Аналіз діяльності ПАТ "РЕАЛ БАНК"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Реферат

з дисципліни "Аналіз банківської діяльності"

на тему: "Аналіз діяльності Публічного акціонерного товариства РЕАЛ БАНК"

Харків - 2013 р.

Зміст

Розділ 1. Загальні відомості про діяльність ПАТ "РЕАЛ БАНК" та організація обліково-операційної роботи

1.1 Про банк

1.2 Організація операційної діяльності в банку

Розділ 2. Аналіз та оцінка фінансового стану та результатів діяльності банку

2.1 Аналіз фінансового стану банку

2.2 Результати діяльності банку

Розділ 3. Аналіз основних продуктів банку

3.1 Кредитні операції банку

3.2 Операції банку з іноземною валютою

3.3 Операції банку з цінними паперами

Розділ 4. Аналіз та оцінка депозитної політики ПАТ "РЕАЛ БАНК"

4.1 Депозити банку

Розділ 5. Маркетингова та рекламна діяльність банку

Висновки

Список використаних джерел

Розділ 1. Загальні відомості про діяльність ПАТ "РЕАЛ БАНК" та організація обліково-операційної роботи

1.1 Про банк

Публічне акціонерне товариство "РЕАЛ БАНК" (далі - Банк) діє на ринку банківських послуг з 1990 року.

Дата заснування Банку - 30 листопада 1990 року, коли він був зареєстрований Державним банком СРСР як пайовий інноваційно-комерційний НПК-Банк (Наука, Промисловість, Культура). 29 жовтня 1991 року його зареєстрував Національний банк України.

У 1991 році Банк було перетворено на акціонерно-комерційний "РЕАЛ БАНК". З 2002 року його назва - Відкрите акціонерне товариство "РЕАЛ БАНК", а з 2010 року - Публічне акціонерне товариство "РЕАЛ БАНК".

В різних регіонах України створено мережу відділень та банкоматів, яка продовжує розвиватися. Таким чином, Банк представлений в таких містах як Харків, Київ, Одеса, Дніпропетровськ, Донецьк, Запоріжжя, Лисичанськ, Сєвєродонецьк, Євпаторія, Севастополь, Львів, Черкаси. Згідно обраної стратегії розвитку регіональної мережі, найближчим часом заплановано відкриття нових відділень в різних регіонах країни.

Банк є комерційною установою, яка з метою одержання прибутку здійснює банківську діяльність, залучає грошові кошти і розміщує їх від свого імені на умовах повернення, платності та здійснює інші операції згідно зі своїм Статутом.

Предметом діяльності Банку є надання послуг високої якості з комплексного банківського обслуговування суб'єктам підприємницької діяльності усіх форм власності і сфер діяльності, а також громадянам та їх об'єднанням згідно з діючими ліцензією та письмовим дозволом, які надані НБУ. Серед банків Харківського регіону Банк займає стійку позицію за окремими показниками.

Основними видами діяльності Банку є: операції з кредитування, розрахунково-касове обслуговування, залучення коштів на депозитні рахунки та розміщення залучених коштів, операції з цінними паперами. Основним принципом фінансової діяльності Банку є прагнення одержання максимального прибутку, при цьому операції повинні проводитись з урахуванням можливого економічного ризику, тобто збитків, які можуть бути як прямими, так і у вигляді санкцій з боку контролюючих органів.

1.2 Організація операційної діяльності в банку

Операційна робота полягає в обслуговуванні клієнтів і перевірці та обробці документів, що є підставою для проведення і відображення операції за бухгалтерськими рахунками. Вона передбачає наступні етапи: перевірка законності операції (чи відповідає операція статутній діяльності клієнта, банку та чинному законодавству); перевірка правильності оформлення документа; перевірка правильності відображення бухгалтерської проводки і підготовка документа для його проведення за бухгалтерським обліком; перевірка можливості здійснення операції (перевіряється наявність грошей на рахунку та ін.); передача документа для комп'ютерної обробки.

