Организация страховой деятельности в республике Казахстан

Размещено на http://www.allbest.ru/

План

экономический страховой рынок государственный

Введение

1. Экономическая сущность, категории и функции страхования

2. Организация страховой деятельности

3. Страховой рынок республики Казахстан

4. Проблемы и перспективы развития институциональной структуры страхового сектора

Вывод

Список литературы

Введение

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества.

Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать два важных вывода. Во-первых, о том, что неблагоприятные, разрушительные события имеют случайный характер наступления во времени и пространстве, т.е. затрагивают не всех владельце имущества одновременно и повсеместно, а только незначительную их часть. Во-вторых, ущерб, причиняемый такими чрезвычайными, неблагоприятными событиями, неравномерен как для повторяющихся событий, так и для пострадавших хозяйствующих субъектов.

Взаимное страхование в условиях капитализма стало закономерно перерастать в самостоятельную отрасль страхового дела. В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.

Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связаны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых платежей, с другой - с возмещением ущерба из этого фонда участниками страхования. Поскольку указанные перераспределительные отношения связаны сдвижением денежной формы стоимости, экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятностном характере этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев. Эти особенности страховых отношений включают их в самостоятельную сферу финансовых отношений.

1. Экономическая сущность, категории и функции страхования

Страхование возникло и развивалось, имея своим основным назначением страховую защиту людей от различных непредвиденных негативных случайностей. В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство защиты имущественных интересов юридических и физических лиц всех форм собственности от стихийных бедствий и других негативных явлений. При демонополизации общественного управления народным хозяйством, как единым целым, и введении экономических рычагов хозяйствования и маневрирования финансовыми ресурсами наиболее эффективным методом возмещения ущерба становится его раскладка в пространстве и во времени между заинтересованными физическими и юридическими лицами.

Категории страхования.

Экономической сущности страхования соответствуют следующие категории:

· финансовая;

· экономическая;

· кредитная;

Финансовая категория страхования выражает свою сущность, прежде всего через страхование финансовых рисков: предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных, банковских и кредитных. Она характеризуется раскладкой ущерба (убытка) между страхователями в денежной форме и охватывает финансовые сделки в банковской, инвестиционной, коммерческой, предпринимательской и других сферах финансовой деятельности.

Основными признаками финансовой категории страхования являются:

· рисковый характер, поскольку страховой риск (как вероятность ущерба) непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим;

· денежные перераспределительные отношения между участниками страхования в связи с последствиями страховых случаев;

· возвратность страховых взносов страхователям, застрахованным или «третьим лицам» в форме страховых выплат (страхового возмещения) или при досрочном прекращении действия договора страхования. Признак возвратности средств приближает финансовую категорию страхования к кредитной.

Экономическая категория страхования является основной частью финансовой категории. Можно выделить следующие признаки, характеризующие экономическую категорию страхования:

· денежные перераспределительные отношения между участниками страхования, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный ущерб;

· замкнутая раскладка ущерба, основанная на вероятности того, что число пострадавших, как правило, меньше числа участников страхования. Создания денежных страховых резервов по отраслям страхования за счет страховых премий участников страхования;

· перераспределение ущерба между территориальными единицами

· (внутренний, внешний, глобальный «мировой» страховые рынки) во времени

· (годы, сезонность и т.д.).

Специфичность экономической категории страховой защиты общественного производства обуславливают три основных признака:

· случайный характер наступления страхового случая;

· материальный ущерб, выраженный в натуральном или денежном измерении;

· необходимость преодоления последствий страхового случая и возмещения материального ущерба.

Признаки кредитной категории страхования находят конкретное, специфическое проявление в функциях страхования:

· сберегательной (страхование дополнительной пенсии, аннуитет, страхование жизни и т.д.);

· накопительной (страхование «на дожитие»);

· потребительской (приобретение предметов длительного пользования, взятия ссуды и др.);

· инвестиционной (вложение средств в доходные мероприятия, ценные бумаги, акции, облигации и т.п.).

