Риски в банковской сфере

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

риск кредит заемщик

Введение

1. Общая характеристика Дальневосточного банка Сбербанка России

2. Организационная структура и функции отдела

3. Система управления рисками в ОАО «Сбербанк России»

4. Предложения по оптимизации системы управления рисками

Заключение

Список использованной литературы



Введение

Производственная практика - важнейшая составная часть учебного процесса по подготовке высококвалифицированных специалистов. В ходе ее прохождения студент углубляет и закрепляет знания и профессиональные навыки, полученные в процессе обучения за счет изучения практических ситуаций и решения реальных задач.

Местом прохождения производственной практики является ОАО «Сбербанк России».

Период прохождения практики с 15 июня по 12 июля 2013 года.

Задачами производственной практики являются:

1. систематизация, конкретизация и закрепление теоретических знаний, полученных в ВУЗе, и использование их в практической работе;

2. овладение приемов сбора и анализа исходных данных;

3. рассмотрение системы управления рисками в ОАО «Сбербанк России» и разработать предложения по оптимизации этой системы.



1. Общая характеристика Дальневосточного банка Сбербанка России

Дальневосточный банк Сбербанка России является филиалом открытого акционерного общества Сбербанк России - крупнейшего общенационального банка, лидера банковской системы страны.

Дальневосточный банк Сбербанка России создан 1 января 2001 года, в его состав вошли территориальные банки Сбербанка, работающие в пяти субъектах федерации -- Хабаровском и Приморском краях, Амурской, Еврейской автономной и Сахалинской областях. Центральный офис банка находится в Хабаровске -- столице Дальневосточного федерального округа. Банк объединяет 22 отделения, 455 внутренних подразделений расположенных от Северо-Курильска до Благовещенска и от Находки до Охотска. Генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских операций 1481.

Сегодня Дальневосточный банк Сбербанка России - крупнейший банк Дальнего Востока по объему собственного капитала, величине активов, кредитного портфеля, другим показателям. Объединение активов крупных территориальных банков дает возможность маневра значительными денежными ресурсами, позволяет оказывать существенную финансовую поддержку реальному сектору экономики региона.

Филиалы Дальневосточного банка Сбербанка России, объединенные в единую сеть, предоставляют полный комплекс банковских услуг на современном уровне не только в крупнейших городах региона, но и в отдаленных районах Востока России.

Практика проходила в Финансовом управлении, являющимся самостоятельным структурным подразделением аппарата Дальневосточного банка Сбербанка России ОАО.



2. Организационная структура и функции отдела

Финансовое управление входит в состав функционального блока "Финансы и риски".

В состав Финансового управления входят следующие структурные подразделения:

1. Группа тарифов и экономической оценки,

2. Отдел бизнес-планирования и бюджетирования,

3. Отдел финансово-экономической отчетности,

4. Группа управления активами, пассивами и финансовыми рисками.

Функциями Финансового управления являются:

- Управление достаточностью капитала Банка и повышение эффективности его использования. Прогнозирование активов Банка, взвешенных по риску, и норматива достаточности капитала.

- Реализация процентной политики Банка. Разработка предложений по ценообразованию продуктов для утверждения коллегиальным органом Банка в пределах ограничений, установленных КУАП Сбербанка России. Поддержка процесса трансфертного ценообразования в части, делегированной центральным аппаратом Сбербанка России.

- Управление ликвидностью Банка, в т.ч. подготовка прогнозов и отчетов о состоянии установленных нормативов ликвидности.

- Организация процесса планирования, определение сроков разработки бизнес-планов подразделениями Банка, порядка их взаимодействия, форматов разработки бизнес-планов Банка и его подразделений.

- Проведение финансово-экономической оценки проектов и бизнес-инициатив и мониторинг их реализации в части экономической эффективности.

- Анализ эффективности продуктового ряда, оценка экономической эффективности новых продуктов и услуг Банка, изменения ценовых условий по ним. Анализ рентабельности обслуживания клиентов.

- Разработка системы каскадирования КПЭ, участие в разработках систем мотивации подразделений и категорий сотрудников.

- Проведение расчетов и подготовка финансово-экономического обоснования тарифной политики Банка (в разрезе индивидуальных продуктов и услуг).

- Анализ рентабельности и оценка эффективности каналов продаж.

- Подготовка предложений по методикам оценки финансово-экономической эффективности.

- Оценка экономической эффективности сделок с проблемными активами (на основе расчетов бизнес-подразделений), в т.ч. оценка соответствия параметров сделок ограничениям, установленным Банком.

- Подготовка аналитической отчетности о деятельности Банка, докладов и выступлений его руководителей.

- Участие в реализации проектов по созданию Централизованного хранилища данных и Системы Управленческой Отчетности Сбербанка России.

