Страхование жизни

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Страхование жизни является долгосрочным видом страхования (по белорусскому законодательству договор страхования заключается на срок не менее 3-х лет) и может использоваться в качестве инструмента сбережений и накоплений, т.к. на уплаченные взносы страховщик начисляет определенный доход и учитывает его при определении страховой суммы и страховых выплат. В некоторых программах также предусмотрено начисление дополнительных денежных сумм - бонусов, являющихся частью прибыли страховщика, направляемой на лицевые счета застрахованных лиц, что позволяет повысить доходность и увеличить накопления. Кроме этого, страхование жизни обладает уникальной возможностью защитить интересы своих близких на самый крайний случай - потери кормильца.

Эта же возможность реализуется в страховании жизни кредитополучателей, когда в случае смерти кредитополучателя долг 292 перед банком не ложится тяжким бременем на семью, а погашается страховой компанией. Также как и страхование дополнительной пенсии, страхование жизни может быть индивидуальным, когда взносы платятся самим гражданином, или коллективным, когда взносы за своих работников перечисляет предприятие, на котором они трудятся, а также может сочетать в себе оба эти вида.

С 2009 года все страхователи - физические лица по договорам страхования жизни и дополнительной пенсии, в соответствии с изменениями в Закон «О подоходном налоге с физических лиц», при соблюдении определенных условий, получили право на налоговый вычет. Т.е. теперь у гражданина, заключившего договор страхования по одному из вышеуказанных видов, часть его ежемесячного дохода, направленная на страхование, не будет облагаться подоходным налогом.

Данное решение означает, что граждане могут больше инвестировать в себя и в свое будущее, не неся налогового бремени.

Предметом исследования является страхование жизни как вид личного страхования.

Объектом исследования является личное страхование, как отрасль страхования, связанное с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица.

Субъектом являются страховые компании, осуществляющие страхование жизни.

Задачей данной курсовой работы является:

Определение характеристики страхования жизни: его особенности и преимущества для граждан.

Определить перспективы развития страхования жизни в Республике Беларусь.

Вычисление расчётно-аналитической части.

страхование жизнь личное



1. Характеристика страхования жизни. его особенности и преимущества для граждан

Страхование жизни является под отраслью личного страхования. В данном случае ответственность страховщика заключается в выплате определенной денежной суммы при дожитии застрахованного до определенного срока или в случае его смерти. Операции страхования жизни носят долгосрочный характер, так как договоры заключаются на несколько лет или пожизненно. В этом состоит его отличие от страхования от несчастных случаев и имущественного, при котором договоры действуют, как правило, один год. На факт дожития, также как и на факт смерти застрахованного, распространяется понятие страхового риска как показателя вероятности наступления страхового случая.

Долгосрочность операций и изменение степени страхового риска в зависимости от возраста застрахованного на протяжении срока действия договора обусловили своеобразие построения финансовых основ страхования жизни. В данном случае взносы страхователей исчисляются на базе теории актуарных расчетов. Кроме того, поскольку с момента уплаты взносов до выплаты страхового обеспечения проходит длительный период, взносы страхователей аккумулируются страховщиками в специальном резерве, который является одним из важнейших источников инвестиционных ресурсов страховых компаний.

В отечественной практике наибольшее распространение получило страхование жизни:

*смешанное;

* дополнительной пенсии;

* детей;

* к бракосочетанию (свадебное);

* пожизненное на случай смерти и ряд других.

Здесь комбинируются различные виды страховой ответственности. В первых четырех преобладает ответственность по дожитию, но условия предусматривают и выплаты по случаю смерти и утраты трудоспособности в результате травмы и некоторых заболеваний.

Классическим видом страхования является страхование на случай смерти. Оно может быть временным (срочным) или пожизненным. Может существовать только страхование на дожитие, когда страховое обеспечение выплачивается при достижении застрахованным определенного возраста. К данному виду относится и страхование до определенного срока, когда страховое обеспечение выплачивается по истечении обусловленного договором страхования срока независимо от того, доживет ли до этого момента страхователь. Однако в чистом виде страхование на дожитие и до определенного срока встречается редко. На практике указанные разновидности объединяются со страхованием на случай смерти.

