Причины кризиса банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Кризисная ситуация в отдельном банке, внешние формы проявления, причины

банк антикризисный лицензирование

Что такое «нормальное состояние» банка (небанковской кредитной организации - НКО)?

Состояние функционирующего банка можно признать ?нормальным?, если он, в частности: не нарушает действующего законодательства (общего и банковского) и требований органов, регулирующих банковскую деятельность; своевременно, качественно и на приемлемых условиях проводит все надлежащие платежи клиентов, а также платежи по собственным обязательствам; в пределах располагаемых ресурсов выдает заемщикам денежные кредиты на приемлемых для обеих сторон рыночных условиях под надлежащее обеспечение, проводит другие необходимые клиентам банковские операции; стабильно выполняет обязательные для КО нормативы; получает нормальную в текущих условиях прибыль; не допускает конфликтного развития отношений внутри организации.

Невыполнение этих основополагающих требований будет означать соответственно, что банк находится в кризисе.

По каким признакам можно судить о том, что в банке возникли (или нарастают, углубляются) явления кризисного порядка (с учетом того, что у любой организации всегда имеется масса всяческих проблем)?

- низкая квалификация сотрудников банка;

- скрытые и явные нарушения законов и иных нормативных документов; слабая постановка работы службы внутреннего контроля;

- недостаточная квалификация руководства банка, приводящая к слабой организации банковского дела и неадекватному управлению;

- проведение сомнительных банковских операций;

- негативные изменения в структуре ресурсной базы (например, отказ выгодных клиентов от обслуживания в данном банке; пассивное поведение банка на рынке частных вкладов в условиях, когда данный рынок становится для многих других банков основным источником наращивания их ресурсов);

- нарушение баланса по срокам и объемам между пассивами и активами, снижение качества их структуры;

- снижение доли высоколиквидных активов ниже достаточного уровня;

- постоянное привлечение с межбанковского рынка средств в значительных объемах;

- снижение уровня диверсификации активов и пассивов;

- неадекватное состояние технико-технологического обеспечения проводимых операций (из-за чего могут происходить, например, сбои или задержки в проведении некоторых платежей);

- недосоздание резервов под принимаемые риски;

-снижение доходов при росте дебиторской и кредиторской задолженности;

- уменьшение величины собственного капитала.

Как много может быть причин кризиса банка (развернутые перечни)? Какие из возможных причин важнее?

Кризис может иметь бесконечно много форм проявления (признаков). Соответственно разные специалисты называют различные их перечни, причем ни один из таких перечней не может считаться полным, закрытым. Так, предлагается все такие признаки сгруппировать в следующие 3 категории:

Финансовые:

* недостаток собственных средств (капитала) или невыполнение установленных обязательных нормативов;

* текущие убытки либо превышение использованной прибыли над фактически полученной и/или непогашенные убытки предшествующих лет;

* неисполнение обязательных платежей, а также неспособность погашать кредиторскую задолженность в надлежащие сроки;

* неустранение фактов нарушений установленного порядка обязательного резервирования;

* нерациональная политика привлечения и размещения средств, в частности, реальное отсутствие перспективы возврата привлеченных средств (в т.ч. за счет продления срока займа) либо необоснованное использование краткосрочных займов для финансирования долгосрочных активов;

* иммобилизация средств в затраты капитального характера;

* низкое качество кредитного портфеля;

* задолженность по выплате дивидендов или прекращение их выплаты.

Производственные:

* невыполнение нормативных требований Банка России о создании системы управления рисками и/или системы внутреннего контроля;

* непредставление предусмотренной в законодательстве отчетности;

* увольнение основного управленческого персонала без должной его замены;

* ухудшение позиций на финансовых рынках, ограничение круга проводимых операций;

* существенная зависимость от конкретного клиента, проекта, направления деятельности;

* агрессивная процентная политика для привлечения средств клиентов, значительное превышение процентных ставок ближайших банков-конкурентов.

Прочие:

* невыполнение в установленные сроки требований Банка России и/или взятых на себя обязательств по устранению недостатков, включая недостатки в деятельности филиалов;

* несоблюдение требований к формированию уставного капитала (использование для этого ненадлежащих активов);

* судебные иски, которые в случае успеха истца могут завершиться невыполнимым для данной КО решением суда.

Могут ли внутренние и внешние причины приводить банк к кризису порознь или только вместе?

