Оценка финансового состояния АКБ "Алмазэргиэнбанк ОАО"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Последние годы явились периодом глубоких изменений в банковском деле, многочисленных новаций в организации и формах обслуживания клиентов, в методах управления банком. Традиционные виды банковской деятельности усложнились, приобрели новые черты. В то же время возникают новые виды финансовых операций и услуг, не имевшие аналогов в практике банковского дела ранее. Одновременно наблюдается существенное возрастание рисков, связанных с банковской деятельностью, и для любого банка важным является их предвидение и снижение до минимального уровня.

В условиях возрастания банковских рисков, мирового финансового кризиса, ужесточения требований к кредитным организациям, предъявляемых надзорными органами, трудно переоценить решающую роль финансовой устойчивости кредитных организаций.

Это обусловлено тем, что с помощью оценки деятельности коммерческого банка, регулирующие органы стараются выполнить свои основные задачи: поддержание стабильности банковской системы, защита кредиторов и вкладчиков. Так же анализирует финансовое состояние кредитной организации её органы управления с целью выявления резервов повышения и эффективности деятельности.

Однако определение финансовой устойчивости кредитной организации необходимо не только управленческому звену банка и регулирующим органам, но и банковским клиентам, которые стремятся выбрать наиболее надежный банк и определить целесообразность и перспективы дальнейших с ним взаимоотношений.

Большинство показателей банка, в своей совокупности характеризующих финансовое состояние банка, напрямую влияют на конкурентоспособность банка на рынке банковских услуг, так как первый вопрос, который задает себе потенциальный клиент банка, это насколько устойчив банк, с которым он собирается сотрудничать. Кроме того, в период мирового финансового кризиса финансовая устойчивость многих банков упала, некоторые из них на грани банкротства, поэтому тема бакалаврской работы является чрезвычайно актуальной.

Цель курсовой работы дать оценку финансовой устойчивости АКБ "Алмазэргиэнбанк ОАО", разработать рекомендации по повышению конкурентоспособности кредитной организации путём повышения эффективности её деятельности.

В соответствии с поставленной целью в работе решены следующие задачи:

- рассмотрены теоретические основы финансового анализа и оценки эффективности деятельности коммерческого банка;

изучены методологические подходы к оценке финансового состояния коммерческого банка в рамках банковского финансового менеджмента, а именно подходы на основе балансовых обобщений;

проведены оценки финансовых показателей деятельности коммерческого банка и разработаны рекомендации по повышению эффективности его деятельности.

Объект исследования - АКБ "Алмазэргиэнбанк ОАО".

Предмет исследования - оценка эффективности финансовых отношений, возникающих в процессе деятельности коммерческого банка.

Структура работы отвечает целям и задачам исследования и состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников и приложений

банк коммерческий анализ финансовый



Раздел 1. Теоретические основы оценки анализа финансового состояния коммерческого банка

1.1 Понятия и виды анализа банковской деятельности

Понятие анализа имеет довольно широкое толкование, причем как в отечественной, так и в зарубежной экономической теории нет единого мнения о его сути. В отечественной науке разработку его проблем осуществляют в основном ученые двух экономических наук: экономического анализа и финансового менеджмента.

В современном коммерческом банке финансовый анализ представляет собой не просто элемент финансового управления, а его основу, поскольку финансовая деятельность, как известно, является преобладающей в банке. Управление ею немыслимо без анализа. Анализ в банковском бизнесе во многом зависят от специфики деятельности кредитных учреждений, связанной с производством услуг финансового характера, посредничеством между экономическими агентами; высокой степенью зависимости от клиентской базы; возможностью отсрочки неплатежеспособности по своим обязательствам путем повышения объемов заимствования.

Роль финансового анализа в управлении деятельностью коммерческих банков, повышении надежности и качества управления является не только ответственной, но и определяющей жизнеспособность, как отдельных коммерческих банков, так и банковской системы в целом.

Важной особенностью финансового анализа в банках является то, что деятельность их неразрывно связана с процессами и явлениями, происходящими в той среде, где они функционируют. Поэтому проведению финансового анализа в банке должен предшествовать анализ окружающей его финансово-политической, деловой и экономической среды, суть которого состоит в изучении и оценке уровня планируемых поступлений инвестиций в банковский сектор, доступа банка к существующим инструментам рефинансирования, в анализе индикаторов состояния денежно-кредитной сферы, таких, как уровень номинальных и реальных процентных ставок, динамики валютного курса, кривых доходности различных финансовых инструментов.