Організація обліково-операційної роботи в Банку відповідає таким вимогам:

- Усі операції з документами, що надійшли в операційний час (у тому числі з філій), відображаються в бухгалтерському обліку того ж дня. Документи, що надійшли після операційного часу, як правило, проводяться за рахунками клієнтів наступним днем. Це має бути передбачено в угодах на обслуговування клієнтів;

- Прийом і контроль документів, обслуговування клієнтів, введення інформації в персональний комп'ютер, а також перевірка вихідних регістрів, формування архівних папок документів здійснюється протягом робочого дня безпосередньо відповідальними виконавцями;

- Клієнт, виходячи із своїх технічних можливостей, може подавати до Банку розрахункові документи як у паперовій формі, так і у вигляді електронних розрахункових документів (електронних платежів). Спосіб подання клієнтом документів до Банку регламентується угодою розрахунково-касового обслуговування;

- Прийом розрахунково-платіжних документів від клієнтів, розрахункові та касетні операції за рахунками юридичних та фізичних осіб здійснюються безпосередньо відповідальним виконавцем.

- Документи, підготовлені для передачі системою електронних платежів, формуються у порядку їх надходження.

- Передача інформації з документів системою електронних платежів здійснюється рівномірно протягом усього операційного дня і повинна, як правило, завершуватись за дві-три години до кінця робочого дня.

З метою раціональної організації обліково-операційної роботи в Банку складається графік документообігу за банківськими операціями.

Документообіг складається з наступних основних етапів:

- перевірка правильності оформлення і змісту документів що надійшли;

- визначення можливості виконання операції залежно від стану рахунків;

- перевірка або оформлення бухгалтерської проводки у документі, підписання його відповідальним виконавцем, а у певних випадках - контролюючим працівником;

- передача документів для автоматизованої обробки;

- використання документів для перевірки правильності відображення операції в особовому рахунку;

- групування документів та їх брошурування в папки для здачі в поточний архів.

Розділ 2. Аналіз та оцінка фінансового стану та результатів діяльності банку

2.1 Аналіз фінансового стану банку

Станом на 01.01.2013 року Банк дотримувався усіх економічних нормативів, встановлених Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління НБУ від 28.08.2001 року № 368, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 року за № 841/6032 (із змінами). Банк також дотримувався лімітів відкритої валютної позиції, встановлених постановою Правління НБУ від 12.08.2005 року № 290 "Порядок встановлення Національним банком України лімітів відкритої валютної позиції в безготівковій та готівковій формах та контролю за їх дотриманням уповноваженими банками".

Крім того, Банк дотримується нормативів обов'язкового резервування, розрахованих згідно з Положенням про порядок формування обов'язкових резервів для банків України, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 16.03.2006 року № 91, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 23.03.2006 року за № 312/12186 (із змінами), та постановою Правління Національного банку України № 195 від 16.06.2012 року "Про деякі питання регулювання грошово-кредитного ринку".

Протягом 2013 року Банк і надалі планує здійснювати активні та пасивні операції в сфері фінансового посередництва - залучення тимчасово вільних коштів та розміщення акумульованих ресурсів в активних операціях з дотриманням принципів повернення, строковості, платності, забезпеченості, цільового використання коштів, диверсифікації вкладень, а також операції з інвестування коштів на фінансовому ринку.

Пріоритетними напрямками розміщення коштів є кредитування суб'єктів господарювання і фізичних осіб та операції на міжбанківському ринку. Така спрямованість обумовлена цілями діяльності установи, кон'юнктурою ринку, умовами зовнішнього середовища та наявним позитивним досвідом роботи за цими напрямками. Бюджетом Банку на 2013 рік планується збільшення фінансового результату в порівнянні з фактичними даними за 2012 рік на 52,1%.

При визначенні узагальнюючої оцінки фінансового стану Банку використовується система показників:

- коефіцієнт надійності;

- коефіцієнт фінансового важеля;

- коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів;

- коефіцієнт захищеності дохідних активів власним капіталом;

- коефіцієнт мультиплікатора капіталу.