Договор страхования жизни регулирует права и обязанности страхователя, страховщика, а также застрахованного и выгодоприобретателя. В большинстве операций по страхованию страхователь и застрахованный являются одним и тем же лицом. В тех случаях, когда совпадения не происходит, застрахованный должен подписать полис при страховании на случай смерти, подтверждая письменно свое согласие на заключение договора о страховании его собственной жизни.

Вывод: основным фактором отбора рисков является состояние здоровья застрахованного. Существуют и другие факторы, которые принимаются во внимание страховщиком при отборе рисков: профессия, материальные средства, которыми располагает будущий страхователь, и др.

Отбор рисков при страховании жизни может осуществляться различными способами: на основании заявления о состоянии здоровья либо медицинского осмотра (освидетельствования) будущего застрахованного. Подобный подход позволяет страховщику с большей степенью достоверности оценить степень риска и принять решение о заключении договора страхования.

Договоры страхования жизни могут заключаться с юридическими лицами любой организационно-правовой формы за счет их средств, а также с физическими лицами. Согласно действующему законодательству срок действия договора не может быть менее трех лет.

Объектом страхования является страховой риск, связанный со смертью застрахованного, полученной им травмой или установление инвалидности.

2. Перспективы развития страхования жизни в Республике Беларусь

Страхование является органическим и системообразующим элементом рыночной экономики, в этом качестве оно подвержено инфляции в той же степени, что и экономика в целом. В то же время, денежные отношения в сфере страхования имеют значительную специфику, обусловленную наличием страхового риска, который придает особую форму проявлению инфляционного процесса.

Как свидетельствует статистика, в мире происходит постоянное увеличение инвестиционных фондов страховых компаний. Данная тенденция в первую очередь касается компаний, занимающихся рисковым страхованием. При страховании жизни размеры резервов по отношению к премиям значительно больше, чем при рисковом страховании. А различие в темпах роста объясняется тем, что по сравнению с рисковым страхованием средства по страхованию жизни аккумулируются на более длительный период, и при этом на выплаты расходуется лишь незначительная доля резервов. Все это делает возможным формирование инвестиционного портфеля, рассчитанного на получение значительной прибыли в долгосрочном периоде. Поэтому, именно страхование жизни наиболее подвержено воздействию инфляционных процессов.

Универсальным методом защиты от инфляционных потерь для страховой компании является осуществление страхования в наиболее устойчивой иностранной валюте. Необходимым условием данного страхования в условиях высокой инфляции является то, что при определении страхового покрытия в иностранной валюте страховщик должен стремиться к тому, чтобы и премия также собиралась в иностранной валюте. Иначе, страховщиков могут поджидать большие финансовые проблемы [17, с. 50].

В странах с переходной экономикой как в Республике Беларусь развитие рынка страховых услуг во многом предопределяется существующим законодательством и надзором. Прогрессивное законодательство способно своевременно урегулировать негативное воздействие внутренних и внешних сил и обеспечить необходимую поддержку участникам рынка. Однако в Республике Беларусь в последнее время наблюдается неустойчивость законодательства, которое не направлено ни на стимулирование развития страхования, ни на формирование страховой культуры населения.

Очевидно, что для развития реально действующей системы страхования жизни необходимо прилагать значительные усилия для преодоления существующих препятствий, что будет достаточно проблематично без участия государства в решении существующих проблем. Поэтому жизненно важно создание определенных внешних условий, которые государство может создать уже сегодня для страховщиков и страхователей.

Роль государства в становлении отечественной системы страхования жизни незаменима. Однако развитие реального страхования жизни зависит и от самих страховых компаний, от того, насколько слаженно они будут действовать в борьбе за рынок и за его будущее.

Одним из наиболее значительных изменений мирового финансового бизнеса за последние пятнадцать лет является интеграция страховой и банковской индустрии.

Объединение усилий банковских и страховых институтов в направлении расширения ассортимента предлагаемых услуг, повышения эффективности обслуживания клиентов, а также совершенствование подходов к ведению бизнеса в целом привело к появлению в развитых странах концепции банко-страхования, которая предполагает обеспечение потребителей страховыми и банковскими продуктами путем использования общих каналов сбыта и/или одной клиентской базы.

