель получает номер от “1” (хороший) до “5” (неудовлетворительно). Пять показателей складываются и делятся на 5 для получения сводной оценки.

Сводная оценка даёт банковскому супервизору ясное представление о том, является ли банк в целом “хорошим”, “удовлетворительным”, “достаточным”, “критическим” или “неудовлетворительным”.

Самым важным является то, что сводная оценка является важным показателем степени необходимого вмешательства, которое должно быть предпринято по отношению к банку со стороны контролирующих органов.

Рейтинговая система CAMEL представляет собой стандартизированный

Метод оценки банков, но её эффективность зависит от умения и объективности супервизора, осуществляющих проверку и оценку банков на регулярной основе.

Рейтинговая система CAMEL.

1 = Stronq (Сильный)

2 = Satiafactory (Удовлетворительный)

3 = Fair (Посредственный)

4 = Marqinal (Критический)

5 = Unsatisfactory (Неудовлетворительный)

Сводный рейтинг = 1 (1-1,4)

- Полностью здоров во всех отношениях;

- Полученные данные не имеют существенного значения. Можно не менять cистему управления;

- Устойчив по отношению к внешним экономическим и финансовым потрясениям;

- Нет необходимости во вмешательстве органов надзора.

Сводный рейтинг = 2 (1,5-2,4)

- Практически полностью здоров;

- Полученные критические данные не имеют существенного значения. Можно не изменять стиль управления;

- Стабилен и может успешно преодолевать колебания в деловом мире;

- Вмешательство органов банковского надзора ограниченно и осуществляется лишь в том объёме, который необходим для исправления выявленных недостатков.

Сводный рейтинг = 3 (2,5-3,4)

- Наличие финансовых, операционных или технических слабостей, варьирующих от допустимых уровней до неудовлетворительных;

- Уязвим при неблагоприятных изменениях экономической ситуации;

- Может легко разорится, если принимаемые меры по определению слабостей оказываются неэффективными;

- Дополнительное вмешательство органов банковского надзора с целью устранения недостатков.

Сводный рейтинг = 4 (3,5-4,4)

- Серьёзные финансовые проблемы;

- Сохранение нездоровой ситуации при отсутствии должного внимания к финансовым проблемам;

- Без проведения корректирующих мер сложившаяся ситуация может привести к подрыву жизнеспособности в будущем;

- Большая вероятность разорения;

- Необходимы тщательный надзор и контроль, а также конкретный план преодоления выявленных недостатков.

Сводный рейтинг = 5 (4,5 · 5)

- Огромная вероятность разорения в ближайшее время;

- Выявленные недостатки настолько опасны, что требуется срочная поддержка со стороны акционеров или из других финансовых источников;

- Без проведения корректирующих мероприятий вероятнее всего будет ликвидирован, объединён с другими или приобретён.

На сегодняшний день в крупнейших банках Российской Федерации система оценки кредитоспособности и финансовой устойчивости коммерческих банков строиться по следующим направлениям;

1) Оперативное отслеживание всех явлений и тенденций в экономике и банковском деле на макроэкономическом уровне.

2) Оперативное отслеживание всех явлений и тенденций в работе конкретного банка, то есть изучение его клиентской базы, тенденций изменения клиентской базы, выявление всех санкций и судебных разбирательств в отношении банка, отслеживание неплатежей и случаев нарушения законодательства банком, связи с мафиозными структурами, получение прочей конфиденциальной информации.

...