Платоспроможність Банку, яка характеризується відповідними обов'язковими нормативами на звітну дату фактично становила:

- Норматив миттєвої ліквідності (Н 4) - 70,84% (норматив - не менше 20%);

- Норматив поточної ліквідності (Н 5)- 93,10% (норматив - не менше 40%);

- Норматив короткострокової ліквідності (Н 6)- 64,73% (норматив - не менше 20%).

Максимальний розмір кредитного ризику на одного контрагента (Н 7) станом на звітну дату склав 18,11% при нормативі не більше 25%. Норматив "великих" кредитних ризиків (Н 8) склав 55,32% при нормативі не більше 80,0%. Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н 9) склав 4,61% при нормативі не більше 5%. Ризик концентрації кредитних вкладень в інсайдерів незначний, про що свідчить дотримання нормативу максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (14,33% при нормативі не більш 30%).

2.2 Результати діяльності банку

Результатом діяльності Банку за 2012 рік є прибуток у сумі 2368 тис. грн. У загальній сумі доходів питома вага відсоткових надходжень складає 77,4%, комісійних - 14,7%, від торговельних операцій - 7,6%, інших операційних - 0,3%. У структурі доходів за 2012 рік збільшилася питома вага доходів від торговельних операцій на 1,6% і комісійних доходів на 0,5% та зменшилася питома вага процентних доходів на 1,1%, інших операційних - на 1,0%.

Питома вага окремих видів витрат у загальній сумі складає: процентних видатків - 43,9%, комісійних - 5,4%, інших операційних - 9,3%, адміністративних - 35,2%, інших - 6,2%.

Структура витрат у порівнянні з попереднім періодом декілька змінилася: збільшилися на 1,4% комісійні витрати, на 4,8% інші витрати. Разом з тим зменшилися процентні витрати на 0,9%, інші операційні витрати - на 2,0% та адміністративні витрати на 3,3%.

За звітний рік балансовий капітал банку зменшився на 0,5%, або на 681 тис. грн. (за 2011 рік збільшився на 4862 тис. грн. або на 4,0%). Основними факторами зменшення капіталу були: зменшення результату переоцінки цінних паперів на 2034 тис. грн., зменшення в порівнянні з 2011 роком фінансового результату на 165 тис. грн.

Весь прибуток Банку за 2011 рік у сумі 1518 тис. грн. був спрямований до резервного фонду Банку.

Доходи і витрати визнаються за кожним видом діяльності (операційної, інвестиційної, фінансової) банку. Критерії визнання доходу і витрат застосовуються окремо до кожної операції Банку. Кожний вид доходу і витрат відображається в бухгалтерському обліку окремо.

Доходи (витрати) за одноразовими послугами, кошти, за які отримані (сплачені) у звітному періоді, у якому послуги фактично надані (отримані), визнаються без відображення за рахунками нарахованих доходів (витрат). Доходи (витрати) за безперервними послугами визнаються щомісяця протягом усього строку дії угоди про надання (отримання) послуг і відображаються в бухгалтерському обліку за принципом нарахування. Доходи (витрати) за послугами, що надаються поетапно визнаються після завершення кожного етапу операції протягом дії угоди про надання (отримання) послуг і відображаються в обліку за принципом нарахування. Нарахування доходів (витрат) здійснюється з дати оформлення документа, що підтверджує надання (отримання) послуги. Доходи (витрати) за послугами з обов'язковим результатом визнаються за фактом надання (отримання) послуг або за фактом досягнення передбаченого договором результату.

При визнанні процентних, дисконтних та комісійних доходів і витрат принципи нарахування та відповідності застосовуються за таких умов:

- якщо фінансовий результат операції, пов'язаної з наданням (отриманням) послуг, може бути досить точно оцінений;

- якщо доходи або витрати відповідають виникненню реальної заборгованості (за дебетом у разі доходу і за кредитом у разі витрат).

Вищевказані умови можна вважати виконаними, якщо:

- є угода про надання (отримання) послуг, яка має юридичну силу;

- є документи, які підтверджують повне або часткове надання (отримання) послуг (акт приймання-передавання, платіжна вимога-доручення, тощо).