Страховым компаниям выход на рынок банковского страхования позволяет достичь в конкурентной борьбе следующих преимуществ:

1. у величение числа потребителей продуктов страхования и, как следствие, объема продаж. Это связано с двумя основными причинами:

- возможностью привлекать клиентов банка, находящихся на территориях, где страховщик в силу неразвитой филиальной сети имеет ограниченное присутствие (либо вообще не имеет);

- клиенты банка могут представлять собой различные группы (по полу, возрасту, потребительским предпочтениям), расположения которых добивается страховщик. В результате страховая компания, ориентированная на удовлетворение страховых потребностей клиентов какой-либо определенной группы, может получить доступ к обслуживанию других социальных групп;

2.расширение ассортимента предлагаемых услуг. Получение страховой организацией возможности работать с банковскими клиентами предполагает необходимость предложения новых видов продуктов, удовлетворяющих специфические потребности потенциальных страхователей;

3. сокращение доли расходов по организации продаж страховых услуг.

Для того чтобы вернуть доверие потенциальных клиентов к институту страхования жизни, необходимо обеспечить государственные гарантии по выполнению страховщиками обязательств по выплатам за счет выпуска специальных государственных ценных бумаг для размещения в них страховых резервов.

В целях дальнейшего развития национальной системы страхования, направленного на усиление его роли как эффективного механизма защиты имущественных интересов государства, граждан и организаций и наращивание долгосрочных ресурсов для инвестиций в экономику страны была разработана и утверждена Республиканская программа развития страховой деятельности в Республике Беларусь на 2011-2015 годы.

Согласно данной Программе, в части развития добровольного страхования, относящегося к страхованию жизни, в первую очередь требуется дальнейшее совершенствование системы налогообложения, мотивирующей граждан на страхование жизни и юридических лиц - на осуществление страхования жизни сотрудников.

Кроме того, необходимо, с одной стороны, проводить политику, направленную на повышение страховой культуры населения и восприятие страховых организаций как надежных защитников при чрезвычайных ситуациях, а с другой стороны - страховым организациям обеспечивать высокие стандарты качества предоставляемых услуг.

Отсутствие оптимальной системы повышения квалификации работников сферы страхования жизни отрицательно сказывается на качестве страховых услуг. В этих целях следует:продолжить подготовку специалистов по страховому делу в учреждениях образования по трехуровневому принципу обучения, обеспечивающему последовательное получение профессионально-технического, среднего и высшего образования;-

активизировать работу по повышению квалификации работников страховых организаций путем проведения практических конференций, курсов, семинаров и других форм обучения;

- обеспечить достаточным тиражом и доступностью издание специализированной периодической литературы, освещающей актуальные проблемы как непосредственно страхования жизни, так и других видов страховой деятельности.

Планом действий по реализации Программы 2006-2010 гг. было предусмотрено введение обязательного страхования дополнительной пенсии с возложением его проведения на государственную страховую организацию, осуществляющую добровольные виды страхования, относящиеся к страхованию жизни.

Среди таких нововведений также обязательное личное страхование жизни и здоровья лиц, занимающихся активными видами спорта, в том числе посетителей физкультурно-оздоровительных комплексов (бассейнов, фитнес-клубов и т.д.). Однако на сегодняшний день реализовать данные задачи в полной мере не удалось.

Привлечение современных технологий в развитие долгосрочного страхования позволит создать уникальные страховые услуги, которые будут востребованы потребителями, причем компания, которая первой сможет предложить услуги долгосрочного страхования населению, будет иметь высокие шансы на завоевание и удержание лидирующих позиций в этом сегменте страхового рынка Республики Беларусь.

Стратегия маркетинга должна базироваться на следующих основных принципах:

создание страховых услуг, соответствующих потребностям потенциальных страхователей;

ориентация политики продаж на наиболее развитые в экономическом отношении регионы;

формирование собственной сбытовой сети, построенной на основе техники эффективных продаж;

эффективная политика продвижения, основанная на активной информационной и рекламной работе.

Также, дальнейшему развитию страховой деятельности также будет содействовать сближение национальной системы регулирования страховой деятельности с международными принципами и стандартами, установленными Международной ассоциацией органов страхового надзора, с учетом вступления республики во Всемирную торговую организацию.

Необходимость стандартизации в долгосрочном страховании жизни не вызывает сомнений, так как страховые услуги, как никакие другие, нуждаются в прозрачности и доверии со стороны потенциальных страхователей. Безусловно, большее доверие вызовет та страховая компания, которая действует в полном соответствии с белорусским и международным законодательством, с требованиями общественных организаций и обществ потребителей. Такая страховая компания должна использовать понятные и проверенные термины, а по традиционным видам долгосрочного страхования жизни - стандартный набор рисков и условия страхования, регламентируемые в стандартных правилах и технологии страхования, а в случае необходимости внедрять инновационные элементы в традиционные программы.