Функции страхования

В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие:

· формирование специализированного страхового резерва денежных средств;

· возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;

· предупреждение и минимизация ущерба.

Различают следующие виды страховых резервов:

А. Технические резервы:

· резерв незаработанных премий (РНП);

· резервы убытков:

· резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗНУ);

· резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ);

Б. Резерв предупредительных мероприятий.

В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостоянию людей, а с другой стороны - коммерческой деятельностью, приносящей прибыль за счет вложения временно свободных денег в перспективные объекты материального производства, на банковские депозиты, закупки акций предприятий, государственных краткосрочных облигаций и других ценных бумаг. В этих условиях страхование служит важным фактором стимулирования хозяйственной и предпринимательской активности, новых сфер приложения капитала, дает сильные психологические мотивации для экономической деятельности, стремления получить выгоду.

2. Организация страховой деятельности

Для организации и осуществления государственного регулирования и лицензирования страховой деятельности страхование подразделяется на отрасли, классы и виды. Страховая деятельность осуществляется по следующим отраслям:

· страхование жизни;

· общее страхование.

Вид страхования представляют собой страховой продукт, разрабатываемый и представляемый страховой организацией страхователю в пределах одного или нескольких классов страхования посредством заключения договора. Страховая компания вправе осуществлять деятельность по разработанному ею виду страхования только после согласования правил страхования с уполномоченным государственным органом.

Каждый вид обязательного страхования является отдельным классом. Содержание каждого класса в обязательной форме страхования и дополнительные требования по условиям его провидения устанавливаются законодательным актом.

Содержание классов страхования.

Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховой выплаты в случаях смерти застрахованного или дожития им до окончания срока страхования, или определенного договором страхования возраста.

Аннуитетное страхование представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление периодических страховых выплат в виде пенсий или ренты в случае достижения застрахованным определенного возраста, утраты трудоспособности (по возрасту, по инвалидности, по болезни), смерти кормильца, безработицы или иных случаях, приводящих к снижению или потере застрахованным личных доходов.

Страхование от несчастного случая и болезней представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховой выплаты в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного в случаях смерти, утраты (полной или частичной) трудоспособности (общей или профессиональной) или иного причинения вреда здоровью застрахованного в результате несчастного случая или болезни.

Медицинское страхование представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации расходов застрахованного, вызванных его обращением в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу страхования. Медицинское страхование включает в себя: обязательное медицинское страхование (ОМ); добровольное медицинское страхование (ДМС); медицинское страхование граждан, выезжающих за рубеж.

Страхование средств транспорта представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением средств транспорта, вследствие его повреждения или уничтожения, включая угон или кражу.

Страхование грузов представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением грузом, вследствие его повреждения или уничтожения, включая пропажу, независимо от способа транспортировки груза.

Страхование имущества представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением имуществом, вследствие его повреждения или уничтожения, за исключение имущества, перечисленного в подпунктах 3-7 отрасли «общее страхование».

Страхование предпринимательского риска представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в случаях, предусмотренных статьей 810 Гражданского Кодекса Республики Казахстан.

Деятельность страховой организации на территории Республики Казахстан осуществляется на основе лицензии по отрасли «страхование жизни» или лицензии по отрасли «общее страхование» в пределах соответствующих классов страхования, указанных в лицензии.

3. Страховой рынок республики Казахстан

Начало возникновения в Казахстане института страхования совпадает со временем приобретения независимости нашим государством. Становление страхового рынка происходило в условиях экономически переходного периода.

Такие макроэкономические явления, как спад производства, неплатежеспособность предприятий, инфляция, безработица, банкротство нерентабельных предприятий, прямо повлияли на его состояние. В начале 90-х годов зарождавшиеся страховые компании не имели опыта, солидных финансовых средств, что в принципе оправдывает те действия (порой скоропалительные), которые привели к закономерному краху большинства страховщиков, и в то же время уход этих страховых компаний породил волну недоверия, неприятия страхования как такового у большинства населения Республики Казахстан.