В настоящее время авторами различных экономических пособий по банковскому анализу выделяются два основных вида анализа деятельности кредитной организации: внутренний и внешний.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1.1 Виды внутреннего анализа финансового состояния банка

Внешний анализ состоит из трех основных составляющих:

1) анализ органами надзора ЦБ;

2) рейтинговая система оценки деятельности кредитной организации;

3) анализ, осуществляемый вкладчиками и просто заинтересованными лицами.

Внутренний анализ осуществляется внутренними аналитическими подразделениями банка.

Внутренний анализ финансового состояния банка включает в себя ряд процедур. В наиболее общем виде эти процедуры представлены следующим образом (рисунок 1.1)

Наиболее полное и детальное исследование деятельности кредитной организации может быть осуществлено с помощью внутреннего анализа, проводящегося непосредственно сотрудниками самого кредитного учреждения, которые имеют доступ к самой широкой и достоверной информацией, включающей не только финансовую отчетность банка, но и аналитические расшифровки всех статей и данные специальных наблюдений (архивы, картотеки и т.п.).

Первым рассмотрим экспресс-анализ, который проводится в три этапа:

а) Подготовительный этап. Данный этап служит для подготовки финансовой информации к расчету. Эта работа носит в значительной степени технический характер. Здесь проводится визуальная и простейшая счетная проверка по формальным признакам и по существу: определяется наличие всех необходимых форм и приложений; проверяется валюта баланса, взаимная увязка показателей отчетных форм и контрольные соотношения; собирается система коэффициентов, наиболее полно отражающая цели проводимого анализа, проводится подготовка отчетных форм.

После того как баланс (и иные формы) подготовлен к анализу, выбирается методика экспресс-анализа, наиболее полно соответствующая цели его проведения (в данной ситуации - определение надёжности кредитной организации).

Для проведения оценки финансового состояния (надёжности) кредитной организации при экспресс-анализе обычно используются два пути: либо структурно-коэффициентный анализ (основные выводы о надёжности делаются на основе изучения структуры баланса, а ряд коэффициентов служит для корректировки полученных результатов), цель баланса при данном методе анализа настолько велика, что структурно-коэффициентный анализ иногда называют методом анализа баланса; либо все характеристики рассчитываются на основе системы коэффициентов. Но в любом случае перед анализом проводится структуризация баланса - в активах и пассивах баланса формируются группировки счетов с однородным экономическим содержанием. При этом качество полученных результатов будет зависеть от правильности составления группировок счетов, участвующих в анализе, и соответствии контрольных значений показателей тем условиям, в которых работает банк.

Отметим, что система коэффициентов для анализа разных форм отчетности может несколько различаться, связано это прежде всего с тем, что невозможно корректно составить эквивалентные понятия (группировки счетов), участвующие в расчете по разным формам отчетности. Поэтому для разных форм система коэффициентов, описывающая основные характеристики надёжности, изменяется с тем, чтобы наиболее полно оценить рассматриваемые характеристики.

б) Расчетный этап. На данном этапе по имеющейся финансовой отчетности производится расчет группировок и коэффициентов.

в) Аналитический этап. Этот этап является наиболее ответственным, так как на нём производится анализ полученных результатов расчета и даётся оценка финансового состояния кредитной организации.

Поскольку сущность экспресс-анализа заключается в отборе минимально допустимого количества наиболее существенных и сравнительно несложных в исчислении показателей, то в результате его проведения достаточно точно можно определить финансовое положение кредитной организации как абсолютно надёжное, либо - наиболее проблемное. Для оценки же способности противостоять отдельным видам рисков, следует дополнительно проводить более детализированный анализ финансового состояния. Однако необходимо отметить, что для профессионалов даже такой, приближённый анализ позволяет составить наиболее развёрнутую картину финансового состояния. Для определения наибольшей надёжности или проблемности, коэффициенты, используемые в анализе, имеют два контрольных значения: допустимое и критическое. Причем в качестве допустимого выбирается такое значение показателя, которое характеризует кредитную организацию как способную справиться с любыми затруднениями в работе, опираясь только на имеющиеся в ее распоряжении ресурсы, то есть не привлекая ресурсов с финансового рынка.