Вывод: на рынке страхования жизни Республики Беларусь происходит постепенное повышение темпов развития видов добровольного страхования, относящихся к страхованию жизни, однако несмотря на это долгосрочные виды страхования все-таки не находят должного развития, что обусловлено наличием таких объективных проблем, как:

- неустойчивая экономическая ситуация в стране;

- недостаточный финансовый потенциал страховых компаний, осуществляющих страхование жизни;

- невысокий уровень доходов населения;

- недостаточное развитие фондового рынка;

- ориентация страховых компаний в основном на работу с юридическими, а не физическими лицами;

- ограниченный перечень страховых продуктов.

Начальному решению существующих проблем будут способствовать следующие основные направления развития страхования жизни:

- дальнейшее совершенствование законодательной базы;

- включение страхования дополнительной пенсии в «социальный пакет», предоставляемый нанимателями своим работникам;

- повышение уровня капитализации страховых организаций;

- создание новых более доступных и простых страховых продуктов;

- предоставление работодателями своим застрахованным работникам льгот, касающихся отнесения уплаченных страховых взносов в категорию материальной помощи;

- проведение на государственном уровне популяризации страхования жизни посредством социальной рекламы.

Реализация перечисленных направлений действительно способна вместе с повышением спроса на продукты страхования жизни сделать значительный шаг вперед в направлении успешного развития национального рынка страхования жизни.

В дальнейшем в Республике Беларусь существуют следующие возможные направления развития страхования жизни:

1. обеспечение безопасного страхования и гарантированности страховых выплат, в основе чего лежат устойчивость, надежность и независимость страховых компаний. Причем для долгосрочных видов страхования важное значение имеет макроэкономическая стабильность в Беларуси, в том числе низкая инфляция, которая оказывает прямое влияние на долгосрочное виды страхования. Все это может быть достигнуто проведением долгосрочной взвешенной экономической политики, созданием четкой нормативно-правовой базы и эффективным страховым надзором

3. Расчётно-аналитическая часть

Анализ состояния страхового рынка в области проведения добровольного страхования проводится на основании статистической информации Министерства Финансов Республики Беларусь.

Данные для расчета представлены в таблице 3.1.

Таблица 3.1. Структура страховых взносов и страховых выплат по договорам добровольного страхования за 2011-2013гг. по Республике Беларусь

Структура поступления страховых взносов и страховых выплат за 2009 год, тыс.руб.
Вид страхования	Страховые премии (взносы)	В % к	Страховые выплаты	В % к
		общей сумме взносов	соответствующему периоду прошлого года		общей сумме выплат	соответствующему периоду прошлого года
Страхование жизни, всего	7297432	0,65	126,71	2337998,1	0,34	328,22
Темп роста	Поступление страховых взносов	Страховые выплаты
	0,51	0,11
Темп прироста	-99,49	-99,89
Уровень выплат	32,04
Структура поступления страховых взносов и страховых выплат за 2010 год, тыс. руб.
Страхование жизни, всего	12410480	12,57	138,02	2855198,4	0,35	129,75
Темп роста	Поступление страховых взносов	3Страховые выплаты
	9,11	0,27
Темп прироста	-90,89	-99,73
Уровень выплат	23,01
Структура поступления страховых взносов и страховых выплат за 2011 год, тыс.руб.
Страхование жизни, всего	21061603,6	0,89	169,7	10164819,3	0,76	356,61
Темп роста	Поступление страховых взносов	Страховые выплаты
	0,52	0,22
Темп прироста	-99,48	-99,78
Уровень выплат	48,26

Источник: собственная разработка на основании на основе Министерства Финансов



1. Поступление страховых взносов за 2009-2011 года рассчитывается по формулам:

1) Темп роста = (3.1)

Темп роста 2009 = =0,51 %,

Темп роста 2010 = = 9,11%,

Темп роста 2011 = = 0,52 %,

2) Темп прироста = , (3.2)

Темп прироста 2009 = = - 99,49 %,

Темп прироста 2010 = = -90,89%,

Темп прироста 2011 = = - 99,48 %,

Страховые взносы в 2010 году по сравнению с 2009 года уменьшились на 5113048 руб., а в 2011 году по сравнению с 2010 годам увеличились на 8651123,6 руб.