Конечно, в то время неудачи страховых компаний объяснялись не столько малым опытом, сколько финансовой неустойчивостью самого государства (рублевая зона, собственные деньги, обвальное падение курса национальной валюты).

Развитие государства, совершенствование финансовой системы, привели к тому, что на данный момент у нас в республике практически сформировался страховой рынок, который продолжает развиваться ускоренными темпами.

Сохраняется тенденция к повышению уровня финансовой устойчивости страховых организаций, которые размещают свои активы в наиболее ликвидные финансовые инструменты.

Динамика количества страховых организаций

Таблица 1

Страховой рынок в последние 2 года характеризуется положительным ростом страховых премий. Совокупный объём страховых премий, собранных за 2011 год, составил 176 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с показателем 2010 года на 25 %. Основной вклад в развитие страховой отрасли внесли добровольное личное страхование и обязательное страхование. Страховые премии по страхованию жизни за 2011 год увеличились на 65 %.

Несмотря на то, что страховой сектор стремительно вырос с начала 2004 года, его роль в экономике страны всё ещё незначительна. Отношение страховых премий к ВВП составило по итогам 2011 года всего 0,7 %, а средний размер страховой премии на душу населения -- около 70 долл. США.

Диаграмма 1. Динамика страховых премий и страховых выплат

Активы и собственный капитал страховщиков по сравнению с 2003 годом увеличились больше чем в 10 раз. Размер собственного капитала страховых организаций существенно превышает размер их обязательств, в том числе и страховые резервы.

С 1 января 2012 года введены в действие нормы законодательных актов, в соответствии с которыми предусмотрено включение аннуитетного страхования, осуществляемого в рамках обязательного страхования работника от несчастных случаев, в систему гарантирования страховых выплат, установлен запрет на приём страховым агентом наличных денег.

С 1 января 2012 года осуществлён переход страховых организаций на общий режим налогообложения, который предполагает уплату корпоративного подоходного налога с чистой прибыли. В этой связи были пересмотрены требования к порядку расчёта страховых резервов.

Кроме того, предусмотрено поэтапное включение обязательных и добровольных классов страхования в единую базу данных страховой статистики с 2011 по 2013 год.

В соответствии с Законом Республики Казахстан по вопросам минимизации рисков установлены дополнительные требования по регулированию страховых групп, в том числе ограничения на осуществление непрофильной деятельности, приобретение финансовых инструментов.

В рамках мероприятий по повышению казахстанского содержания в сделках перестрахования установлены дополнительные требования по передаче рисков на перестрахование, лимиты удержания страховых премий в страховой организации, а также внешнего перестрахования, установлены рейтинговые требования к местным перестраховочным организациям.

Вместе с тем в 2013 году был разработан законопроект по вопросам обязательного страхования, в рамках которого был рассмотрен вопрос оптимизации обязательных видов страхования. Также были исключены неэффективно функционирующие классы страхования, такие как обязательное страхование гражданско-правовой ответственности аудиторских организаций, туроператоров и турагентов, частных нотариусов.

Страховой рынок в стране все еще не играет значимой роли в экономике и жизни населения, перечень услуг у многих страховых компаний остается ограниченным.

В современной практике процесс страхования тесно взаимосвязан с общим управлением активами и пассивами компании и охватывает всю совокупность действий направленных на устранение или, по крайней мере, уменьшение предпринимательского риска. В Казахстане страхование предпринимательских рисков не так широко распространено, как страхование автотранспорта, имущества, ответственности и т. д. Однако зарубежный опыт показывает, что данный вид страхования экономически выгоден и в ближайшее время должен стать нормальной финансовой практикой работы.

К сожалению, профессиональный уровень агентов довольно низкий и реального интереса к продаже продуктов добровольного страхования у агентов нет. На сегодняшний день есть определённая проблема -- найти людей, которые готовы работать страховыми агентами.