- Прогнозирование финансового результата Банка и своевременное информирование Департамента финансов Сбербанка России об изменении прогноза.

- Организация работы и поддержка процесса принятия решений Комитета Дальневосточного банка Сбербанка России по ставкам и лимитам. Формирование необходимой аналитической отчетности для членов Комитета.

- Формирование финансовой и статистической отчетности в разрезе отделений, представление обязательной отчетности по Банку и его филиалам во внешние организации и в Сбербанк России.

- Информационное обеспечение деятельности Банка.

- Координация и совершенствование работы по сбору, обработке и формированию финансовой и статистической отчетности, методологическое обеспечение деятельности.

- Контроль открытых валютных позиций (ОВП) и методологическое обеспечение деятельности по расчету и контролю ОВП.

- Осуществление сметного планирования и контроля исполнения смет Банка (в том числе (Г)ОСБ).

- Планирование и контроль расходов на оплату труда, подготовка предложений по нормированию численности подразделений Банка в рамках действующей системы оплаты труда.

- Участие в тендерах, осуществление экономической экспертизы договоров и контрактов.

- Разработка предельных норм расходов и затрат по отдельным видам непроцентных расходов и затрат капитального характера.

- Составление регулярной управленческой отчетности по расходам.

- Осуществление распределения расходов Банка по бизнес-блокам и продуктовым линиям.

3. Система управления рисками в ОАО «Сбербанк России»

Система управления банковскими рисками это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

Для оценки риска используются различные методы анализа, основными являются качественный и количественный. Критерии оценки степени риска могут быть общими или специфическими для отдельных видов риска.

Допустимый размер риска определенного вида зафиксирован с помощью лимитов (стандартов или нормативных показателей), которые в свою очередь отражаются в политике банка на определенный период.

В основе оценки риска лежат 2 метода:

1) оценка уровня показателей риска;

2) классификация по группам риска.

В роли показателей оценки риска выступают:

¦ коэффициенты;

¦ прогнозируемый размер потерь;

¦ показатели классификации портфелей банка.

Регулирование представляет собой совокупность методов, направленных на защиту банка от риска. Эти методы условно можно разделить на четыре группы:

1) методы предотвращения рисков;

2) методы перевода рисков;

3) методы распределения рисков;

4) методы поглощения рисков.

В Сбербанке России действует система контроля, мониторинга и управления рисками, основанная на требованиях Банка России, рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору и аудиторских компаний, опыте ведущих зарубежных и российсских финансовых институтов.

Полномочия по управлению кредитным, рыночным рисками и риском ликвидности правление Банка делегировало двум коллегиальным органам:

¦ комитету по предоставлению кредитов и инвестиций, принимающему все решения в области управления кредитным риском;

¦ комитету по процентным ставкам и лимитам, осуществляющему управление рыночными рисками (процентным, фондовым, валютным) и риском ликвидности.

В территориальных банках Сбербанка России созданы аналогичные коллегиальные органы, принимающие решения в области управления рисками в рамках переданных им полномочий.

Сбербанк России определяет для себя существенными следующие виды риска: кредитный, рыночный, риск ликвидности и операционный риск.

В текущих экономических условиях Сбербанк России уделяет особое внимание управлению кредитным риском и контролю качества кредитного портфеля. Сбербанк России применяет следующие основные методы управления кредитным риском:

¦ предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению операций, подверженных кредитному риску;

¦ ограничение кредитного риска путем установления лимитов;

¦ мониторинг и контроль уровня кредитного риска;

¦ покрытие (снижение уровня) кредитного риска путем формирования адекватных резервов и соответствующего структурирования сделок.

В условиях роста кредитных рисков в экономике была принята и опубликована на корпоративном сайте Кредитная политика Сбербанка России в текущих экономических условиях, определяющая перечень дополнительных мер, предпринимаемых Банком для эффективного управления кредитным риском.

Сбербанк России кредитует все основные отрасли экономики, при этом около четверти кредитного портфеля приходится на кредиты физическим лицам.

В целях обеспечения устойчивости Банк продолжает придерживаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рискам и создавать адекватные резервы на возможные потери по кредитам. При создании резервов Банк проводит тщательный анализ заемщика, уровня его текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения.