Могут приводить и порознь, и вместе.

Могут ли в разные периоды развития банка наблюдаться разные «наборы» внутренних и внешних причин, приводящих его к кризису? Если да, то чем это можно объяснить?

Могут, так как ситуация меняется как вне организации, так и внутри ее - в связи с этим в разные периоды необходимы различные подходы к решению кризисных ситуаций.

2. Реструктуризация кризисных банковских систем

1. Реструктуризация банковских систем

О термине. Суть и цель процесса. Задачи реструктуризации. Реструктуризация: принципы и условия.

2. Из зарубежного опыта реструктуризации банковских систем.

3. Реструктуризация банковской системы России после 1998 г.

4. Современная антикризисная политика и практика.

Некоторые общие положения. Антикризисные меры в зарубежных странах. Текущие антикризисные меры Правительства РФ и Банка России: содержание и результативность.

Вопросы для самоконтроля

В каких смыслах используется термин «реструктуризация»?

Термин «реструктуризация» в переводе с латинского означает изменение, улучшение структуры, т.е. формы и строения («морфологии») какого-либо объекта или системы и в значительной степени предусматривает неизменность направленности ее функционирования. В экономических текстах в широком плане понятие реструктуризации наиболее часто применяется в отношении долгов, в т.ч. внешних, платежей и платежного (торгового) баланса, корпоративного сектора экономики и отдельных предприятий, банковской системы в целом и отдельных банков (иных кредитных организаций).

Российский законодатель в свое время дал следующее определение: «Под реструктуризацией кредитной организации... понимается комплекс мер, применяемых к кредитным организациям и направленных на преодоление их финансовой неустойчивости и восстановление платежеспособности либо на осуществление процедур ликвидации кредитных организаций...» (п. 1 ст. 2 Закона № 144-ФЗ от 8.07.1999 г. «О реструктуризации кредитных организаций»). Данное определение не давало необходимого представления о рассматриваемом явлении, так как, во-первых, имело в виду отдельно взятые КО, а не банковскую систему как таковую, во-вторых, носило слишком технический характер и потому смешивало содержание, смысл процесса реструктуризации с теми мерами, которые в ходе этого процесса могут или должны применяться.

Общепринятого, единого определения реструктуризации не существовало и не существует, однако большинство сходится на том, что под указанным термином понимается оздоровление (санация) банковской системы в целом и тем самым вывод ее из кризиса, приведение в состояние хорошей работоспособности.

При реструктуризации кризисной банковской системы «оздоровительными процедурами» должны быть охвачены только больные банки или остальные банки тоже?

Реструктуризация -- это лечение (оздоровление того, что здоровым не является), т.е. реструктуризацию можно и нужно понимать как процесс, в результате которого банковская система конкретной страны должна выйти на качественно новый уровень своего развития.

Ясно также, что реструктуризация -- всегда лечение такой системы, которая оказалась в кризисном состоянии и в силу тех или иных обстоятельств не способна своими силами выйти из него, справиться со своей болезнью самостоятельно, на основе закономерностей своего естественного («обычного») развития.

Наконец, с точки зрения реструктуризации (в частности, выяснения необходимости финансового оздоровления) надо рассматривать практически все без исключения банки. При этом реструктуризация как санационный процесс, видимо, должна иметь свой собственный инструментарий, который не ограничивается только инструментами обычного пруденциального банковского надзора.

Какие из известных принципов проведения реструктуризации можно считать самыми важными?

Принцип солидарной ответственности, смысл которого в том, что в указанном процессе обязательно участвуют (в т.ч. своими средствами) и координируют свои усилия и сами банки (прежде всего собственники), и их кредиторы, и государство. Без государственной поддержки реструктурировать банковскую систему невозможно. Но очевидно и то, что государство может поддерживать далеко не все нуждающиеся в этом банки, а значит, они должны ориентироваться прежде всего на самостоятельное решение своих проблем, и соответствующую позицию должны занять как руководители реструктурируемых банков, так и их кредиторы.

Принцип минимизации затрат и потерь. Он говорит о том, что при проведении реструктуризации приоритет должны иметь меры, позволяющие выйти из кризиса с наименьшими бюджетными затратами (финансовые потери для общества) и наименьшими потерями для банковской системы и клиентов банков.