Основополагающими элементами внутреннего анализа кредитной организации зачастую являются показатели, используемые для отчетности в органы надзора. Принципиальные дополнения для целей внутреннего анализа кредитные организации, в основном, заимствуют из уже существующих методик.

Для полноценной оценки финансового состояния банка в рамках внутреннего аудита, для сравнения его работы с деятельностью сходных по потенциалу кредитных организаций, для упрощения контроля со стороны надзорных органов используются различные модификации рейтинговой оценки. В большинстве случаев и в зарубежной, и в отечественной практике при составлении рейтинга используются финансовые показатели работы банка и данные его баланса.

Рейтинг - это метод сравнительной оценки деятельности нескольких банков. В основе рейтинга лежит обобщенная характеристика по определённому признаку, позволяющая выстраивать (группировать) коммерческие банки в определённой последовательности по степени убывания данного признака.

Наиболее значимым рейтингом в нашей стране на сегодняшний день по праву можно назвать рейтинг Центрального Банка РФ.

В настоящее время базой для рейтинга Центрального Банка России служит ежеквартальная финансовая отчетность банков. Рейтинг Центрального Банка России включает четыре основных показателя:

1) достаточность капитала (коэффициент Кука). Он рассчитывается в соответствии с требованиями Инструкции №1 ЦБ РФ;

2) качество кредитного портфеля. Расчет этого показателя осуществляется в соответствии с Инструкцией №17 ЦБ РФ, то есть объем ссуд умножается на соответствующий коэффициент риска, определенные для каждой из пяти групп риска. Затем полученные результаты по группам складываются и общая сумма относится к общему числу ссуд;

3) прибыльность банка (отношение чистой прибыли к активам). Она рассчитывается в соответствии с Инструкцией №17 ЦБ РФ);

4) ликвидность банка. Показатель ликвидности определяется следующим образом: из суммы совокупных краткосрочных активов со сроками погашения до 6 месяцев вычитаются совокупные краткосрочные обязательства, а полученная разность делится на размер совокупных активов (сумму баланса, агрегированную по Инструкции №17 ЦБ РФ).

Далее все коммерческие банки разбиваются на семь групп в зависимости от размера капитала. Для каждой из групп рассчитываются вышеназванные четыре показателя. Полученные результаты используют для ранжирования банков. Интерес для ЦБР в этой связи представляют банки, оказавшиеся в нижней части таблицы, с тем, чтобы принять необходимые меры по поддержанию стабильности банковской системы страны.

Таблица 1.1 Рейтинговая оценка банка по размеру капитала

Группа	Размер капитала
1	До 500 тыс. руб.
2	От 500 тыс.руб. до 2 млн. руб.
3	От 2 млн. руб. до 5 млн. руб.
4	От 5 млн.руб. до 10 млн. руб.
5	От 10 млн. руб. до 20 млн. руб.
6	От 20 млн. руб. до 40 млн. руб.
7	Свыше 40 млн. руб.

1.2 Информационная база и основные показатели финансового анализа коммерческого банка

Иинформационной базой для полного финансового анализа банка являются следующие данные:

· финансовая отчетность банка - полный перечень отчетности кредитной организации, которую можно использовать для анализа, приведен в Указаниях Банка России №7-У от 24.10.97г.;

· финансовые документы (устав банка, лицензия, список участников, аудиторские заключения, годовые отчеты, акты инспекции и других контролирующих органов);

· отзывы клиентов.

Структурный анализ баланса дает возможность установить соотношение собственных и привлеченных средств, ресурсную базу и качество активов, уровень ликвидности и степень рентабельности кредитной организации. Он является основой для составления комплексной характеристики кредитной организации и оценки ее надежности.

1) Валюта баланса.

Анализ начинается с рассмотрения валюты баланса. Необходимо проанализировать причины значительного изменения валюты баланса в сравнении с предыдущим месяцем и с началом года (под значительным понимается изменение за истекший месяц на 10% и более, либо на 30% и более за последние шесть месяцев).