За цих умов доходи (витрати) за операцією з надання (отримання) послуг визнаються у бухгалтерському обліку в міру їх надання (отримання).

У разі невиконання вищевказаних умов принципи нарахування та відповідності застосовуються в межах принципу обережності, за яким неприпустима як переоцінка активів або доходів банку, так і недооцінка зобов'язань та витрат Банку.

Основні критерії визнання доходів сумнівними за кредитами юридичних і фізичних осіб - якщо основний борг прострочено понад 180 днів або проценти за ним прострочені понад 60 днів; якщо заборгованість за основним боргом визнана сумнівною.

Заборгованість визнається безнадійною за рішенням Правління Банку і списується за рахунок резерву під нестандартну заборгованість, згідно з чинним законодавством. Відшкодована за рахунок резерву заборгованість обліковується на позабалансових рахунках до часу надходження в порядку відшкодування, закінчення строку позовної давності відповідно до законодавства України або до моменту ліквідації юридичної особи (смерті фізичної особи) - боржника.

Отримані доходи, які відносяться до майбутніх періодів, обліковуються, як доходи майбутніх періодів. Здійснені витрати та платежі, які відносяться до майбутніх періодів, обліковуються, як витрати майбутніх періодів.

Визнані Банком доходи та витрати відображаються в бухгалтерському обліку із застосуванням принципів нарахування, відповідності та обачності. Бухгалтерський облік нарахованих доходів та витрат здійснюється не рідше одного разу на місяць за кожною операцією окремо.

В Банку створено відділ фінансової звітності з метою надання інформації про фінансовий стан і діяльність внутрішнім і зовнішнім користувачам на підставі даних бухгалтерського обліку.

Основними задачами відділу є: збір, узагальнення і накопичення звітної інформації на підставі даних бухгалтерського обліку; формування та передача звітності; узагальнення інформації про зміст, терміни надання, місце формування, засоби передачі, форми зберігання звітності, тощо; повідомлення зацікавлених підрозділів і філій про зміни у формуванні та передачі звітної інформації користувачам; розповсюдження серед підрозділів роз'яснювальних, інструктивних матеріалів про порядок формування і надання звітів; з'ясування та усунення помилок, виявлених при формуванні звітності; інші задачі, що випливають з мети створення відділу.

Розділ 3. Аналіз основних продуктів банку

3.1 Кредитні операції банку

Банк надає широкий спектр послуг по обслуговуванню корпоративних клієнтів.

Банк активно працює на міжбанківському ринку:

- Операції залучення та розміщення міжбанківських кредитів та депозитів в національній та іноземній валюті на міжбанківському ринку. (операції DEPO);

- Операції купівлі та продажу безготівкової іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України та міжнародних ринках. (операції Forex);

- Операції купівлі та продажу готівкової національної та іноземної валюти на міжбанківському ринку України. (операції CASH).

Будь-яке стійко працююче підприємство, незалежно від форми власності та виду здійснюваної діяльності, може розраховувати на отримання кредиту в Банку.

Крім традиційного кредитування Банк надає своїм клієнтам можливість скористатися кредитами в рамках відновлюваної кредитної лінії.

Кредитна лінія - це надання банком клієнту коштів частинами в міру виникнення необхідності до повного вибору ліміту кредитної лінії. При частковому погашенні кредитна лінія поновлюється на суму погашення.

Клієнтам з бездоганною репутацією і чітким виконанням своїх партнерських зобов'язань Банк надає послуги з надання кредиту у формі "овердрафт".

Дана форма короткострокового кредиту дозволяє вчасно здійснювати платежі з рахунку навіть при відсутності (недостатності) коштів на ньому.

Розмір ліміту залежить від середньомісячної суми надходжень грошових коштів на поточний рахунок, відкритий у Банку.

Банк надає кредити клієнтам з стійким фінансовим становищем при наявності забезпечення. При вивченні питання про отримання кредиту, важливим є надання клієнтом повної і достовірної інформації про діяльність підприємства.