Что полезного можно взять из прежнего опыта реструктуризации банковских систем других стран?

В ходе реструктуризации банковских систем в большинстве стран были созданы специализированные институты, на которые были возложены задачи управления данным процессом. Правительства и центральные банки многих стран различными способами занимались разрешением банковских кризисов и реструктуризацией своих банковских систем. Практика показала, что не существует ни идеальной формы реструктуризации, ни универсальной стратегии нормализации ситуации в банковском секторе и во многих случаях те или иные действия зависит от конкретных обстоятельств.

Однако можно выделить и общие черты успешных программ, осуществленных в зарубежных странах:

* скорейшее определение масштабов проблемы, признание ее на государственном уровне и готовность властей выделить существенные финансовые ресурсы на ее решение;

* принятие прозрачных и адекватных существу проблемы мер, удаление из проблемных банков «плохих активов»;

* разработка комплексной, прозрачной, оперативной программы реструктуризации, ее четкое и последовательное осуществление;

* совершенствование процедур банковского надзора.

Как можно оценить деятельность АРКО (1998-2004 гг.) и ее итоги?

2003 год стал фактически завершающим в деятельности Агентства по реструктуризации банков, перешедших под его управление, проводившейся в соответствии с Законом «О реструктуризации кредитных организаций?, когда оно приступило к активному возврату предоставленного указанным банкам финансирования.

Оценивая 5 лет работы АРКО, можно отметить, что корпорация в целом справилась с задачами, которые перед нею ставились. Другое дело, что задачи эти изначально оказались достаточно ограниченными -- Агентству пришлось работать только с 21 банком. Уже в 2001 г. АРКО полностью завершило запланированные мероприятия по реструктуризации в отношении 7 банков. В течение года акции 9 банков были проданы на открытых торгах заинтересованным инвесторам (при достижении банками уровня инвестиционной привлекательности, позволяющего полностью компенсировать затраты Агентства на участие в их уставных капиталах). Одновременно с этим реструктурированные банки были возвращены в рыночную среду. В том же году мероприятия по реструктуризации завершены в отношении 5 банков, а их акции, реализованные на торгах, переданы новым владельцам.

В 5 банках была введена программа гарантирования вкладов (действовала до декабря 2003 г.). В 6 банках Агентство обеспечивало заключение и реализацию мировых соглашений, что позволило обеспечить в равной степени защиту экономических прав вкладчиков и достижение реального баланса интересов между всеми группами кредиторов данных банков. Заключение мировых соглашений и их утверждение в арбитражных судах сделало возможным погашение задолженности, перед каждой из категорий кредиторов на значительно лучших условиях, чем при ликвидации банков.

В 2003 г. Агентство закончило реализацию успешных планов реструктуризации 19-го и 20-го банков. Последним его проектом на конец 2003 г. оставалось ведение ликвидационных процедур в отношении банка «СбС-АГРО» (здесь реструктуризация не удалась).

3. Лицензирование, надзор и государственное регулирование деятельности банков: антикризисные аспекты

Проходят ли процедуры лицензирования уже действующие банки? Если да, то в связи с чем?

Да, в связи с расширением деятельности. Банк, желающий расширять свою деятельность, должен получить дополнительные лицензии, для чего ему необходимо: быть в течение последних шести месяцев финансово устойчивым; выполнять резервные требования Банка России; не иметь долгов перед бюджетами и внебюджетными фондами; иметь адекватную организационную структуру, в том числе службу внутреннего контроля; иметь сотрудников, отвечающих квалификационным требованиям Банка России; соблюдать технические требования, включая требования к оборудованию, необходимому для осуществления банковских операций.

Сколько лицензий может быть у банка?

Вновь созданному банку могут быть выданы три вида лицензий:

I -- на ведение банковских операций в рублях без права привлечения во вклады денег физических лиц;

II -- на ведение банковских операций в рублях и иностранных валютах без права привлечения во вклады денег физических лиц; при наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным числом иностранных банков;

III -- на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, которая может быть выдана банку одновременно с лицензией вида II.

Лицензии банка, расширяющего свою деятельность

II -- на ведение операций в рублях и иностранных валютах (если до этого банк имел только лицензию вида I);

III -- на работу с драгоценными металлами (если банк до этого не получил такую лицензию отдельно или одновременно с лицензией вида II); как и в случае с вновь создаваемым банком, данная лицензия может быть выдана действующему банку при наличии или одновременно с лицензией вида II;

IV -- на привлечение во вклады денег (рублей) физических лиц. Данная лицензия могла быть выдана банку, с даты регистрации которого прошло не менее двух лет.