Рост валюты баланса может означать появление новых клиентов. При этом обязательно надо выяснить, на каких условиях привлекается клиентура. Если с целью привлечения новых клиентов повысились процентные ставки по депозитам (особенно в сравнении с учетной ставкой Банка России), необходимо выяснить, не испытывает ли банк проблемы с ликвидностью и не для исполнения ли своих просроченных обязательств он привлекает новые средства. Увеличение валюты баланса может быть вызвано и переходом на обслуживание бюджетных организаций.

Сокращение валюты баланса может означать свертывание операций и поэтому необходимо выяснить причины этого. На квартальные даты сокращение валюты баланса может быть вызвано закрытием счетов доходов и расходов, что обоснованно.

Особо внимание должно уделяться деятельности крупных филиалов (валюта баланса которых составляет 5 % и более от общей валюты сводного баланса банка). Кроме того, должно обращаться внимание на резкое изменение соотношений в объемах операций головного офиса и его филиалов в сравнении с предыдущими датами. Это может означать перераспределение ресурсов, клиентуры или сокрытие отдельных операций.

На постоянном контроле должны быть счета в балансе кредитной организации, доля которых превышает 10% и более, так как движение этих счетов оказывает значительно влияние на деятельность банка.

Анализ пассивной и активной части баланса банка начинают с пассива, в котором отражаются его источники и именно они определяют состав и структуру активных операций. Определяется удельный вес (значение) каждого вида пассивов (источников) и активов (вложений) в балансе банка, анализируется качественный составе каждого из них.

При наличии высокого удельного веса прочих пассивов и иммобилизованных активов рекомендуется анализировать два вида баланса:

Развернутый баланс (баланс - брутто). Он содержит большое количество регулирующих, накопительных и транзитных счетов, завышающих валюту баланса. Рассчитанные по балансу-брутто показатели и коэффициенты, как правило, далеки от реальных значений.

Свернутый баланс (баланс - нетто). Отражает реальные источники и реальные вложения. Поэтому в нем не учитываются межфилиальные расчеты внутри одной кредитной организации, просроченные проценты и доходы будущих периодов.

Рисковые активные операции учитываются за минусом резервов под них, основные средства и имущество учитываются за минусом износа, сальдируются счета доходов и расходов, полученной и использованной прибыли.

2) Собственные средства.

При анализе собственных средств необходимо учитывать следующее. Отраженные в пассиве собственные средства банка представляют собой собственные средства-брутто, т.е. они не скорректированы на отдельные показатели (иммобилизация в капитальные затраты, пере кредитование акционеров и участников, недеформированные РВПС и т.п.), влияющие на размер собственного капитала. Собственные средства-нетто представляют собой собственные средства банка, рассчитанные по Инструкции № 1. Разница между капиталом-брутто и капиталом-нетто указывает на сумму утраченных банком собственных средств и одновременно свидетельствует о наличии резервов по его восполнению.

Собственные средства анализируются также по их качественному составу. Удовлетворительным является наличие в сумме собственных средств основного капитала не менее 50%, а в составе основного капитала должен преобладать уставной капитал, сформированный за счет денежных взносов участников (акционеров). Считается удовлетворительной доля собственных средств в пассиве банка не ниже 10 - 15%. Причем для мелких банков этот показатель должен быть выше. Наглядным является показатель активности уставного капитала, который рассчитывается как отношение уставного капитала к общей сумме активов банка.

3) Привлеченные средства.

Качественный анализ этих ресурсов начинается с анализа динамики их объема (на ряд отчетных дат). Привлеченные ресурсы являются для кредитной организации ее внешней ресурсной базой. Отсутствие резких колебаний в сумме свидетельствует об устойчивости этой базы и наоборот.

Рассчитывается также удельный вес наиболее крупных групп, формирующих ресурсную базу.

Для своевременного выявления появления в банке крупных клиентов, обязательства перед которыми могут привести к нарушению нормативов депозитного риска, рекомендуется анализировать все счета пассива баланса (в части привлеченных средств), остатки по которым на отчетную дату превышают 25% собственного капитала, рассчитанного по Инструкции № 1.

Наряду с размером средств на счетах большое значение имеет количество счетов в банке. Чем меньше клиентов обслуживает банк, тем выше вероятность того, что сумма привлеченных средств будет резко колебаться.