В якості забезпечення кредиту розглядаються такі види застави:

- майнові права на депозитні кошти, розміщені в банку;

- нерухомість;

- готова продукція;

- виробниче обладнання;

- товари в обігу та ін.

3.2 Операції банку з іноземною валютою

Банк здійснює валютні операції за правилами та в порядку, визначеними законодавством України, а також у межах переліку видів операцій, зазначених у генеральній ліцензії. За наявності генеральної ліцензії банк може здійснювати такі валютні операції:

неторговельні операції з валютними цінностями;

операції з готівковою іноземною валютою та чеками (купівля, продаж, обмін, прийняття на інкасо), що здійснюються в касах і пунктах обміну іноземної валюти банків;

операції з готівковою іноземною валютою (купівля, продаж, обмін), що здійснюються в пунктах обміну іноземної валюти, які працюють на підставі укладених банками агентських договорів з юридичними особами - резидентами;

ведення рахунків клієнтів (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів - нерезидентів у грошовій одиниці України.

Активи, зобов'язання, доходи та витрати Банку в іноземній валюті відображаються в балансі за офіційними обмінними курсами гривні до іноземних валют, встановленими НБУ на дату їх виникнення. Операції з іноземною валютою за балансовими рахунками (у разі їх первісного визнання) відображаються за такими курсами:

- за офіційним валютним курсом на дату валютування відображається іноземна валюта в подвійній оцінці - за номіналом та в гривневому еквіваленті (доходи та витрати, що нараховані, отримані або сплачені в іноземній валюті; усі зарахування та списання з кореспондентського рахунку, у тому числі внесок в іноземній валюті до статутного капіталу, куплена-продана іноземна валюта тощо);

- за ринковим курсом гривні відображаються в разі купівлі-продажу іноземної валюти за гривні;

- за офіційним валютним курсом гривні відображаються на дату нарахування, отримання і сплати доходів та витрат в іноземній валюті. У разі здійснення виправних проводок за рахунками доходів і витрат сума в гривнях за проводкою сторно має дорівнювати сумі в гривнях за помилковою проводкою;

- за офіційним валютним курсом на дату укладення установчого договору в разі внеску в іноземній валюті до статутного капіталу гривні відображаються за рахунком №3630 "Внески за незареєстрованим статутним капіталом".

Різниця, що виникає при оцінці внеску за офіційним валютним курсом на дату внесення коштів в іноземній валюті та оцінці внеску за офіційним валютним курсом на дату укладення установчого договору при формуванні статутного капіталу за участю іноземних інвесторів (а в разі збільшення статутного капіталу Банку - на дату прийняття рішення про збільшення статутного капіталу), відображається за рахунком №6204 "Результат від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами":

- за офіційним валютним курсом на дату сплати авансу (попередньої оплати) гривні відображаються в разі придбання за іноземну валюту немонетарних активів (запасів, основних засобів, нематеріальних активів тощо) та отримання робіт і послуг;

- за офіційним валютним курсом на дату одержання авансу (попередньої оплати) в іноземній валюті гривні відображаються в разі надання послуг, виконання робіт, реалізації немонетарних активів.

З метою мінімізації валютного ризику або небезпеки втрат Банку, пов'язаних зі зміною курсів іноземних валют у ході укладення угод на здійснення валютних операцій у Банку використовуються різні методи, в тому числі:

- прагнення мати максимально можливу кількість "закритих валютних позицій" при неможливості мати структурну збалансованість активів і пасивів;

- зміна терміну сплати, тобто у контрактах передбачається можливість дострокової сплати, або сплата пені за несвоєчасну сплату;

- форвардні угоди;

- операції типу "своп";

- кредитування в іноземній валюті;

- підбір валют, курси яких "плавають" в протилежних напрямках, що робить вартість всього кошика валют більш стабільним.

Крім перелічених методів, які є запобіжними заходами, Банк використовував внутрішні методи контролю за відповідністю щоденних фактичних значень встановленим НБУ значенням нормативів валютної позиції. Протягом звітного року порушень цих нормативів не було.