V -- на привлечение во вклады денег физических лиц (рублей и иностранных валют); данная лицензия может быть выдана банку, с даты регистрации которого прошло не менее двух лет, при наличии у него лицензии вида II или одновременно с ней;

VI -- генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, с даты регистрации которого прошло не менее двух лет, имеющему перечисленные выше лицензии на ведение всех банковских операций в рублях и иностранных валютах и выполняющему установленные Банком России требования к размеру собственного капитала.

Под надзором находятся все КО или только банки?

Только банки.

Как можно судить, достигает надзор своих конечных целей или нет?

Во-первых, надзор может преследовать такую цель, как отыскание в деятельности банков ошибок и промахов, недостатков, нарушений законодательства и банковских правил и, возможно, наказание их за это. Такая цель не является надуманной, выявление и пресечение конкретных нарушений, которые банки допускают, весьма важно.

Во-вторых, надзор (именно его аналитический компонент) должен и может проводиться не столько для того, чтобы наказать банк за уже совершенные нарушения и ошибки, а с той целью, чтобы выяснять меру его способности и готовности выполнять свои обязательства в ближайшем будущем (в обозримой перспективе), имея в виду не только его сильные стороны, но и такие обстоятельства и факторы, которые могут серьезно осложнить работу банка в указанном будущем.

В-третьих, надзор может и должен выявлять типовые проблемы, общие, общезначимые «слабые места» в банковской сфере, включая управление ею, и обеспечивать руководство разных уровней информацией, позволяющей принимать соответствующие решения.

Кто реально заинтересован в банковском надзоре, а кому он мешает?

Качественный и действенный надзор необходим Центральному банку, который в этом случае должен представлять интересы общества в целом в условиях, когда добросовестная банковская практика стала нормой деловых операций отнюдь не всех банкиров. Не секрет, что наши банки (хотя не только банки и не только наши) допускают множество самых разнообразных нарушений и недостатков.

Надзор нужен и самим банкам -- в той мере, в какой он является элементом обеспечения общественного доверия к ним и инструментом обнаружения недостатков и дестабилизирующих тенденций на ранних стадиях их возникновения. Надзор также полезен банкам, выступающим в качестве кредиторов и заемщиков на межбанковском рынке.

Наконец, надзор необходим потребителям банковских продуктов (услуг). Это связано в первую очередь со спецификой данных продуктов:

1) они покупаются нечасто, и потребитель подчас не может оценить их исходя из своего опыта;

2) гарантии на эти продукты отсутствуют;

3) ошибки клиента не могут быть исправлены;

4) информация о надежности оказываемых услуг доступна в малой степени;

5) отсутствует прозрачность сделок (целесообразность требований, предъявляемых продавцом, трудно проверить);

6) ценность услуги зависит от поведения сторон после заключения сделки;

7) аннулирование неудовлетворительной сделки связано с дополнительными расходами;

8) у потребителя часто отсутствует опыт заключения финансовых контрактов, ему нужны консультации.

4. Специальные антикризисные меры в ординарных условиях развития банка

Что такое стресс-тестирование, для чего и как оно проводится, какие разные методики при этом используются, насколько полезен данный аналитический инструмент?

Под стресс-тестированием понимается определение (количественная оценка) того потенциального негативного воздействия на финансовое состояние банка, которое может иметь место в предполагаемых неблагоприятных обстоятельствах, именно при заданных изменениях факторов рисков, которые (изменения) будут соответствовать исключительным, но вероятным событиям.

Стресс-тестирование включает в себя компоненты как количественного, так и качественного анализа. Количественный анализ направлен прежде всего на определение возможных колебаний основных макроэкономических показателей и оценку влияния таких колебаний на различные составляющие активов банка. С помощью методов количественного анализа определяются вероятные стрессовые ситуации (сценарии), которым может подвергнуться банк.

Простой тест на чувствительность выявляет краткосрочное воздействие ряда заранее определенных изменений конкретного фактора риска на стоимость портфеля. Например, если в качестве фактора риска рассматривается изменение валютного курса, то чувствительным (шоковым) можно полагать некоторый заранее намеченный размер такого изменения (это может быть положительная или отрицательная величина, скажем, от 2 до 10% или больше).