По состоянию на 01.10.2013г. совокупный размер собственного капитала страховых организаций составил 201 021,7 млн.тенге.

Таблица 2.

4. Проблемы и перспективы развития институциональной структуры страхового сектора

Несмотря на то, что страховой рынок Казахстана все еще находится в зачаточном состоянии, по мнению экспертов, инвестиционный потенциал этой отрасли можно оценить как достаточно высокий: в ближайшие пять лет темпы ее роста должны составить более 25%.

Совокупный объем страховых премий, принятых страховыми организациями по договорам страхования за январь 2013 года составил 12 209,01 млн. тенге, что на 42,7% больше объема, собранного за аналогичный период 2012 года.

Таблица 3 - Поступление страховых премий

При рассмотрении таблицы видно, что объем страховых премий по обязательному страхованию превысил аналогичный показатель прошлого года на 33,1%. По добровольному личному страхованию превышение составило 54,2%, по добровольному имущественному страхованию -43,2%.

На текущий 2014 год 33 страховые организации являлись участником АО «Фонд гарантирования страховых выплат».

Вхождение Казахстана в ВТО позволит иностранным страховым компаниям открывать у нас свои филиалы. Это сделает доступ на наш рынок намного проще, поскольку отпадет необходимость соответствовать требованиям по уставному капиталу. Сейчас Казахстан ведет переговоры относительно срока подготовительного периода, в течение которого иностранные компании не смогут открывать свои филиалы в нашей стране. Однако уже через 5-8 лет отечественный финансовый рынок и, соответственно, отрасль страхования будут полностью открыты для любых форм инвестирования.

Вывод

Особенности формирования современного рыночного сектора, и в частности темпы приватизации и разгосударствления, отразились на структуре спроса на страховые услуги. Страховые организации предлагают потребителям широкий спектр услуг. Однако при этом устойчиво снижается доля страхования интересов населения, в котором приоритетную роль всегда играло долгосрочное страхование жизни и пенсионное. Перспективы повышения спроса на указанные виды страхования следует связывать только со стабилизацией экономической ситуации в республике, подъемом производства и ростом благосостояния населения.

Страхование жизни, в последние годы, является бесспорным лидером в мире по объемам собираемой премии и темпам роста.

Недостаточный уровень страховой культуры и недоверие населения к институту страхования жизни также считается одной из проблем рынка. И для этого есть все основания. Информация о деятельности страховых организаций продолжает оставаться крайне ограниченной и недостаточной. Потенциальные клиенты в условиях отсутствия рейтинговых компаний практически не имеют возможности получить своевременную информацию о страховых организациях. Закрытость рынка не способствует повышению доверия и заинтересованности населения в страховании.

Указанные причины наряду с ограниченными возможностями страховщиков и необходимостью совершенствования законодательной и нормативной базы препятствуют более динамичному развитию рынка. Сохраняются вопросы, связанные с налогообложением страховщиков и страхователей. Актуальным остается заключение, данное в программе на 2012-2013 годы, что страховой рынок в Казахстане «практически находится на начальном этапе своего развития». Функциональные возможности отечественной страховой индустрии пока еще не сопоставимы с соответствующими показателями развитых стран.

Список литературы

1) Баймагамбетова З.А. Страхование: учеб. пособие -- Астана: КазГАТУ, 2006.

2) Жуйриков К.К.,Назарчук Н.Н. Страхование: теория, практика, зарубежный опыт. --Алматы, 2001.

3) Лер О.Э. К цивилизованному страховому рынку. -- Алматы: Каржы-каражат, 2003.

4) Страховой сектор // Текущее состояние страхового рынка Республики Казахстан и перспективы его развития.-- 2013. [Электронный ресурс] -- Режим доступа. -- URL: http://www.afn.kz/?switch=rus&docid=2

5) Юлия Погорелова. Государственное регулирование и развитие страхового рынка Казахстана // Рынок страхования.-- 2012. -- № 11.

Размещено на Allbest.ru