За даними фінансової звітності банку за 2012 р., частка результату операцій з іноземною валютою у структурі активів зросла на 3410 тис. грн. та становить 8980 тис. грн.

ПАТ "РЕАЛ БАНК" пропонує фізичним особам послуги з придбання та продажу готівкових валют. Валютообмінні операції можна здійснити в будь-якому відділенні ПАТ "РЕАЛ БАНК".

Операції купівлі/продажу готівкової іноземної валюти за національну валюту України у ПАТ "РЕАЛ БАНК" здійснюються по курсам, що встановлюються до початку робочого дня.

Таблиця 3.1. Валютні курси Банку, станом на 29.12.2012

	Купівля	Продаж	НБУ
USD	8.0300	8.1050	7.9930
EUR	10.5500	10.7200	10.5372
RUB	0.2570	0.2620	0.2632
GBP	12.8000	13.2000	12.8982

3.3 Операції банку з цінними паперами

Банк здійснює операції з цінними паперами на фондовому ринку України:

Брокерські послуги на позабіржовому ринку - виконання заявок клієнтів на купівлю-продаж будь-яких цінних паперів, що торгуються на позабіржовому ринку України;

Купівлю та продаж цінних паперів українських емітентів від свого імені та за свій рахунок.

Банк здійснює операції та надає послуги за такими видами цінних паперів:

- акціями;

- векселями;

- корпоративними облігаціями;

- інвестиційними сертифікатами фондів;

- іншими цінними паперами, передбаченими чинним законодавством України.

Цінні папери банку з метою їх оцінки та відображення в бухгалтерському обліку класифікуються таким чином:

- цінні папери в портфелі банку на продаж;

- цінні папери в портфелі банку до погашення.

Первісне віднесення цінних паперів до того чи іншого портфеля відбувається згідно з наміром та змоги Банку на момент придбання цінних паперів щодо напрямів подальшого їх використання.

Банк обліковує в портфелі на продаж:

- боргові цінні папери з фіксованою датою погашення, які Банк не має наміру і (або) змоги тримати до дати їх погашення або за наявності певних обмежень щодо обліку цінних паперів у портфелі до погашення;

- цінні папери, які Банк готовий продати у зв'язку із зміною ринкових відсоткових ставок, його потребами, пов'язаними з ліквідністю, а також наявністю альтернативних інвестицій;

- акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, за якими неможливо достовірно визначити справедливу вартість;

- інші цінні папери, придбані з метою утримання їх у портфелі на продаж.

Цінні папери з портфеля Банку на продаж можуть бути переведені у портфель до погашення. Визнання цінних паперів відображається в обліку на дату розрахунку. У разі наявності у портфелі до погашення обліковуються придбані боргові цінні папери з фіксованими платежами або з платежами, що можна визначити, також з фіксованим строком погашення.

Боргові цінні папери відносяться до портфеля до погашення, якщо Банк має намір та здатність утримувати їх до строку погашення з метою отримання процентного доходу.

У разі прийняття рішення про продаж цінних паперів з портфеля до погашення Банк повинен перевести такі цінні папери в портфель на продаж. Переведення цінних паперів з портфеля до погашення до портфелю на продаж здійснюється за справедливою вартістю.

За справедливу вартість береться вартість, що визначена за його котирувальною ціною покупця, згідно даних оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах на час закриття останнього біржового дня звітного місяця.

Розділ 4. Аналіз та оцінка депозитної політики ПАТ "РЕАЛ БАНК"

4.1 Депозити банку

банк валюта брокерський депозитний

Публічне акціонерне товариство "РЕАЛ БАНК" пропонує розмістити тимчасово вільні кошти та отримати додатковий дохід.

Станом на 01.01.2013 у банку обслуговується близько 15399 клієнтів - юридичних і фізичних осіб. З них: 4 бюджетні установи, 59 небанківських фінансових установ, 1482 інших суб'єктів господарювання, 4 нотаріуси та 13850 фізичних осіб. На 01.01.2012 у Банку обслуговувалося 14335 клієнтів - юридичних і фізичних особи; з них: 3 бюджетні установи, 37 небанківських фінансові установи, 1197 інших суб'єктів господарювання, 3 нотаріуси, 13095 фізичних осіб. Таким чином, кількість клієнтів - юридичних і фізичних осіб з початку 2012 року зросла на 1064 клієнта.