В ходе сценарного анализа устанавливаются шоковые воздействия, могущие стать результатом одновременного действия ряда факторов рисков при наступлении экстремального, но вместе с тем вероятного события. Такой анализ нацелен преимущественно на оценку стратегических перспектив банка. Данная методика тестирования является самой распространенной.

Методика максимальных убытков позволяет оценивать рискованность портфеля активов путем идентификации потенциально самых убыточных комбинаций действия факторов риска.

Из перечисленных методик самой распространенной является методика сценарного анализа, имеющая варианты -- на основе исторических или гипотетических событий.

В исторических сценариях за основу рассуждений берутся события, происходившие в прошлом. Простой способ применения данного метода сводится к выбору в прошлом стрессовых периодов (периоды известных кризисных событий) и выявлению наблюдавшихся тогда изменений в факторах риска и соответственно к оценке портфеля согласно происходившим в тот период колебаниям. То есть схема рассуждений такая, например: если бы августовский 1998 г. кризис грянул завтра, то наш банк мог бы потерять столько-то миллионов долларов или рублей.

Что такое внутренние нормативы банков, для чего и как используются, какие их виды известны из практики, как они могут быть связаны с нормативами, централизованно устанавливаемыми для кредитных организаций Банком России и другими регуляторами?

Внутренние нормативы банка -- это локальный аналог обязательных нормативов, устанавливаемых для кредитных организаций Центральным банком. Такие индивидуальные нормативы каждый банк при необходимости или желании разрабатывает для себя, вводит в действие и контролирует их выполнение самостоятельно.

Каковы типичные для банков проблемы, которые они должны и могут решать посредством реорганизационных процедур по собственной инициативе? Насколько такие процедуры обеспечены законодательной и официальной нормативной базой?

Типичными реорганизационными проблемами, которые постоянно должны решать банки (в т.ч. финансово устойчивые, а подчас только они, так как соответствующая работа часто требует наличия свободных ресурсов), являются:

* изменение организационных структур -- открытие новых служб и обособленных структурных подразделений, включая филиалы, сокращение и ликвидация части прежних служб и подразделений, изменение, обновление состава и численности сотрудников и руководителей;

* изменение состава участников, реже -- организационно-правовой формы;

* вхождение в те или иные банковские группы и пулы (в т.ч. неформальные), холдинги, финансово-промышленные группы и другие, структуры и выход из них;

* и главное -- изменение (реинжиниринг) существующих бизнес-процессов, технологического уклада обслуживания клиентов, менеджмента в целом.

Каковы основные подходы к решению проблем, могущих возникнуть у банка в ходе внутренних реорганизаций?

Первый подход заключается в централизованном и жестком управлении всеми изменениями со стороны высшего руководства.

Второй подход применяется в случае, когда препятствием к практическому внедрению каких-либо изменений являются противоречия и противоположность интересов разных групп исполнителей, руководителей или подразделений организации (в большей степени это свойственно крупным организациям). Для проведения преобразований надо в первую очередь снять подобные противоречия.

Третий подход заключается в признании банком невозможности или высокой сложности самостоятельного управления изменениями и активном привлечении для решения этой задачи (в рамках конкретных проектов) сторонних организаций, в первую очередь специализированных консалтинговых и технологических компаний. В таком случае часть полномочий по решению оперативных вопросов и контролю ведения проекта передается внешним консультантам.

Что понимается под стандартами банковской деятельности, кто и как их разрабатывает, утверждает, применяет, какой эффект они могут давать?

В сфере банковского управления активно развиваются так называемыми стандартизированные, процессно ориентированными технологиями. И самая большая ошибка, которая может быть допущена в этой области, это если каждый банк начнет разрабатывать и вводить собственные оригинальные стандарты (минимально необходимые требования) управления, поскольку в этом случае все они начнут «говорить» на разных «управленческих языках», что было бы равносильно развалу банковской системы на ее элементарные составные части.