Контроль, оценка и управление риском ликвидности в Сбербанке России осуществляется на основе:

¦ контроля и прогнозирования обязательных нормативов ликвидности Банка России с учетом соблюдения более консервативных внутренних лимитов. Для прогнозирования и расчета нормативов используется модель потоков платежей в различных валютах;

¦ сценарного подхода к прогнозированию структуры баланса на ближайший квартал и год с целью оценки необходимых объемов фондирования и определения стратегии по привлечению средств в зависимости от реализующихся трендов развития основных статей активов и пассивов Банка;

¦ оценки и контроля доступных резервов ликвидности, а также очередности их использования в зависимости от стоимости привлечения средств, Сбербанк России производит оценку максимальных объемов привлечения средств из различных источников и контролирует размер их использования. При оценке возможных объемов привлечения учитываются не только установленные и/или рас считанные лимиты, но и реальные возможности Банка, отражающие текущую рыночную ситуацию по использованию того или иного источника;

¦ оценки и контроля риска концентрации в общем портфеле привлечений средств ключевых (крупных) клиентов и средств государственного финансирования.

Рыночный риск включает в себя процентный, фондовый и валютный риски.

Банк подвержен процентному риску по неторговым позициям, в первую очередь в результате размещения средств в кредиты клиентам и ценные бумаги по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков депозитов и прочих заемных средств с фиксированными процентными ставками.

В целях ограничения процентного риска комитет Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам устанавливает предельный уровень процентных ставок по операциям с юридическими лицами, а также утверждает ограничения на долгосрочные активные операции, т.е. операции, которым свойственен наибольший процентный риск.

Для расчета процентного риска по торговым позициям, фондового и валютного рисков Банк применяет методику VaR. Данная методика позволяет оценить максимальный объем ожидаемых финансовых потерь за определенный период времени с заданным уровнем доверительной вероятности. Сбербанк России оценивает VaR с уровнем доверительной вероятности 99%, период удержания принимается равным 10 дням3.

Комитет Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам устанавливает предельный уровень процентных ставок по операциям с юридическими лицами.

Сбербанк России подвержен процентному риску по торговым позициям вследствие изменения стоимости долговых ценных бумаг торгового портфеля при изменении процентных ставок. Для ограничения данного вида риска банк устанавливает лимиты на объемы вложений в государственные, корпоративные и субфедеральные облигации, ограничения на объем вложений в один вы пуск облигаций, лимиты на структуру портфеля государственных облигаций по срокам погашения, лимиты максимальных потерь (stop loss) для операций с корпоративными и субфедеральными облигациями. Торговые операции с государственными и корпоративными облигациями осуществляются исключительно Казначейством Сбербанка России.

4. Предложения по оптимизации системы управления рисками

Для оптимизации системы управления рисками в ОАО «Сбербанк России» необходимо оптимизировать кредитный процесс и усовершенствовать систему управления кредитным риском.

Оптимизация кредитного портфеля может быть совершена путем:

1. Рассмотрения потребностей заемщика

Необходимо понимать, на какие конкретные цели запрашивается кредит и в связи с чем возникла потребность в привлечении кредитных средств (в т. ч. в целях избежания мошеннических операций со стороны заемщика и нивелирования эффекта скрытых потерь). Для каждого проекта должны быть обоснованы:

- причины возникновения потребности клиента в кредитных ресурсах (почему до этого не требовались, а сейчас нужны);

- цель кредитования (на текущую деятельность, инвестиционные цели, реструктуризацию, перекредитование и т.д.);

-сумма, срок кредитования другие параметры сделки (наличие/отсутствие графика погашения, траншей, условия о досрочном расторжении и т.д.).

2. Рассмотрения возможностей заемщика

Для оценки возможностей клиента должным образом обслуживать кредит необходимо проводить качественный анализ источников погашения кредита и оценивать реальную долговую нагрузку заемщика. Необходимо изначально выстраивать денежный поток таким образом, чтобы клиент имел возможность надлежащим образом осуществлять погашение кредита: без реструктуризации кредитного продукта; без рефинансирования со стороны третьих лиц; без существенного ущерба для своей текущей деятельности.

Для выполнения вышеуказанной задачи необходимо проанализировать:

¦ Контрактную базу в части:

- переходящего остатка по оплате уже отгруженной продукции/оказанных услуг на период кредитования;

- доли постоянных покупателей/заказчиков в общем объеме договорной базы клиента,

- доли рамочных договоров в общей договорной базе клиента,

- суммы сделок по договорам, находящихся в стадии подписания.

¦Прогноз денежных потоков, предоставленный заемщиком, на предмет:

- достаточности (есть ли прибыль для погашения рассматриваемого кредита с учетом уже имеющихся кредитов и займов);

- реалистичности с точки зрения доходов и расходов (есть ли необоснованное увеличение/снижение выручки и затрат; включены ли в состав расходов выплаты по испрашиваемому кредиту, и т.д.);

- сопоставимости с денежными потоками предшествующих периодов;

- полноты (в прогнозе должны быть заполнены все графы и строки; учтены затраты и доходы по всем видам деятельности - операционной, инвестиционной и финансовой);

- чувствительности к рискам и «запаса прочности».