Банк надає вигідні пропозиції щодо зберігання вкладів фізичних та юридичних осіб. Вклад "Реальний прибуток"

- Валюта - гривня, долар США, Євро;

- Мінімальна сума вкладу - 1 000 гривень, доларів США, Євро;

- Поповнення вкладу - з можливістю та без можливості поповнення (за бажанням клієнта)

- Сплата процентів - щомісячно та (або) в кінці строку

- Процентна ставка - фіксована. Розмір відсоткової ставки залежить від умов розміщення вкладу.

Перелік документів для відкриття вкладного рахунку:

- Паспорт;

- Довідка про присвоєння ідентифікаційного номеру.

Розмір відсоткових ставок за депозитами Банку наведено в табл. 4.1.

Таблиця 4.1.Відсоткові ставки по депозитам ПАТ "РЕАЛ БАНК"

Місяці	1	3	6	9	12	18	24
Гривня
Фіз. особи	18,70%	19,50%	20,00%	21,00%	20,50%	19,50%	18,50%
Юр. особи	18,0%	19,0%	20,0%	20,5%	21,0%	19,0%	18,0%
Долар США
Фіз. особи	5,50%	6,50%	7,50%	8,50%	9,00%	9,50%	10,00%
Юр. особи	5,0%	6,0%	7,0%	8,0%	9,0%	9,5%	5,0%
Євро
Фіз. особи	2,00%	3,00%	4,00%	5,00%	6,00%	7,00%	7,50%
Юр. особи	4,0%	5,0%	6,0%	7,0%	8,0%	8,5%	4,0%

Зобов'язання банку на 01.01.2013 становили 666,8 млн. грн. Основними складовими зобов'язань були:

- кошти фізичних осіб - 394,0 млн. грн., або 56,5%;

- кошти суб'єктів господарювання - 162,0 млн. грн., або 23,2%;

- субординований борг (складова додаткового капіталу) - 60,0 млн. грн., або 8,6%;

- міжбанківські кредити та депозити - 15,0 млн. грн., або 2,2%.

Структура коштів фізичних осіб у Банку така:

- строкові кошти - 347,7 млн. грн., або 88,2%;

- кошти на вимогу - 46,3 млн. грн., або 11,8%.

Аналіз зобов'язань за строками погашення наведено в додатку Д.

Що стосується депозитів населення, то відбулося незначне зниження темпів залучення депозитів від домогосподарств, зумовлене зменшенням реальних наявних доходів та скороченням заощаджень домашніх господарств.

Однак варто також відмітити, що змінилася структура депозитів населення в розрізі валют і термінів погашення. У 2012 році українці надавали перевагу вкладам у іноземній валюті та на період до одного-двох років. Це можна пояснити недовірою до національної грошової одиниці та фінансово-кредитних установ, а також невизначеністю щодо подальшого розвитку економіки України.

Дотримуючись принципів раціонального підходу до формування процентної політики та відповідно до динаміки ринку залучення ресурсів, "РЕАЛ БАНК" поступово знижує депозитні ставки. Таке зниження вже відбулося у січні 2013 року для фізичних осіб та у лютому 2013 року для юридичних осіб.

Таким чином, можна зробити висновок про те що ПАТ "РЕАЛ БАНК" здійснює досить виважену та економічно обґрунтовану депозитну політику на ринку банківських послуг України.

Розділ 5. Маркетингова та рекламна діяльність банку

Класифікація реклами Банку:

За спрямованістю на аудиторію:

- реклама банківських послуг для фізичних осіб;

- бізнес-реклама (реклама банківських послуг для юридичних осіб).

За охопленням аудиторії:

- національна реклама, обмежена вітчизняним споживчим ринком;

- регіональна реклама, націлена на певну область, регіон;

- реклама місцевого значення, розрахована на споживачів, які проживають у цьому місті, і, як правило, вказує покупцям місце, де можна придбати товар або послуги.