Предполагается следующая схема разработки, утверждения, внедрения и использования стандартов:

- рабочая группа, созданная при АРБ, постарается учесть и согласовать мнения лиц, заинтересованных в разработке и внедрении стандартов;

- разработанные проекты стандартов будут согласовываться с Банком России. Согласование проекта стандарта Банком России будет означать признание того, что его можно применять для целей надзора за деятельностью КО в качестве ориентиров для оценки качества управления в них;

- Совет АРБ будет принимать решения об утверждении согласованных проектов стандартов. Далее АРБ предполагает публиковать стандарт и рекомендовать своим членам принять его.

Имеется в виду, что утвержденный таким способом стандарт может быть принят в качестве внутреннего стандарта банка на основании соответствующего решения его уполномоченного органа управления. Другой возможный вариант действий -- банк может разработать и принять на базе стандарта, утвержденного АРБ, собственный стандарт с учетом специфики своей деятельности. В том и другом случае стандарт приобретает статус внутреннего нормативного акта, и его выполнение становится обязательным для банка, его органов управления и сотрудников. Следовательно, несоблюдение такого стандарта сотрудниками может быть основанием для применения к ним мер, в т.ч. дисциплинарной ответственности.

Соответствующие стандарты смогут использовать также:

* КО -- для самооценки в качестве элемента системы внутреннего контроля, мотивации и оценки деятельности менеджеров и персонала, повышения качества управления;

* Банк России -- для определения своей надзорной политики в отношении банков с учетом их следования согласованным стандартам. В частности, факт принятия банком стандарта и мера практического его выполнения могут учитываться Банком России при оценке соответствия требованиям системы страхования вкладов.

5. Качественное управление как важнейший антикризисный инструмент банка

Планирование - это составление перечня мероприятий, которые необходимо осуществить, или чего-то большего?

Планированием является процесс научного обоснования целей, приоритетов, определения путей и средств их достижения. На практике планирование реализуется путем разработки планов. Его отличительной чертой является конкретность показателей, их определенность по времени и количественно.

Комплексная система планирования банка должна представлять собой совокупность планов, нацеленных на решение стоящих перед ним задач и включающих в себя все важнейшие виды работы, которые для этого необходимо выполнить. Практически это означает необходимость построения и выполнения планов, охватывающих различные периоды и с различным уровнем детализации работ.

Весь механизм должен находиться в состоянии непрерывного развития.

Как связаны прогнозы и планы?

План - это документ, содержащий систему показателей и комплекс различных мер по решению социально-экономических задач. В нем отражаются цели, приоритеты, ресурсы, источники их обеспечения, порядок и сроки выполнения.

Формы предвидения тесно связаны в своих проявлениях друг с другом, будучи последовательными, конкретными ступенями познания поведения объекта в будущем. Исходное начало этого процесса - общенаучное предвидение состояний объекта; завершающий этап - разработка методов перевода объекта в новое заданное для него состояние. Важнейшим средством для этого служит прогноз как связующее звено между общенаучным предвидением и планом.

Прогноз и план взаимно дополняют друг друга. Формы сочетания прогноза и плана могут быть самыми разными: прогноз может предшествовать разработке плана (в большинстве случаев), следовать за ним (прогнозирование последствий принятого в плане решения), проводиться в процессе разработки плана, самостоятельно играть роль плана, особенно в крупномасштабных экономических системах (регион, государство), когда невозможно обеспечить точное определение показателей, т.е. план приобретает вероятностный характер и практически превращается в прогноз.

На какие максимальные сроки банки могут строить обоснованные планы? От чего зависят эти сроки?

В условиях современной России в указанную совокупность рекомендуется включать:

* перспективный (стратегический) план с глубиной проработки до 2--3 лет;

* годовой план, включающий в себя календарные планы от одного месяца до года;

* квартальные планы;

* оперативные планы от одного дня до одного месяца.

Срок зависит от цели плана.

Чем следует управлять: факторами рисков, рисками, последствиями реализовавшихся рисков, иной вариант?

Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков (потерь), т.е. об управлении ими. Эта работа включает в себя:

а) предвидение и идентификацию рисков;

б) определение их вероятных размеров и последствий их осуществления;

в) разработку и реализацию мероприятий, направленных на предотвращение или минимизацию соответствующих потерь.

Кто в банке должен отвечать за идентификацию и оценку рисков?

* правление банка;

* кредитный комитет (комитет по кредитным рискам);

* в некоторых банках -- комитет по управлению активами и пассивами;

* служба внутреннего контроля;

* руководители функциональных подразделений.

Размещено на Allbest.ru

...