2. Страховые выплаты за 2009-2011 года рассчитывается по формулам:

1) Темп роста =, (3.3)

Темп роста 2009 == 0,11%,

Темп роста 2010 == 0,27%,

Темп роста 2011 == 0,22 %,

2) Темп прироста = , (3.4)

Темп прироста 2009 = = -99,89 %,

Темп прироста 2010 = = -99,89 %,

Темп прироста 2011 = = - 97,74%,

Страховые выплаты 2010 года с 2009 годам увеличились в 517200,3 рубля, а в 2011 году по сравнению с 2010 годом увеличились на 7309620,9 рубля.

3.Уровень выплат за 2009-2011 года рассчитывается по формуле:

1) Уровень выплат = , (3.5)

Уровень выплат 2009 = = 32,04 %,

Уровень выплат 2010 = = 23,01 %,

Уровень выплат 2011 = = 48,26 %.

Уровень выплат в процентном сравнивая 2010год 2009 годом уменьшился на 0,03%, а 2011 год с 2010 годом увеличился на 25,25%.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В частности, страхование жизни широко используется для решения социальных проблем общества, т.е. оно выполняет социальную функцию. Данная функция проявляется в нескольких аспектах. Прежде всего, страховые компании финансируют лечение и реабилитацию потерпевших, компенсируют последним утраченные доходы. В случае смерти застрахованного его близким выплачиваются средства, которые позволяют не снижать достигнутый уровень жизни. Тем самым страхование жизни выполняет роль стабилизатора уровня жизни граждан, сохраняя одновременно социальную стабильность общества. В последние годы существенно возрастает роль страхования жизни в пенсионном обеспечении, само пенсионное страхование стало видом страхования жизни. Договоры пенсионного страхования, заключаемые за счет средств граждан или их работодателей, с одной стороны, повышают уровень жизни пенсионеров, а с другой - снижают финансовую нагрузку на государство. Долгосрочное страхование жизни имеет важное значение в системе общественных экономических отношений, что позволяет говорить об особенной социальной функции страхования как формы организации индивидуальных накоплений населения. Развитие страхования жизни позволяет в значительной мере переложить бремя экономической заботы о гражданах престарелого возраста и нетрудоспособных на плечи страховщиков. Сберегательная функция страхования жизни позволяет накопить в счет заключенного договора страхования заранее обусловленную денежную страховую сумму. Указанная сумма формируется из месячных или ежеквартальных страховых премий, которые оплачиваются страхователем страховщику. С помощью страхования жизни мобилизуются крупные накопления для развития, инвестирования и кредитования национальной экономики. Тем самым страхование жизни выполняет инвестиционную и кредитную функции. В целом в страховании жизни одновременно сочетаются рисковая и превентивная функции с социальной, сберегательно-накопительной, инвестиционной и кредитной функциями. При этом особое отличие от рисковых видов страхования (особенно страхования от несчастных случаев и медицинского страхования) страхование жизни приобретает именно благодаря этим последним трем функциям.

Главными критериями, по которым различают виды страхования жизни, являются: а) объект страхования;

б) предмет страхования;

в) порядок уплаты страховых премий;

г) период действия страхового покрытия;

д) форма страхового покрытия;

е) вид страховых выплат;

ж) форма заключения договора.

Практика отечественного страхового рынка свидетельствует о крайне низком уровне развития страхования жизни на современном этапе в связи с непрекращающимися инфляционными процессами, отсутствием соответствующей инфраструктуры, должной поддержки данной сферы со стороны государства через налоговый механизм, инвестиционную деятельность и т.д. Незначительным является удельный вес поступлений страховых взносов по страхованию жизни в общем объеме поступлений страховых взносов по республике в целом (около 10 %). Определенное развитие имеет лишь коллективное страхование жизни и пенсий за счет средств предприятий, поскольку существует возможность отнесения взносов по указанным видам страхования в определенном размере на себестоимость продукции.

Страхование жизни - под отрасль личного страхования, включающая в себя совокупность видов страхования, по условиям которых страховщик выплачивает застрахованному лицу или его правопреемнику определенную денежную сумму при дожитии застрахованного до определенного возраста, события или даты, либо в случае его смерти.