Цілями рекламної політики Банку є введення на ринок нових послуг, завоювання нових ринків; розширення знань реальних і потенційних споживачів про Банк і набір послуг, які він надає; створення сприятливого представлення про саму послугу; підтримка вже існуючого інтересу до окремих послуг; активізація існуючого попиту, створення неформальних зв'язків між Банком і його постійними клієнтами; інформація про зміну умов надання послуг, що іноді приводить до зміни цін на них або інші аспекти їхньої реалізації.

Висновки

ПАТ "РЕАЛ БАНК" має ефективну структуру управління, побудовану на чіткому розподілі на бізнес-лінії та вертикалі підтримки (інформаційні технології та операційна підтримка, контролінг, безпека та інші), створені на рівні Центрального офісу та регіональних дирекцій банку.

ПАТ "РЕАЛ БАНК" насьогодні займає одне з провідних місць серед банків харківського регіону за рівнем довіри та визнання з боку клієнтів, партнерів та експертів - як українських, так і міжнародних.

Незважаючи на кризові явища в економіці та банківській сфері, вже 22 роки, Банк працює надійно та прибутково, чітко виконує свої зобов'язання перед клієнтами та акціонерами. Постійно вдосконалюються банківські технології та послуги, які надаються клієнтам.

Прибуткова діяльність дає можливість банку здійснювати благодійну діяльність. Допомогу отримують медичні, навчальні та дитячі заклади, видавці, ветерани війни та інваліди.

Банк прагне й надалі підвищувати якість обслуговування клієнтів, використовуючи свій досвід та новітні технології.

Список використаних джерел

1. Закон України "Про Національний банк України" від 20.05.99р.№ 679-XIV [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: http:// www.rada.gov.ua.

2. Закон України "Про банки та банківську діяльність" від 07.12.2000г. №2121-III [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: http:// www.rada.gov.ua.

3. Декрет КМУ "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: http:// www.nau.kiev.ua.

4. Інструкція "Про порядок відкриття, використання та закриття рахунків в національній та іноземній валютах" від 12.11.2003р. № 492 [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: http:// www.nau.kiev.ua.

5. Інструкція з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами установ комерційних банків України, затверджена постановою Правління НБУ від 08.06.2000 р. № 234 (зі змінами) [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: http:// www.rada.gov.ua.

6. Інструкція з організації емісійно-касової роботи в установах банків, затверджена постановою Правління НБУ від 07.07.94 № 129 (зі змінами) [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: http:// www.rada.gov.ua.

7. Інструкція про касові операції в банківських установах, затверджена постановою Правління НБУ від 14.08.2003 р. № 337 [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: http:// www.nau.kiev.ua.

8. Положення "Про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами" від 03.12.2003р. №516 [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: http:// www.nau.kiev.ua.

9. Аналіз діяльності комерційного банку: Навчальний посібник для студентів вищих навчальних закладів за спеціальністю "Банківський менеджмент" / За ред. проф. Ф.Ф. Бутинця та проф. А.М. Герасимовича. - Житомир: ПП "Рута", 2001. - 384 с.

10. Васюренко О.В. Банківські операції: Навч.посіб. - 4-те вид., перероб. і доп. - К.: Знання, 2004. - 324с.

11. Мішина С.В. Аналіз у бюджетних та кредитних установах. Конспект лекцій для студентів спеціальності 6.050100 "Облік і аудит" усіх форм навчання / С.В. Мішина, О.Ю. Мішин. - Харків: Вид.:ХНЕУ, 2007. - 144с.

12. Чутова І.М. Фінансовий облік у банках. Конспект лекцій. - Харків: Вид. ХНЕУ, 2008. - 176с.

13. Офіційний сайт Асоціації українських банків [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: http://www.aub.com.ua.

14. Офіційний сайт Національного банку України [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: http://www.bank.gov.ua.

15. Офіційний сайт ПАТ "РЕАЛ БАНК" [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: http:// http://realbank.com.ua/

Размещено на Allbest.ru

...