Следует иметь в виду, что бюджетные и внебюджетные средства, депозиты физических лиц и задержанные платежи относятся к категории “горячих денег”, т.е. их использование в обороте очень опасно для банка. Поэтому кредитная организация с высокой долей таких средств должна обладать повышенной устойчивостью и надежностью.

Должна обращать на себя внимание высокая доля депозитов в общей массе привлеченных средств. Депозиты имеют конкретные сроки хранения и в силу этого являются источниками с предсказуемым поведением, т.е. кредитная организация заранее знает сроки исполнения обязательств по ним и в соответствии с этим размещает эти ресурсы. Вместе с тем депозиты (именно за наличие конкретных сроков) являются более дорогим ресурсом в сравнении со средствами без определенного срока хранения и поэтому наращивание суммы депозитных средств не должно идти в ущерб финансовому положению банка. При наличии доли депозитов в пассиве свыше 80% состояние данной кредитной организации следует оценивать как рисковое. Особенно если наряду с высокой долей кредитная организация поднимает и проценты по ним. Это означает, что банк пытается любой ценой собрать средства для разрешения трудностей в своей работе.

Для наблюдения над депозитными рисками рекомендуется вести реестры крупных депозитных рисков. С целью своевременного выявления в банке крупных клиентов, обязательства перед которыми могут привести к нарушению нормативов депозитного риска, рекомендуется анализировать все счета пассива баланса (в части привлеченных средств), остатки по которым на отчетную дату превышают 25% собственного капитала, рассчитанного по Инструкции № 1.

При анализе взаимоотношений кредитной организации с вкладчиками необходимо иметь информацию об условиях привлечения вкладов, содержании договоров кредитной организации с вкладчиками. Эти договора необходимо постоянно анализировать с точки зрения их соответствия действующему гражданскому и банковскому законодательству. Необходимо также изучать жалобы и обращения вкладчиков, прислушиваться к мнению о кредитной организации обслуживающихся в ней клиентов.

Недопустимым считается задержка платежей клиентов по причине отсутствия средств на корсчете кредитной организации. Наличие в ресурсной базе кредитной организации этих средств свидетельствует об утрате ею ликвидности и наступлении кризисной ситуации.

Высокий удельный вес кредиторской задолженности, а также ее постоянный рост в привлеченных средствах должны быть тщательно изучены.

Особое внимание следует уделить покупным кредитам. Покупка банком ресурсов свидетельствует об узкой клиентской базе (мало клиентов) или об их неудовлетворительном финансовом состоянии (что не способствует пополнению корсчета). Эти ресурсы более дорогие по сравнению со средствами на счетах. Кроме того, под проданные кредиты банки-кредиторы требуют качественное обеспечение (высоколиквидные ценные бумаги, здания или имущество и т.п.). А эти активы банка, как правило, уже обременены его обязательствами. Поэтому кроме информации о сумме купленного кредита и размере процентной ставки по нему (данные формы 501 “Сведения о межбанковских кредитах и депозитах”) необходимо выяснить, под какое обеспечение и на какие цели был приобретен кредит. Назначение кредита позволит правильно оценить вероятность его своевременного возврата.

Выпущенные долговые обязательства банка. Необходимо выяснить крупных приобретателей ценных бумаг кредитной организации. Особое внимание необходимо уделять фактам переоформления долговых обязательств (ценных бумаг кредитной организации) с истекшими сроками на более длительные. В большинстве случаев это свидетельствует о том, что кредитная организация не имеет средств для оплаты своих обязательств (скрытая потеря ликвидности). Для наглядности оценка ресурсной базы банка может проводиться с помощью следующих коэффициентов:



Раздел. 2. Оценка финансового состояния АКБ "Алмазэргиэнбанк" ОАО

2.1 Общая характеристика АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО

Акционерный Коммерческий Банк “Алмазэргиэнбанк” Открытое акционерное общество создан 6 декабря 1993 года (лицензия Центрального банка РФ № 2602 от 06.12.93г.). Банк имеет Генеральную лицензию Центрального банка РФ и лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами, а также лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг Федеральной службы по финансовым рынкам РФ.

Банк является членом Ассоциации российских банков, Ассоциации региональных банков «Россия», саморегулируемой организации Национальной Фондовой Ассоциации, участником Единой Торговой Сессии ММВБ, банковских срочных электронных платежей (БЭСП) Банка России, системы международных расчетов S.W.I.F.T., ассоциированным членом Международной платежной системы «VISAInternational» и аффилированным членом Международной платежной системы «MasterCard».