Страхование жизни, как форма накопления, имеет большое значение и для страхователей, вследствие чего в большинстве промышленно развитых стран страховщикам, осуществляющим операции по страхованию жизни (пенсии, ренты), законодательно запрещено заниматься иными видами страхования.

На сегодняшний день одним из самых популярных видов страхования является страхование жизни от несчастных случаев.
Данный вид страхования подразумевает материальную защиту таких рисков, как: смерть, инвалидность и временная нетрудоспособность, наступивших в результате несчастного случая.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Страхование: Учебник для высших учебных заведений / М.А. Зайцевой, Л.Н. Литвиновой., 2001. - С. 104-109

2. Национальный Интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Режим доступа: http://works.doklad.ru/view. - Дата доступа: 02.02.2014.

3. Национальный Интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Режим доступа:http://referat911.ru/Strahovanie/organizaciya-strahovogo-dela-v-respublike. - Дата доступа: 02.02.2014.

4. Национальный Интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Режим доступа:http://minfin.gov.by/supervision/stat/. - Дата доступа: 21.02.2014.

5. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г. (в ред. Закона Республики Беларусь от 26 декабря 2007 г. № 300-3 «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Беларусь и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Республики Беларусь и отдельных положений законов Республики Беларусь по вопросам страхования».;

6. Указ Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 530 «О страховой деятельности» (в ред. Указа Президента Республики Беларусь от 28 апреля 2008 г. № 236 «О внесении дополнений и изменений в некоторые указы Президента Республики Беларусь по вопросам страхования»);

7. Указ Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 531 «Об установлении размеров страховых тарифов, страховых взносов, лимитов ответственности по отдельным видам обязательного страхования» (в ред. Указа Президента Республики Беларусь от 28 апреля 2008 г. № 236 «О внесении дополнений и изменений в некоторые указы Президента Республики Беларусь по вопросам страхования»).;

8 .Об утверждении форм заявления, страхового полиса, акта о страховом случае по обязательному страхованию гражданской ответственности антикризисных управляющих в производстве по делу об экономической несостоятельности (банкротстве). Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 23 октября 2007 г. № 151.

9. Страховое дело: учеб.-метод. комплекс / сост. Е. М. Бельчина Минск : БГАТУ, 2007. 78 с.;

10. Страховое дело: учеб.-метод. комплекс / сост. и общ. ред. А.В. Вериго Новополоцк : ПГУ, 2004. 212 с.;

11. Страховое дело: Учеб.пособие для вузов / М.А.Зайцева, Л.Н. Литвинова,А.В. Урупин и др.; Под общ.ред. М.А.Зайцевой, Л.Н. Литвиновой Минск : БГЭУ, 2001 287 с.;

12. Страховое дело: практическое пособие / Г. К. Болтрушевич, Л. А. Глазунова Гомель : ГГУ им. Ф. Скорины, 2008. 124 с.;

13. Страховое дело: учебно-методическое пособие / Г. М. Корженевская Минск : БИП-С Плюс, 2008. 79 с.;

14. Страховое дело: учеб.-метод. материалы / Н. Н. Демидова Могилев : МГУ им. А. А. Кулешова, 2008 82 с.;

15. Мурина Н.Н. Страховое дело: учеб. пособие / Мурина Н.Н., Роговская А.А. -Мн.: УП "ИВЦ Минфина", 2005. -245с.;

16. Рынок страхования в Беларуси: Анализ и рекомендации // Страхование в Беларуси. -2005. -№ 1. -C.15-22.;

17. Кучерин П.М. Рогачевский А.С. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств в РБ. - Мн., ООО 2. «Пушнов», 2005.;

18. Архипов, А.П., Гомеля, В.Б., Туленты, Д.С. Страхование. Современный курс: Учебник/ под ред. Е.В. Коломина - М.: Финансы и статистика, 2007. - 416 с.;

19. Ермасов, С.В., Ермасова, Н.Б. Страхование: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Высшее образование, 2008. - 613 с. - (Основы наук);

20. Сахирова, Н.П. Страхование: Учебное пособие. - М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2006. - 744 с.;

21. Сплетухов, Ю.А., Дюжиков, Е.Ф. Страхование: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 312 с. - (Высшее образование).

Размещено на Allbest.ru

...