¦Кредитный портфель в части:

- достаточности чистых денежных потоков/чистой прибыли для погашения кредитов в соответствии с установленными графиками погашения и траншами действующих кредитов;

- выполнения заемщиком условий действующих кредитных договоров;

- наличия забалансовых обязательств (поручительства, лизинг и т.д.).

3. Оценивания финансового положения заемщика

Рейтинг финансового состояния заемщика необходимо снижать при наличии негативных тенденций развития бизнеса и высокой чувствительности проекта к выявленным факторам риска. Также целесообразно снижать рейтинг финансового положения при наличии дополнительных негативных показателей, которые не учитываются при расчете рейтинга финансового положения организации.

Второй блок мероприятий - усовершенствование системы управления кредитным риском путем может быть проведен:

- мотивирование банком специалистов по оценке рисков к разработке и апробации новых методик анализа кредитного риска.

- определение степени риска в процентах от величины ссуды или при помощи иного количественного показателя, а не путем простого ввода терминологии: умеренный, повышенный, высокий, критический.

- сокращение объема заключения риск-менеджера путем исключения описательной части, которая присутствует в заключении кредитного подразделения (в заключении должны быть только выводы с перечислением факторов риска).

В процессе анализа рисков необходимо использовать первичную документацию и возможность прямого общения с экономическим отделом и (или) бухгалтерией заемщика, чтобы исключить фактор «испорченного телефона».

Ужесточение контроля за кредитным риском, в т.ч.:

при мониторинге финансового состояния заемщика объем информации, оцениваемой в рамках мониторинга, не может быть меньше объема ин-формации, используемой для принятия решения о первой сделке (ситуацию с заемщиком необходимо понимать одинаково хорошо на всем периоде работы с ним);

при мониторинге фактической деятельности заемщика целесообразно разработать отчетные формы, подтверждающие систематический выезд к клиенту, а также включить в процесс мониторинга СЭБ и ЮО. Отчет должен включать в себя следующую информацию: подтверждение достоверности имеющихся в банке адресов местонахождения заемщика и его торговых/производственных площадей; состояние производственных/складских/офисных помещений; краткое описание торгового/производственного процесса, и т.д.;

при мониторинге состояния залога необходимо проверять адекватность текущей рыночной стоимости и отклонение ее от первоначальной, осуществлять своевременный выезд представителей банка на место хранения предмета залога и постоянный анализ изменения рисков обеспечения;

при мониторинге исполнения заемщиком условий кредитной документации необходимо выявлять причины невыполнения организацией своих обязательств и предлагать способы нивелирования рисков при их наличии;

постоянно проводить мониторинг исполнения решений и мероприятий, утвержденных кредитным комитетом банка, в т.ч. предложенных риск-менеджером.

Так же возможно повышение квалификации риск-менеджеров на постоянной основе:

- проводить аттестацию риск-менеджеров на знание и правильное применение положений нормативной базы банка и соответствующего законодательства;

- стимулировать риск-менеджеров к активному участию в профессиональных конференциях и семинарах;

- мотивировать риск-менеджеров к разработке и апробации новых методик по анализу риска, а также к повышению своей квалификации. Например, путем увеличения оплаты труда той категории специалистов, у которых помимо высшего экономического образования есть дополни-тельные образования по профилю: юриспруденция, финансовый риск-менеджмент, курсы по составлению МСФО, повышение квалификации по вопросам налогообложения и управленческого учета и т. д.



Заключение

Производственная практика проходила в Дальневосточном банке Сбербанка России в период с 15 июня по 12 июля 2013 года.

В ходе прохождения практики были рассмотрены основные аспекты работы Дальневосточного банка Сбербанка России согласно программе производственной практики. Выполнено индивидуальное задание банка: анализ долей рынка ОАО Дальневосточный банк «Сбербанк России» на региональных рынках. А так же по заданию руководителя практики от кафедры рассмотрена система управления рисками в ОАО «Сбербанк России» и разработаны предложения по ее оптимизации.

Для оптимизации системы управления рисками в ОАО «Сбербанк России» предложено проведение параллельных блоков мероприятий для оптимизирования кредитного процесса и усовершенствования системы управления кредитным риском.



Список использованной литературы

1. Костюченко Н. Анализ кредитных рисков. Скифия, М - 2010.

2. Лаптева М.Н. Система управления рисками. УДК. 2009.

3. Политика интегрированного управления рисками. ОАО «Сбербанк России», М - 2012.

4. Положение N 428-П от 20.04.2010 о Финансовом управлении Дальневосточного банка Сбербанка России.

5. Письмо Банка России от 23 июня 2004 года N 70-Т «О типичных банковских рисках».

6. http://sberbank.ru/khabarovsk/ru/.

Размещено на Allbest.ru

...