Банк имеет развитую сеть корреспондентских счетов, в том числе корреспондентские отношения с RaiffeisenCentralBankAustria AG - Австрия, KoreaExchangeBank - Корея, BankofTokyo-Mitsubishi UFJ - Япония, Строительным банком КНР - Китай, Commerzbank AG -Германия.

Сегодня клиентами Банка являются 8 тысяч 650 корпоративных и 144 тысячи частных клиентов.

Клиентская база банка представлена предприятиями и организациями топливно-энергетического комплекса, алмазогранильного и ювелирного производства, строительства, транспорта, страхования, торговли, агропромышленного комплекса, а также малого бизнеса.

АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО является участником системы страхования вкладов РФ. В банке обслуживается более 144 тыс. клиентов - физических лиц, что составляет около 15% всего населения республики.

Территориальная сеть банка представлена 15 дополнительными офисами в городах и районах республики, а также представительством банка в г. Москве.

Совет банка

Председатель

Наблюдательного Совета

Данчикова Галина Иннокентьевна

Председатель Правительства РС(Я)

Члены Совета

1. Николаев Айсен Сергеевич - Заместитель Председателя Правительство РС(Я); Глава Городского округа «Город Якутск»;

2. Куклин Алексей Валерьевич- Первый Заместитель Министра финансов РС(Я);

3. Осипов Михаил Анатольевич - Министр экономического развития РС(Я);

4. Ефимов Виктор Петрович - Министр имущественных отношений РС(Я);

5. Кононова Надежда Егоровна - Советник Президента РС(Я);

6. Миронов Александр Степанович - Председатель Правления АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО;

7. Кычкин Владимир Романович - Генеральный руководитель ОАО «Нижне-Ленское»;

8. Давыдов Артур Васильевич - Первый заместитель Генерального руководителя ОАО «Нижне-Ленское».

Правление банка

Миронов Александр Степанович

Председатель Правления. Закончил Новосибирский инженерно-технический институт и Хабаровскую государственную академию экономики и права. В банке с 1998 года.

Николаева Людмила Валерьевна

И.о. заместителя Председателя Правления. Закончила Санкт-Петербургский Университет экономики и финансов. В банке с 2005 года

Птицын Петр Владимирович

Заместитель Председателя Правления - руководитель Департамента корпоративного бизнеса. Закончил Российскую экономическую академию им. Г.В. Плеханова и Московскую государственную юридическую академию. В банке с 2005 года

Табунанов Анатолий Семенович

Заместитель Председателя Правления - руководитель Департамента розничного бизнеса. Закончил Якутский государственный университет и Якутский экономико-правовой институт Академии труда и социальных отношений. В банке с 2004 года

Александров Леонид Вячеславович

Заместитель Председателя. Закончил Московский гуманитарный университет и Академию народного хозяйства при Правительстве РФ. В банке с 2001 года.

Буслаева Любовь Васильевна

Начальник Управления по работе с клиентами. Закончила Якутский государственный университет и Санкт-Петербургский институт повышения квалификации. В банке с 1997 года.

Кривцова Татьяна Ивановна

Начальник Управления организации работы банка. Закончила Новосибирский институт водного транспорта. В банке с 1994 года.

Васильев Сергей Трофимович

Главный бухгалтер. Закончил Новосибирскую государственную академию экономики и управления. В банке с 2004 года.

Банки корреспонденты

1. ЗАО ВТБ 24, г. Москва

2. ЗАО «Глобэксбанк», г. Москва

3. КБ Москоммерцбанк ООО, г. Москва

4. КБ «НР Банк» (ООО), г. Москва

5. ОАО АКБ «Пробизнесбанк», г. Москва

6. ЗАО «Райффайзенбанк», г. Москва

7. ООО КБ «Обибанк», г. Москва

8. Филиал «Якутский» ОАО Собинбанк, г. Якутск

9. Филиал 8603 Якутское отд. Северо-Восточного банка СБ РФ, г. Якутск

10. ОАО Ханты-Мансийский Банк, г. Ханты-Мансийск

11. ОАО "Промсвязьбанк", г. Москва

12. ООО КБ "Платина", г. Москва

13. ОАО АКБ "Связь-Банк", г. Москва

14. ЯФ Банк ВТБ, г. Якутск

15. ОАО Банк ВТБ

16. ОАО "Российский банк развития", г. Москва

17. АКБ РУССЛАВБАНК ЗАО

18. KoreaExchangeBank

19. China Construction Bank

20. Commerzbank AG

21.Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ

2.2 Анализ финансового состояния и конкурентной среды АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО

Доходы банка

За 2009 год банком получены доходы в сумме 2 960 740 тыс. руб., что составляет 121,4% к доходам бюджета банка на 2009 год. Из них:

-процентные доходы - 954 313 тыс. руб.

-другие доходы от банковских операций и других сделок - 161 396 тыс. руб.

-доходы от операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки - 4 803 тыс. руб.

-доходы от участия в капитале других организаций - 2384 тыс. руб.

-положительная переоценка ценных бумаг, средств в инвалюте, драгоценных металлов - 481 506 тыс. руб.

-другие операционные доходы - 1 319 966 тыс. руб.

-прочие доходы - 36 372 тыс. руб.

Расходы банка

составили 2 945 410 тыс. руб. или 123,3% к расходам бюджета банка на 2009 год. Из них:

-процентные расходы -475 102 тыс. руб.

-другие расходы по банковским операциям и другим сделкам - 8607 тыс. руб.

-расходы по операциям с ценными бумагами, кроме процентов и переоценки - 20 473 тыс. руб.

-отрицательная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов - 475 389 тыс. руб.

-другие операционные расходы - 1 493 527тыс. руб.

-расходы, связанные с обеспечением деятельности банка - 444 494 тыс. руб.

-прочие расходы - 27 818 тыс. руб.

Финансовый результат

2009 года банк завершил с прибылью до налогообложения в сумме 15 330 тыс. руб., что составляет 30,1% к прибыли, предусмотренной в бюджете банка на 2009 год. На прибыльности банка негативно отразилось дополнительное создание резервов на возможные потери в связи с возросшими кредитными рисками.

Начисленные налоги составляют 53 650 тыс. руб., в т.ч. налог на прибыль 20 577 тыс. руб., после налогообложения банком получен убыток в сумме 5247 тыс. руб.

Конкурентная среда. В 2009г. банковский сектор республики был представлен 25 кредитными организациями, в т.ч. 4 самостоятельными кредитными организациями, 21 филиалом российских банков. По данным Территориального органа государственной статистики по Республике Саха (Якутия) на 1 января 2010 года, АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО занимает ведущие места по ряду важнейших показателей банковской деятельности: по сумме активов, размеру уставного капитала, объему кредитования и депозитам юридических и физических лиц, доходам.

По объему активов основное место занимает Якутское отделение Сбербанка РФ - 49,7%, а на долю АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО, занимающего по активам второе место после Сбербанка, -12,0% активов.

За 2009 год по общему объему кредитного портфеля (без учета просроченной задолженности) лидируют Якутское отделение Сбербанка РФ - 52,5 % и Якутский филиал «Банка ВТБ» - 8,5%, а на долю АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО приходится 8,1%. По кредитам юридическим лицам лидирующие позиции также занимают филиалы Сбербанка (50,3%) и «Банка ВТБ» (15,2%), а АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО занимает 3 место (10,4%). По кредитам индивидуальным предпринимателям АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО занимает 2 место или 15,4% после Сбербанка (52,7%), по кредитам физическим лицам - 6 место или 3,7% (после Сбербанка - 55,6%, КБ «Восточный» -10,3%, «Азиатско-Тихоокеанского Банка» - 6,7%, «Росбанка» - 6,2%, «Россельхозбанка» - 5,7%).

Основной объем привлеченных вкладов населения республики приходится на долю Сбербанка - 68,1%. По итогам 2009 года АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО занимает 2 место (14,5%) в республике по депозитам физических лиц после Сбербанка, при этом темпы роста вкладов к прошлому году в АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО (150,4%) опережают темпы роста вкладов в Сбербанке (118,5%). По депозитам юридических лиц АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО занимает 1 место в республике, на его долю приходится 27,1% общей суммы депозитов.

Размещено на Allbest.ru

...